529900W3MOO00A18X956 2023-06-30 529900W3MOO00A18X956 2022-12-31 529900W3MOO00A18X956 2023-01-01 2023-06-30 529900W3MOO00A18X956 2022-01-01 2022-12-31 529900W3MOO00A18X956 2021-12-31 ifrs-full:ClassesOfShareCapitalMember 529900W3MOO00A18X956 2021-12-31 ifrs-full:CapitalReserveMember 529900W3MOO00A18X956 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 529900W3MOO00A18X956 2021-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 529900W3MOO00A18X956 2021-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 529900W3MOO00A18X956 2021-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 529900W3MOO00A18X956 2021-12-31 529900W3MOO00A18X956 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:ClassesOfShareCapitalMember 529900W3MOO00A18X956 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:CapitalReserveMember 529900W3MOO00A18X956 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 529900W3MOO00A18X956 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 529900W3MOO00A18X956 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 529900W3MOO00A18X956 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 529900W3MOO00A18X956 2021-01-01 2021-12-31 529900W3MOO00A18X956 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:ClassesOfShareCapitalMember 529900W3MOO00A18X956 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:CapitalReserveMember 529900W3MOO00A18X956 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 529900W3MOO00A18X956 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 529900W3MOO00A18X956 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 529900W3MOO00A18X956 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 529900W3MOO00A18X956 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:ClassesOfShareCapitalMember 529900W3MOO00A18X956 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:CapitalReserveMember 529900W3MOO00A18X956 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 529900W3MOO00A18X956 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 529900W3MOO00A18X956 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 529900W3MOO00A18X956 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 529900W3MOO00A18X956 2023-01-01 2023-12-31 529900W3MOO00A18X956 2022-06-30 ifrs-full:ClassesOfShareCapitalMember 529900W3MOO00A18X956 2022-06-30 ifrs-full:CapitalReserveMember 529900W3MOO00A18X956 2022-06-30 ifrs-full:RetainedEarningsMember 529900W3MOO00A18X956 2022-06-30 ifrs-full:TreasurySharesMember 529900W3MOO00A18X956 2022-06-30 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 529900W3MOO00A18X956 2022-06-30 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 529900W3MOO00A18X956 2022-06-30 529900W3MOO00A18X956 2022-12-31 ifrs-full:ClassesOfShareCapitalMember 529900W3MOO00A18X956 2022-12-31 ifrs-full:CapitalReserveMember 529900W3MOO00A18X956 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 529900W3MOO00A18X956 2022-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 529900W3MOO00A18X956 2022-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 529900W3MOO00A18X956 2022-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 529900W3MOO00A18X956 2023-06-30 ifrs-full:ClassesOfShareCapitalMember 529900W3MOO00A18X956 2023-06-30 ifrs-full:CapitalReserveMember 529900W3MOO00A18X956 2023-06-30 ifrs-full:RetainedEarningsMember 529900W3MOO00A18X956 2023-06-30 ifrs-full:TreasurySharesMember 529900W3MOO00A18X956 2023-06-30 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 529900W3MOO00A18X956 2023-06-30 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember iso4217:HUF iso4217:HUF xbrli:shares
OTP B ANK N YRT. É VES J ELENTÉS (2023) B UDAPEST, 2024. MÁRCIUS 20.
T ARTALOM A Z I GAZGATÓSÁG JELENTÉSE A 2023. ÉVI EGYEDI ÜZLETI TEVÉKENYSÉGÉRŐL A Z I GAZGATÓSÁG JELENTÉSE A 2023. ÉVI KONSZOLIDÁLT ÜZLETI TEVÉKENYSÉGÉRŐL A Z E URÓPAI U NIÓ ÁLTAL BEFOGADOTT N EMZETKÖZI P ÉNZÜGYI B ESZÁMOLÁSI S TANDARDOK SZERINT KÉSZÍTETT KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOK A 2023. DECEMBER 31-ÉVEL ZÁRULT ÉVRŐL A Z E URÓPAI U NIÓ ÁLTAL BEFOGADOTT N EMZETKÖZI P ÉNZÜGYI B ESZÁMOLÁSI S TANDARDOK SZERINT KÉSZÍTETT EGYEDI PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOK A 2023. DECEMBER 31-ÉVEL ZÁRULT ÉVRŐL
Üzleti jelentés Az Igazgatóság jelentése az OTP Bank (egyedi) 2023. évi üzleti tevékenységéről
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (EGYEDI) 2/27 A 2023. DECEMBER 31-I EGYEDI PÉNZÜGYI HELYZET KIMUTATÁS (millió forintban) jegyzet száma 2023. december 31. 2022. december 31. Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a Magyar Nemzeti Bankkal 5. 2.708.232 1.092.198 Bankközi kihelyezések, követelések 6. 2.702.433 2.899.829 Repókövetelések 7. 201.658 246.529 Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök 8. 257.535 410.012 Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök 9. 559.527 797.175 Amortizált bekerülési értéken értékelt értékpapírok 10. 2.710.848 3.282.373 Amortizált bekerülési értéken értékelt hitelek 11. 4.681.359 4.825.040 Kötelezően eredménnyel szemben valós értéken értékelt hitelek 11. 934.848 793.242 Befektetések leányvállalatokban 12. 2.001.952 1.596.717 Tárgyi eszközök 13. 107.306 94.564 Immateriális javak 13. 98.115 69.480 Használati jog eszközök 35. 66.222 39.882 Befektetési célú ingatlanok 14. 4.203 4.207 Halasztott adó eszközök 34. 408 35.742 Tényleges nyereségadó követelések 34. - 1.569 Fedezeti célú derivatív pénzügyi eszközök 15. 21.628 47.220 Értékesítésre tartott befektetett eszközök 46. 130.718 - Egyéb eszközök 16. 365.961 329.752 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 17.552.953 16.565.531 Magyar Nemzeti Bankkal és más bankokkal szembeni kötelezettségek 17. 1.761.579 1.736.128 Repókötelezettségek 18. 443.694 408.366 Ügyfelek betétei 19. 10.734.325 11.119.158 Lízingkötelezettségek 35. 68.282 41.464 Kibocsátott értékpapírok 20. 1.163.109 498.709 Eredménnyel szemben valós értéken értékeltként megjelölt pénzügyi kötelezettségek 21. 19.786 16.576 Kereskedési célú derivatív pénzügyi kötelezettségek 22. 183.565 373.401 Fedezeti célú derivatív pénzügyi kötelezettségek 23. 27.423 50.623 Halasztott adó kötelezettségek 34. - - Tényleges nyereségadó kötelezettségek 34. 14.393 3.199 Céltartalékok 24. 22.497 29.656 Egyéb kötelezettségek 24. 295.399 313.188 Alárendelt kölcsöntőke 25. 520.296 294.186 KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN 15.254.348 14.884.654 Jegyzett tőke 26. 28.000 28.000 Eredménytartalék és egyéb tartalékok 27. 2.276.759 1.655.601 Visszavásárolt saját részvény 28. -6.154 -2.724 SAJÁT TŐKE 2.298.605 1.680.877 KÖTELEZETTSÉGEK ÉS SAJÁT TŐKE ÖSSZESEN 17.552.953 16.565.531
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (EGYEDI) 3/27 A 2023. DECEMBER 31-ÉVEL ZÁRULT ÉV EGYEDI EREDMÉNYKIMUTATÁSA (millió forintban) jegyzet száma 2023. december 31-ével zárult év 2022. december 31-ével zárult év Kamatbevétel: Effektív kamatmódszerrel kalkulált kamatbevétel 29. 1.227.173 721.679 Kamatbevételhez hasonló bevételek 29. 795.906 377.231 Összes kamatbevétel és kamathoz hasonló kamatbevételek 2.023.079 1.098.910 Kamatráfordítások: Összes kamatráfordítás 29. -1.556.361 -802.020 NETTÓ KAMATBEVÉTEL 466.718 296.890 Értékvesztés visszaírás (-) / képzés (+) a hitelezési és kihelyezési veszteségekre 6., 7., 11., 30. 8.616 -47.687 Értékvesztés visszaírás (-) / képzés (+) az egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt és az amortizált bekerülési értéken értékelt értékpapírok veszteségeire 9., 10., 30. 11.879 -53.238 Céltartalék feloldása (-) / Céltartalék képzés (+) adott hitelnyújtási elkötelezettségek és pénzügyi garanciákra 24., 30. 7.172 -5.541 Kötelezően eredménnyel szemben valós értéken értékelt hitelek hitelkockázat változásából származó valós érték változása 45.4. -980 11.872 Kockázati költség összesen 26.687 -94.594 NETTÓ KAMATBEVÉTEL A KOCKÁZATI KÖLTSÉG ELSZÁMOLÁSA UTÁN 493.405 202.296 AMORTIZÁLT BEKERÜLÉSI ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT ESZKÖZÖK KIVEZETÉSÉNEK EREDMÉNYE -19.707 -56.195 MÓDOSÍTÁS MIATTI EREDMÉNY 4. -9.017 -14.856 Díj-, jutalékbevételek 31. 402.885 362.444 Díj-, jutalékráfordítások 31. -78.755 -66.087 DÍJAK, JUTALÉKOK NETTÓ EREDMÉNYE 324.130 296.357 Devizaműveletek vesztesége (-) / nyeresége (+) 32. -12.269 541 Értékpapírok nettó árfolyamnyeresége (+) / árfolyamvesztesége (-) 32. 7.073 -10.605 Eredménnyel szemben valós értéken értékelt nem kereskedési célú pénzügyi instrumentumok valós értékkorrekciója 32. 91.268 -18.790 Származékos pénzügyi instrumentumokból eredő eredmény 32. 13.055 9.917 Osztalékbevételek 32. 275.705 194.526 Egyéb működési bevételek 33. 26.184 13.775 Egyéb működési ráfordítások 33. 63.590 -131.942 NETTÓ MŰKÖDÉSI EREDMÉNY 464.606 57.422 Személyi jellegű ráfordítások 33. -195.404 -154.303 Értékcsökkenés 33. -50.814 -46.738 Egyéb általános költségek 33. -281.918 -290.989 EGYÉB ADMINISZTRATÍV RÁFORDÍTÁSO K -528.136 -492.030 ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY 725.281 -7.006 Társasági adó 34. -70.293 13.638 ADÓZÁS UTÁNI EREDMÉNY 654.988 6.632 Egy törzsrészvényre jutó nyereség (Ft-ban) Alap 43. 2.344 24 Hígított 43. 2.344 24
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (EGYEDI) 4/27 A 2023. DECEMBER 31-ÉVEL ZÁRULT ÉV EGYEDI ÁTFOGÓ EREDMÉNYKIMUTATÁSA (millió forintban) jegyzet száma 2023. december 31-ével zárult év 2022. december 31-ével zárult év ADÓZÁS UTÁNI EREDMÉNY 654.988 6.632 A jövőben az eredményben realizálódó tételek: Egyéb átfogó jövedelemmel szemben valós értéken értékelt adósságinstrumentumok valós érték korrekciója 37.917 -55.804 Egyéb átfogó jövedelemmel szemben valós értéken értékelt adósságinstrumentumok valós érték korrekciójának halasztott adó hatása 34. -3.503 5.186 Fedezeti instrumentumként megjelölt pénzügyi instrumentumok elkülönített devizafelárán elért eredmény 3.752 -4.887 Fedezeti instrumentumként megjelölt pénzügyi instrumentumok elkülönített devizafelárán elért eredményének halasztott adó hatása 34. -338 440 Cash-flow fedezeti ügyletek eredménye 5.700 -5.641 Cash-flow fedezeti ügyletek eredménye halasztott adó hatása 34. - - A jövőben az eredményben nem realizálódó tételek: Egyéb átfogó jövedelemmel szemben valós értéken értékelt tőkeinstrumentumok realizált eredménye - 2.675 Egyéb átfogó jövedelemmel szemben valós értéken értékelt tőkeinstrumentumok valós érték korrekciója 3.308 61 Egyéb átfogó jövedelemmel szemben valós értéken értékelt tőkeinstrumentumok tárgyévi halasztott adó hatása 34. -374 -41 Egyéb átfogó eredménykimutatás, nettó 46.462 -58.011 TELJES ÁTFOGÓ EREDMÉNY 701.450 -51.379
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (EGYEDI) 5/27 MÉRLEGZÁRÁST KÖVET Ő FONTOSABB ESEMÉNYEK A mérlegzárást követ ő fontosabb események a 2024. február 20-ig tartó id ő szakot fedik le. Magyarország  2024. január 23-án az OTP Bank bejelentette, hogy 600 millió EUR össznévértékben kötvényeket bocsát ki 2024. január 31-i értéknappal. A 5 éves futamidejű, 4 év után visszaváltható rendes, fedezetlen követelésnek minősülő (Senior Preferred) kötvények árazására 2024. január 23-án került sor.  2024. január 26-án a Scope Ratings megerősítette Magyarország ‘BBB’ szintű hosszú lejáratú forint- és devizadós, valamint szenior fedezetlen hitelminősítését stabil kilátás mellett.  2024. január 29-én a Nemzetgazdasági Minisztérium bejelentette, hogy a Kormány és a Bankszövetség közötti egyeztetéseket követően az egyes bankok – önkéntes vállalás esetén – 2024. február 1-jétől május 1-jéig az újonnan szerződött forint alapú, változó kamatozású vállalati hitelszerződések esetében (hitelcéltól függetlenül) a BUBOR feletti kamatfelárat 0%-os szintre csökkentik, és a felár a hitel folyósításától számított 6 hónapig marad 0%-os szinten, majd ezt követően visszaállhat a normál szintre. Ezzel egyidejűleg a Kormány jelezte, hogy a hatályos jogszabályok alapján 2024. április 1-jével lejáró KKV kamatstop intézménye nem kerül meghosszabbításra.  2024. január 30-án az MNB 75 bp-tal 10,0%-ra csökkentette irányadó kamatát.  2024. február 2-án az OTP Bank bejelentette, hogy a 2022. június 2-án aláírt, a Kínai Népköztársaságban 15% tulajdoni részesedés szerzése mellett fogyasztási hitelezési vegyes vállalat alapítására irányuló projektjét lezárja, mivel a teljesülési feltételek a szerződéses határidőig nem valósultak meg.  2024. február 9-én az OTP Bank bejelentette, hogy részvény adásvételi megállapodást írt alá a romániai leánybankjában, az OTP Bank Romania S.A.-ban fennálló közvetlen és közvetett, együttesen 100%-os részesedésének értékesítéséről a Banca Transilvania S.A.-val (’BT’). A tranzakció keretében az OTP Csoport értékesíti a BT számára egyéb romániai leányvállalatai, az OTP Leasing Romania IFN S.A.-ban és az OTP Asset Management S.A.I. S.A.-ban fennálló 100%-os részesedését is. A tranzakció pénzügyi zárására várhatóan 2024-ben kerülhet sor a szükséges hatósági engedélyek megszerzésének függvényében.  2024. február 12-én az OTP Bank saját részvény visszavásárlásra vonatkozó egyedi engedélyt kapott a Magyar Nemzeti Banktól, melynek értelmében 2024. december 31. napjáig mindösszesen 60 milliárd forintnak megfelelő összegben jogosult saját részvényt visszavásárolni. Az engedélyben meghatározott teljes összeg azonnal levonásra kerül a szavatolótőkéből a jogszabályoknak megfelelően.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (EGYEDI) 6/27 AKVIZÍCIÓK 2021. május 31-én az OTP Bank részvény adásvételi szerződést írt alá az Apollo Global Management leányvállalatai által menedzselt befektetési alapok 80%-os és az EBRD 20%-os tulajdonában álló szlovén OTP Luxembourg S.a.r.l. és leányvállalatai – Nova KBM d.d. and Aleja Finance d.o.o. 100%-os részesedésének megvásárlásáról. A tranzakció pénzügyi zárására 2023. február 6-án került sor, a szükséges felügyeleti engedélyek megszerzését követően. Az OTP Bank Nyrt. és az Üzbég Gazdasági és Pénzügyminisztérium között 2022. december 12-én létrejött adásvételi szerződés alapján 2023. június 13-án megtörtént az Ipoteka Bank megvásárlására irányuló tranzakció első lépésének pénzügyi zárása, melynek eredményeként az OTP Bank tulajdonába került az Ipoteka Bank részvényeinek 73,71%-a, valamint az OTP Bank közvetett tulajdonába kerültek az Ipoteka Bank 100%-os tulajdonában álló leányvállalatai. A tranzakció második lépéseként az Üzbég Gazdasági és Pénzügyminisztérium tulajdonában maradt részvények megvásárlására a tranzakció első lépése után három évvel kerül sor. MAKROGAZDASÁGI ÁTTEKINTÉS A Covid válságot követő gyors helyreállást, valamint az orosz-ukrán háború kitörését követően elszabaduló infláció 2023-ban már csökkenésnek indult a fejlett gazdaságokban, és az év végéhez közeledve elkezdődött a diskurzus a kamatcsökkentés lehetséges időpontjáról. A munkaerőpiac eközben is feszes maradt, alacsony munkanélküliségi rátával, és erős bérdinamikával. A fejlett piacokon a hosszú hozamok 2023 végére nagyot estek azt követően, hogy az ősz folyamán még több évtizedes csúcsokra emelkedtek. A gazdasági növekedés azonban eltérően alakult az Atlanti-óceán két partján. Az Egyesült Államokban 2023-ban a vártnál sokkal erősebb gazdasági teljesítményt láthattunk, ráadásul a második félévben gyorsult fel igazán a növekedés. Az erős számok mögött a bőkezű fiskális politika, a pandémia alatt sokszorosára duzzadt lakossági megtakarítások és az alacsonyan ragadt hitelkamatok álltak. A 2022 júniusában (+8,9%) tetőző infláció csökkenése tavaly az év közepén egy rövid időre megakadt ugyan, de a maginfláció csökkenése töretlen volt, ami ezzel az év végére 3,9%-ra mérséklődött (év/év). A rendkívül laza fiskális politika – ami 5% környékéről 8%-ig emelte a költségvetés GDP-arányos hiányát – nagyon szigorú monetáris politikát követelt az infláció letöréséhez. A Fed agresszíven 5,25-5,5%-ra emelte az alapkamatot, miközben megkezdte mérlegének leépítését. Az euróövezetet térdre kényszerítő energiaválság után a gazdaság a magas infláció és kamatkörnyezet miatt nem tudott talpra állni, ami így 2022 harmadik negyedéve óta gyakorlatilag stagnál. A válság leginkább az olyan, az orosz energiára korábban nagyban támaszkodó iparral rendelkező országokat sújtotta, mint Németország. A magasra emelt kamatok a hitelezés megtorpanásához vezettek, ami szintén nehezítette a növekedés beindulását Európában. A dezinfláció nagyon erős volt 2023-ban az eurózónában, így az év végére 2,8 és 3,3%-ra csökkent az infláció, illetve a maginfláció. Aggodalomra ezen a téren leginkább a szolgáltatószektor inflációja adhat okot, ami tavaly november óta 4,0%-on stagnál (év/év). A konjunktúra minden gyengesége és az erős dezinfláció ellenére az EKB-nál még nem foglalkoztak a kamatcsökkentéssel, így a tavalyi évet 4%-os betéti és 4,5%-os irányadó hitelkamattal zárta a valutaövezet. A hazai gazdaság a régió többi országánál hosszabb és mélyebb recesszióba süllyedt 2023-ban (GDP év/év, %: 1Q:-0,9; 2Q:-2,4; 3Q:-0,4). A harmadik negyedévben azonban véget ért a recesszió, negyedéves összevetésben már elindult a növekedés, amiben a 2022-ben példátlanul gyenge mezőgazdaság miatti bázishatás is nagy szerepet játszott. Az infláció a régiós átlagnál 10%-ponttal magasabban, 25,7%-on tetőzött, innen indult tavasszal a dezinfláció. Az év közepétől a reálbérek hó/hó alapon ismét emelkedésnek indultak, ami azonban csak nagyon mérsékelten jelentkezett a fogyasztási kiadások alakulásában. A 2022-es 8% feletti folyó fizetési mérleg hiányt követően tavaly a külső egyensúly többletbe fordult a gázárak összeomlásának és a hazai kereslet csökkenése miatti importesés következtében. Az eredeti, 3,9%-os GDP-arányos költségvetési hiánycél tarthatatlannak bizonyult, és végül 6% körül lehetett a tavalyi GDP-arányos, eredményszemléletű költségvetési hiány. Az MNB az év végéig több lépésben 725 bázisponttal, 10,75%-ra csökkentette a 2022 őszén 18%-ra emelt effektív kamatot, melynek szerepét szeptember óta tölti be újra az alapkamat, amikor a korábban használt egynapos betét kivezetésre került. Az EUR/HUF kereszt az év eleji 400 körüli szintről nyáron 370 alá is becsúszott, de az év végére a 380-as szint körül stabilizálódott. A 2023-ban folyamatosan tárgyalóasztalon lévő EU-s források ügyében tavaly év végén sikerült előrelépést elérni, amikor decemberben az Európai Bizottság jóváhagyta az igazságügyi reformhoz köthető ún. horizontális feljogosító feltételeket. A tavaly végrehajtott különféle intézkedésekkel a kormány kb. 11 milliárd eurónyi EU-s forrást tudott „kiszabadítani”.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (EGYEDI) 7/27 DIGITÁLIS ÉS IT FEJLESZTÉSEK Az ügyféligények minél teljesebb kiszolgálását célozva folyamatosan bővítjük a távolról elérhető szolgáltatások körét és a funkciókat. Digitálisan aktív lakossági ügyfeleink száma jelentősen meghaladta a 2 millió főt, ügyfeleink legnagyobb hányada mára a mobilbankon keresztül lép kapcsolatba Bankunkkal. A mobilalkalmazáson keresztül a napi bankolási funkciók mellett ügyfeleinknek lehetősége nyílik befektetési jegyet, kötvényeket, gépkocsinyeremény betétet vásárolni, vagy új Lakástakarék terméket, utasbiztosítást igényelni. Emellett a Persely funkciónak köszönhetően ügyfeleink rendkívül egyszerű módon fogalmazhatnak meg megtakarítási célokat majd tehetnek apránként félre az adott célra, míg a "Számlabontó" funkcionalitással nagyon egyszerűen szétoszthatják egy baráti vacsora árát a vacsorán résztvevők között. Kiemelt figyelmet fordítunk a pénzügyi tudatosságot is támogató Kiadásfigyelő szolgáltatás fejlesztésére, mely már az ügyfelek által létrehozott egyedi költés kategóriákat is képes kezelni. A digitálisan aktív ügyfelek aránya folyamatosan növekszik, melyet online kampányokkal és edukációval is támogatunk. A digitális térben képződő adatokat gépi tanulási algoritmusokkal dolgozzuk fel, hogy ügyfeleink számára releváns, személyre szabott ajánlatokat kínáljunk. 2023 végére közel 2 millió lakossági ügyfelünk regisztrált az új Digitális Szerződésre, ők digitális szolgáltatásokat már teljesen online folyamatokban vehetik igénybe. Számos termékünk érhető el end-to-end online igénylési folyamattal, például: lakossági bankszámla videóbanki és mobilalkalmazáson keresztüli selfie-s azonosítással, személyi kölcsön, illetve utazási biztosítás. A videóbanki szolgáltatásban az ingatlanfedezetű hitelek kapcsán teljeskörű szakértői tájékoztatást és igénylési lehetőséget nyújtunk, melyet a folyamatot választó ügyfelek pozitívan értékelnek. A chatben hozzánk forduló ügyfeleket a banki honlap mellett az InternetBankban és a Mobilbankban azonosított beszélgetésekben is ki tudjuk szolgálni. Folyamatosan fejlesztjük csalásmegelőző platformunkat, hogy minél hatékonyabban tudjuk azonosítani és megakadályozni a digitális kiszolgálásunkat célzó csalárd tevékenységeket. Internet- és mobilbanki fejlesztéseink mellett 2023-ban a kártyaelfogadói szerződéssel rendelkező kereskedők számára létrehoztunk egy ún. Kereskedői Portált, ahol a kereskedők lekérdezhetik a nálunk végrehajtott kártyatranzakciókat tartalmazó analitikákat, összegző kimutatást és a kapcsolódó egyéb dokumentumokat.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (EGYEDI) 8/27 A TELEPHELYEK, FIÓKTELEPEK BEMUTATÁSA A Bank teljes körű kereskedelmi banki szolgáltatást nyújt országos hálózatával, fiókjai Magyarországon az ügyfelek rendelkezésére állnak. 1011 Budapest, Iskola utca 38-42. 1015 Budapest, Széna tér 7. 1021 Budapest, Hüvösvölgyi út 138. 1024 Budapest, Fény utca 11-13. 1025 Budapest, Szépvölgyi út 4/b. 1025 Budapest, Törökvész út 1/a 1026 Budapest, Szilágyi Erzsébet fasor 121. 1033 Budapest, Flórián tér 15. 1033 Budapest, Szentendrei utca 115. 1037 Budapest, Bécsi út 154. 1039 Budapest, Heltai Jenő tér 2. 1041 Budapest, Erzsébet utca 50. 1042 Budapest, Árpád út 63-65. 1048 Budapest, Kordován tér 4. 1051 Budapest, Nádor utca 16. 1052 Budapest, Deák Ferenc utca 7-9. 1054 Budapest, Szabadság tér 7-8. 1055 Budapest, Nyugati tér 9. 1055 Budapest, Szent István krt. 1. 1062 Budapest, Váci út 1-3. 1066 Budapest, Oktogon tér 3. 1075 Budapest, Károly krt. 1. 1075 Budapest, Károly krt. 25. 1076 Budapest, Thököly út 4 1081 Budapest, Népszínház utca 3-5. 1083 Budapest, Futó utca 35-45 1085 Budapest, József krt. 33. 1085 Budapest, József krt. 53. 1085 Budapest, Kálvin tér 12-13. 1087 Budapest, Könyves Kálmán krt. 76-1. sz. 1094 Budapest, Ferenc krt. 13. 1095 Budapest, Soroksári út 32-34. 1097 Budapest, Könyves Kálmán krt. 12-14. 1102 Budapest, Kőrösi Csoma sétány 6. 1103 Budapest, Sibrik Miklós utca 30. 1106 Budapest, Örs vezér tere 25 1115 Budapest, Bartók Béla út 92-94. 1117 Budapest, Hunyadi János út 19. 1117 Budapest, Móricz Zsigmond körtér 18. 1117 Budapest, Október huszonharmadika utca 8-10. 1119 Budapest, Hadak útja 1. 1123 Budapest, Alkotás utca 53 1124 Budapest, Apor Vilmos tér 11. 1126 Budapest, Böszörményi út 9-11. 1133 Budapest, Váci út 80. 1134 Budapest, Váci út 17. 1135 Budapest, Lehel út 70-76. 1137 Budapest, Pozsonyi út 38. 1138 Budapest, Váci út 135-139 1146 Budapest, Thököly út 102/b. 1148 Budapest, Nagy Lajos király útja 19- 21. 1149 Budapest, Bosnyák tér 17. 1149 Budapest, Fogarasi út 15/b. 1151 Budapest, Fő utca 64. 1152 Budapest, Szentmihályi út 131. 1157 Budapest, Zsókavár utca 28. 1161 Budapest, Rákosi út 118. 1163 Budapest, Jókai Mór utca 3/b. 1173 Budapest, Ferihegyi út 93. 1173 Budapest, Pesti út 5-7. 1181 Budapest, Üllői út 377. 1183 Budapest, Üllői út 440. 1188 Budapest, Vasút utca 48. 1191 Budapest, Üllői út 201. 1195 Budapest, Üllői út 285. 1195 Budapest, Vak Bottyán út 75 a-c 1203 Budapest, Bíró Mihály utca 7. 1204 Budapest, Kossuth Lajos utca 44-46. 1211 Budapest, Kossuth Lajos utca 86. 1211 Budapest, Kossuth Lajos utca 99. 1221 Budapest, Kossuth Lajos utca 31. 1222 Budapest, Nagytétényi út 37-45. 1238 Budapest, Grassalkovich út 160. 1239 Budapest, Bevásárló utca 2. 2000 Szentendre, Pannónia út 1-3. 2013 Pomáz, József Attila utca 17. 2030 Érd, Budai út 24. 2030 Érd, Iparos út 5. 2040 Budaörs, Sport út 2-4. 2040 Budaörs, Szabadság utca 131/a. 2060 Bicske, Bocskai köz 1. 2083 Solymár, Szent Flórián utca 2. 2085 Pilisvörösvár, Fő utca 60 2092 Budakeszi, Fő utca 174. 2100 Gödöllő, Szabadság tér 12-13. 2112 Veresegyház, Fő út 52 2119 Pécel, Kossuth tér 4. 2120 Dunakeszi, Barátság utca 29. 2120 Dunakeszi, Nádas utca 6. 2141 Csömör, Határ út 6. 2143 Kistarcsa, Hunyadi utca 7. 2151 Fót, Móricz Zsigmond utca 23/A 2170 Aszód, Kossuth Lajos utca 42-46. 2200 Monor, Kossuth Lajos utca 67. 2220 Vecsés, Fő utca 170. 2220 Vecsés, Fő utca 246-248 2225 Üllő, Pesti út 92/b. 2230 Gyömrő, Szent István út 17. 2234 Maglód, Esterházy utca 1. 2300 Ráckeve, Szt István tér 3. 2310 Szigetszentmiklós, Háros utca 120. 2310 Szigetszentmiklós, Ifjúság útja 17. 2330 Dunaharaszti, Dózsa György utca 25. 2340 Kiskunlacháza, Dózsa György út 219. 2360 Gyál, Kőrösi út 160. 2364 Ócsa, Szabadság tér 1. 2370 Dabas, Bartók Béla út 46. 2400 Dunaújváros, Dózsa György út 4/e. 2440 Százhalombatta, Szent István tér 8. 2457 Adony, Petőfi Sándor utca 2. 2483 Gárdony, Szabadság út 18. 2500 Esztergom, Rákóczi tér 2-4. 2510 Dorog, Bécsi út 33. 2536 Nyergesújfalu, Kossuth Lajos utca 126. 2600 Vác, Széchenyi utca 3-7. 2651 Rétság, Rákóczi út 28-30. 2660 Balassagyarmat, Rákóczi fejedelem utca 44. 2700 Cegléd, Szabadság tér 6. 2721 Pilis, Rákóczi utca 9. 2730 Albertirsa, Vasút utca 4/a. 2750 Nagykőrös, Szabadság tér 2. 2760 Nagykáta, Bajcsy-Zsilinszky utca 1. 2800 Tatabánya, Bárdos László utca 2. 2800 Tatabánya, Fő tér 32. 2840 Oroszlány, Rákóczi Ferenc út 84. 2870 Kisbér, Batthyány tér 5. 2890 Tata, Ady Endre utca 1-3. 2900 Komárom, Mártírok útja 23.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (EGYEDI) 9/27 2941 Ács, Gyár utca 14. 3000 Hatvan, Kossuth tér 8. fszt. 1. 3021 Lőrinci, Szabadság tér 25/A 3060 Pásztó, Fő utca 73/a. 3070 Bátonyterenye, Bányász utca 1/a. 3100 Salgótarján, Rákóczi út 22. 3170 Szécsény, Feszty Árpád utca 1. 3200 Gyöngyös, Fő tér 1. 3245 Recsk, Kossuth Lajos út 93. 3300 Eger, Törvényház utca 4. 3360 Heves, Hősök tere 4. 3390 Füzesabony, Rákóczi Ferenc út 77. 3400 Mezőkövesd, Mátyás király út 149. 3450 Mezőcsát, Hősök tere 23. 3527 Miskolc, József Attila utca 87. 3530 Miskolc, Rákóczi Ferenc utca 1. 3530 Miskolc, Uitz Béla utca 6. 3535 Miskolc, Árpád út 2. 3580 Tiszaújváros, Szent István út 30. 3600 Ózd, Városház tér 1/a. 3630 Putnok, Kossuth Lajos utca 45. 3700 Kazincbarcika, Egressy Béni út 50. 3770 Sajószentpéter, Bethlen Gábor utca 1/a. 3780 Edelény, Tóth Árpád út 1. 3800 Szikszó, Kassai utca 16. 3860 Encs, Bem József utca 1. 3900 Szerencs, Kossuth tér 3/a. 3910 Tokaj, Rákóczi út 37. 3950 Sárospatak, Eötvös utca 2. 3980 Sátoraljaújhely, Széchenyi tér 13. 4025 Debrecen, Hatvan utca 2-4. 4025 Debrecen, Pásti utca 1-3. 4025 Debrecen, Piac utca 45-47. 4031 Debrecen, Kishatár utca 7. 4032 Debrecen, Egyetem tér 1. 4032 Debrecen, Füredi út 43. 4060 Balmazújváros, Veres Péter utca 3. 4080 Hajdúnánás, Köztársaság tér 17-18/a. 4087 Hajdúdorog, Petőfi tér 9. 4090 Polgár, Barankovics tér 15. 4100 Berettyóújfalu, Oláh Zsigmond utca 1. 4110 Biharkeresztes, Kossuth utca 4. 4130 Derecske, Köztársaság út 111. 4138 Komádi, Fő utca 1-3. 4150 Püspökladány, Kossuth utca 2. 4181 Nádudvar, Fő út 119. 4200 Hajdúszoboszló, Szilfákalja utca 6-8. 4220 Hajdúböszörmény, Kossuth Lajos utca 3. 4242 Hajdúhadház, Kossuth utca 2. 4244 Újfehértó, Fő tér 15. 4254 Nyíradony, Árpád tér 6. 4300 Nyírbátor, Zrínyi utca 1. 4320 Nagykálló, Árpád utca 10. 4400 Nyíregyháza, Rákóczi utca 1. 4440 Tiszavasvári, Kossuth Lajos utca 6. 4450 Tiszalök, Kossuth Lajos utca 52/a. 4492 Dombrád, Szabadság tér 7. 4501 Kemecse, Móricz Zsigmond utca 18. 4561 Baktalórántháza, Köztársaság tér 4. 4600 Kisvárda, Szt László utca 30. 4625 Záhony, Ady Endre út 27-29. 4700 Mátészalka, Szalkay László utca 34. 4765 Csenger, Ady Endre utca 1. 4800 Vásárosnamény, Szabadság tér 33. 4900 Fehérgyarmat, Móricz Zsigmond utca 4. 5000 Szolnok, Nagy Imre krt. 2/a. 5000 Szolnok, Szapáry utca 31. 5000 Szolnok, Széchenyi István krt. 135. 5100 Jászberény, Lehel vezér tér 28. 5123 Jászárokszállás, Rákóczi Ferenc utca 4-6. 5130 Jászapáti, Kossuth Lajos út 2-8. 5200 Törökszentmiklós, Kossuth Lajos utca 141. 5300 Karcag, Kossuth Lajos tér 15. 5310 Kisújszállás, Szabadság tér 6. 5340 Kunhegyes, Szabadság tér 4. 5350 Tiszafüred, Piac tér 3. 5400 Mezőtúr, Szabadság tér 29. 5420 Túrkeve, Széchenyi utca 32-34. 5430 Tiszaföldvár, Kossuth Lajos út 191. 5440 Kunszentmárton, Kossuth Lajos út 2. 5500 Gyomaendrőd, Szabadság tér 7 5510 Dévaványa, Árpád utca 32. 5520 Szeghalom, Tildy Zoltán utca 4-8. 5525 Füzesgyarmat, Szabadság tér 1. 5530 Vésztő, Kossuth Lajos utca 72. 5540 Szarvas, Kossuth Lajos tér 1. 5600 Békéscsaba, Andrássy út 37-43. 5600 Békéscsaba, Szent István tér 3. 5630 Békés, Széchenyi tér 2. 5650 Mezőberény, Kossuth Lajos tér 12. 5661 Újkígyós, Kossuth utca 38. 5700 Gyula, Bodoky utca 9. 5720 Sarkad, Árpád fejedelem tér 5. 5742 Elek, Gyulai út 5. 5800 Mezőkovácsháza, Árpád utca 177. 5820 Mezőhegyes, Zala György ltp. 7. 5830 Battonya, Fő utca 86. 5900 Orosháza, Kossuth Lajos utca 20. 6000 Kecskemét, Dunaföldvári út 2. 6000 Kecskemét, Korona utca 2. 6000 Kecskemét, Szabadság tér 5. 6050 Lajosmizse, Dózsa György út 102/a. 6060 Tiszakécske, Béke tér 6. 6070 Izsák, Szabadság tér 1. 6080 Szabadszállás, Dózsa György út 1. 6087 Dunavecse, Fő út 40. 6090 Kunszentmiklós, Kálvin tér 11. 6100 Kiskunfélegyháza, Petőfi tér 1 6120 Kiskunmajsa, Csendes köz 1. 6200 Kiskőrös, Petőfi Sándor tér 13. 6230 Soltvadkert, Szentháromság utca 2. 6237 Kecel, Császártöltési utca 1. 6300 Kalocsa, Szent István király út 43-45. 6320 Solt, Kossuth Lajos utca 48-50. 6400 Kiskunhalas, Sétáló utca 7 6430 Bácsalmás, Szt János utca 32. 6440 Jánoshalma, Rákóczi Ferec utca 10. 6449 Mélykút, Petőfi tér 18. 6500 Baja, Deák Ferenc utca 1. 6600 Szentes, Kossuth Lajos utca 26. 6640 Csongrád, Szentháromság tér 2-6. 6720 Szeged, Aradi vértanúk tere 3. 6720 Szeged, Takaréktár utca 7. 6724 Szeged, Londoni krt. 3. 6724 Szeged, Rókusi krt. 42-64. 6760 Kistelek, Kossuth Lajos utca 6-8 6782 Mórahalom, Szegedi út 3. 6800 Hódmezővásárhely, Andrássy út 1. 6900 Makó, Széchenyi tér 14-16. 7000 Sárbogárd, Ady Endre út 172. 7020 Dunaföldvár, Béke tér 11. 7030 Paks, Dózsa György utca 33. 7081 Simontornya, Petőfi utca 68. 7090 Tamási, Szabadság utca 33 7100 Szekszárd, Szent István tér 5-7.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (EGYEDI) 10/27 7130 Tolna, Kossuth Lajos utca 31. 7140 Bátaszék, Budai utca 13. 7150 Bonyhád, Szabadság tér 10. 7200 Dombóvár, Dombó Pál utca 3. 7300 Komló, Kossuth Lajos utca 95/1. 7370 Sásd, Dózsa György utca 2. 7400 Kaposvár, Honvéd utca 55. 7400 Kaposvár, Széchenyi tér 2. 7500 Nagyatád, Korányi Sándor utca 6. 7561 Nagybajom, Fő utca 107 7570 Barcs, Séta tér 5. 7621 Pécs, Rákóczi út 1. 7621 Pécs, Rákóczi út 44. 7622 Pécs, Bajcsy-Zsilinszky utca 11/1. 7632 Pécs, Diána tér 14. 7633 Pécs, Ybl Miklós utca 7/3. 7700 Mohács, Széchenyi tér 1 7720 Pécsvárad, Bem utca 2/b 7754 Bóly, Hősök tere 8/b. 7773 Villány, Baross Gábor utca 36. 7800 Siklós, Felszabadulás utca 60-62. 7900 Szigetvár, Vár utca 4. 7940 Szentlőrinc, Munkácsy Mihály utca 16/A 7960 Sellye, Köztársaság tér 4. 8000 Székesfehérvár, Holland fasor 2. 8000 Székesfehérvár, Ősz utca 13. 8060 Mór, Deák Ferenc utca 2. 8100 Várpalota, Újlaky út 2. 8130 Enying, Kossuth Lajos utca 43. 8154 Polgárdi, Deák Ferenc utca 16. 8200 Veszprém, Brusznyai Árpád utca 1. 8220 Balatonalmádi, Baross Gábor út 5-7. 8230 Balatonfüred, Petőfi Sándor utca 8. 8300 Tapolca, Fő tér 2. 8330 Sümeg, Kisfaludy Sándor tér 1. 8360 Keszthely, Kossuth Lajos utca 38. 8380 Hévíz, Erzsébet királyné utca 11. 8400 Ajka, Szabadság tér 18. 8420 Zirc, Rákóczi tér 15. 8500 Pápa, Fő tér 22. 8600 Siófok, Fő tér 10/a 8630 Balatonboglár, Dózsa György utca 1. 8638 Balatonlelle, Rákóczi út 202-204 8640 Fonyód, Ady Endre utca 25. 8660 Tab, Kossuth Lajos utca 96. 8693 Lengyeltóti, Csalogány utca 2. 8700 Marcali, Rákóczi utca 6-10. 8790 Zalaszentgrót, Batthyány Lajos utca 11. 8800 Nagykanizsa, Deák tér 15. 8800 Nagykanizsa, Erzsébet tér 23. 8840 Csurgó, Petőfi tér 20/A 8900 Zalaegerszeg, Kisfaludy Sándor utca 15-17. 8960 Lenti, Dózsa György út 1. 9022 Győr, Teleki László utca 51. 9024 Győr, Bartók Béla út 53/b. 9024 Győr, Kormos István utca 6. 9026 Győr, Egyetem tér 1. 9027 Győr, Budai út 1. 9200 Mosonmagyaróvár, Fő utca 24 9300 Csorna, Soproni út 58. 9317 Szany, Ady Endre utca 2. 9330 Kapuvár, Szt. István király utca 4-6. 9400 Sopron, Teleki Pál út 22./A 9400 Sopron, Várkerület út 96. 9431 Fertőd, Fő utca 7. 9500 Celldömölk, Kossuth Lajos utca 18. 9600 Sárvár, Batthyány utca 2. 9700 Szombathely, Fő tér 3-5. 9700 Szombathely, Király utca 10. 9700 Szombathely, Rohonci út 52. 9730 Kőszeg, Kossuth Lajos utca 8. 9737 Bük, Kossuth utca 1-3. 9800 Vasvár, Alkotmány utca 2. 9900 Körmend, Vida József utca 12. 9970 Szentgotthárd, Mártírok út 2.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (EGYEDI) 11/27 NYILATKOZAT A FELEL Ő S TÁRSASÁGIRÁNYÍTÁSI GYAKORLATRÓL Társaságirányítási gyakorlat Az OTP Bank Nyrt. mint magyarországi székhellyel rendelkező vállalkozás a gazdasági társaságokról is rendelkező törvény (Ptk.) előírásainak megfelelő társaságirányítási rendszerrel rendelkezik. Banki tevékenységéből fakadóan a hitelintézetekre vonatkozó jogszabályi rendelkezéseknek is eleget tesz. A jogszabályi követelményeken túlmenően, mint a Budapesti Értéktőzsdén jegyzett társaság, a BÉT Társaságirányítási Ajánlásainak való megfelelésről évente nyilatkozik, amelyet mind a tőzsde (www.bet.hu), mind az OTP Bank Nyrt. honlapján (www.otpbank.hu), a közgyűlési elfogadást követően közzétesz. Belső kontrollok rendszere Az OTP Bank Nyrt. a pénzügyi és befektetési tevékenységéből fakadóan mélyrehatóan szabályozott és államilag felügyelt belső kontroll rendszert működtet. Az OTP Bank Nyrt. részletes, a kockázatok minden típusára (hitel, ország, partner, piaci, likviditási, működési, compliance) kiterjedő kockázatkezelési szabályzatokkal rendelkezik, amelyek összhangban állnak a prudens banki működést szabályozó jogszabályokkal. A Bankcsoport kiemelt figyelmet fordít az ESG kockázatok kezelésére, illetve a klímavédelmi szempontok üzleti gyakorlatba történő implementálására. A kockázatkezelési rendszer magában foglalja a kockázatok azonosítását, hatásuk felmérését, elemzését, a szükséges intézkedési tervek kialakítását, valamint ezek hatékonyságának és eredményeinek nyomon követését. A szolgáltatások folytonosságát az üzletmenet folytonossági keretrendszer hivatott biztosítani. A nemzetközi módszertanok alapján kialakított életciklus modell magában foglalja a folyamatok felmérését, kritikus folyamatokra akciótervek készítését, azok rendszeres felülvizsgálatát, illetve tesztelését, valamint a kapcsolódó DRP tevékenységet is. Az OTP Bank Nyrt. ellenőrzési rendszere több, egymásra épülő kontroll szinten valósul meg. Az ellenőrzési rendszer elemeit a folyamatba épített ellenőrzés, a vezetői ellenőrzés, a független belső ellenőrzési szervezet és a vezetői információs rendszer képezik. A független belső ellenőrzési szervezet a belső védelmi vonalak kiemelt fontosságú elemeként segíti az eszközökkel és forrásokkal való törvényes és eredményes gazdálkodást, a tulajdon védelmét, támogatja a biztonságos üzletmenetet, a belső kontrollrendszerek eredményes működését, a kockázatok minimalizálását, továbbá feltárja és jelenti a törvényi előírásoktól, illetve belső szabályzatokban foglaltaktól való eltéréseket, javaslatot tesz a hiányosságok megszüntetésére és nyomon követi az intézkedések végrehajtását. A belső ellenőrzési szervezet negyedéves, illetve éves rendszerességgel csoportszintű beszámolókat készít az ellenőrzés tevékenységéről, a vizsgálatok eredményéről a vezető testületek részére. A belső ellenőrzési szervezet éves gyakorisággal jelentést készít az Audit Bizottság előzetes véleményezésével a Felügyelő Bizottság, az Igazgatóság és a Kockázatvállalási- kockázatkezelési Bizottság részére a kockázatkezelés, a belső kontroll mechanizmusok, valamint a társasági irányítási funkciók működéséről. Ezen túlmenően a Hpt. előírásaival összhangban évente beszámol a Felügyelő Bizottság és az Igazgatóság részére a belső ellenőrzési feladatok, szakmai követelmények és az ellenőrzés lefolytatásának szabályozottságáról, valamint az ellenőrzésekhez szükséges informatikai és egyéb technikai feltételeknek való megfelelés felülvizsgálatáról. Az Európai Unió és a magyar jogszabályi előírásoknak, valamint a felügyeleti ajánlásnak megfelelően az OTP Bank Nyrt.-nél a compliance kockázatok feltárására és kezelésére önálló szervezeti egység működik. A Compliance Igazgatóság negyedévente az Igazgatóság, évente pedig a Felügyelő Bizottság számára jelentést készít a Bank és a Bankcsoport compliance tevékenységéről és helyzetéről. IT kontrollok Az alkalmazások fejlesztése bankcsoporton belül, illetve külső partner által történik. Az OTP Bank az adatokat tároló és kezelő informatikai rendszerek védelme érdekében kockázatarányos adminisztratív-, logikai- és fizikai kontroll-intézkedéseket alkalmaz az alábbiak szerint: • az adatokhoz/rendszerekhez való hozzáférés csak előre meghatározott jogosultságkezelési folyamat alapján lehetséges, amely a legkisebb jogosultság elvét alkalmazza, gondoskodik a felelősségek szétválasztásáról és rendszeresen ellenőrzi a hozzáférésre jogosultak körét, valamint gondoskodik a távozott kollégák hozzáféréseinek időben történő megszüntetéséről; • a felhasználó hitelesítése, jogosultság hozzárendelése, jelszómenedzsmentje szabályozott és ellenőrzött; • a rendszerek rendelkeznek az éles környezettől megfelelően elkülönített teszt és fejlesztői környezettel, és biztonságos változáskezelési folyamattal, ami biztosítja, hogy a programfejlesztések, illetve módosítások csak megfelelő, szabályozott tesztelés és engedélyezés után kerüljenek élesítésre az üzemi környezetben;
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (EGYEDI) 12/27 • a rendszerek megfelelő hálózati határvédelemmel és biztonsági eszközökkel, valamint szegmentációval védettek, valamint a hálózati kommunikáció titkosítással történő védelme is biztosított; • az adatokat tároló és kezelő informatikai rendszer rendszeres mentése és tárolása szabályozott, a mentési médiumok hosszú távú megőrzése megfelelő védelemmel ellátott helyiségekben történik, és rendszeres visszatöltési teszteket végeznek; • az adatokat tároló és kezelő informatikai rendszerek üzemmenetfolytonosságának és katasztrófatűrésének biztosítása érdekében a rendszerek redundáns működéséről gondoskodik; • a kritikus rendszerek helyreállítására DRP-ket és kritikus üzleti folyamatok kezelésére BCP-ket dolgozott ki, amelyeket rendszeresen tesztel és felülvizsgál; • gondoskodik a naplók bizalmasságáról, rendelkezésre állásáról, sértetlenségéről, hitelességéről és letagadhatatlanságáról; • a kártékony kódok elleni védelem folyamatos, naprakész; • gondoskodik az alkalmazott környezeteihez kiadott gyártói javítóprogramok és frissítések rendszeres telepítéséről; • adatszivárgás elleni védelmi megoldást alkalmaz az adatszivárgási kockázatok csökkentése érdekében; • gondoskodik a fizikai és a virtuális környezeti rendszerelemek működésének folyamatos monitorozásáról, illetve az események automatikus észleléséről és kezeléséről; • a fenti intézkedések megfelelő szinten dokumentáltak, amely átlátható módon biztosítja az adatbiztonsági követelmények megvalósulásának nyomon követhetőségét; • gondoskodik az adathordozók üzemből kivonása esetén az adatok adathordozókon biztonságos módon való törléséről, az adathordozó megsemmisítéséről, és annak dokumentálásáról; • az adatvédelmi követelményeket már a személyes adatokat tároló és kezelő informatikai rendszer bevezetésének, a rendszer üzemeltetéséhez kapcsolódó folyamatok tervezési szakaszában is érvényesíti; • az adatokat tároló és kezelő informatikai rendszer tekintetében a biztonsági események (például, de nem kizárólagosan a kiberfenyegetések) megfelelő kezelésére alkalmas képességet alakított ki amely magában foglalja a megelőzést, észlelést, azonosítást, behatárolást, elemzést, helyreállítást, továbbá a tájékoztatást; • rendelkezik a távmunkát szabályozó dokumentummal, távoli munkavégzés esetén a távoli felhasználó és eszköze hitelesítéséhez többfaktoros autentikációt használ; • szabályozási rendszerében gondoskodik az IT biztonsági megfelelőség biztosításáról; • az IT biztonsági szabályzatokat rendszeresen felülvizsgálja és aktualizálja kétévente, illetve a jogszabályokban elvárt időközönként vagy nagyobb változások esetén; • az informatikai biztonság rendszeres ellenőrzése során gondoskodik sérülékenységvizsgálatok, illetve penetrációs tesztek elvégzéséről; • meghatározza az egyes eszközökre telepíthető, tűrt, illetve tiltott szoftverek körét, és biztosítja a szabályoknak való megfelelést; • biztosítja, hogy munkatársai az adatok védelmével kapcsolatos követelményekről megfelelő ismeretekkel rendelkezzenek, a munkavállalóknak rendszeres adatvédelmi és információbiztonság tudatossági oktatást tart. Közgyűlés A Közgyűlés az OTP Bank Nyrt. legfőbb irányító szerve. A működésére vonatkozó szabályokat az Alapszabály tartalmazza, amelyek mind az általános, mind a speciális jogszabályi követelményeknek maradéktalanul eleget tesznek. A Közgyűlésre vonatkozó információkat a Felelős Társaságirányítási Jelentés tartalmazza. A Társaság által kibocsátott, szavazati jogot biztosító értékpapírokkal és a vezető tisztségviselőkkel kapcsolatos, az Üzleti Jelentésben bemutatandó szabályozások a hatályos Alapszabály szerint, valamint a tulajdonosi körrel kapcsolatos információk A Társaság alaptőkéje 28.000.001.000,-Ft, azaz Huszonnyolcmilliárd-egyezer forint, amely 280.000.010 darab, azaz Kettőszáznyolcvanmillió-tíz darab egyenként 100,-Ft, azaz Egyszáz forint névértékű, 28.000.001.000,-Ft, azaz Huszonnyolcmilliárd-egyezer forint össznévértékű dematerializált törzsrészvényre oszlik. A Társaság törzsrészvényei azonos névértékűek és azonos jogokat biztosítanak a Társasággal szemben.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (EGYEDI) 13/27 A Társaság alaptőkéjét megtestesítő kibocsátott részesedések átruházására nem vonatkoznak korlátozások. Különleges irányítási jogokat megtestesítő részesedések kibocsátására nem került sor. A Társaság egyes munkavállalói és a Munkavállalói Résztulajdonosi Programról szóló 1992. évi XLIV. törvény alapján munkavállalónak minősülő tisztségviselői döntése alapján Különleges Munkavállalói Résztulajdonosi Program (továbbiakban KMRP) szervezetek kerültek megalakításra, amelynek keretében két KMRP alakult, az OTP Munkavállalók I. számú Különleges Munkavállalói Résztulajdonosi Programja Szervezet és az OTP Munkavállalók II. számú Különleges Munkavállalói Résztulajdonosi Programja Szervezet (továbbiakban OTP KMRP-k). Az OTP KMRP-k esetében az irányítási jogokat az OTP KMRP-ket megindító munkavállalók által létesített Alapítvány, az OTP Munkavállalók Különleges Résztulajdonosi Programjáért vagyonkezelő alapítvány gyakorolja. A Társaság sem a OTP KMRP-k megalakításában, sem irányításában nem vesz részt. A Társaság a Munkavállalói Résztulajdonosi Programról szóló 1992. évi XLIV. törvény alapján javadalmazási célú munkavállalói résztulajdonosi programot indított, melynek végrehajtására megalapította az OTP Bank MRP Szervezetet (a továbbiakban MRP Szervezet). Az MRP Szervezet felett az irányítási jogokat a törvény értelmében a legfőbb szerv jogkörében eljáró ügyvédi iroda, az ún. meghatalmazott gyakorolja. Az MRP Szervezet esetében a legfőbb szerv jogkörében a Szűcs Ügyvédi Iroda jár el. A Társaság az MRP Szervezet megalapításában részt vett, ezt követően azonban annak irányításában már nem vehet részt, a törvény értelmében a meghatalmazottat nem utasíthatja és nem is hívhatja vissza. A szavazati jog korlátozására vonatkozó szabályok: A Társaság törzsrészvényei részvényenként egy szavazat jogát biztosítják. Egy részvényes vagy részvényesi csoport sem gyakorolhat a Társaság által kibocsátott, közgyűlésen szavazásra jogosító részvényekhez fűződő szavazati jogok 25%-át, – illetve amennyiben a Társaságban más részvényes vagy részvényesi csoport szavazati joga is meghaladja a 10%-ot – 33%-át meghaladó mértékű szavazati jogot. A részvényes haladéktalanul köteles bejelenteni a Társaság Igazgatóságának, ha ő maga közvetlenül vagy közvetve, illetve a vele egy részvényesi csoporthoz tartozó részvényesekkel a Társaság által kibocsátott, közgyűlésen szavazásra jogosító részvényekhez fűződő szavazati jogok legalább 2%-ával rendelkezik. Ezzel egyidejűleg köteles megjelölni azokat a részvényeseket, amelyek útján a közvetett szavazati jog fennáll, illetve a részvényesi csoport tagjait. A bejelentés elmulasztása esetén, illetve amennyiben alapos okkal feltételezhető, hogy a részvényes a részvényesi csoport összetételére vonatkozóan megtévesztő nyilatkozatot tett a részvényes szavazati joga felfüggesztésre kerül és nem gyakorolható mindaddig, amíg a fenti követelményeknek eleget nem tett. E bekezdés szerinti bejelentési kötelezettség és jogkövetkezmények terhelik azokat a személyeket is, akik a Tpt. 61.§-a szerint, az ott meghatározott értelemben minősülnek vagy minősülhetnek a Társaság részvényesének. A Tpt. 61.§-ának (7)-(8) és (11) bekezdései, valamint 61.§-ának (10),(11a) és (12) bekezdései szerinti, bejelentési kötelezettség alóli mentesülés feltételeinek fennállását a Társaság felé is igazolni kell. A részvényesi csoport: a részvényes és az a másik részvényes, amelyben a részvényes közvetlen vagy közvetett tulajdoni részesedéssel rendelkezik, illetve tulajdoni részesedés nélkül befolyással (együttesen közvetlen és/vagy közvetett befolyás) bír; továbbá: a részvényes és az a másik részvényes, aki a részvényessel együtt gyakorolja vagy együtt kívánja gyakorolni a szavazati jogát függetlenül attól, hogy az együttes joggyakorlás az abban résztvevők között milyen megállapodáson alapul. A közvetett befolyás fennállásának és mértékének megállapításához a Hpt. közvetett tulajdon számítására vonatkozó szabályait kell alkalmazni. Amennyiben a részvényesi csoport által gyakorlandó szavazati jog mértéke túllépné a jelen pontban meghatározott korlátot, a szavazati jog mértéke úgy csökkentendő, hogy a részvényesi csoport által utoljára szerzett részvényekhez kapcsolódó szavazati jogok nem gyakorolhatók. Amennyiben alapos okkal feltételezhető, hogy valamely részvényes vagy részvényesek szavazati jog gyakorlása a Tpt. befolyásszerzésre vonatkozó szabályainak sérelmével járna, az Igazgatóság helyszínen jelenlévő, a közgyűlési regisztráció lebonyolításáért felelős megbízottja, illetve a Közgyűlés elnöke az érintett részvényest, részvényeseket a közgyűlési részvételből, illetve a szavazati jog gyakorlásából kizárhatja.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (EGYEDI) 14/27 A Közgyűlés kizárólagos hatáskörébe tartozik:  az egyes részvénysorozatokhoz fűződő jogok megváltoztatása, illetve az egyes részvényfajták, osztályok átalakítása; (minősített többség);  döntés a részvények kivezetésének kérelmezéséről (minősített többség). A döntésnél a többszörös szavazati jogot megtestesítő részvények egy szavazatot képviselnek. A Társaságnak nincs tudomása a tulajdonosok közötti bármely olyan megállapodásról, amely a kibocsátott részesedések, illetve a szavazati jogok átruházásának korlátozását eredményezheti. A vezető tisztségviselők kinevezésére és elmozdítására, valamint az alapszabály módosítására vonatkozó szabályok: A Társaság Igazgatósága legalább 5, de legfeljebb 11 tagú lehet. Az Igazgatóság tagjait a közgyűlés választja döntése szerint egységesen határozatlan vagy 5 évi határozott időtartamra; ez utóbbi esetben a megbízatás a választást követő ötödik gazdasági évet lezáró közgyűlés időpontjáig tart. Ezen idő alatt választott új igazgatósági tag megbízatása az Igazgatóság mandátumának lejáratáig tart. Az Igazgatóság saját tagjai közül elnököt választ, illetve egy, vagy több alelnököt választhat, akiknek megbízatása az Igazgatóság megbízatásának időtartamára szól. Az Igazgatóság elnöke egyúttal a Társaság vezérigazgatója (Elnök-vezérigazgatója), kivéve, ha az Igazgatóság saját hatáskörében akként dönt, hogy az Igazgatóság elnöki és a Társaság vezérigazgatói tisztségét külön személy tölti be. Az igazgatósági tagság megszűnik a. a megbízatás időtartamának elteltével, b. lemondással, c. visszahívással, d. elhalálozással, e. a törvényben szabályozott kizáró ok bekövetkeztével, f. belső igazgatósági tag esetében a munkaviszony megszűnésével. A Közgyűlés kizárólagos hatáskörébe tartozik:  Az Igazgatóság, a Felügyelő Bizottság és az Audit Bizottság tagjainak, valamint a könyvvizsgálónak a visszahívása (minősített többség). Az Igazgatóság tagjainak, valamint a Felügyelő Bizottság nem munkavállalói tagjainak több mint egyharmada egy 12 hónapos perióduson belül kizárólag abban az esetben hívható vissza, ha valamely részvényes a tulajdonában tartja az általa nyilvános vételi ajánlat útján megszerzett, a Társaság által kibocsátott részvények több, mint 33 %-át.  Az Alapszabály által az Igazgatóság hatáskörébe utalt esetek kivételével az Alapszabály megállapítása és módosítása; (minősített többség); a közgyűlés az Alapszabály módosítás javaslatairól – a részvényesek egyszerű többséggel hozott határozatának függvényében – külön-külön vagy összevontan határoz. Az Igazgatóság köteles  elkészíteni a Társaság Számviteli Törvény szerinti beszámolóját és az adózott eredmény felhasználására vonatkozó javaslatot;  jelentést készíteni évente egyszer a Közgyűlés és háromhavonta a Felügyelő Bizottság részére az ügyvezetésről, a Társasági vagyon helyzetéről és üzletpolitikájáról;  gondoskodni a Társaság üzleti könyveinek szabályszerű vezetéséről  ellátni a Hpt. által hatáskörébe utalt feladatokat, így különösen: - gondoskodni a számviteli és a pénzügyi beszámolási rendszer integritásáról; - megfelelő stratégiát kialakítani és kockázattűrési mértéket meghatározni minden érintett üzletágra; - meghatározni a kockázatvállalási limiteket; - biztosítani a szükséges erőforrásokat a kockázatok kezelésére, az eszközök értékelésére, a külső hitelminősítések felhasználására, és a belső modellek alkalmazására.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (EGYEDI) 15/27 Az Igazgatóság kizárólagos hatáskörébe tartozik különösen:  a Társaság Elnök-vezérigazgatójának a megválasztása, felette a munkáltatói jogok gyakorlása;  az Igazgatóság egy, vagy több alelnökének megválasztása;  az éves terv megállapítása;  a Társaság negyedéves mérlege alapján az üzletpolitikai irányelvek végrehajtásának elemzése, értékelése;  döntés olyan ügyletekben, amelyeket a Társaság szervezeti és működési szabályzata az Igazgatóság hatáskörébe utal;  döntés a Társaság engedélyezett tevékenységi körébe tartozó egyes tevékenységek gyakorlásának megkezdéséről, felfüggesztéséről vagy megszüntetéséről;  a Társaság cégének jegyzésére jogosult dolgozók kijelölése;  döntés az alaptőke felemeléséről a Közgyűlés vonatkozó határozatában foglalt feltételekkel;  döntés saját részvények megszerzéséről a Közgyűlés vonatkozó határozatában foglalt feltételekkel;  döntés a Hpt. szerinti belső hitelek engedélyezéséről;  döntés a banki működést alapvetően meghatározó, illetve a Hpt. által a hatáskörébe utalt szabályzatok jóváhagyásáról. Ilyen szabályzatnak minősül különösen: - a fedezetértékelési szabályzat, - a kockázatvállalási szabályzat - az ügyfélminősítési szabályzat, - a partnerminősítési szabályzat, - a befektetési szabályzat, - a minősítési és értékvesztési, céltartalék képzési szabályzat, - a szervezeti és működési szabályzat, amely tartalmazza a nagyhitelekre vonatkozó kérelmek elbírálási rendjének szabályzatát, - a cégjegyzési jog átruházásáról szóló szabályzat;  döntés az Igazgatóság Ügyrendjének jóváhagyásáról;  döntés a nyilvános vételi ajánlattételi eljárás megzavarására alkalmas lépések megtételéről;  döntés a saját részvényre kapott nyilvános vételi ajánlat elfogadásáról.  a részvény szabályozott piacon történő forgalmazásának megkezdésére (bevezetésére) vonatkozó döntés;  döntés a részvény forgalomban tartásának megszüntetéséről egy adott szabályozott piacon, feltéve, hogy a részvényt más szabályozott piacon forgalmazzák (a továbbiakban: átvezetés). Az Igazgatóság kizárólagos hatáskörében jogosult:  a Ptk.-ban meghatározott esetekben a Felügyelő Bizottság előzetes jóváhagyása mellett a Társaság közbenső mérlegének elfogadásáról dönteni;  a Felügyelő Bizottság előzetes jóváhagyása mellett a közgyűlés helyett dönteni osztalékelőleg fizetéséről;  a Társaság cégnevének, székhelyének, telephelyeinek és fióktelepeinek, valamint a társaság tevékenységi köreinek – a főtevékenység megváltoztatása kivételével – módosítására vonatkozó döntések meghozatalára, és ezzel összefüggésben – amennyiben a Ptk. vagy az Alapszabály alapján szükséges – az Alapszabály módosítására;  dönteni az egyesülésről (amennyiben az egyes jogi személyek átalakulásáról, egyesüléséről, szétválásáról szóló törvény alapján az egyesüléshez nincs szükség a Társaság közgyűlésének jóváhagyására). Az Igazgatóság az Elnök-vezérigazgató feletti munkáltatói jogokat közvetlenül gyakorolja. A döntéssel érintett személy a határozathozatalban nem vehet részt. A Társaság ügyvezetőivel kapcsolatos munkáltatói jogokat az Igazgatóság az Elnök-vezérigazgató útján gyakorolja azzal, hogy a vezérigazgató-helyettesek kinevezéséhez és a kinevezés visszavonásához az Igazgatóság előzetes tájékoztatása szükséges. Az alkalmazottak munkáltatói jogának gyakorlásával kapcsolatos ügyekben a Társaságot az Elnök- vezérigazgató, valamint a Társaság Szervezeti és Működési Szabályzatában meghatározott vezető beosztású társasági dolgozók képviselik az Igazgatóság által jóváhagyott hatáskör megosztás szerint. Amennyiben az Igazgatóság elnöke és a vezérigazgató különböző személy, a Társaság további ügyvezetőivel (vezérigazgató, vezérigazgató-helyettesek) kapcsolatos munkáltatói jogokat az Igazgatóság az Igazgatóság elnöke útján gyakorolja azzal, hogy a vezérigazgató és a vezérigazgató-helyettesek kinevezéséhez, és a kinevezés visszavonásához az Igazgatóság előzetes tájékoztatása szükséges. Az alkalmazottak munkáltatói jogának gyakorlásával kapcsolatos ügyekben a Társaságot a Társaság Szervezeti és Működési Szabályzatában meghatározott személyek képviselik az Igazgatóság által jóváhagyott hatáskör megosztás szerint.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (EGYEDI) 16/27 Az Igazgatóság az egyes igazgatósági tagokra, a Társaság alkalmazottai közül annak ügyvezetőire, továbbá az egyes szolgálati helyek vezetőire átruházhat minden olyan feladatot, amely a jelen Alapszabálynál, vagy a Közgyűlés határozatánál fogva nem tartozik az Igazgatóság kizárólagos hatáskörébe. A Társaság saját részvényeit a Ptk. szabályai szerint szerezheti meg. Nincs szükség a Társaság saját részvényeinek megszerzéséhez a Közgyűlés előzetes felhatalmazására, ha a részvények megszerzésére a Társaságot közvetlenül fenyegető, súlyos károsodás elkerülése érdekében kerül sor (ez a rendelkezés nem alkalmazható a Társaság részvényeinek felvásárlására irányuló nyilvános vételi ajánlattétel esetén), valamint, ha a Társaság a saját részvényeket a Társaságot megillető követelés kiegyenlítését célzó bírósági eljárás keretében vagy átalakulás során szerzi meg. A Társaság nem kötött a 2000. évi C. törvény (Számviteli törvény) 95/A. § j) és k) pontja szerinti megállapodást. TULAJDONOSI STRUKTÚRA, A RÉSZESEDÉS ÉS SZAVAZATI ARÁNY MÉRTÉKE Tulajdonosi kör megnevezése Teljes alaptőke Tárgyév elején (január 1-j én) Időszak végén (december 31-én) Tulajdoni hányad Szavazati hányad 1 Részvény darabszám Tulajdoni hányad Szavazati hányad 1 Részvény darabszám Belföldi intézményi/társaság 31,80% 31,84% 89.040.716 31,40% 31,46% 87.914.205 Külföldi intézményi/társaság 50,05% 50,11% 140.129.576 54,43% 54,54% 152.405.042 Belföldi magánszemély 16,91% 16,93% 47.338.305 12,93% 12,96% 36.217.730 Külföldi magánszemély 0,52% 0,52% 1.464.494 0,48% 0,48% 1.349.320 Munkavállalók, vezető tisztségviselők 0,55% 0,55% 1.526.762 0,48% 0,48% 1.338.715 Saját részvények 2 0,13% 0,00% 354.144 0,20% 0,00% 572.746 Á llamháztartás részét képező tulajdonos 0,05% 0,05% 139.946 0,05% 0,05% 139.036 Nemzetközi Fejlesztési Intézmények 0,00% 0,00% 3.183 0,01% 0,01% 28.603 Egyéb 3 0,00% 0,00% 2.884 0,01% 0,01% 34.613 ÖSSZESEN 100,00% 100,00% 280.000.010 100,00% 100,00% 280.000.010 1 A Kibocsátó közgyűlésén a döntéshozatalban való részvétel lehetőségét biztosító szavazati jog. 2 A saját részvényszám nem tartalmazza az MRP szervezetnél lévő OTP részvény állományt. A Polgári Törvénykönyvről szóló 2013. évi V. törvény alapján az MRP szervezetnél lévő OTP részvény állomány nem minősül saját részvénynek, de az IFRS 10 Konszolidált pénzügyi kimutatások standard alapján konszolidálni kell az MRP szervezetet. Az MRP tulajdonában 2023. december 31-én 12.095.524 darab OTP részvény volt. 3 A nem azonosított részvények állománya. A SAJÁT TULAJDONBAN LÉVŐ RÉSZVÉNYEK (DB) MENNYISÉGÉNEK ALAKULÁSA A TÁRGYÉVBEN (2023) január 1. március 31. június 30. szeptember 30. december 31. OTP Bank 354.144 1.107.117 585.596 602.180 572.746 Leányvállalatok 0 0 0 0 0 Mindösszesen 354.144 1.107.117 585.596 602.180 572.746 AZ 5%-NÁL NAGYOBB TULAJDONOSOK FELSOROLÁSA, BEMUTATÁSA (AZ IDŐSZAK VÉGÉN) Név Nemzetiség 1 Tevékenység 2 Mennyiség (db) Tulajdoni hányad 3 Befolyás mértéke 3,4 Megjegyzés 5 MOL Magyar Olaj- és Gázipari Nyrt. B T 24.000.000 8,57% 8,59% - Groupama cégcsoport K/B T 14.256.813 5,09% 5,10% - Groupama Gan Vie SA K T 14.140.000 5,05% 5,06% - Groupama Biztosító Zrt. B T 116.813 0,04% 0,04% - 1 Belföldi (B), Külföldi (K) 2 Letétkezelő (L), Államháztartás (Á), Nemzetközi Fejlesztési Intézmények (F), Intézményi (I), Gazdasági Társaság (T), Magán (M), Munkavállaló, vezető tisztségviselő (D) 3 Két tizedes jegyre kerekítve 4 A Kibocsátó közgyűlésén a döntéshozatalban való részvétel lehetőségét biztosító szavazati jog. 5 Pl.: szakmai befektető, pénzügyi befektető, stb.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (EGYEDI) 17/27 A VEZETŐI FELADATOKAT ELLÁTÓ SZEMÉLYEKNEK AZ OTP BANK NYRT. ÁLTAL KIBOCSÁTOTT ÉRTÉKPAPÍR TULAJDONA 2023. DECEMBER 31-ÉN (100 FORINT NÉVÉRTÉKŰ TÖRZSRÉSZVÉNYBŐL): Jelleg 1 Név Beosztás Megbízás kezdete Megbízás vége/megszűnése Saját részvény tulajdon (db) IG dr. Csányi Sándor 2 elnök-vezérigazgató 1992.05.15. 2026 12.000 IG Erdei Tamás alelnök 2012.04.27. 2026 53.885 IG Balogh Gabriella tag 2021.04.16. 2026 17.793 IG Baumstark Mihály tag 1999.04.29. 2026 59.200 IG Csányi Péte r tag, vezérigazgató-helyettes 2021.04.16. 2026 25.939 IG dr. Gresa István tag 2012.04.27. 2026 192.458 IG Kovács Antal 3 tag 2016.04.15. 2026 126.584 IG Nagy György 4 tag 2021.04.16. 2026 44.400 IG dr. Vági Márton Gellért tag 2021.04.16. 2026 15.800 IG dr. Vörös József tag 1992.05.15. 2026 196.314 IG Wolf László tag, vezérigazgató-helyettes 2016.04.15. 2026 544.502 FB Tolnay Tibo r elnök 1992.05.15. 2026 54 FB dr. Horváth Gábo r alelnök 1995.05.19. 2026 0 FB Bella Klára tag 2019.04.12. 2026 0 FB dr. Gudra Tamás tag 2021.04.16. 2026 0 FB Michnai András tag 2008.04.25. 2026 1.410 FB Olivier Péqueux tag 2018.04.13. 2026 0 SP Becsei András vezérigazgató-helyettes 7.199 SP Bencsik László vezérigazgató-helyettes 15.462 SP Kiss-Haypál György vezérigazgató-helyettes 15.160 SP Bertalan Imre MC tag 0 SP dr. Csere Bálint MC tag 10.555 Saját részvény tulajdon (db) Ö S S Z E S E N: 1.338.715 1 Igazgatósági tag (IG), felügyelő bizottsági tag (FB), stratégiai pozícióban lévő alkalmazott (SP). 2 Dr. Csányi Sándor elnök-vezérigazgató közvetlen és közvetett tulajdonában lévő részvények száma összesen 4.712.949 darab. 3 Kovács Antal igazgatósági tag közvetlen és közvetett tulajdonában lévő részvények száma összesen 130.884 darab. 4 Nagy György igazgatósági tag közvetlen és közvetett tulajdonában lévő részvények száma összesen 1.068.855 darab. Testületek 1 Az Igazgatóság tagjai Dr. Csányi Sándor – elnök Erdei Tamás – alelnök Balogh Gabriella Baumstark Mihály Csányi Péter Dr. Gresa István Kovács Antal Nagy György Dr. Vági Márton Gellért Dr. Vörös József Wolf László A Felügyelő Bizottság tagjai Tolnay Tibor – elnök Dr. Horváth József Gábor – alelnök Bella Klára Dr. Gudra Tamás Michnai András Olivier Péqueux Az Audit Bizottság tagjai Dr. Horváth József Gábor – elnök Tolnay Tibor – alelnök Dr. Gudra Tamás Olivier Péqueux A tagok szakmai önéletrajzát a Felelős Társaságirányítási Jelentés/Éves Jelentés tartalmazza. 1 Az év során lezajlott személyi változásokat a „Személyi változások” fejezet tartalmazza.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (EGYEDI) 18/27 Személyi változások 2023. január 1. napjától Kovács Antal György posztját Becsei András vette át, mint a Retail Divízió vezérigazgató-helyettese. Kovács Antal György a 2022. üzleti évet záró közgyűlésig munkaviszonyát és így vezérigazgató-helyettesi tisztségét is fenntartotta, mely időszakban elsősorban csoportirányítással összefüggő feladatokat látott el. 2023. április 28-án a Közgyűlés a Társaság 2023. évi, a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint készített egyedi és konszolidált éves beszámolóinak könyvvizsgálatára könyvvizsgáló társaságként az Ernst & Young Könyvvizsgáló Kft.-t (001165, 1132 Budapest, Váci út 20.) választotta meg a 2023. május 1-jétől 2024. április 30-ig terjedő időtartamra. 2023. április 28-án a Közgyűlés Kovács Antal György urat a Társaság 2025. üzleti évét lezáró éves rendes közgyűlésének időpontjáig, de legfeljebb 2026. április 30-ig a Társaság Igazgatóságának tagjává választotta. 2023. április 28-án a Közgyűlés Tolnay Tibor urat Dr. Horváth József Gábor urat Dr. Gudra Tamás urat Olivier Péqueux urat Bella Klára úrhölgyet Michnai András urat a Társaság 2025. üzleti évét lezáró éves rendes közgyűlésének időpontjáig, de legfeljebb 2026. április 30-ig a Társaság Felügyelő Bizottságának tagjává választotta. 2023. április 28-án a Közgyűlés Tolnay Tibor urat Dr. Horváth József Gábor urat Dr. Gudra Tamás urat Olivier Péqueux urat a Társaság 2025. üzleti évét lezáró éves rendes közgyűlésének időpontjáig, de legfeljebb 2026. április 30-ig a Társaság Audit Bizottságának tagjává választotta. A testületek működése Az OTP Bank Nyrt. kettős irányítási struktúrával rendelkezik, ahol az Igazgatóság a társaság ügyvezető, irányítási jogkörrel rendelkező vezető testülete, a Felügyelő Bizottság a társaság felügyeleti jogkörrel rendelkező vezető testülete, amely a Bank ügyvezetését, üzletvitelét, a működés törvényességét ellenőrzi, valamint többek között elfogadja a Bankcsoporti Javadalmazási Politikájának rendelkezéseit. Az Audit Bizottság, mint testület a Felügyelő Bizottság tevékenységének eredményes működését segíti elő, továbbá figyelemmel kíséri a belső ellenőrzési, kockázatkezelési, beszámolási rendszereket és a könyvvizsgáló tevékenységét. Az Igazgatóság a vezetési funkciók elősegítésére állandó és egyéb bizottságokat hozott létre, illetve működtet, így többek között a Management Committee-t, az Executive Steering Committee-t, a Javadalmazási Bizottságot, a Jelölő Bizottságot és a Kockázatvállalási-kockázatkezelési Bizottságot. Az OTP Bank Nyrt.-ben az eredményes működés érdekében további állandó bizottságok is működnek. A testületek, valamint a bizottságok működéséről az OTP Bank Nyrt. a Felelős Társaságirányítási Jelentésben minden évben beszámol. 2023. évben az Igazgatóság 6, a Felügyelő Bizottság 7 alkalommal, míg az Audit Bizottság 3 alkalommal ülésezett. Az üléseken túl írásos szavazás formájában az Igazgatóság esetében 155, a Felügyelő Bizottság esetében 87, az Audit Bizottság esetében 29 alkalommal került sor határozathozatalra. Sokszínűséggel kapcsolatos politika Az OTP Bank Nyrt. a hitelintézetek működését alapvetően meghatározó Európai Uniós és hazai jogszabályi elvárásokkal és irányelvekkel összhangban határozza meg és szabályozza a vezető állású személyek kiválasztására vonatkozó követelményeket. Az OTP Bank Nyrt. a vezető testületi tagok (Igazgatóság; Felügyelő Bizottság) jelölésénél, valamint az Igazgatóság az ügyviteli (Menedzsment) tagok kinevezésénél is elsődlegesnek tekinti a szakmai felkészültség, a magas szintű humán- és vezetői kompetencia, a sokrétű tanulmányi háttér, a széleskörű üzleti tapasztalat és üzleti megbízhatóság meglétét, ugyanakkor erősen elkötelezett abban is, hogy a vállalati működés kapcsán
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (EGYEDI) 19/27 hatékony intézkedéseket tegyen a sokszínűség biztosítása érdekében, beleértve a nők részvételi arányának fokozatos javítását is. Az OTP Bank Nyrt. Jelölő Bizottsága folyamatosan napirendjén tartja a női kvótára vonatkozó Európai Uniós és hazai szabályozás nyomon követését azzal, hogy amennyiben egyértelműen megfogalmazott elvárások kerülnek kihirdetésre, úgy haladéktalanul megteszi a szükséges intézkedéseket. Az OTP Bank Nyrt. jelenleg elfogadott stratégiája értelmében célkitűzés, hogy mind az Igazgatóságnak, mind a Felügyelő Bizottságnak legalább egy női tagja legyen. Fontos ugyanakkor megjegyezni, hogy nyilvánosan működő részvénytársaságként a vezető testületi tagok megválasztása a közgyűlés kizárólagos hatásköre, melyre az OTP Bank Nyrt. a fenti szempontok maximális érvényesítésével történő jelölésen túl nem bír érdemi ráhatással. Az OTP Bank Nyrt. Alapszabálya értelmében a Banknál 5-11 tagú Igazgatóság és 5-9 tagú Felügyelő Bizottság működik. Jelenleg az Igazgatóság 11 fővel működik és egy hölgy tagja van, a Felügyelő Bizottság 6 főből áll, egy hölgy tagja van. Az OTP Bank Nyrt. menedzsmentje jelenleg 6 fős, és nincs női tagja.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (EGYEDI) 20/27 NEM PÉNZÜGYI KIMUTATÁS – OTP BANK NYRT. (EGYEDI) K ÖRNYEZETVÉDELMI POLITIKA, KÖRNYEZETVÉDELMI INTÉZKEDÉSEK Az OTP Csoport és az OTP Bank operatív működése természeti erőforrások, energia használatát igényli, az ebből fakadó környezeti hatás ugyanakkor lényegesen kisebb, mint a pénzügyi szolgáltatásnyújtáshoz kapcsolódó közvetett hatás. A működés hatásai közül az üvegházhatásúgáz-kibocsátást (ÜHG) tekinti az OTP Csoport a leglényegesebbnek, ugyanakkor ezen túlmutatóan is hatásaink mérséklésére törekszünk. A kibocsátás a klímaváltozást erősíti és károsítja a természeti értékeket. Az emisszió mérséklése a klímaváltozás elleni küzdelmet segíti. Mindemellett az OTP Bank gyakorlatainak a környezetvédelem terén is van szemléletformáló ereje, illetve a zöld átállás kapcsán kitűzött regionális vezető szerepnek fontos aspektusa a környezettudatosság érvényesítése a működésben. A pénzügyi szolgáltatásnyújtás kapcsán a környezetvédelmi kockázatok kezelése és a környezetvédelemhez kötődő üzleti lehetőségek kiaknázása az ESG stratégia keretein belül történik, e fejezet erre nem tér ki. Az OTP Csoport 2023-ban is részt vett a CDP környezetvédelmi közzétételi rendszerében, ahol fenntartva előző évi eredményét, „B-” minősítést ért el. Az OTP Bank az alábbi tevékenységekkel tesz a környezeti hatások mérsékléséért:  Erőforrások hatékony használata  Karbonsemleges működés  Energiahatékonysági beruházások  Zöldáram vásárlása, megújuló energiaforrások használata  Papírfelhasználás mérséklése digitalizáció révén, újrapapír használata  Üzleti utazások racionalizálása  Fejlődő hulladékgazdálkodás  Transzparens jelentéstétel a működés környezeti hatásairól  Szemléletformáló tevékenységek a munkatársak és ügyfelek körében Az OTP Bank tagjai a környezetvédelmi jogszabályok maximális betartásával működnek, 2023-ban sem került sor bírság kiszabására e téren. A Bankban a környezetvédelmet Környezetvédelmi Szabályzat szabályozza. A működés környezetvédelmi hatásáról az OTP Bank évente belső beszámolót készít, amelyet a területért felelős vezető hagy jóvá. A munkavégzéshez kapcsolódó és általános ismeretek bővítése érdekében az OTP Bank minden munkatársa környezetvédelmi képzésben részesül kétévente. Energiafogyasztás és szén-dioxid-kibocsátás Az OTP Bank ESG (Environmental, Social, Governance) stratégiája a teljes karbonsemlegességet tűzte ki célul 2030-ra a Scope 1-2 kibocsátások kapcsán és a nettó karbonsemlegességet 2022-től. A nettó karbonsemlegesség célját 2023-ban teljesítettük. Az energiafogyasztás mintegy felét teszi ki a villamos energia, így a szén-dioxid kibocsátást jelentősen mérsékli, hogy a Bank döntően zöld áramot használt 2023-ban is 2 . Az OTP Bank teljes energiafogyasztása közel 10 százalékkal csökkent a 2022-es évhez képest, ami jelentős részben a fűtési célú energiahordozók miatt jelentkezett. Az enyhe tél mellett a Bank több olyan megtakarítási intézkedést is bevezetett, amelyek számottevően mérsékelték a fogyasztást, így a hőmérséklet visszavétel, illetve a használaton kívüli időszakban időprogram vezérlés alkalmazása. 2 A bérelt területek esetében a zöldárambeszerzés nem tud teljeskörűen megvalósulni.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (EGYEDI) 21/27 Energiafogyasztás szervezeten belül (GJ) – OTP Bank 2019 2020¹ 2021 2022 2023 Összes nem megújuló tüzel ő anyag 97.579 93.423 103.54 5 100.691 90.030 Összes megújuló tüzel ő anyag 0 1.360 2.247 2.615 2.821 Összes vásárolt közvetett energia (megújulóval) 151.026 151.781 152.082 161.57 5 151.392 Saját el ő állítású megújuló energia 2.00 5 5.166 5.141 4.053 1.312 Összes energiafogyasztás 2 250.610 251.730 263.014 268.934 245.555 Egy munkatársra eső összes energiafogyasztás 3 28,14 26,75 26,73 26,17 23,19 Megújuló energia aránya n.a. n.a. n.a. n.a. 54% ¹ Tartalmazza a volt Monicomp és az eBIZ fogyasztását is. 2 2021-ig kismértékben eltér az Éves jelentés adataitól, mert a végleges fogyasztási adatok később érkeztek be. 3 2019-ben a statisztikai létszámot, 2020-tól az átlagos teljes munkaidős dolgozói létszámot alapul véve. Az energiafogyasztási adatok mérésből származnak, a napenergia és a hőszivattyú egy része, mérő hiányában, gyártói információ alapján becsült. Ahol szükséges, a fogyasztott mennyiségek energiára történő átszámításához 2022-től a Nemzeti Leltárjelentés (NIR) fűtőértékeit, korábban az EU-s szabályozás, valamint a DEFRA értékeit használtuk. Az OTP Bank Scope 1 és Scope 2 CO 2 e kibocsátása (t) 2019 2020 1 2021 2022 2023 Közvetlen (Scope 1) 6.779 6.07 8 6.54 8 6.670 6.005 Közvetett (Scope 2) Közvetett területi alap ú 10.78 6 9.883 9.904 11.49 6 11.64 8 Közvetett piaci alap ú 8.640 8.350 8.369 1.005 1.110 Összesen (Scope 1 + 2) területi alapú 17.565 15.961 16.452 18.165 17.653 Összesen (Scope 1 + 2) piaci alapú 15.419 14.428 14.917 7.675 7.115 Összesen (Scope 1 + 2) ellentételezéssel (carbon-offset) 15.419 14.428 14.917 675 -485 Egy munkatársra vetített (piaci) n.a. 1,5 3 1,5 2 0,7 5 0,6 7 Egy munkatársra vetített ellentételezéssel n.a. 1,5 3 1,5 2 0,0 7 -0,0 5 1 Tartalmazza a volt Monicomp és eBIZ fogyasztását is. Az értékeket az energiafogyasztásból minden esetben a vonatkozó jogszabályok, hivatalos és szakmai szervezetek tényezői alapján számítjuk (Nemzeti Leltárjelentések (NIR), IPCC, DEFRA, EU rendelet, AIB, IFI, illetve a szolgáltatók adatai a villamosenergia és távhő esetében). A Scope 1 kibocsátásoknál az elérhetőség függvényében alkalmazunk országspecifikus tényezőket 2022-től. A villamos energiához kapcsolódó kibocsátási adatokat országspecifikus tényezőkkel számítjuk. A távhőfelhasználáshoz magyarországi, szlovén és horvát tényezőt, illetve a többi ország esetében egységesen a DEFRA által publikált adatot használjuk 2020-tól, a korábbi években Ukrajna, Oroszország és Szerbia kivételével a magyarországi kibocsátási tényezőket használtuk egyéb megbízható adat hiányában. A Scope 1 kibocsátások és 2022, 2023-ban a távhő is minden ÜHG-t lefed. A Scope 2 kibocsátásoknál a magyarországi távhő korábbi évei és a villamosenergia-tényezők csak a CO 2-ra terjednek ki. A használt kibocsátási tényezők kapcsán nem minden esetben van információnk a figyelembe vett GWP értékekről. Mindemellett, mérsékli a fogyasztást, hogy az OTP Bank folyamatosan végez felújításokat, korszerűsítéseket a központi épületekben és a fiókhálózatban egyaránt, és az energiahatékonyság fejlesztése a beruházások során fontos szempont. 2023-ban is a fűtési rendszerek korszerűsítése, a LED-világítás minél szélesebb körű alkalmazása és újabb mozgásérzékelők üzembe helyezése volt a legjellemzőbb, energiahatékonyságot segítő beruházástípus. Az üzleti utazások mértéke növekedett az anyabankban. A megtett kilométerek mennyisége az anyabankban 9 százalékkal nőtt az előző évhez képest, emelkedett a repülőgépes utazások száma is. Bár az online megbeszélések továbbra is domináns részei a kapcsolattartásnak, a koronavírus-járvány végével a személyes találkozások ugyanakkor ismét gyakoribbá váltak, emellett az üzleti igények befolyásolták az utazás mértékét. Az OTP Bank 2023-as Scope 1 és Scope 2 kibocsátásainak ellentételezésére karbon-kreditet vásárolt 2023 során 7.600 tonna szén-dioxid-kibocsátást megelőzve. A 2023-as kibocsátási értékek előzetesen kerültek meghatározásra, az ellentételezés nagyobb mértékű volt, mint a kibocsátás. A vásárolt kredit a Verra szerint hitelesített (VER), nyugdíjazott kredit (retired). A Bank lényegesnek tartja, hogy az ellentételezés révén támogatott projekt az OTP Csoport működésének országában valósuljon meg, ezért ismét bolgár projektet választott, a Sant Nikola Szélerőmű Park Kavarna város mellett valósult meg, az az ország legnagyobb szélerőmű parkja. Papírhasználat és hulladékkezelés Az elektronikusan elérhető szolgáltatások egyre bővülő köre a papírhasználatot is csökkenti. Emellett folyamatos a digitalizáció a banki belső folyamatoknál is. A jogszabályi elvárások által megkövetelt papíralapú adminisztráció ugyanakkor több esetben gátat szab a nyomtatás további csökkentésének Magyarországon és más országokban is.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (EGYEDI) 22/27 Az elektronikus számlakivonatok aránya 2023-ban is bővülő tendenciát mutatott. Használatukat a Bank folyamatosan ösztönzi. Az OTP Bank ügyfeleinek többsége (a lakossági ügyfelek 83 százaléka, a nagyvállalati ügyfelek közel fele) nem kap papíralapú kivonatot, ami érezhető növekedés az előző évhez képest. Jellemző adatok az OTP Bank felhasznált anyagairól, beszerzéseiről 2019 2020 2021 2022 2023 Számítógépek (laptop + PC) száma (ezer db) 18 19 19 19 18 Felhasznált tintapatronok, tonerek súlya (t) 8 6 4 5 4 Irodai papír mennyisége (t) 699 478 398 397 354 Iratrendezésre, csomagolásra használt papír mennyisége (t) 58 75 90 98 26 Közvetetten felhasznált papír mennyisége 1 (t) 7 5.845 2 491 558 313 1 Pl. marketingkiadványok, számlalevelek. 2 Döntően a korábbi Monicomp fogyasztása. Az OTP Bankban 11 százalékkal tudtuk mérsékelni a papírfelhasználást. Az anyabank 47 százalékban használt újrapapírt az irodai papírhasználatban, 31 százalékban a teljes papírhasználatot tekintve. Magyarországon a számlalevelek, marketingkiadványok és borítékok esetében is FSC minősített papírt, míg a DM-levelek előállítására újrahasznosított FSC papírt használunk. Az OTP Bank kizárólag ECO Label minősítésű higiéniai anyagokat használ. Szemléletformálás Az OTP Csoport tagjai évről évre számos programmal, figyelemfelhívással vagy a munkatársak bevonása révén segítik a környezettudatosságot, a természeti értékek megóvását. A munkavégzéshez kapcsolódó és általános ismeretek bővítése érdekében az OTP Bank minden munkatársa környezetvédelmi képzésben részesül kétévente. Zöld kihívás ötletverseny Az OTP Bank a Zöld kihívás ötletversenyt hirdetett munkatársai körében. A pályázat felvezetéseként hat fenntarthatósággal kapcsolatos témát körüljáró cikksorozatot indított a Bank, melyek kvízkérdéssekkel zárultak. A kérdéseket leggyorsabban jól megválaszoló munkatársakat külön jutalmazta az OTP. Az ötletverseny során olyan pályázatokat várt az OTP Bank, amelyek a Bank saját karbonlábnyomának csökkentését támogatják és könnyen átültethetőek a mindennapi gyakorlatba. A kihívást nagy érdeklődés övezte, 136 ötlet érkezett be, amelyek közül több bevezetése megkezdődött és négy díjazott ötlet is meg fog valósulni:  MOL-Bubi állomás létesítése OTP irodák környezetében,  Zöld Tányér Program a fenntarthatóbb étrendi szokások ösztönzéséért,  az üzleti utazások elszámolásának digitalizációja,  a legnagyobb hatással járó ötlet különdíja: a standby áramfelvétel minimalizálása. A verseny népszerűségének hatására egy folyamatosan nyitva tartó fenntarthatósági ötletládát indítunk 2024-től. Az OTP Bank is partnere volt a MasterCard és több szervezet által közösen meghirdetett Green Friday kezdeményezésnek, amely felhívta a figyelmet a tudatosabb költésre és életmódra. A program ideje alatt dedikált microsite-on és a közösségi média felületein szemléletformáló cikkek és tippek segítették a környezettudatosabb karácsonyt. 2020. június 18-i (EU) 2020/852 európai tanácsi és parlamenti rendelet (Taxonómia rendelet) alapján előírt zöld eszköz arányra („GAR”) vonatkozó közzétételi kötelezettségnek a Bank a konszolidált Üzleti Jelentés Nem pénzügyi kimutatás fejezetében tesz eleget.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (EGYEDI) 23/27 Korrupció elleni küzdelem, diszkrimináció elutasítása Az OTP Bank Nyrt. Etikai Kódexe (https://www.otpbank.hu/static/portal/sw/file/OTP_EtikaiKodex_HU.pdf) és a 2023 folyamán megjelent OTP Bank Partneri Etikai Kódexe (https://www.otpbank.hu/static/portal/sw/file/OTP_Partneri_EtikaiKodex_HU.pdf) külön fejezetben, míg a 2019 folyamán elfogadott, a vonatkozó nemzetközi sztenderdnek megfelelő, önálló, OTP Csoportszintű Korrupcióellenes Politikája egyaránt (https://www.otpbank.hu/static/portal/sw/file/Korrupcioellenes_Politika.pdf) foglalkozik a korrupció elleni küzdelemmel. A Kódex és a Partneri Etikai Kódex emellett kitér a megvesztegetéssel szembeni gyakorlatra, illetve az egyéni különbségek elfogadása mellett a diszkrimináció elutasítására is (https://www.otpbank.hu/portal/hu/JogiEtikaiNyilatkozat). Ahogyan az a Kódex előszavában és a Korrupcióellenes Politika bevezetésében is olvasható, az OTP Bank Nyrt. és vezetősége a zéró tolerancia elvét vallja a korrupcióval és a megvesztegetéssel szemben: határozottan ellenzi a korrupció minden formáját, és támogatja a korrupcióellenességet. A Kódex továbbá kimondja: „Etikus és jogkövető intézményként a Bank, valamint a Bank teljes vezetése elkötelezett valamennyi releváns jogszabály betartása mellett.” Az OTP Bank Nyrt. az Etikai Kódexében meghatározott értékek vélt vagy valós megsértésének bejelentésére, a bejelentések kezelésére alkalmas rendszert, ún. etikai bejelentési rendszert hozott létre, ahol az etikai problémák anonim bejelentése is lehetséges. Az OTP Bank Nyrt. a bejelentések kapcsán vagy a más módon tudomására jutott visszásságok feltárása, megelőzése céljából vizsgálatokat folytat. Az OTP Bank Nyrt. etikai bejelentési rendszerén keresztül 2023-ban összesen 93 db bejelentés érkezett, amely bejelentésekből 29 esetben tartottuk szükségesnek etikai eljárás lefolytatását. Etikai vétség megállapítására 8 esetben került sor. Az OTP Bank Nyrt. a korrupció, a megvesztegetés és a diszkrimináció esetén megjelenő reputációs kockázatok és pénzügyi veszteségek minimális szinten tartása érdekében is alkotta meg és tartja hatályban az Etikai Kódexét, amelyről mind a meglévő, mind az újonnan belépő munkatársak oktatásban részesülnek és a foglalkoztatásuk egyik alapvető feltétele az Etikai Kódex magukra nézve történő kötelező elfogadása. Ezen felül valamennyi üzleti partner, illetve ügyfél felé történik kommunikáció a Korrupcióellenes Politikáról és eljárásokról az OTP Bank Nyrt. honlapján nyilvánosan közzétett Etikai Kódexen és Korrupcióellenes Politikán keresztül, továbbá 2023-tól az OTP Bank Nyrt. Partneri Etikai Kódexe is megjelent a Bank honlapján. A Korrupcióellenes Politika rögzíti, hogy tekintettel arra, hogy a szerződéses partnerekkel létrejövő, valamint fennálló kapcsolat is magában hordozza a korrupció lehetőségét, az OTP Bank Nyrt. a szerződéses partnerekkel való együttműködése során – így különösen az ajánlatkérési és előkészítési folyamatban – körültekintően, a korrupció kockázatának minimalizálásával jár el. Az OTP Bank Nyrt. szerződéses partnereivel a szakmaiság, a hozzáértés és a versenyképesség értékelése alapján létesít kapcsolatokat, egyéb nem szakmai, a korrupció lehetőségét magában rejtő kiválasztási szempontokat nem alkalmaz. A Compliance javaslata alapján az OTP Bank Nyrt. által használt szerződéses és szabályozó dokumentumokban 2023-tól kezdődően világosabban és jól körül határolt módon kerül megjelenítésre a korrupció tilalma, mely korrupcióellenes klauzula üzletszabályzatokba, valamint szerződésmintákba történő beépítésével valósul meg. A klauzulával már az üzleti kapcsolat létrejötte alkalmával rögzítésre kerül, hogy a szerződő partner elfogadja az OTP Bank Nyrt. korrupcióellenes alapelveit, köztük a korrupció tilalmát és ezen tilalom megszegésének következményeit, mely akár a szerződés felmondása is lehet. Ha az emberi jogok megsértésével kapcsolatban érkezik megkeresés, azt a Bank kiemelten kezeli. A korrupció elleni küzdelemmel és megvesztegetéssel összefüggő kockázatokat a compliance kockázatkezelés keretében kezeljük. A negyedévente elkészülő compliance jelentések tartalmazzák a kockázati változásokat és a kezelésükhöz szükséges lépéseket. A jelentések az Executive Steering Committee és az Igazgatóság részére, az éves jelentés a Felügyelő Bizottság részére is előterjesztésre kerülnek.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (EGYEDI) 24/27 A vállalkozás üzleti modelljének rövid leírása Az OTP Bank Magyarország meghatározó hitelintézete. Az OTP Bank üzleti modellje a magyarországi lakossági, privátbanki, mikro- és kisvállalkozói, közép- és nagyvállalati, valamint önkormányzati ügyfelek pénzügyi igényeinek magas szintű kiszolgálására irányul mind a Bank fiókhálózatán, mind a folyamatosan fejlődő digitális és innovatív távoli kiszolgálási csatornákon keresztül, szem előtt tartva az egyszerű használatot és megbízhatóságot. A Bank teljes körű lakossági és vállalkozói banki szolgáltatásokat kínál: tevékenysége során ügyfeleitől betéteket gyűjt, valamint forrásokat von be a pénz- és tőkepiacokról. Az aktív oldalon jelzáloghiteleket, fogyasztási hiteleket, vállalkozói beruházási- és forgóeszköz hiteleket, valamint önkormányzati hiteleket nyújt, illetve likviditási tartalékait a pénz- és tőkepiacokon fekteti be. Ezen túl a Bank széleskörű és korszerű pénzügyi szolgáltatásokat nyújt ügyfeleinek a vagyonkezelés és befektetési szolgáltatások, pénzforgalmi szolgáltatások, treasury és egyéb szolgáltatások terén egyaránt. Az OTP Bank magyarországi leányvállalatai pénzügyi szolgáltatások további széles körét fedik le. A Bank és az egyéb hazai csoporttagok több, mint 4,3 millió ügyfél pénzügyi igényeit szolgálta ki 2023 végén. A Bank tőkebefektetések révén külföldi leányvállalatokkal is rendelkezik több kelet-közép-európai országban, illetve Üzbegisztánban.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (EGYEDI) 25/27 Nem pénzügyi jellegű teljesítménymutatók  Belső ellenőrzés: 207 db lezárt vizsgálat, 1.385 db javaslat, 1.383 db elfogadott javaslat.  Budapesti Értéktőzsde Zrt. által kiadott Ajánlásoknak való megfelelés (igenek/nemek aránya): 72 igen, 0 nem.  Compliance: a compliance terület által végzett, 7 db lezárt fogyasztóvédelmi vizsgálat.  Bankbiztonsági vizsgálatok, feljelentések: összesen 3.356 bankbiztonsági vizsgálatot folytattunk le és 253 feljelentés megtételére került sor a hatóságok irányába, amelynek nagy része az ügyfelek sérelmére elkövetett csalási esetekkel voltak összefüggésben. A feltárt bűncselekményekből származó várható kárérték mintegy 4,7 milliárd forint, amely jóval meghaladja a tavalyi évben realizált veszteséget, amely 1 milliárd forint volt. A veszteség legnagyobb része a pénzügyi visszaélések területén keletkezett. A pénzügyi visszaélések vonatkozásában a lakossági hiteleknél csökkenő tendencia figyelhető meg a fogyasztási hitelek, elsősorban a személyi kölcsönök visszaélésével összefüggésben, amely mintegy 28 millió forint volt, csaknem ötöde az előző évi értéknek. Ugyanakkor a vállalati hitelcsalások kárösszege 4,6 milliárd forint volt, amely kárérték jelentős részét – 3 milliárd forintot – egy eset tett ki. Az ügyfeleket megcélzó, online térben elkövetett csalások trendjében 2023. júliusig drasztikus emelkedés volt tapasztalható, azonban a bevezetett intézkedéseknek köszönhetően 2023. szeptember hónaptól folyamatos csökkenés következett be mind az esetszámban, mind pedig a kárértékben. A júliusi kárétékhez viszonyítva a decemberi, mintegy harmadára esett vissza, de még így is jelentős ügyfélveszteség realizálódott, amely 2023. évben meghaladta a 10 milliárd forintot, mindemellett a csalásmegelőzési operatív intézkedésekkel és a monitoring tevékenységgel 6,5 milliárd forint ügyfélveszteséget sikerült megelőzni. A 2022. évi adatokhoz viszonyítva jelentős növekedés figyelhető meg a bankkártyás visszaélések területén a visszaélési kísérletek darabszáma és az okozott kár tekintetében egyaránt. 2023. évben a bankkártyával végrehajtott sikeres visszaélések értéke 4,5 milliárd forint volt, melyből az OTP által kibocsátott kártyákkal elkövetett sikeres tranzakciók értéke 3,9 milliárd forintot tesz ki. A megtett preventív biztonsági intézkedések eredményeként a 2023. évben meghiúsult csalárd bankkártyás tranzakciók értéke 10,2 milliárd forint. Ebből az OTP által kibocsátott kártyák esetében megakadályozott visszaélések értéke 10,1 milliárd forint. A bankkártyás visszaélések forgalomhoz viszonyított aránya növekedett, azonban továbbra is alacsonyabb a MasterCard által publikált európai átlaghoz képest (OTP Bank: 0,0203%, európai átlag: 0,0400%).  Etikai ügyek statisztikája: 93 db etikai bejelentés, etikai vétség megállapítása 8 esetben.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (EGYEDI) 26/27 A BANK ÁLTAL IGÉNYBEVETT, NEM-AUDIT JELLEG Ű SZOLGÁLTATÁSOK SZOLGÁLTATÁS-KATEGÓRIÁNKÉNTI BEMUTATÁSA Az OTP Bank Nyrt. éves könyvvizsgálatát a Ernst and Young Könyvvizsgáló Kft. végzi, amely mellett további szerződéskötésre az alábbi szolgáltatásokra vonatkozóan került sor:  A múltbeli pénzügyi információk könyvvizsgálatától és átvilágításától eltérő, bizonyosságot nyújtó szolgáltatási megbízások (ISAE 3000)  Átvilágítási megbízásokra vonatkozó standardok alapján végzett megbízások (ISRE 2400, 2410)  Comfort levelek kibocsátása  Megbízás pénzügyi számviteli információk megállapodás szerinti vizsgálatának végrehajtására (AUP az ISRS 4400 szerint)  Számviteli standardok értelmezésével és alkalmazásával, potenciális tranzakciók elszámolásával kapcsolatos konzultáció
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (EGYEDI) 27/27 NYILATKOZAT Az OTP Bank Nyrt. kijelenti, hogy az alkalmazható számviteli előírások alapján, a legjobb tudása szerint elkészített Üzleti jelentés valós és megbízható képet ad az OTP Bank Nyrt. eszközeiről, kötelezettségeiről, pénzügyi helyzetéről, valamint nyereségéről és veszteségéről, továbbá az OTP Bank Nyrt. helyzetéről, fejlődéséről és teljesítményéről, ismertetve a főbb kockázatokat és bizonytalansági tényezőket, valamint nem hallgat el olyan tényt vagy információt, amely a Kibocsátó helyzetének megítélése szempontjából jelentőséggel bír. Budapest, 2024. március 20.
Üzleti jelentés Az Igazgatóság jelentése az OTP Bank (konszolidált) 2023. évi üzleti tevékenységéről
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 2/206 KONSZOLIDÁLT ÖSSZEFOGLALÓ 1 ÉS RÉSZVÉNY INFORMÁCIÓK Eredménykimutatás 2022 millió Ft 2023 millió Ft Változás % Konszolidált adózás utáni eredmény 347.081 990.459 185 Korrekciós tételek (összesen) -245.466 -18.123 -93 Konszolidált korrigált adózás utáni eredmény 592.547 1.008.583 70 Adózás előtti eredmény 690.022 1.222.328 77 Működési eredmény 868.487 1.260.850 45 Összes bevétel 1.656.571 2.224.584 34 Nettó kamatbevétel 1.093.579 1.459.694 33 Nettó díjak, j utalékok 397.118 478.146 20 Egyéb nettó nem kamatjellegű bevételek 165.874 286.745 73 Működési kiadások -788.084 -963.734 22 Kockázati költségek (összesen) -178.465 -38.521 -78 Társasági adó -97.475 -213.746 119 Főbb mérlegtételek (záróállományok) 2022 2023 % Mérlegfőösszeg 32.804.210 39.609.144 21 Ügyfélhitelek (nettó, árfolyamszűrt) 17.929.314 21.447.380 20 Ügyfélhitelek (bruttó, árfolyamszűrt) 18.858.498 22.466.415 19 Teljesítő (Stage 1+2) ügyfélhitelek (bruttó, árfolyamszűrt) 17.946.407 21.496.534 20 Hitelek értékvesztése (árfolyamszűrt) -929.184 -1.019.035 10 Ügyfélbetétek (árfolyamszűrt) 24.320.092 29.428.284 21 Kibocsátott értékpapírok 870.682 2.095.548 141 Alárendelt és járulékos kölcsöntőke 301.984 562.396 86 Saját tőke 3.322.312 4.094.793 23 Teljesítménymutatók korrigált eredmény alapján 2022 2023 %-pont ROE (adózás utáni eredményből) 11,0% 27,2% 16,2 ROE (korrigált adózás utáni eredményből) 18,8% 27,7% 9,0 ROA (korrigált adózás utáni eredményből) 1,9% 2,7% 0,8 Működési eredmény marzs 2,78% 3,39% 0,61 Teljes bevétel marzs 5,31% 5,99% 0,67 Nettó kamatmarzs 3,51% 3,93% 0,42 Működési költség/mérlegfőösszeg 2,53% 2,59% 0,07 Kiadás/bevétel arány 47,6% 43,3% -4,3 É rtékvesztésképzés a hitelezési veszteségekre / átlagos bruttó hitelállomány 0,73% 0,16% -0,56 Kockázati költség (összesen)/mérlegfőösszeg 0,57% 0,10% -0,47 Effektív adókulcs 14,1% 17,5% 3,4 Nettó hitel/(betét+retail kötvény) arány (árfolyamszűrt) 74% 72% -1 Tőkemegfelelési mutató (konszolidált, IFRS) - Bázel3, prudenciális konszolidációs kör alapján 2 17,8% 18,9% 1,1 Tier1 ráta - Bázel3, prudenciális konszolidációs kör alapján 2 16,4% 16,6% 0,2 Common Equity Tier1 ('CET1') ráta - Bázel3, prudenciális konszolidációs kör alapján 2 16,4% 16,6% 0,2 Részvény információk 2022 2023 % EPS hígított (HUF) (adózás utáni eredményből) 1.288 3.693 187 EPS hígított (HUF) (korrigált adózás utáni eredményből) 2.204 3.767 71 Záróár (HUF) 10.110 15.800 56 Maximum záróár (HUF) 18.600 16.030 -14 Minimum záróár (HUF) 7.854 9.482 21 Piaci kapitalizáció (milliárd euró) 7,1 11,6 63 Részvényenkénti saját tőke (HUF) 14.902 15.294 3 Részvényenkénti saját tőke goodwill és immateriális javak nélkül (HUF) 14.290 14.589 2 Price/Book Value 0,7 1,0 52 Price/Tangible Book Value 0,7 1,1 53 P/E (visszatekintő, adózás utáni eredményből) 8,2 4,5 -45 P/E (visszatekintő, korrigált adózás utáni eredményből) 4,8 4,4 -8 Á tlagos napi forgalom (millió euró) 24 15 -37 Á tlagos napi forgalom (millió részvény) 0,8 0,5 -45 1 A konszolidált számviteli IFRS eredménykimutatáson és mérlegen végrehajtott szerkezeti korrekciók részletezését, továbbá a korrigált mutatószámok számítási módszertanát a Kiegészít ő adatok fejezet tartalmazza. 2 2023-tól kezdve a prudenciális, azaz a Capital Requirements Regulation (CRR) szerinti konszolidációs kör alapján számított konszolidált tőkemegfelelési mutatók kerülnek bemutatásra, a bázis időszakra visszamenőlegesen is. A részletekért lásd a Kiegészít ő adatok fejezetet.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 3/206 AKTUÁLIS HITELMIN Ő SÍTÉSE K S&P GLOBAL OTP Bank és OTP Jelzálogbank – Hosszú lejáratú deviza adós BBB- OTP Bank – Lejárattal rendelkező alárendelt deviza adósság BB MOODY'S OTP Bank – Hosszú lejáratú deviza betét Baa1 OTP Bank – Lejárattal rendelkező alárendelt deviza adósság Ba2 OTP Jelzálogbank – Jelzáloglevél A1 SCOPE OTP Bank – Kibocsátói minősítés BBB+ OTP Bank – Lejárattal rendelkező alárendelt deviza adósság BB+ LIANHE OTP Bank – Kibocsátói minősítés (Kína – belföldi) AAA AKTUÁLIS ESG MIN Ő SÍTÉSE K ELISMERÉSE K Az OTP Bank hat elismerésben részesült a Global Finance magazin Sustainable Finance Awards for 2024 megmérettetésén. Az OTP Bankot egy országos („The Best Bank for Sustainable Finance in Hungary”), négy regionális kategóriában („The Best bank for Sustainability Transparency, for Sustainable Project Finance, for Sustainable Financing in Emerging Markets and for ESG-Related Loans”) és a Bank történetében először egy globális kategóriában („The World’s Best Bank for Sustainability Transparency”) választották győztesnek. Az OTP Csoport helyi leányvállalata érdemelte ki az Év Bankja elismerést a The Bankers 2023-as “Bank of the Year Awards” keretében Albániában, Horvátországban, Montenegróban és Szlovéniában. A 2023-AS EBA STRESSZ TESZT EREDMÉNY E Az OTP Bank előkelő helyen végzett az Európai Bankhatóság (EBA) által 2023-ban elvégzett uniós szintű stressz teszt felmérésen, melyen 70 európai bank vett részt. A végleges alapon számított (’fully loaded’) CET1 tőkemutató és annak csökkenése a 2022-2025 közötti 3 éves időperiódus alatt kedvezőtlen forgatókönyv mellett: CET1 ráta 2025 végén Helyezés CET1 ráta csökkenés Helyezés 14,5% 13. -0,77%p 4.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 4/206 VÁLLALATI STRATÉGIA Az OTP Csoport Kelet-Közép-Európa meghatározó univerzális bankcsoportja, egyben Európa egyik legsikeresebb pénzintézete. Az OTP Csoport stratégiai célja, hogy az ügyfeleink, befektetőink és munkavállalóink igényeit és elvárásait minél magasabb szinten kielégítse, valamint környezeti, társadalmi és vállalatirányítási szempontból nemzetközi szinten is pozitív példaként szolgáljon. Felkészült, segítőkész munkatársaink, korszerű informatikai megoldásaink és univerzális, ugyanakkor személyre szabható termékkínálatunk révén kiszámítható partnerei vagyunk ügyfeleinknek a kelet-közép-európai régió tizenegy országában, illetve a közép-ázsiai Üzbegisztánban. Munkatársaink magas színvonalú teljesítménye, az általuk létrehozott értékek fontos építőkövei az OTP Csoport eredményeinek. Kiválóan felkészült munkavállalóinkat folyamatos képzésekkel segítjük. A Csoportban folyó innovációk is fokozzák a versenyképességet, ami hozzájárul nemzetközi pozíciónk további erősítéséhez. Stratégiánk alappillérei: a stabilitás és fenntarthatóság, a növekedés, az innováció, és a nyereségesség. Stabilitás és fenntarthatóság Az OTP Csoport kiváló tőke- és likviditási pozícióval rendelkezik, gazdasági ciklusokon átívelően biztosítva a stabil működés és a növekedés feltételeit. Az európai és helyi szabályozásnak való teljes mértékű megfelelés mellett, a stabilitás folyamatos fenntartását szem előtt tartó, átlátható és prudens működésre törekszünk. Az OTP Csoport elkötelezett a fenntarthatósági elvek érvényesítése mellett mind társadalmi és gazdasági szerepvállalása és ügyfelei kiszolgálása, mind saját vállalati működése során. Ennek megfelelően a Bank célja, hogy a régió vezető szereplőjévé váljon az alacsony üvegházhatásúgáz-kibocsátású gazdaságra való igazságos és fokozatos átmenet finanszírozásában, felelős megoldásokkal a fenntartható jövőt építve. Mindezek mellett aktív társadalmi szereplőként a pénzügyi tudatosság növelésén, valamint adományozási programjainkon és kiterjedt civil együttműködéseinken keresztül, felelős munkaadóként pedig a munkavállalói jóllétet célzó komplex programjaink révén gyakorlunk pozitív hatást. Növekedés Hiszünk a kelet-közép-európai régió jövőjében és tevékenyen hozzá kívánunk járulni fejlődéséhez. Termékeinkkel és szolgáltatásainkkal elő kívánjuk segíteni a régió EU-átlagot meghaladó növekedését. Valamennyi kelet-közép-európai piacunkon részesedésünk növelésére törekszünk organikus növekedés és akvizíciók révén. 2023-ban léptünk be Üzbegisztánba, ahol célunk, hogy piacvezető retail bankként kihasználjuk a növekedési lehetőségeket ezen az alulpenetrált piacon, ezzel is támogatva a helyi gazdaság átalakulását és fejlődését. Akvizíciós stratégiánk alapja a részvényesi értékteremtés az optimális üzemméret elérése és az OTP szakértelmének régiós piacokon való kamatoztatása révén. Folyamatosan vizsgáljuk az új akvizíciós lehetőségeket elsősorban a kelet-közép-európai régió országaiban, illetve más, nagy növekedési lehetőséget kínáló országokban. Innováció Az OTP Bank olyan kényelmes, modern, könnyen, gyorsan, bármikor és bárhonnan elérhető szolgáltatásokat fejleszt, amelyek megfelelnek ügyfeleink elvárásainak. Az OTP Bank innovációinak létjogosultságát népszerűségük jelzi, a termékeket és szolgáltatásokat ügyfeleink milliói használják rendszeresen. A digitális fejlesztések az ügyfélélmény növelése mellett a belső folyamatok hatékonyságának javulásához is hozzájárulnak. Keressük az új irányokat és lehetőségeket, saját jövőkutató szervezetet alakítottunk ki, és beépítjük a jó gyakorlatokat. Jelenleg is több száz fejlesztésünk van folyamatban, partneri kapcsolatot építünk a régió vezető fintech vállalkozásaival, és sikeres saját fintech vállalatunk felépítése mellett jelentős eredményeket értünk el beyond-banking ökoszisztémák kiépítésében. Nyereségesség A stabil működés, valamint a folyamatos fejlődés és megújulás elengedhetetlen feltétele a nyereséges működés. A hosszú távon nyereséges működést a kiváló ügyfélélmény által támogatott bevételi marzs és a költséghatékony folyamatok mellett az elmúlt években tovább erősödő földrajzi diverzifikálódó biztosítják. A részvényesi értékteremtés terén elért sikereinket a piac is elismeri az európai és régiós versenytársakhoz mérten kedvező értékeltségen keresztül.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 5/206 VEZET Ő I ELEMZÉS AZ OTP CSOPORT 2023. ÉVI EREDMÉNYÉR Ő L 2023-ban az OTP Csoport magyarországi működési környezetét mindenekelőtt az év/év 0,9%-kal visszaeső gazdasági teljesítmény, a magas kamatszínvonal, illetve a kormányzati és jegybanki intézkedések együttes hatásai alakították. Kedvező, hogy az év második felében gyorsuló ütemben mérséklődött az infláció, ami folytatódó jegybanki kamatcsökkentéseket tett lehetővé. Az alapkamat 2023 végén 10,75%-on zárt az év eleji 18%-os induló O/N szinthez képest; szeptemberben 13%-on megtörtént a kétféle referencia kamat összeolvadása. A decemberi infláció 5,5%-ra mérséklődött, ezzel a pénzromlás üteme éves szinten 17,6%-os volt. A Kormány célzott intézkedésekkel (banki önkéntes kamatplafon újonnan kihelyezett SME- és lakáshiteleknél, első lakáshiteleknél kötelező önerő csökkentése, CSOK Plusz, támogatott hitelkonstrukciók) igyekezett mérsékelni a hitelezési tevékenység visszaesését. Emellett az érintett SME- és lakáshitel állományokra vonatkozóan a Kormány 2024 április 1-jéig, illetve június 30-ig meghosszabbította az érvényben lévő kamatstop intézkedéseket. Csoportszinten valamennyi külföldi csoporttagnál nőtt a GDP év/év, emellett a magyarországinál alacsonyabb infláció és kamatszint kevésbé vetette vissza a hitelezési aktivitást, több országban számottevő volumennövekedés volt tapasztalható. Ennek, és a recesszió ellenére is 3%-kal bővülő magyar hitelportfóliónak köszönhetően a konszolidált teljesítő hitelállomány organikus növekedése 6%-os volt árfolyamszűrten. A portfólióminőség változatlanul stabil képet mutat. Kedvező fejlemény, hogy konszolidált szinten folytatódott a nettó kamatmarzs javulása. Az OTP Csoport főbb likviditási mutatói továbbra is stabil képet mutatnak, a betétállományok a csoporttagok többségénél növekedtek, ezzel a konszolidált volumen akvizíciók nélkül 7%-kal nőtt árfolyamszűrten év/év. A CET1 ráta tovább emelkedett (16,6%). 2023-ban két akvizícióra került sor: februárban a szlovén NKBM megvásárlása az OTP eddigi legnagyobb tranzakcióját jelentette, júniusban pedig lezárult az üzbég Ipoteka Bank megvétele. A két bank 11, illetve 6 havi teljesítménnyel járult hozzá az éves konszolidált eredményhez. A Csoport mérlegfőösszegét a két ügylet közel 14 milliárd euróval növelte, ezzel 2023. végén meghaladta a 100 milliárdos összeget. Konszolidált eredményalakulás: 990,5 milliárd forintos éves adózás utáni eredmény, y/y javuló nettó kamatmarzs és stabil portfóliómin ő ség, 6, illetve 7%-os éves organikus árfolyamsz ű rt teljesít ő hitel-, és betétnövekedés, javuló t ő kepozíció 2023-ban az OTP Csoport adózás utáni eredménye 990,5 milliárd forintra, közel háromszorosára nőtt, ezzel az éves ROE 27,2%-ra javult (+16,2%-pont y/y). A korrekciós tételek egyenlege -18 milliárd forintot mutatott, szemben az előző év -245 milliárdos összegével. Gyakorlatilag eltűntek vagy nagyságrendileg csökkentek az orosz-ukrán háború kapcsán a 2022-es év adózás utáni eredményét terhelő tételek úgymint leányvállalati goodwill leírás, orosz állampapírokra képzett értékvesztés, emellett a magyarországi banki különadók összességében közel harmadával csökkentek. Megmaradt ugyanakkor a kamatstop intézkedés negatív hatása: Magyarország mellett Szerbiában is bevezetésre került az intézkedés. A legnagyobb pozitív előjelű korrekciós tétel pedig a szlovén és üzbég akvizíciók kapcsán jelentkező badwill-hatással magyarázható. Ennek megfelelően 2023-ban az alábbi főbb korrekciós tételek kerültek elszámolásra (adó utáni összegek):  +64,9 milliárd forint akvizíciós hatás;  -62,6 milliárd forint a magyarországi banki különadókhoz kapcsolódóan;  -32,9 milliárd forint a magyarországi és szerbiai kamatstop intézkedések nyomán;  +12,4 milliárd forint egyéb korrekciós tétel. A deviza keresztárfolyamok mozgása elsősorban az ukrán és orosz relációkban járt érdemi hatással az eredménysorok vonatkozásában, a forint éves átlagárfolyama rendre 16 és 26%-ot erősödött a hrivnyával és rubellel szemben y/y. 2023-ban az üzbég Ipoteka Bank kivételével valamennyi csoporttag nyereséges volt. Éves szinten a legtöbb leányvállalat adózás utáni eredménye nagyságrendileg javult, ezen belül a bolgár entitás profitja meghaladta a 200 milliárd forintos összeget, míg a szlovén operáció pro forma együttes teljesítménye megközelítette a 130 milliárd forintot; az összevont profit az NKBM részéről csak 11 havi eredmény-hozzájárulást tartalmaz. Az üzbég Ipoteka Csoport 22 milliárd forintos hathavi negatív eredménye a hitelkockázati költségek jelentős volumenével magyarázható. Az OTP Csoport 2023-as eredményét mindenekelőtt a működési eredmény 45%-os javulása alakította, a kockázati költségek egyenlege is 78%-kal esett vissza. A bevételek dinamikus, 34%-os y/y növekedéshez valamennyi bevételi sor érdemben hozzájárult. A nettó kamateredmény 33%-kal, a díj- és jutalékeredmény ettől elmaradó mértékben, 20%-kal bővült az előző évhez képest. Az egyéb nem kamatjellegű bevételek y/y
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 6/206 73%-kal ugrottak meg. A két évközi akvizíció hatását kiszűrve az árfolyamkorrigált működési eredmény 37%-kal, a bevételek 28%-kal, a nettó kamateredmény 25%-kal, míg a díj- és jutalékeredmény 15%-kal javult. A konszolidált éves nettó kamatmarzs y/y 42 bp-tal 3,93%-ra javult. A magyar, ukrán és moldáv piacot kivéve a leánybankok többségénél kamatemelési trend érvényesült, ami kedvező hatást gyakorolt a kamatbevételekre és a kamatmarzsra egyaránt. 2023 egészében a bolgár, szlovén, szerb, horvát, montenegrói, albán és ukrán leánybankoknál y/y érdemben javult a nettó kamatmarzs, a többi piacon viszont különböző mértékben, de csökkent. A magyarországi y/y 13 bp-os mérséklődés mögött a kötelező tartalékszabályok, illetve a mérlegszerkezet változásának hatása állt: az akvizíciók miatt az eszközoldalon magasabb volt a nem kamatozó leányvállalati befektetések aránya, forrásoldalon pedig a növekvő MREL-képes kötvények súlya nőtt a lakossági betétek rovására. Az éves konszolidált működési költségek nominálisan 22%-kal nőttek y/y, a magas, bár csökkenő infláció valamennyi költségelemnél éreztette hatását. Az éves kiadás/bevétel arány tovább javult, 43,3%-os szintje y/y 4,3%-pontos csökkenést tükröz. Az akvizíciók nélkül árfolyamkorrigált költségnövekedés y/y 17%-os volt. A konszolidált éves összes kockázati költségek -38,5 milliárd forintos szintje kevesebb, mint negyede az előző évinek, akvizíciók nélkül 20 milliárd forintnyi volt a pozitív kockázati költség. Ezen belül a hitelkockázati költségek nagysága közel -35 milliárd forint volt (2022: -135 milliárd). Az éves hitelkockázati költségráta 0,16%-ra mérséklődött (-56 bázispont y/y). A hitelkockázati költségek éves egyenlegét döntően az üzbég értékvesztés képzés alakította. A konszolidált hitelportfólió minősége 2023 folyamán stabil maradt, a hitelminőséget jellemző alapfolyamatok összességében kedvezően alakultak. Az IFRS 9 szerinti Stage 3 hitelek állománya 4Q végén a bruttó hitelállomány 4,3%-át tett ki, a ráta y/y 0,6%-ponttal javult. A Stage 3 hitelek saját fedezettsége 2023 végén megközelítette a 61%-ot. Az üzbég Ipoteka Bank esetében a problémás hitelek ágazati koncentrációja 3 szektorban volt jelentős: tágabb értelemben az agráriumban, valamint a gyapot- és textiliparban. Az agráriumban a halgazdálkodás, üvegházi növénytermesztés és mezőgazdasági hidrokultúrák, valamint részben a gyapotipar okozták a badwill korrekció jelentős részét. A badwill korrekciót és az év második felében a nem teljesítő (Stage 3) hitelek állománynövekedést előidéző okok még a bankvásárlást megelőzően merültek fel, hatásuk ugyanakkor csak később materializálódott. 2023 nyarán átalakításra került a kockázatkezelési tevékenység, ezen belül is a vállalati ügyfelekkel foglalkozó szakterület. Folyamatban van az átstrukturálással, a problémás kitettségekkel kapcsolatos tevékenység és a behajtási tevékenység átalakítása is. Ezzel párhuzamosan a fióki tevékenység központosítása is a prioritások közt szerepel. A leánybanknál történő átalakítás kiemelt figyelemben részesül a helyi és anyabanki menedzsment részéről egyaránt. A konszolidált árfolyamszűrt teljesítő (Stage 1+2) hitelállomány nagysága 2023 végén közel 21.500 milliárd forint volt. Az akvizíciókkal korrigált teljesítő hitelállomány organikusan 6%-kal nőtt y/y. Az egyedi teljesítmények tekintetében éves alapon a legnagyobb volumen bővülést az orosz (+26%), bolgár (+20%) és horvát (+8%) operációk könyvelhették el, míg Ukrajnában 22%-kal estek vissza az állományok. Az OTP Core esetében a visszaeső GDP és a magas kamatkörnyezet ellenére y/y 3%-os volt a bővülés, míg q/q 1%-os. Az árfolyamszűrt konszolidált betétállomány 2023 végén megközelítette a 29.500 ezer milliárd forintot. Az OTP Csoport nettó hitel/(betét+lakossági kötvény) mutatója 72%-ra mérséklődött. A Bank 2023 folyamán összesen 2 milliárd eurónak megfelelő MREL-forrást vont be, ebből a publikus kibocsátások nagysága 1,7 milliárd euró volt Tier 2 és Senior Preferred kötvények formájában, emellett zártkörű kibocsátás, valamint bilaterális hitel keretében 185 milliónyi Senior Non-Preferred és 110 millió Senior Preferred forrás bevonására került sor. Ezzel a szanálási csoport biztonságosan meghaladta a 2024. január 1-jétől érvényes MREL minimum követelmény 23,96%-os szintjét. Ukrajna és Oroszország esetében továbbra is a „vállalkozás folytatásának elve” érvényesül, ugyanakkor a menedzsment az orosz operáció esetében vizsgál minden stratégiai opciót, különös figyelemmel arra, hogy bármilyen jövőbeni megoldás csak a hatályos helyi és nemzetközi szabályozás keretein belül, azokkal összhangban képzelhető el. 2023 második félévében az orosz jegybank két alkalommal engedélyezte osztalék kifizetését az OTP orosz leánybankja részéről összesen 13,4 milliárd rubel összegben. Abban az esetben, ha az orosz operáció leírásra kerülne a bruttó csoportközi kitettségekkel együtt, a konszolidált CET1 ráta 11 bázisponttal csökkenne, míg Ukrajna esetében ennek hatása -2 bp lenne.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 7/206 Konszolidált t ő kemegfelelési mutató (BASEL III alapú) Az OTP Csoport IFRS szerinti, prudenciális konszolidációs körre számolt konszolidált elsődleges alapvető tőkemutatója (Common Equity Tier 1, CET1) 2023 4Q végén 16,6% volt. Ez megegyezik a Tier 1 rátával. A CAR ráta 18,9%-ra emelkedett. 2023. december végén az alapvető tőkére (Tier 1) vonatkozó aktuális tőkemegfelelési minimum követelmény az OTP Csoport esetében 11,5%, mely tartalmazza a hatályos SREP-ráta hatását is; ugyanez a minimum követelmény szint a CET1 esetében 9,6%. A szabályozói minimum követelmény komponenseit érintő aktuális változások:  A 2023-ra vonatkozó SREP-ráta szintje 125%, ami a teljes tőkemegfelelési mutató esetében 2% többlet tőkekövetelményt jelent. Az MNB tájékoztatása alapján a SREP ráta 2024. január 1-jétől 120%-ra csökkent, ami a 1,6% többlet tőkekövetelményt jelent.  Az O-SII tőkepuffer eredetileg 2%-os mértékét az MNB 2020. július 1-jei hatállyal 0%-ra módosította a 2021. december 31-ig terjedő időszakban. A tőkepuffer fokozatos visszaépítése 2022. január 1-jétől megkezdődött, 2023-ban érvényes szintje 1% és 2024. január 1-jétől éri el az eredeti 2%-os mértéket.  Bulgáriában a helyi anticiklikus tőkepuffer ráta 2%, Horvátországban és Romániában 1%, Szlovéniában 0,5%. Ennek megfelelően 2023. december 31-én az OTP Csoportra értelmezett intézmény-specifikus anticiklikus tőkepuffer 0,5%. Az anticiklikus tőkepuffer ráta jelenleg hatályos szintje Magyarországon 0%. MREL-megfelelés A 2023 folyamán megvalósított MREL-képes forrásbevonások eredményeként az OTP Csoport a 2024 1Q-ra érvényes 23,96%-os minimum elváráshoz képest 2023 végén 25,1%-on állt. Hitelmin ő sítés, tulajdonosi struktúra 2023-ban a hitelbesorolások az alábbiak szerint alakultak:  az S&P Global részéről az OTP Bank a hosszú lejáratú adós besorolása ꞌBBB-ꞌ, a kilátás stabil; a lejárattal rendelkező alárendelt devizaadósság minősítése ꞌBBꞌ;  a Moody’s esetében a lejárattal rendelkező alárendelt deviza adósság februárban ’Ba1’-ről ꞌBa2ꞌ-re módosult, a Senior Preferred kötvények besorolása ’Baa3’. Az OTP Jelzálogbank Zrt. hosszú lejáratú kibocsátói besorolása ꞌBaa3ꞌ, míg a jelzáloglevél besorolás ꞌA1ꞌ. Az OTP Bank Nyrt. hosszú lejáratú deviza betét besorolása ꞌBaa1ꞌ. A kilátás minden esetben stabil;  a Scope Ratings részéről a Bank kibocsátói besorolása ꞌBBB+ꞌ, míg az alárendelt kötelezettség minősítése ꞌBB+ꞌ, a kilátás 2023 novemberében negatívról stabilra változott;  a China Lianhe Credit Rating Co. az OTP Bank Nyrt.-hez 2023 áprilisában ꞌAAAꞌ hosszú lejáratú kibocsátói hitelminősítést (Kína–belföldi) rendelt. A kilátás stabil. Ami a Bank tulajdonosi struktúráját illeti, 2023 4Q végén az alábbi befektetők rendelkeztek 5%-ot meghaladó befolyással (szavazati jog): Magyar Olaj- és Gázipari Nyrt. (8,59%), valamint a Groupama Csoport (5,10%).
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 8/206 MÉRLEGZÁRÁST KÖVET Ő FONTOSABB ESEMÉNYEK A mérlegzárást követ ő fontosabb események a 2024. február 20-ig tartó id ő szakot fedik le. Magyarország  2024. január 23-án az OTP Bank bejelentette, hogy 600 millió EUR össznévértékben kötvényeket bocsát ki 2024. január 31-i értéknappal. A 5 éves futamidejű, 4 év után visszaváltható rendes, fedezetlen követelésnek minősülő (Senior Preferred) kötvények árazására 2024. január 23-án került sor.  2024. január 26-án a Scope Ratings megerősítette Magyarország ‘BBB’ szintű hosszú lejáratú forint- és devizadós, valamint szenior fedezetlen hitelminősítését stabil kilátás mellett.  2024. január 29-én a Nemzetgazdasági Minisztérium bejelentette, hogy a Kormány és a Bankszövetség közötti egyeztetéseket követően az egyes bankok – önkéntes vállalás esetén – 2024. február 1-jétől május 1-jéig az újonnan szerződött forint alapú, változó kamatozású vállalati hitelszerződések esetében (hitelcéltól függetlenül) a BUBOR feletti kamatfelárat 0%-os szintre csökkentik, és a felár a hitel folyósításától számított 6 hónapig marad 0%-os szinten, majd ezt követően visszaállhat a normál szintre. Ezzel egyidejűleg a Kormány jelezte, hogy a hatályos jogszabályok alapján 2024. április 1-jével lejáró KKV kamatstop intézménye nem kerül meghosszabbításra.  2024. január 30-án az MNB 75 bp-tal 10,0%-ra csökkentette irányadó kamatát.  2024. február 2-án az OTP Bank bejelentette, hogy a 2022. június 2-án aláírt, a Kínai Népköztársaságban 15% tulajdoni részesedés szerzése mellett fogyasztási hitelezési vegyes vállalat alapítására irányuló projektjét lezárja, mivel a teljesülési feltételek a szerződéses határidőig nem valósultak meg.  2024. február 9-én az OTP Bank bejelentette, hogy részvény adásvételi megállapodást írt alá a romániai leánybankjában, az OTP Bank Romania S.A.-ban fennálló közvetlen és közvetett, együttesen 100%-os részesedésének értékesítéséről a Banca Transilvania S.A.-val (’BT’). A tranzakció keretében az OTP Csoport értékesíti a BT számára egyéb romániai leányvállalatai, az OTP Leasing Romania IFN S.A.-ban és az OTP Asset Management S.A.I. S.A.-ban fennálló 100%-os részesedését is. Az eladási ár 347,5 millió euró, ami kisebb, mint a tranzakció keretében értékesítendő leányvállalatok konszolidált könyvekben szereplő nettó eszközértéke, ezért a 2023 4Q eredményben a tranzakció kapcsán konszolidált szinten 59,5 milliárd forintos adózás utáni negatív eredményhatás könyvelésére került sor. A tranzakció hatására, annak zárásakor az OTP Csoport tőkemegfelelési mutatója várhatóan 52 bázisponttal fog javulni. A tranzakció pénzügyi zárására várhatóan 2024-ben kerülhet sor a szükséges hatósági engedélyek megszerzésének függvényében.  2024. február 12-én az OTP Bank saját részvény visszavásárlásra vonatkozó egyedi engedélyt kapott a Magyar Nemzeti Banktól, melynek értelmében 2024. december 31. napjáig mindösszesen 60 milliárd forintnak megfelelő összegben jogosult saját részvényt visszavásárolni. Az engedélyben meghatározott teljes összeg azonnal levonásra került a szavatolótőkéből a jogszabályoknak megfelelően. Moldova  2024. február 6-án a moldáv jegybank 50 bp-tal 4,25%-ra csökkentette irányadó kamatát.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 9/206 KONSZOLIDÁLT EREDMÉNYLEVEZETÉS F Ő BB LEÁNYVÁLLALATONKÉNT (IFRS) 3 Módszertani megjegyzés: 2023tól megváltozott a magyarországi tevékenység szegmentálása: a korábbiaktól eltér ő en 2023-tól kezd ő d ő en nem kerül sor a Corporate Center leválasztására az OTP Core szegmensb ő l. A 2022-es bázisid ő szaki adatokat mind a régi, mind az új módszertan szerint szerepeltetjük az érintett táblákban. Az érintett táblázatokban feltüntetett év/év oszlopok az újramegállapított adatokhoz képest vett változásokat mutatják. A részleteket lásd a Kiegészít ő adatok fejezeten belül a Módszertani összefoglaló az OTP Core és Corporate Center bemutatásának változásáról alfejezetben. 2022 2022 2023 millió Ft Változás %/%-pont korábban jelentett millió Ft újramegállapított millió Ft Konszolidált adózás utáni eredmény 347.081 347.081 990.459 185 Korrekciós tételek (összesen) -245.466 -245.466 -18.123 -93 Konszolidált korrigált adózás utáni eredmény 592.547 592.547 1.008.583 70 Bankok összesen 1 535.717 538.685 946.279 76 OTP Core (Magyarország) 2 253.232 256.200 302.935 18 DSK Csoport (Bulgária) 3 119.885 119.885 201.992 68 OTP Bank Szlovénia 4 23.860 23.860 128.730 440 OBH (Horvátország) 5 42.801 42.801 53.959 26 OTP Bank Szerbia 6 36.873 36.873 68.026 84 OTP Bank Albánia 7 10.175 10.175 15.032 48 CKB Csoport (Montenegró) 8 9.791 9.791 21.814 123 Ipoteka Bank (Üzbegisztán) 9 - - -21.857 OTP Bank Oroszország 10 42.548 42.548 95.665 125 OTP Bank Ukrajna 11 -15.922 -15.922 45.184 OTP Bank Románia 12 3.071 3.071 20.099 554 OTP Bank Moldova 9.403 9.403 14.700 56 Leasing 10.971 10.971 10.267 -6 Merkantil Csoport (Magyarország) 13 10.971 10.971 10.267 -6 Alapkezelés eredménye 9.621 9.621 19.861 106 OTP Alapkezelő (Magyarország) 9.357 9.357 19.673 110 Külföldi alapkezelők 14 263 263 188 -29 Egyéb magyar leányvállalatok 27.645 27.645 30.570 11 Egyéb külföldi leányvállalatok 15 -141 -141 986 Corporate Cente r 16 2.968 - - Kiszűrések 5.767 5.767 620 -89 Magyar tevékenység adózás utáni eredménye 17 167.057 167.057 519.025 211 Magyar tevékenység korrigált adózás utáni eredménye 17 303.873 303.873 365.979 20 Külföldi tevékenység adózás utáni eredménye 18 180.024 180.024 471.434 162 Külföldi tevékenység korrigált adózás utáni eredménye 18 288.674 288.674 642.604 123 Magyar tevékenység hozzájárulása a korrigált adózás utáni eredményhez 51% 51% 36% -15 Külföldi tevékenység hozzájárulása a korrigált adózás utáni eredményhez 49% 49% 64% 15 3 A táblázathoz tartozó lábjegyzetek az Üzleti Jelentés „Kiegészít ő adatok” fejezetében olvashatók.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 10/206 AZ OTP CSOPORT KONSZOLIDÁLT EREDMÉNYKIMUTATÁSA Eredménykimutatás 2022 millió Ft 2023 millió Ft Változás % Konszolidált adózás utáni eredmény 347.081 990.459 185 Korrekciós tételek (összesen, társasági adó után) -245.466 -18.123 -93 Kapott osztalék és nettó végleges pénzeszköz átvétel/átadás (adó után) 1.927 -1.911 Goodwill/részesedés értékcsökkenés (adó után) -59.254 -3.919 -93 Pénzügyi szervezetek különadója (adó után) -91.353 -62.551 -32 A törlesztési moratórium várható egyszeri eredményhatása Magyarországon (adó után) -2.473 0 Az egyes magyarországi és szerbiai hiteleket érintő kamatstop várható egyszeri hatása (adó után) -36.585 -32.898 -10 A Sberbank Magyarország végelszámolásának hatása (adó után) -10.389 10.389 Akvizíciók hatása (adó után) -15.594 64.886 Sajátrészvénycsere ügylet eredménye (adó után) 3.028 10.680 253 Az OTP Core és DSK Bank könyveiben lévő orosz állampapírokra 2022-től képzett értékvesztés (adó után) -34.775 -2.799 -92 Konszolidált korrigált adózás utáni eredmény 592.547 1.008.583 70 Adózás előtti eredmény 690.022 1.222.328 77 Működési eredmény 868.487 1.260.850 45 Összes bevétel 1.656.571 2.224.584 34 Nettó kamatbevétel 1.093.579 1.459.694 33 Nettó díjak, jutalékok 397.118 478.146 20 Egyéb nettó nem kamatjellegű bevételek 165.874 286.745 73 Devizaárfolyam eredmény, nettó 90.691 123.314 36 É rtékpapír árfolyam eredmény, nettó 1.579 1.994 26 Nettó egyéb bevételek 73.604 161.436 119 Működési költség -788.084 -963.734 22 Személyi jellegű ráfordítások -396.304 -503.959 27 É rtékcsökkenés -84.663 -95.561 13 Dologi költségek -307.117 -364.215 19 Kockázati költségek összesen -178.465 -38.521 -78 É rtékvesztésképzés a hitelezési veszteségekre -135.231 -34.781 -74 Egyéb kockázati költség -43.234 -3.741 -91 Társasági adó -97.475 -213.746 119 TELJES Í TM É NYMUTAT Ó K 2022 2023 %/%-pont ROE (adózás utáni eredményből) 11,0% 27,2% 16,2 ROE (korrigált adózás utáni eredményből) 18,8% 27,7% 9,0 ROA (korrigált adózás utáni eredményből) 1,9% 2,7% 0,8 Működési eredmény marzs 2,78% 3,39% 0,61 Teljes bevétel marzs 5,31% 5,99% 0,67 Nettó kamatmarzs 3,51% 3,93% 0,42 Nettó díj- és jutalékbevétel marzs 1,27% 1,29% 0,01 Nettó egyéb nem kamat bevételi marzs 0,53% 0,77% 0,24 Működési költség/mérlegfőösszeg 2,53% 2,59% 0,07 Kiadás/bevétel arány 47,6% 43,3% -4,3 É rtékvesztésképzés a hitelezési veszteségekre / átlagos bruttó hitelállomány 0,73% 0,16% -0,56 Kockázati költség (összesen) / mérlegfőösszeg 0,57% 0,10% -0,47 Effektív adókulcs 14,1% 17,5% 3,4 Nem kamatjellegű bevételek/összes bevétel 34% 34% 0 EPS alap (HUF) (adózás utáni eredményből) 1.289 3.695 187 EPS hígított (HUF) (adózás utáni eredményből) 1.288 3.693 187 EPS alap (HUF) (korrigált adózás utáni eredményből) 2.204 3.769 71 EPS hígított (HUF) (korrigált adózás utáni eredményből) 2.204 3.767 71 Á tfogó eredménykimutatás 2022 2023 % Konszolidált adózás utáni eredmény 347.081 990.459 185 Az egyéb átfogó jövedelemmel szemben valós értéken értékelt pénzügyi instrumentumok valós érték változásai -119.377 78.419 Á tváltási különbözet 179.622 -200.928 IAS 19 aktuáriusi veszteségek változása 1.016 -400 Nettó átfogó eredmény 408.342 864.843 112 Ebből a Társaság tulajdonosaira jutó nettó átfogó eredmény 407.695 863.714 112 Nem ellenőrzött részesedésekre jutó nettó átfogó eredmény 647 1.129 74 Átlagos devizaárfolyamok 1 alakulása 2022 Ft 2023 Ft Változás % HUF/EUR 391 382 -2 HUF/CHF 390 393 1 HUF/USD 373 353 -5 1 A jelentés táblázataiban szereplő devizaárfolyamok azt fejezik ki, hogy hány forinttal egyenértékű az adott devizapár jelölésben (pl. HUF/EUR) szereplő másik deviza egy egysége. Például a HUF/EUR azt fejezi ki, hogy egy egységnyi euró hány egységnyi forintnak felel meg.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 11/206 ESZKÖZ-FORRÁS GAZDÁLKODÁS A korábbi id ő szakokhoz hasonlóan az OTP Csoport likviditása továbbra is stabil és biztonságos… Az OTP Bank eszköz-forrás menedzsmentje továbbra is fontos prioritásként kezelte a Bankcsoport likviditásának biztonságos szinten tartását. A Bank számára továbbra is hozzáférhetőek az Európai Központi Bank refinanszírozási forrásai (a Csoportszintű ECB repóképes értékpapír portfólió elérte az 5,5 milliárd eurót). A likviditási tartalékok szintje tartósan és számottevően a biztonságos szint fölött maradt. A rendelkezésre álló teljes likviditási tartalék nagysága 2023. december végén közel 9,8 milliárd eurónak megfelelő összegű volt. A tartalékok szintje nagyságrendekkel nagyobb, mint az éven belül lejáró tőkepiaci adósságok állománya, illetve az esetleges likviditási sokkok kezeléséhez szükséges tartalék-igény. Az OTP Csoport konszolidált likviditásfedezeti (LCR) mutatója 2023. december végén 246% volt (2022 4Q: 172%), az NSFR megfelelés továbbra is komfortosan biztosított (2023 4Q: 153%). A kibocsátott értékpapírok állománya konszolidált szinten év/év alapon több mint kétszeresére nőtt. Ez köszönhető egyrészt az OTP Bank által végrehajtott kötvénykibocsátásoknak, másrészt az időszak alatt lezárt akvizícióknak. A tőkeszerkezet optimalizálása, valamint a szavatoló tőkére és leírható vagy átalakítható kötelezettségekre vonatkozó minimumkövetelménynek (MREL) való megfelelés céljából az OTP Bank 2023 során többször is bocsátott ki a nemzetközi tőkepiacon kötvényeket, különböző devizákban. Februárban 650 millió USD értékben járulékos tőkeinstrumentumot, míg rendes, fedezetlen (Senior Preferred) kötvényt három alkalommal is: májusban 500 millió USD, októberben 650 millió EUR és 170 millió RON mennyiségben. Továbbá sor került előresorolt, de nem elsőbbségi fedezetlen követelésnek (Senior Non-Preferred) minősülő kötvények kibocsátására is: júniusban 110 millió EUR és decemberben 75 millió EUR értékben. Továbbá, a belföldi tőkepiacon kibocsátott lakossági kötvények nettó állománya 165 milliárd forinttal nőtt 2023-ban. Másrészt, az akvizíciók révén 485 milliárd forintnak megfelelő névértékben kerültek az Nova KBM és az Ipoteka Bank által kibocsátott értékpapírok a konszolidált mérlegbe. A nemzetközi tőkepiacon a Nova KBM 400 millió EUR rendes, fedezetlen kötvénykibocsátást hajtott végre júniusban. …emellett a kamatkockázati kitettség alacsony szinten maradt A hozamváltozásokra csak mérsékelten reagáló források miatt az üzleti működésből adódóan a Banknak kamatkockázati kitettsége van. Ezen kitettség mérséklését, bezárását stratégiai kérdésként kezeli a Bank. A 2022-ben bevezetett kamatstop intézkedés mellett 2023-ban további szabályozói/kormányzati intézkedések torzították a Bank mérlegszerkezetét, melyek következtében a forintban denominált változó kamatozású eszközök állománya tovább csökkent, így a Bank kamatkockázati kitettsége is érdemben módosult: jelenleg a forint pozíció közel zártnak tekinthető. A hosszú lejáratú forint likvid eszköz portfólió lejáratai, illetve a működési eredmény termelődése miatt az idő előrehaladtával a változó kamatozású eszköztöbblet növekedése várható. Csoportszinten a változó kamatozású eszköz többlet miatt, az EUR (és BGN) portfólió kamateredménye leköveti a pénzpiaci kamatok emelkedését: a hitelek jellemzően 3-6 hónap alatt, a kamatswapok (IRS) 6 hónap alatt, az egyéb likvid eszközök jellemzően 1-3 hónap alatt árazódnak át. Betéti oldalon az átárazódás nem automatikus, annak mértéke és sebessége függ a kamatszinttől és a likviditási helyzettől. A kamatkörnyezet emelkedése a betéteknél csoportszinten nem okozott jelentős átárazódást, így emiatt, illetve a megemelkedett nominális kamatszintek miatt a Bankcsoport az év második felében módosította euró likvid eszköz kihelyezési gyakorlatát: a likvid eszközök kihelyezési időtávját növelte, továbbá fix kamatot kapó kamatswap ügyleteket kötött, hogy a Bankcsoport nettó kamateredményét védje az euró hozamok esetleges csökkenésének kamateredmény csökkentő hatásától. Az OTP Csoport piaci kockázati kitettsége A fordulónapon a kereskedési könyvi pozíciók, a partner-, valamint devizakockázat konszolidált tőkekövetelménye 47,7 milliárd forint volt. Az OTP Csoport a nemzetközi deviza- és derivatív piac aktív szereplője. A csoporttagok devizapozícióinak kitettsége egyedi és globális nettó nyitott pozíciós- (napvégi (overnight) és napközbeni (intraday)), valamint veszteség limitekkel kerülnek behatárolásra. A külföldi csoporttagok nyitott pozíciója a bolgár DSK Bank kivételével – a DSK EUR/BGN kitettsége a jelenlegi árfolyamrezsimben nem jelent valós kockázatot – mind a mérlegfőösszeghez, mind a szavatoló tőkéhez képest elenyésző volt, ezért a Csoportszintű devizakitettség az OTP Banknál koncentrálódott. Az OTP Bank Nyrt. a csoportszintű tőke deviza árfolyamérzékenységének csökkentése céljából 1 milliárd euró forinttal szembeni rövid deviza nyitott pozícióval rendelkezik, melynek átértékelési eredménye közvetlenül a tőkével szemben kerül elszámolásra.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 12/206 AZ OTP CSOPORT KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI HELYZET KIMUTATÁSA Főbb mérlegtételek (záróállomán y ok) 2022 millió Ft 2023 millió Ft Változás % ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 32.804.210 39.609.144 21 Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a Nemzeti Bankokkal 4.221.392 7.324.636 74 Bankközi kihel y ezések, követelések a kihel y ezési vesztesé g ekre elszámolt értékvesztés levonása után 1.351.081 1.575.145 17 É rtékpapírok valós értéken az eredmén y kimutatáson átvezetve 436.387 290.975 -33 E gy éb átfo g ó eredménn y el szemben valós értéken értékelt értékpapíro k 1.739.603 1.640.891 -6 Ü gy félhitelek (nettó) 18.640.624 21.447.380 15 Ü gy félhitelek (nettó, árfol y amszűrt 1 ) 17.929.314 21.447.380 20 Ü gy félhitelek (bruttó) 19.643.558 22.466.415 14 Ü gy félhitelek (bruttó, árfol y amszűrt 1 ) 18.858.498 22.466.415 19 Tel j esítő (Sta g e 1+2) ü gy félhitelek (bruttó, árfol y amszűrt 1 ) 17.946.407 21.496.534 20 ebből: Retail hitele k 9.296.956 11.650.463 25 Jelzálo g hitele k 4.657.067 5.808.199 25 Fo gy asztási hitele k 3.845.614 4.853.359 26 Mikro- és kisvállalkozói hitele k 794.275 988.906 25 Corporate hitele k 7.403.482 8.498.051 15 Leasin g 1.245.969 1.348.020 8 Hitelek értékvesztése -1.002.933 -1.019.035 2 Hitelek értékvesztése (árfol y amszűrt 1 ) -929.184 -1.019.035 10 Részvén y ek és részesedése k 73.849 96.346 30 Amortizált bekerülési értéken értékelt értékpapíro k 4.891.938 5.475.701 12 Tár gy i eszközök és immateriális j avak nettó értéke 738.105 878.949 19 ebből: Goodwill (nettó) 68.319 66.932 -2 Tár gy i eszközök és e gy éb immateriális j avak (nettó) 669.786 812.017 21 E gy éb eszközö k 711.230 879.121 24 FORRÁSOK ÖSSZESEN 32.804.210 39.609.144 21 Nemzeti Kormányokkal, Nemzeti Bankokkal és egyéb bankokkal szembeni kötelezettségek és Eredménn y el szemben valós értéken értékelt pénzü gy i kötelezettsé g e k 1.517.349 2.013.333 33 Ü gy felek betétei 25.188.805 29.428.284 17 Ü gy felek betétei (árfol y amszűrt 1 ) 24.320.092 29.428.284 21 ebből: Retail betéte k 15.760.368 19.322.905 23 Lakossá g i betéte k 13.166.546 16.090.066 22 Mikro- és kisvállalkozói betéte k 2.593.823 3.232.839 25 Corporate betéte k 8.529.476 10.105.378 18 Ü gy félbetétekkel kapcsolatos kamatkötelezettsé g ek 2 30.247 0 -100 Kibocsátott értékpapíro k 870.682 2.095.548 141 ebből: Retail kötvén y e k 35.766 201.131 462 Kibocsátott értékpapírok retail kötvén y ek nélkül 834.916 1.894.418 127 E gy éb kötelezettsé g e k 1.603.078 1.414.790 -12 Alárendelt és j árulékos kölcsöntőke 301.984 562.396 86 Sa j át tőke 3.322.312 4.094.793 23 Mutatószámo k 2022 2023 %/%-pont Hitel/betét arán y (árfol y amszűrt 1 ) 78% 76% -1 Nettó hitel/(betét+retail kötvén y) mutató (árfol y amszűrt 1 ) 74% 72% -1 Sta g e 1 hitelek állomán y a IFRS 9 szerint 16.387.792 18.570.222 13 Sta g e 1 hitelek arán y a IFRS 9 szerint 83,4% 82,7% -0,8 Sta g e 1 hitelek sa j át fedezettsé g e IFRS 9 szerint 1,0% 0,9% -0,1 Sta g e 2 hitelek állomán y a IFRS 9 szerint 2.286.597 2.926.312 28 Sta g e 2 hitelek arán y a IFRS 9 szerint 11,6% 13,0% 1,4 Sta g e 2 hitelek sa j át fedezettsé g e IFRS 9 szerint 10,7% 9,2% -1,6 Sta g e 3 hitelek állomán y a IFRS 9 szerint 969.169 969.881 0 Sta g e 3 hitelek arán y a IFRS 9 szerint 4,9% 4,3% -0,6 Sta g e 3 hitelek sa j át fedezettsé g e IFRS 9 szerint 61,0% 60,8% -0,2 Konszolidált tőkemegfelelés - Bázel3, IFRS, prudenciális konszolidációs kör szerint 2022 2023 %/%-pont Tőkeme g felelési mutató 17,8% 18,9% 1,1 Tier1 ráta 16,4% 16,6% 0,2 Common Equit y Tier1 ('CET1') ráta 16,4% 16,6% 0,2 Szavatoló tőke 3.671.104 4.475.380 22 Ebből Alapvető (Tier1) tőke 3.383.161 3.945.570 17 Ebből Elsődle g es alapvető (Common Equit y Tier1) tőke 3.383.161 3.945.570 17 Járulékos (Tier2) tőke 287.944 529.810 84 Korri g ált mérle g főössze g (hitelezési, piaci és működési kockázatokat fi gy elembe vevő) 20.607.706 23.700.282 15 Ebből Korri g ált mérle g főössze g (hitelezési kockázat) 18.679.480 21.275.002 14 Korri g ált mérle g főössze g (piaci és működési kockázat) 1.928.226 2.425.281 26 Záró devizaárfolyamok alakulása 2022 Ft 2023 Ft Változás % HUF/EUR 400 383 -4 HUF/CHF 407 412 1 HUF/USD 376 346 -8 1 Az árfolyamszűrés során a bázisidőszaki adatok a tárgyidőszak záró deviza keresztárfolyamain kerültek forintosításra. 2 2023-tól kezdődően az ügyfélbetétekkel kapcsolatos kamatkötelezettségek az ügyfelek betétei soron kerül bemutatásra.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 13/206 AZ OTP BANK MAGYARORSZÁGI ALAPTEVÉKENYSÉGE (OTP CORE) Módszertani megjegyzés: 2023-tól megváltozott a magyarországi tevékenység szegmentálása: a korábbiaktól eltér ő en 2023-tól kezd ő d ő en nem kerül sor a Corporate Center leválasztására az OTP Core szegmensb ő l. A 2022-es bázisid ő szaki adatokat mind a régi, mind az új módszertan szerint szerepeltetjük az érintett táblákban. Az érintett táblázatokban feltüntetett év/év oszlopok az újramegállapított adatokhoz képest vett változásokat mutatják. A részleteket lásd a Kiegészít ő adatok fejezeten belül a Módszertani összefoglaló az OTP Core és Corporate Center bemutatásának változásáról alfejezetben. Az OTP Ecosystem Kft. 2023-tól kezdve kikerült az OTP Core-t alkotó cégek köréb ő l. Az OTP Core eredménykimutatása: Eredménykimutatás 2022 2022 2023 Változás korábban jelentett millió Ft újramegállapított millió Ft millió Ft % Adózás utáni eredmény kapott osztalék nélkül 27.274 30.242 313.143 935 Kapott osztalék (leányvállalatoktól) 107.907 107.907 187.726 74 Adózás utáni eredmény 135.181 138.149 500.869 263 Korrekciós tételek (összesen, adózás után) -118.051 -118.051 197.934 Korrigált adózás utáni eredmény 253.232 256.200 302.935 18 Adózás előtti eredmény 296.672 300.094 366.502 22 Működési eredmény 294.257 297.679 341.049 15 Összes bevétel 637.469 642.520 751.953 17 Nettó kamatbevétel 412.611 417.662 432.651 4 Nettó díjak, jutalékok 176.830 176.830 197.104 11 Egyéb nettó nem kamatjellegű bevétel 48.028 48.028 122.198 154 Működési költség -343.212 -344.841 -410.904 19 Összes kockázati költség 2.415 2.415 25.452 954 É rtékvesztésképzés a hitelezési veszteségekre 32.850 32.850 15.370 -53 Egyéb kockázati költség -30.435 -30.435 10.083 Társasági adó -43.440 -43.894 -63.566 45 Teljesítménymutatók (korrigált) 2022 2022 2023 %-pont korábban jelentett újramegállapított ROE (korrigált) 12,6% 12,7% 14,2% 1,5 ROA (korrigált) 1,6% 1,5% 1,6% 0,1 Működési eredmény marzs 1,8% 1,7% 1,8% 0,1 Teljes bevétel marzs 3,97% 3,68% 3,94% 0,26 Nettó kamatmarzs 2,57% 2,39% 2,26% -0,13 Nettó díj- és jutalékbevétel marzs 1,10% 1,01% 1,03% 0,02 Nettó egyéb nem kamatbevétel marzs 0,30% 0,27% 0,64% 0,36 Működési költség / mérlegfőösszeg ráta 2,1% 2,0% 2,2% 0,2 Kiadás/bevétel arány 53,8% 53,7% 54,6% 1,0 Értékvesztésképzés a hitelezési veszteségekre / átlagos hitelállomány 1 -0,55% -0,55% -0,23% 0,31 Effektív adókulcs 14,6% 14,6% 17,3% 2,7 1 A negatív előjelű Értékvesztésképzés a hitelezési veszteségekre / átlagos hitelállomány ráta pozitív előjelű hitelezési veszteségekre képzett értékvesztést jelez.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 14/206 Az OTP Core mérlegének kiemelt sorai: Főbb mérlegtételek (záróállományok) 2022 2022 2023 Változás korábban jelentett újramegállapított % Mérlegfőösszeg 15.758.292 17.596.229 18.459.423 5 Pénzügyi eszközök 1 (nettó) 7.438.066 9.270.006 9.630.766 4 Ügyfélhitelek (nettó) 6.278.620 6.278.620 6.329.293 1 Ügyfélhitelek (nettó, árfolyamszűrt) 6.213.791 6.213.791 6.329.293 2 Bruttó hitelek 6.528.001 6.528.001 6.597.968 1 Bruttó hitelek (árfolyamszűrt) 6.460.305 6.460.305 6.597.968 2 Stage 1+2 hitelek (árfolyamszűrt állomány) 6.139.203 6.139.203 6.335.682 3 Retail hitelek 3.482.800 3.482.800 3.752.574 8 Jelzáloghitelek 1.656.950 1.656.950 1.722.826 4 Fogyasztási hitelek 1.306.916 1.306.916 1.515.264 16 Mikro- és kisvállalkozói hitelek 518.933 518.933 514.485 -1 Corporate hitelek 2.656.402 2.656.402 2.583.108 -3 Hitelekre képzett céltartalékok -249.381 -249.381 -268.675 8 Hitelekre képzett céltartalékok (árfolyamszűrt) -246.514 -246.514 -268.675 9 Tárgyi eszközök és immateriális javak (nettó) 222.587 222.587 296.425 33 Leányvállalati befektetések és részesedések (nettó) 1.447.924 1.447.924 1.890.681 31 Egyéb eszközök (nettó) 371.094 377.091 312.258 -17 Ügyfélbetétek + retail kötvény 11.246.795 11.246.795 10.981.387 -2 Ügyfélbetétek + retail kötvény (árfolyamszűrt) 11.098.246 11.098.246 10.981.387 -1 Retail betétek + retail kötvény 6.416.859 6.416.859 6.339.542 -1 Lakossági betétek + retail kötvény 5.012.354 5.012.354 4.927.751 -2 Ebb ő l: Retail kötvén y 35.766 35.766 201.131 462 Mikro- és kisvállalkozói betétek 1.404.504 1.404.504 1.411.791 1 Corporate betétek 4.681.387 4.681.387 4.641.844 -1 Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 1.251.653 2.313.832 2.326.311 1 Kibocsátott értékpapírok (retail kötvény nélkül) 471.773 949.421 1.675.963 77 Alárendelt és járulékos kölcsöntőke 0 294.186 507.277 72 Saját tőke 2.016.019 2.016.019 2.371.964 18 Hitelportfólió minősége 2022 2022 2023 %/%-pont korábban jelentett újramegállapított Stage 1 hitelek állománya IFRS 9 szerint (millió forintban) 5.457.140 5.457.140 5.312.525 -3 Stage 1 hitelek aránya IFRS 9 szerint 83,6% 83,6% 80,5% -3,1 Stage 1 hitelek saját fedezettsége IFRS 9 szerint 0,8% 0,8% 0,8% 0,0 Stage 2 hitelek állománya IFRS 9 szerint (millió forintban) 747.905 747.905 1.023.157 37 Stage 2 hitelek aránya IFRS 9 szerint 11,5% 11,5% 15,5% 4,1 Stage 2 hitelek saját fedezettsége IFRS 9 szerint 8,6% 8,6% 7,8% -0,8 Stage 3 hitelek állománya IFRS 9 szerint (millió forintban) 322.956 322.956 262.285 -19 Stage 3 hitelek aránya IFRS 9 szerint 4,9% 4,9% 4,0% -1,0 Stage 3 hitelek saját fedezettsége IFRS 9 szerint 43,2% 43,2% 55,9% 12,7 Piaci részesedés 2022 4Q 2022 4Q 2023 4Q %-pont korábban jelentett újramegállapított Hitelek 26,8% 26,8% 26,2% -0,5 Betétek 29,1% 29,1% 28,3% -0,8 Mérlegfőösszeg 27,6% 27,6% 28,3% 0,7 Teljesítménymutatók 2022 4Q 2022 4Q 2023 4Q %-pont korábban jelentett újramegállapított Nettó hitel/(betét+retail kötvény) (árfolyamszűrt) 56% 56% 58% 2 Tőkeáttétel (záró Saját tőke/Eszközök összesen) 12,8% 11,5% 12,8% 1,4 Tőkeáttétel (záró Mérlegfőösszeg/Saját tőke) 7,8x 8,7x 7,8x -0,9x Tőkemegfelelési mutató (OTP Bank, egyedi, Bázel3, IFRS) 19,2% 19,2% 27,6% 8,5 Common Equity Tier1 ('CET1') ráta (OTP Bank, egyedi, Bázel3, IFRS) 16,3% 16,3% 22,5% 6,2 1 Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a Magyar Nemzeti Bankkal; bankközi kihelyezések, követelések; repókövetelések; értékpapírok és egyéb pénzügyi eszközök. Az OTP Core 2023-ban 313 milliárd forint adózás utáni eredményt ért el a leányvállalatoktól kapott osztalékok nélkül, a bázisidőszaki 30 milliárd forintos eredménnyel szemben. Ez a javulás egyrészt a korrekciós tételek lényegesen kedvezőbb egyenlegének köszönhető: a leánybanki befektetéseken 2022-ben elszámolt értékvesztésekkel szemben 2023-ban visszaírások jelentkeztek, emellett orosz kötvényeken elszámolt értékvesztések sem jelentkeztek a tárgyidőszakban, és mérséklődött a különadók összege is. Másrészről az éves korrigált adózás utáni eredmény is javult, 18%-kal.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 15/206 Az éves működési eredmény 15%-kal erősödött. A bevételeken belül a nettó kamateredmény 4%-kal, 15 milliárd forinttal nőtt. A változás összetevőit tekintve, az összességében negatív szabályozói és technikai tényezők hatását ellensúlyozni tudták az emelkedő kamatkörnyezetből eredő, illetve üzleti hatások:  szabályozói és technikai hatások összesen: -85 milliárd forint, ebből: o kötelező tartalékolási szabályrendszer változása 4 mintegy 45 milliárd forint év/év csökkenést okozott; o az MREL-képes instrumentumok kibocsátásának negatív kamateredmény hatása 18 milliárd forintra rúgott; o az akvizíciók miatt az eszközoldalon nőttek a nem kamatozó befektetések a kamatozó eszközök rovására, ami 52 milliárd forinttal rontotta a kamateredményt; ezzel szemben az Eurózónába irányuló befektetések fedezését célzó, 2023 februárjában nyitott stratégiai EUR short pozíció hatása +30 milliárd forint volt.  az emelkedő forint kamatkörnyezet hatása, valamint üzleti- és egyéb hatások összesen: +101 milliárd forint, ebből: o az éves átlagos jegybanki irányadó kamat növekedésének hatása a kamatkitettség révén -8 milliárd forint volt; o az ügyfélbetétek csökkenése év/év 31 milliárd forinttal alacsonyabb nettó kamateredményt eredményezett; o a 2023-ban újonnan kihelyezett hitelek által generált addicionális kamatbevétel 50 milliárd forintra rúgott; o alacsony kamatozású állampapírok 2023-ban magasabb kamatozású eszközökbe való újrabefektetése mintegy 44 milliárd forinttal járult hozzá a kamateredmény év/év dinamikájához; o egyéb hatások: +46 milliárd forint, többek között a mérlegfőösszeg növekedése, illetve az állami kamattámogatás mellett nyújtott CSOK lakáshitelek korábbi évekre jutó kamattámogatásának utólagos egyösszegű korrekciója következtében. Az éves átlagos mérlegfőösszeg 9%-kal nőtt, a nettó kamatmarzs pedig összességében 13 bp-tal szűkült. Az éves nettó díjak és jutalékok 11%-kal nőttek, főként a betéti- és pénzforgalmi, a kártya-, és az értékpapír jutalékbevételek erősödése által támogatva, ám a hitelezéssel összefüggő díjbevételek csökkentek. Az éves egyéb bevételek 2,5-szeresére nőttek, döntően a valós értéken értékelt babaváró hitelek és CSOK hitelek 2023-ban jelentkező pozitív valós érték korrekciója miatt (2022: -8, 2023: +87 milliárd forint), amit a hozamcsökkenés révén a jövőbeli pénzáramok jelenértékének meghatározásához alkalmazott alacsonyabb diszkontráták magyaráztak. Az éves működési költségek a magas inflációs környezetben 19%-kal nőttek. Ezen belül a személyi jellegű költségek 30%-kal emelkedtek, főként a 2022 második félévében és 2023 márciusától megvalósított béremelések, valamint az átlagos alkalmazotti létszám 4%-os növekedése hatására. Az amortizáció 10%-kal nőtt. Az egyéb általános költségek 10%-kal nőttek, többek között a magasabb IT és közüzemi, valamint ingatlanokkal kapcsolatos költségek, illetve az OBA és BEVA díjak 2022 végétől hatályos emelése miatt. 2023-ban 25,5 milliárd forint pozitív előjelű kockázati költség merült fel, ezen belül a hitelezési- és az egyéb kockázati költség sor előjele is pozitív volt. A hitelezési veszteségekre képzett értékvesztés sor pozitív előjelét a jellemzően a javuló makro várakozásokkal összefüggésben a második félévben jelentkező felszabadítás, valamint a törlesztési moratóriumból annak 2022. végi lejárta után kikerült, ám szerződés szerint teljesítő ügyfelek kapcsán 2023 2Q-ban felszabadított értékvesztés határozta meg. Az egyéb kockázati költség sort főleg magyar állampapírokra képzett értékvesztés visszaírása befolyásolta. A hitelminőségi trendek összességében kedvezően alakultak: a Stage 3 ráta év/év 1%-ponttal 4,0%-ra süllyedt, amiben szerepet játszott a moratóriumból kikerült, és szerződés szerint teljesítő ügyfelek kedvezőbb kockázati kategóriába való átsorolása. A Stage 2 arány év/év 4,1%-ponttal nőtt, amit részben az magyaráz, hogy 2Q-tól fejlettebb Stage 2 besorolási és értékvesztés módszertan került bevezetésre. A Stage 3 hitelek saját céltartalék fedezettsége év/év 12,7%-ponttal javult, míg a Stage 1+2 portfólió összesített saját fedezettsége év/év 0,2%-ponttal 1,9%-ra nőtt. A mérlegtételeket illetően, az OTP Core mérlegfőösszege év/év 5%-kal bővült. 4 2022 októberétől 1%-ról 5%-ra, majd 2023 áprilisától 5%-ról 10%-ra emelkedett a kötelező tartalékráta minimum szintje, és a minimum tartalék szintre fizetett kamat mértékét a Magyar Nemzeti Bank eltérítette a 18%-os egynapos betéti kamattól, és arra 2022 októberétől a 13%-os alapkamatot fizette, majd 2023 áprilisától a kötelező minimum tartalék elvárás 25%-ára az MNB nem fizetett kamatot. Így a kötelező tartalékra fizetett effektív kamat 2023 áprilisában 9,75%-ra csökkent. 2023 júliusától a kötelező tartalék elvárás 15%-a teljesíthető hosszabb futamidejű – O/N kamatot fizető – jegybanki betét elhelyezéssel, és a minimum elvárás fennmaradó 85%-ának a 25%-ára nem fizet kamatot az MNB.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 16/206 A teljesítő (Stage 1+2) hitelek növekedése érdemben lassult: a 2022-es 15%-os bővülés után 2023-ban 3% volt az árfolyamszűrt dinamika. 2023-ban a növekedés húzóereje a lakossági szegmens volt: a fogyasztási hitelek kiemelkedő ütemben, 16%-kal nőttek , a személyi- és babaváró hitelek folytatódó bővülése hatására. A teljesítő jelzáloghitelek év/év 4%-kal a nőttek. 2023 egészében az igénybeadások harmadával csökkentek, ugyanakkor éven belül pozitív tendencia érvényesült: a jelzáloghitel kereslet 1Q-ban érte el mélypontját, melyhez képest 4Q-ban több, mint háromszor annyi igénybeadás történt. A teljesítő vállalati állományok év/év 2%-kal zsugorodtak, ezen belül a mikro- és kisvállalati hitelek 1%-kal, a corporate állományok 3%-kal mérséklődtek. Ugyanakkor a Széchenyi Kártya MAX+ és a Baross Gábor Hitelprogram jelentős összegű új kihelyezéseket generált: 2023-ban az OTP a Széchenyi Kártya MAX+ program keretében 494 milliárd forintnyi hitelre kötött szerződést, míg a Baross Gábor Hitelprogram 2023 végén 202 milliárd forintnyi szerződéskötésnél járt. Az ügyfélbetétek retail kötvényekkel együtt év/év 1%-kal zsugorodtak árfolyamszűrten. A lakossági betétek és retail kötvények együttesen év/év 2%-kal csökkentek. A vállalati betétek összességében év/év stabilan alakultak. A Bank aktív tőkepiaci jelenléte nyomán a kibocsátott értékpapírok (retail kötvények nélkül) év/év 77%-kal, az alárendelt kölcsöntőke 72%-kal nőtt.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 17/206 OTP ALAPKEZEL Ő Az OTP Alapkezelő által kezelt vagyon és az alapkezelés eredményének alakulása: Eredménykimutatás 2022 millió Ft 2023 millió Ft Változás % Korrigált adózás utáni eredmény 9.357 19.673 110 Társasági adó -1.234 -2.491 102 Adózás előtti eredmény 10.592 22.165 109 Működési eredmény 10.678 22.193 108 Összes bevétel 14.585 27.771 90 Nettó díjak, jutalékok 14.094 25.923 84 Egyéb nettó nem kamatjellegű bevétel 491 1.846 276 Működési költség -3.907 -5.578 43 Egyéb kockázati költség -86 11 Főbb mérlegtételek (záróállományok) 2022 2023 % Eszközök összesen 27.718 39.461 42 Saját tőke 16.993 28.741 69 Kezelt vagyon 2022 milliárd Ft 2023 milliárd Ft % Összes állomány (záró, duplikációk nélkül) 1 1.782 3.086 73 Alapok kezelt állománya (záró, duplikációk nélkül) 1.388 2.609 88 Vagyonkezelt állomány (záró) 393 477 21 Alapok kezelt állománya (záró, duplikációkkal) 2 1.869 3.532 89 kötvény 665 1.924 190 pénzpiaci 287 484 69 abszolút hozamú 288 370 29 részvény 296 331 12 vegyes 285 336 18 árupiaci 49 70 45 tőkevédett 0 17 1 Az OTP Alapkezelő által kezelt befektetési alapok, illetve vagyonkezelt portfóliók állományának összesített nettó eszközértéke, az OTP Alapkezelő által kezelt befektetési alapokban, illetve vagyonkezelt portfóliókban tartott saját kezelt alapok (duplikációk) állományának kiszűrésével. 2 Az OTP Alapkezelő által kezelt befektetési alapok összesített nettó eszközértéke duplikációkkal. Az OTP Alapkezelő 2023-ban 19,7 milliárd forint nyereséget ért el, ezzel megduplázta előző évi profitját. Az éves nettó díj- és jutalékbevételek 84%-kal emelkedtek, amely összhangban van a kezelt állományok dinamikus bővülésével. Emellett az alapkezelési díj éves átlagos mértéke (2023: 1,25%) 18 bázisponttal haladta meg az előző éves szintet. Az éves egyéb bevételek közel négyszeresére emelkedtek, a Társaság saját könyveiben lévő értékpapírok javuló eredményének köszönhetően. Az éves működési költségek 43%-kal haladták meg az előző évi szintet. A személyi jellegű költségek emelkedését főként a magasabb bónusz kifizetések magyarázták, de az alapbérek emelése és a létszám növekedése is szerepet játszott. A dologi költségeken belül a magas inflációs környezet elsősorban az ingatlanok és járművek üzemeltetési költségében éreztette hatását, emellett magasabb marketing kiadások és szakértői díjak merültek fel. A hazai alapkezelési piacon a befektetési alapok vagyona 2023 december végére újabb rekordot döntött: a magas kamatkörnyezet jelentős vagyonbeáramlást és pozitív hozamokat eredményezett, ami elsősorban a kötvényalapok és pénzpiaci alapok térnyerésének kedvezett. Az OTP Alapkezelő esetében a kötvényalapok vagyona év/év alapon megháromszorozódott, ezzel év végén a kezelt alapok állományának több mint felét adta. A többi kategóriát tekintve, míg a pénzpiaci- és abszolút hozamú alapok élvezték a pozitív hozamok és tőkebeáramlás hatását, addig a részvényalapok esetében a szerényebb hozamteljesítmény mérsékelte az állományok bővülését. Összességében az OTP Alapkezelő által kezelt alapok állománya december végén meghaladta a 3.500 milliárd forintot (+89% év/év), megőrizve ezzel piacvezető pozícióját (31,6%) az értékpapíralapok piacán.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 18/206 MERKANTIL CSOPORT (MAGYARORSZÁG) A Merkantil Csoport gazdálkodásának kiemelt mutatószámai: Eredménykimutatás 2022 millió Ft 2023 millió Ft Változás % Korrigált adózás utáni eredmény 10.971 10.267 -6 Társasági adó -1.645 -1.683 2 Adózás előtti eredmény 12.616 11.950 -5 Működési eredmény 13.930 14.954 7 Összes bevétel 24.766 28.000 13 Nettó kamatbevétel 22.537 26.257 17 Nettó díjak, jutalékok 921 759 -18 Egyéb nettó nem kamatjellegű bevétel 1.307 983 -25 Működési költség -10.836 -13.046 20 Összes kockázati költség -1.314 -3.004 129 É rtékvesztésképzés a hitelezési veszteségekre -1.068 -2.800 162 Egyéb kockázati költség -246 -203 -17 Főbb mérlegtételek (záróállományok) 2022 2023 % Eszközök összesen 948.735 930.761 -2 Bruttó hitelek 532.054 590.510 11 Bruttó hitelek (árfolyamszűrt állomány) 530.372 590.510 11 Stage 1+2 hitelek (árfolyamszűrt állomány) 516.303 576.217 12 Retail hitelek 3.145 2.259 -28 Corporate hitelek 130.664 150.495 15 Leasing 382.494 423.463 11 Hitelek értékvesztése -12.436 -13.637 10 Hitelek értékvesztése (árfolyamszűrt) -12.402 -13.637 10 Ügyfélbetétek 6.151 5.028 -18 Ügyfélbetétek (árfolyamszűrt állomány) 6.151 5.028 -18 Retail betétek 3.713 2.838 -24 Corporate betétek 2.438 2.190 -10 Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 852.738 839.730 -2 Saját tőke 57.591 61.237 6 Hitelportfólió minősége 2022 2023 %/%-pont Stage 1 hitelek állománya IFRS 9 szerint (millió forintban) 453.307 533.569 18 Stage 1 hitelek aránya IFRS 9 szerint 85,2% 90,4% 5,2 Stage 1 hitelek saját fedezettsége IFRS 9 szerint 0,4% 0,8% 0,4 Stage 2 hitelek állománya IFRS 9 szerint (millió forintban) 64.627 42.648 -34 Stage 2 hitelek aránya IFRS 9 szerint 12,1% 7,2% -4,9 Stage 2 hitelek saját fedezettsége IFRS 9 szerint 4,5% 7,0% 2,5 Stage 3 hitelek állománya IFRS 9 szerint (millió forintban) 14.120 14.293 1 Stage 3 hitelek aránya IFRS 9 szerint 2,7% 2,4% -0,2 Stage 3 hitelek saját fedezettsége IFRS 9 szerint 53,1% 44,1% -9,0 É rtékvesztésképzés a hitelezési és kihelyezési veszteségekre/átlagos hitelállomány 0,21% 0,50% 0,29 Teljesítménymutatók 2022 2023 %-pont ROA 1,3% 1,1% -0,2 ROE 19,1% 17,4% -1,8 Teljes bevétel marzs 2,94% 3,00% 0,06 Nettó kamatmarzs 2,68% 2,81% 0,13 Működési költség / Á tlagos mérlegfőösszeg 1,3% 1,4% 0,1 Kiadás/bevétel arány 43,8% 46,6% 2,8 A Merkantil Csoport 2023 egészében10,3 milliárd forintos korrigált adózás utáni eredményt ért el, ROE mutatója 17,4% volt. Az éves működési eredmény 7%-kal nőtt, köszönhetően az összes bevétel 13%-os bővülésének. Az éves nettó kamatbevétel 17%-kal nőtt, amelyhez hozzájárult egyrészt a likvid eszközök kihelyezésen elért többlet kamatbevétel, másrészről az új kihelyezések magasabb kamatának és a már meglévő hitelek átárazódásának köszönhetően az átlagos hitelkamatok emelkedtek a tavalyi időszakhoz képest. Az éves működési költségek 20%-kal nőttek, ennek hátterében az alapbéremelés és magasabb bónuszkifizetés, az IT-, marketing- és tanácsadói költségek emelkedése, valamint az amortizáció növekedése álltak. Az összes kockázati költség soron 2023 egészében-3 milliárd forint jelent meg. A Stage 1 hitelek aránya év/év 5,2%-ponttal 90,4%-ra nőtt, a Stage 2 hitelek arányának hasonló mértékű csökkenése mellett; a Stage 3 hitelek aránya év/év 0,2%-ponttal 2,4%-ra csökkent. A Stage 1+2 portfólió összesített saját céltartalék fedezettsége elérte a 1,3%-ot, ami meghaladja a 2022 végi 1,0%-os szintet.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 19/206 Az árfolyamszűrt teljesítő (Stage 1+2) hitelek éves összevetésben 12%-kal nőttek, ezen belül a corporate hitelek 15%-kal, a leasing kitettségek 11%-kal. 2023-ban az újonnan kihelyezett hitelek volumene év/év 13%-kal, ezen belül az új gépjárműhitel kihelyezések 27%-kal erősödtek. A hitelkeresletre jótékonyan hatottak az állami kamattámogatott konstrukciók: a KAVOSZ Széchenyi Kártya programja keretében a Merkantil Banknál az ügyfelek az indulás óta összességében 127 milliárd forintnyi állami kamattámogatott hitelre kötöttek szerződést (2022: 84, 2023: 43 milliárd forint). A Baross Gábor Hitelprogram december végéig 18 milliárd forintnyi szerződéskötésnél jár.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 20/206 AZ OTP BANK KÜLFÖLDI LEÁNYVÁLLALATAINAK TELJESÍTMÉNYE DSK CSOPORT (BULGÁRIA) A DSK Csoport gazdálkodásának kiemelt mutatószámai: Eredménykimutatás 2022 millió Ft 2023 millió Ft Változás % Korrigált adózás utáni eredmény 119.885 201.992 68 Társasági adó -12.680 -21.740 71 Adózás előtti eredmény 132.565 223.732 69 Működési eredmény 142.383 217.239 53 Összes bevétel 230.834 315.981 37 Nettó kamatbevétel 145.461 226.693 56 Nettó díjak, jutalékok 68.755 72.366 5 Egyéb nettó nem kamatjellegű bevétel 16.618 16.921 2 Működési költség -88.451 -98.742 12 Összes kockázati költség -9.819 6.493 É rtékvesztésképzés a hitelezési veszteségekre -10.992 2.779 Egyéb kockázati költség 1.173 3.714 217 Főbb mérlegtételek (záróállományok) 2022 2023 % Eszközök összesen 5.946.815 6.456.668 9 Bruttó hitelek 3.584.751 4.066.527 13 Bruttó hitelek (árfolyamszűrt állomány) 3.428.089 4.066.527 19 Stage 1+2 hitelek (árfolyamszűrt állomány) 3.307.240 3.970.390 20 Retail hitelek 1.916.055 2.248.406 17 Corporate hitelek 1.124.524 1.415.644 26 Leasing 266.661 306.339 15 Hitelek értékvesztése -154.361 -125.806 -18 Hitelek értékvesztése (árfolyamszűrt) -147.621 -125.806 -15 Ügyfélbetétek 4.893.078 5.165.700 6 Ügyfélbetétek (árfolyamszűrt állomány) 4.672.951 5.165.700 11 Retail betétek 3.833.282 4.343.036 13 Corporate betétek 839.669 822.664 -2 Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 152.193 249.178 64 Saját tőke 779.095 890.188 14 Hitelportfólió minősége 2022 2023 %/%-pont Stage 1 hitelek állománya IFRS 9 szerint (millió forintban) 3.177.291 3.483.290 10 Stage 1 hitelek aránya IFRS 9 szerint 88,6% 85,7% -3,0 Stage 1 hitelek saját fedezettsége IFRS 9 szerint 1,1% 0,7% -0,3 Stage 2 hitelek állománya IFRS 9 szerint (millió forintban) 281.096 487.099 73 Stage 2 hitelek aránya IFRS 9 szerint 7,8% 12,0% 4,1 Stage 2 hitelek saját fedezettsége IFRS 9 szerint 16,0% 9,3% -6,6 Stage 3 hitelek állománya IFRS 9 szerint (millió forintban) 126.364 96.137 -24 Stage 3 hitelek aránya IFRS 9 szerint 3,5% 2,4% -1,2 Stage 3 hitelek saját fedezettsége IFRS 9 szerint 60,2% 57,1% -3,1 É rtékvesztésképzés a hitelezési veszteségekre/átlagos hitelállomány 0,33% -0,07% -0,40 Teljesítménymutatók 2022 2023 %-pont ROA 2,3% 3,3% 1,1 ROE 16,7% 25,4% 8,8 Teljes bevétel marzs 4,41% 5,24% 0,83 Nettó kamatmarzs 2,78% 3,76% 0,98 Működési költség / Á tlagos mérlegfőösszeg 1,7% 1,6% -0,1 Kiadás/bevétel arány 38,3% 31,2% -7,1 Nettó hitel/betét arány (árfolyamszűrt) 70% 76% 6 Devizaárfolyamok alakulása 2022 Ft 2023 Ft Változás % HUF/BGN (záró) 204,6 195,7 -4 HUF/BGN (átlag) 200,1 195,3 -2 A DSK Csoport 2023-ban kiváló eredményeket ért el: korrigált adózás utáni eredménye 68%-os emelkedéssel meghaladta a 200 milliárd forintot, ROE mutatója 25% fölé nőtt, nettó kamatmarzsa és költséghatékonysági mutatói egyaránt javultak, és a csoporton belül kiemelkedő, 20%-os árfolyamszűrt teljesítő hitelnövekedést ért el, megőrizve ezzel piacvezető pozícióját a bolgár hitelpiacon. Az éves eredményjavulás fő összetevői a több mint másfélszeresére emelkedő nettó kamatbevételek és a pozitívba forduló kockázati költségek voltak. A nettó kamateredmény erősödését mind a dinamikus állománybővülés, mind a kamatmarzs emelkedése támogatta, utóbbit főként az emelkedő kamatkörnyezetben az EURIBOR referenciarátához kötött vállalati- és lízing kitettségek fokozatos átárazódása magyarázta. Ezzel szemben kedvezőtlenül hatott a kötelező
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 21/206 tartalékráta 10%-ról 12%-ra történő emelése 2023 júliusi hatállyal, mivel a jegybank ezen állományra nem fizet kamatot. Az éves nettó díjak és jutalékok 5%-kal, az egyéb bevételek 2%-kal nőttek. Az éves működési költségek 12%-kal emelkedtek, miközben az éves átlagos infláció 9,5%-ot ért el, és a gazdaságban a nominális bérek 13%-ot meghaladó ütemben nőhettek. A DSK személyi jellegű költségei 14%-kal emelkedtek a megvalósított béremelések és a magasabb bónuszkifizetések révén, miközben az éves átlagos alkalmazotti létszám 7%-kal csökkent, döntően azért, mert a DSK Bank eladta a biztonsági- és ATM szolgáltatásokat nyújtó leányvállalatát. A dologi költségek növekedése részben a magasabb tanácsadói- és marketing kiadásokkal, valamint felügyeleti díjakkal magyarázható. Az éves kiadás/bevétel arány 7%-ponttal 31% közelébe javult, ezzel az egyik legkedvezőbb a csoporttagok között. A bázisidőszaki -9,8 milliárd forinttal szemben 2023 egészében az összes kockázati költség soron 6,5 milliárd forintnyi pozitív összeg merült fel. Ezen belül a hitelkockázati költségek pozitív előjelét főként a makro várakozások javulása miatti felszabadítás magyarázta. Az egyéb kockázati költségek pozitív összege a repóállomány csökkenésével és a bankközi kitettségekre képzett céltartalék felszabadítással függ össze. A Stage 3 hitelek aránya év/év 1,2%-ponttal 2,4%-ra csökkent. A Stage 2 besorolású hitelek aránya ugyanakkor év/év 4,1%-ponttal 12%-ra emelkedett, döntően azért, mert 4Q-ban fejlettebb Stage 2 besorolási és értékvesztés módszertan került bevezetésre, melynek eredményeképp 170 milliárd forint összegben kerültek át hitelek Stage 1-ből Stage 2 kategóriába. A DSK Bank teljesítő (Stage 1+2) hitelei év/év 20%-kal nőttek árfolyamszűrten, mely a csoporton belül a második legerősebb dinamika. Az erős teljesítmény minden szegmensben megfigyelhető volt: a jelzáloghitelek 23%-kal, a fogyasztási hitelek 13%-kal, a vállalati (SME+corporate) hitelek 24%-kal, míg a lízing kitettségek 15%-kal bővültek. Figyelemre méltó, hogy az új jelzáloghitel kihelyezések év/év közel 30%-kal nőttek, ezen belül 4Q-ban év/év közel kétharmadával; az új személyi hitel kihelyezések az év egészében 10%-kal nőttek, viszont 4Q-ban év/év 40%-ot meghaladó mértékben erősödtek. A betétállomány növekedése folytatódott: 2023 egészében 11%-kal nőtt az állomány árfolyamszűrten. A nettó hitel/betét mutató év/év 6%-ponttal 76%-ra emelkedett.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 22/206 OTP BANK SZLOVÉNIA Az OTP Bank Szlovénia gazdálkodásának kiemelt mutatószámai: Eredménykimutatás 2022 millió Ft 2023 millió Ft Változás % Korrigált adózás utáni eredmény 23.860 128.730 440 Társasági adó -5.710 -8.672 52 Adózás előtti eredmény 29.570 137.402 365 Működési eredmény 24.046 140.717 485 Összes bevétel 51.403 223.315 334 Nettó kamatbevétel 33.688 171.703 410 Nettó díjak, jutalékok 15.416 46.028 199 Egyéb nettó nem kamatjellegű bevétel 2.299 5.584 143 Működési költség -27.357 -82.598 202 Összes kockázati költség 5.523 -3.316 É rtékvesztésképzés a hitelezési veszteségekre 7.048 -2.485 Egyéb kockázati költség -1.525 -831 -46 Főbb mérlegtételek (záróállományok) 2022 2023 % Eszközök összesen 1.790.944 5.892.803 229 Bruttó hitelek 1.204.641 2.796.313 132 Bruttó hitelek (árfolyamszűrt állomány) 1.152.296 2.796.313 143 Stage 1+2 hitelek (árfolyamszűrt állomány) 1.138.715 2.752.055 142 Retail hitelek 528.839 1.342.421 154 Corporate hitelek 431.826 1.220.889 183 Leasing 178.050 188.745 6 Hitelek értékvesztése -14.637 -33.587 129 Hitelek értékvesztése (árfolyamszűrt) -14.008 -33.587 140 Ügyfélbetétek 1.466.625 4.583.072 212 Ügyfélbetétek (árfolyamszűrt állomány) 1.402.728 4.583.072 227 Retail betétek 1.008.169 3.580.837 255 Corporate betétek 394.560 1.002.235 154 Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 68.172 131.375 93 Kibocsátott értékpapírok 0 335.400 Alárendelt és járulékos kölcsöntőke 32.025 63.167 97 Saját tőke 194.843 669.622 244 Hitelportfólió minősége 2022 2023 %/%-pont Stage 1 hitelek állománya IFRS 9 szerint (millió forintban) 1.062.588 2.514.261 137 Stage 1 hitelek aránya IFRS 9 szerint 88,2% 89,9% 1,7 Stage 1 hitelek saját fedezettsége IFRS 9 szerint 0,2% 0,3% 0,1 Stage 2 hitelek állománya IFRS 9 szerint (millió forintban) 127.866 237.794 86 Stage 2 hitelek aránya IFRS 9 szerint 10,6% 8,5% -2,1 Stage 2 hitelek saját fedezettsége IFRS 9 szerint 2,4% 3,4% 0,9 Stage 3 hitelek állománya IFRS 9 szerint (millió forintban) 14.188 44.258 212 Stage 3 hitelek aránya IFRS 9 szerint 1,2% 1,6% 0,4 Stage 3 hitelek saját fedezettsége IFRS 9 szerint 68,4% 41,4% -27,0 É rtékvesztésképzés a hitelezési veszteségekre/átlagos hitelállomány -0,61% 0,09% 0,71 Teljesítménymutatók 2022 2023 %-pont ROA 1,5% 2,5% 1,0 ROE 12,8% 22,6% 9,8 Teljes bevétel marzs 3,25% 4,31% 1,06 Nettó kamatmarzs 2,13% 3,31% 1,18 Működési költség / Á tlagos mérlegfőösszeg 1,73% 1,59% -0,14 Kiadás/bevétel arány 53,2% 37,0% -16,2 Nettó hitel/betét arány (árfolyamszűrt) 81% 60% -21 Devizaárfolyamok alakulása 2022 Ft 2023 Ft Változás % HUF/EUR (záró) 400,3 382,8 -4 HUF/EUR (átlag) 391,3 381,9 -2 A Nova KBM d.d. megvásárlásával kapcsolatos tranzakció pénzügyi zárása 2023. február 6-án megtörtént. A megvásárolt bank mérleg- és eredményszámai 2023 februárjától kerültek be az OTP Csoport konszolidált számai közé. A szlovén eredménykimutatásból az akvizícióhoz kapcsolódó egyszeri eredményhatások kiemelésre kerültek, ezeket konszolidált szinten a korrekciós tételek között mutatjuk be. A mérlegtételek ezekkel a hatásokkal nem kerültek korrigálásra. Az OTP szlovén operációjának a 2023. évi összevont teljesítménye a külföldi leánybankok közül a második legerősebb eredmény a bolgár DSK-t követően. Az elért 129 milliárd forintos adózás után profit tartalmazza
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 23/206 az SKB 12 havi (32,8 milliárd), illetve az NKBM 11 havi eredményét. Az éves ROE 22,6% volt, ami meghaladja a szektor jövedelmezőségét. A szinergia hatásokat még nem tartalmazó 37%-os kiadás/bevételi mutató lényegesen alacsonyabb a csoportátlagnál. Az éves bevételi marzs (4,31%) év/év 1%-pontot meghaladó ütemben javult, hasonlóan a nettó kamatmarzshoz (3,31%); utóbbi döntően a magasabb kamatkörnyezetnek, illetve a likviditási többlet aktív menedzselésének köszönhető. Az összevont teljesítő hitelállomány év/év organikusan csökkent, hasonlóan a betétekhez, ugyanakkor a nettó ügyfélhitelek és betétek vonatkozásában a szlovén operáció továbbra is piacvezető. 2023-ban az NKBM sikeres, 3NC2 lejáratú, 400 millió eurós MREL-képes Senior Preferred kötvénykibocsátást hajtott végre. Az SKB és Nova KBM jogi és szervezeti integrációja 2023 februárjától megkezdődött és a menedzsment várakozása alapján 2024 szeptemberében lezárul. Az augusztusi árvíz okozta károkat ellensúlyozandó a szlovén Kormány számos intézkedés bevezetéséről döntött: egyrészt a kárt szenvedett magánszemélyek és vállalatok 12 havi fizetési moratóriumban részesülhetnek, a részvételi igény bejelentésének határideje 2023. december 31. volt; a minimális részvételnek megfelelően a negatív eredményhatás immateriális. Továbbá, a bankok 5 évig bankadót kötelesek fizetni, melynek nagysága a mérlegfőösszeg 0,2%-a. A szlovén operáció esetében a várható éves befizetés kb. 30 millió euró, ami társasági adóalap csökkentő tétel. Az adó 2025-től fizetendő, viszont a Bank 2024-ben negyedéves alapon elhatárolja a 2025-ben fizetendő adó várható összegét. Végül a társasági adóráta 2024-től kezdődően 5 évig 19%-ról 22%-ra nő.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 24/206 OTP BANK HORVÁTORSZÁG Az OTP Bank Horvátország gazdálkodásának kiemelt mutatószámai: Eredménykimutatás 2022 millió forint 2023 millió forint Változás % Korrigált adózás utáni eredmény 42.801 53.959 26 Társasági adó -9.294 -11.786 27 Adózás előtti eredmény 52.095 65.744 26 Működési eredmény 49.013 66.742 36 Összes bevétel 102.042 122.951 20 Nettó kamatbevétel 70.547 90.996 29 Nettó díjak, jutalékok 24.692 25.661 4 Egyéb nettó nem kamatjellegű bevétel 6.803 6.295 -7 Működési költség -53.029 -56.210 6 Összes kockázati költség 3.082 -997 É rtékvesztésképzés a hitelezési és kihelyezési veszteségekre 7.102 721 -90 Egyéb kockázati költség -4.020 -1.718 -57 Főbb mérlegtételek (záróállományok) 2022 2023 % Eszközök összesen 3.224.955 3.278.199 2 Bruttó hitelek 2.263.825 2.311.788 2 Bruttó hitelek (árfolyamszűrt állomány) 2.165.191 2.311.788 7 Stage 1+2 hitelek (árfolyamszűrt állomány) 2.058.545 2.221.514 8 Retail hitelek 1.028.471 1.164.441 13 Corporate hitelek 888.397 880.471 -1 Leasing 141.677 176.602 25 Hitelek értékvesztése -108.490 -97.835 -10 Hitelek értékvesztése (árfolyamszűrt) -103.791 -97.835 -6 Ügyfélbetétek 2.381.977 2.385.223 0 Ügyfélbetétek (árfolyamszűrt állomány) 2.275.058 2.385.223 5 Retail betétek 1.696.769 1.742.124 3 Corporate betétek 578.288 643.099 11 Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 337.047 373.142 11 Alárendelt és járulékos kölcsöntőke 24.356 23.438 -4 Saját tőke 390.583 403.487 3 Hitelportfólió minősége 2022 2023 %/%-pont Stage 1 hitelek állománya IFRS 9 szerint (millió forintban) 1.886.633 1.932.763 2 Stage 1 hitelek aránya IFRS 9 szerint 83,3% 83,6% 0,3 Stage 1 hitelek saját fedezettsége IFRS 9 szerint 0,5% 0,6% 0,0 Stage 2 hitelek állománya IFRS 9 szerint (millió forintban) 265.568 288.751 9 Stage 2 hitelek aránya IFRS 9 szerint 11,7% 12,5% 0,8 Stage 2 hitelek saját fedezettsége IFRS 9 szerint 7,3% 7,6% 0,3 Stage 3 hitelek állománya IFRS 9 szerint (millió forintban) 111.624 90.274 -19 Stage 3 hitelek aránya IFRS 9 szerint 4,9% 3,9% -1,0 Stage 3 hitelek saját fedezettsége IFRS 9 szerint 70,6% 72,0% 1,4 É rtékvesztésképzés a hitelezési és kihelyezési veszteségekre/átlagos hitelállomány -0,34% -0,03% 0,31 Teljesítménymutatók 2022 2023 %-pont ROA 1,5% 1,8% 0,3 ROE 11,4% 14,2% 2,8 Teljes bevétel marzs 3,51% 4,04% 0,53 Nettó kamatmarzs 2,43% 2,99% 0,56 Működési költség / Á tlagos mérlegfőösszeg 1,83% 1,85% 0,02 Kiadás/bevétel arány 52,0% 45,7% -6,3 Nettó hitel/betét arány (árfolyamszűrt) 91% 93% 2 Devizaárfolyamok alakulása 2022 Ft 2023 Ft Változás % HUF/HRK (záró) 53,1 HUF/HRK (átlag) 51,9 HUF/EUR (záró) 400,3 382,8 -4 HUF/EUR (átlag) 391,3 381,9 -2 A horvát bank 2023-ban 54 milliárd forint korrigált adózás utáni eredményt ért el, ezzel a profit év/év közel 30%-kal nőtt és a ROE 14% fölé emelkedett. Az éves eredménybővülést több tényező alakította: egyrészt a bank működési eredménye 36%-kal erősödött, köszönhetően elsősorban a nettó kamateredmény dinamikus javulásának, miközben a szigorú költségkontroll mellett javult a kiadás/bevételi arány; ezzel szemben viszont romlott a kockázati költségek egyenlege. Az éves nettó kamateredmény 29%-kal nőtt, melyet a teljesítő hitelek 8%-os növekedése mellett az emelkedő kamatkörnyezetben év/év 56 bázisponttal javuló nettó kamatmarzs is támogatott. Az éves nettó díjak és jutalékok 4%-kal emelkedtek, az egyéb bevételek 7%-kal mérséklődtek.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 25/206 2023 során a működési költségek 6%-kal haladták meg az előző éves szintet, miközben az éves átlagos infláció meghaladta a 8%-ot. A dologi költségek az inflációnál alacsonyabb mértékben, 5%-kal emelkedtek, a magasabb marketing kiadások és képzési költségek hatását ellensúlyozták az euró bevezetéséhez köthetően 2022-ben felmerült szakértői díjak. A személyi jellegű költségek 8%-kal emelkedtek, az átlagos állományi létszám bővülése és alapbéremelés mellett a magasabb bónuszkifizetések hatására. Összességében az éves kiadás/bevételi ráta 6,3%-ponttal 45,7%-ra javult. A 2022-es 3 milliárd forintos pozitív összeget követően 2023-ban az összes kockázati költség -1 milliárd forint volt. A Stage 3 hitelek aránya év/év 1,0%-ponttal csökkent, december végén a portfólió 3,9%-át tette ki. Ezt egyaránt támogatta a hitelportfólió általános javulása, illetve egy, korábban Stage 3 kategóriába sorolt nagyvállalati ügyfélkövetelés leírása. A Stage 3 hitelek céltartalékkal való saját fedezettsége továbbra is javuló trendet mutat, december végén elérte a 72,0%-ot (+1,4%-pont év/év). A teljesítő (Stage 1+2) hitelek árfolyamszűrten év/év 8%-kal nőttek. A lakossági szegmens év/év növekedését továbbra is a 2022. március 21-én újraindított, első lakásvásárlához igénybe vehető, államilag támogatott hitelkonstrukció segítette, ennek a támogatott terméknek a lakossági jelzáloghitel-folyósításon belüli részaránya éves szinten elérte a 28,5%-ot. A vállalati hitelállományok év/év stagnáltak. Az árfolyamszűrt betétállomány 2023 egészében 5%-kal bővült. Ezen belül a lakossági betétek állománya az alternatív befektetési lehetőségek kedvezőbb hozama ellenére is 1%-kal bővültek árfolyamszűrten. A corporate betétek állománya az év második felében dinamikus bővülést mutatott. A Bank nettó hitel/betét mutatója év/év 2%-pontos emelkedéssel 93%-on állt december végén. Horvátország 2023. január 1-jétől bevezette az eurót, az emiatt szükséges hitel- és betétállományok átváltása, valamint a banki IT rendszerek átállása sikeresen lezajlott.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 26/206 OTP BANK SZERBIA Az OTP Bank Szerbia gazdálkodásának kiemelt mutatószámai: Eredménykimutatás 2022 millió Ft 2023 millió Ft Változás % Korrigált adózás utáni eredmény 36.873 68.026 84 Társasági adó -6.118 -10.621 74 Adózás előtti eredmény 42.991 78.646 83 Működési eredmény 58.544 83.732 43 Összes bevétel 104.524 133.589 28 Nettó kamatbevétel 76.635 104.050 36 Nettó díjak, jutalékok 17.954 18.419 3 Egyéb nettó nem kamatjellegű bevétel 9.934 11.120 12 Működési költség -45.980 -49.856 8 Összes kockázati költség -15.553 -5.086 -67 É rtékvesztésképzés a hitelezési veszteségekre -14.422 -2.293 -84 Egyéb kockázati költség -1.131 -2.793 147 Főbb mérlegtételek (záróállományok) 2022 2023 % Eszközök összesen 2.708.993 2.874.794 6 Bruttó hitelek 2.038.480 1.978.855 -3 Bruttó hitelek (árfolyamszűrt állomány) 1.951.119 1.978.855 1 Stage 1+2 hitelek (árfolyamszűrt állomány) 1.901.668 1.921.146 1 Retail hitelek 868.659 875.664 1 Corporate hitelek 937.436 951.833 2 Leasing 95.573 93.648 -2 Hitelek értékvesztése -62.386 -66.259 6 Hitelek értékvesztése (árfolyamszűrt) -59.754 -66.259 11 Ügyfélbetétek 1.551.143 1.868.078 20 Ügyfélbetétek (árfolyamszűrt állomány) 1.485.623 1.868.078 26 Retail betétek 831.288 936.937 13 Corporate betétek 654.335 931.140 42 Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 682.615 506.900 -26 Saját tőke 358.120 368.344 3 Hitelportfólió minősége 2022 2023 %/%-pont Stage 1 hitelek állománya IFRS 9 szerint (millió forintban) 1.764.677 1.661.365 -6 Stage 1 hitelek aránya IFRS 9 szerint 86,6% 84,0% -2,6 Stage 1 hitelek saját fedezettsége IFRS 9 szerint 0,9% 0,7% -0,2 Stage 2 hitelek állománya IFRS 9 szerint (millió forintban) 222.202 259.780 17 Stage 2 hitelek aránya IFRS 9 szerint 10,9% 13,1% 2,2 Stage 2 hitelek saját fedezettsége IFRS 9 szerint 7,0% 6,7% -0,3 Stage 3 hitelek állománya IFRS 9 szerint (millió forintban) 51.601 57.710 12 Stage 3 hitelek aránya IFRS 9 szerint 2,5% 2,9% 0,4 Stage 3 hitelek saját fedezettsége IFRS 9 szerint 59,8% 63,8% 4,1 É rtékvesztésképzés a hitelezési veszteségekre/átlagos hitelállomány 0,74% 0,12% -0,62 Teljesítménymutatók 2022 2023 %-pont ROA 1,5% 2,5% 1,1 ROE 10,9% 19,4% 8,5 Teljes bevétel marzs 4,14% 4,98% 0,84 Nettó kamatmarzs 3,03% 3,88% 0,85 Működési költség / Á tlagos mérlegfőösszeg 1,82% 1,86% 0,04 Kiadás/bevétel arány 44,0% 37,3% -6,7 Effektív adókulcs 14,2% 13,5% -0,7 Bruttó hitel/betét arány 131% 106% -25,5 Bruttó hitel/betét arány (árfolyamszűrt) 131% 106% -25,4 Nettó hitel/betét arány 127% 102% -25 Nettó hitel/betét arány (árfolyamszűrt) 127% 102% -25 Devizaárfolyamok alakulása 2022 Ft 2023 Ft Változás % HUF/RSD (záró) 3,4 3,3 -4 HUF/RSD (átlag) 3,3 3,3 -2 A szerb bankcsoport 2023. évi korrigált adózás utáni eredménye év/év több mint 80%-os emelkedéssel meghaladta a 68 milliárd forintot. Az eredményalakulást a működési eredmény dinamikus javulása (+43% év/év) mellett az előző éves szint harmadára csökkenő kockázati költségek határozták meg, ezzel a sajáttőke-arányos jövedelmezőség elérte a 19,4%-ot (+8,5%-pont év/év). Az összes bevétel az év egészét tekintve kedvezően alakult (+28% év/év). Ezen belül a nettó kamateredmény 36%-kal emelkedett: bár a teljesítő hitelek volumene stagnált, ugyanakkor az emelkedő dinár és euró kamatkörnyezet éreztette hatását a döntően változó kamatozású hitelek fokozatos átárazódása révén.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 27/206 A Szerb Nemzeti Bank 2023. szeptember 11-én hozott határozata alapján ideiglenes kamatplafon került bevezetésre. A határozatban foglaltaknak megfelelően a bankoknak 4,08%-os szinten kötelezően maximálniuk kell a fennálló változó kamatozású, 200 ezer euró hitelösszeg alatti lakáshitelek kamatát, illetve az újonnan folyósításra kerülő fix kamatozású hitelek kamatát 5,03%-on. A kamatok befagyasztása 15 hónap időtartamra, 2023 októberétől 2024. év végéig alkalmazandó. Az intézkedés várt eredményhatása 2023 3Q-ban a konszolidált szinten bemutatott korrekciós tételek között egyösszegben került elszámolásra. Az éves nettó díjak és jutalékok 3%-kal emelkedtek. Az éves átlagos infláció mértéke 2023-ban 10% felett alakult, a magas inflációs környezetben az éves működési költségek saját devizában év/év 11%-kal emelkedtek. A költségnövekedés közel 60%-a a személyi jellegű költségek részben bérinfláció, illetve magasabb bónusz kifizetések miatti emelkedéséből származott, miközben az alkalmazotti létszám (TMD alapon) év/év stabilan alakult. A költséghatékonysági mutatók tovább javultak, az éves kiadás/bevételi arány (37,3%) az egyik legalacsonyabb a csoporttagok között. A bázisidőszaki 15,6 milliárd forinttal szemben 2023 egészében 5,1 milliárd forint kockázati költség terhelte az eredményt. Ezen belül a hitelkockázati költségek év/év több mint 80%-kal csökkentek, mivel 2023 3Q-ban és 4Q-ban is felszabadítás történt. Az éves egyéb kockázati költségek év/év megugrása a bankközi kitettségekre és peres ügyekre képzett céltartalékokkal függ össze. A teljesítő (Stage 1+2) hitelállomány év/év stagnált árfolyamszűrten, ezen belül az emelkedő kamatkörnyezetben a jelzáloghitelek az év egészében csökkentek. A fogyasztási hitelek állománya a szigorúbb hitelezési feltételek bevezetése mellett is év/év alapon bővült (+4%), főként a személyi kölcsönök és autóhitelek növekedése által hajtva. A vállalati állományok bővülése is tovább folytatódott. A betétállomány elsősorban a nagyvállalati betételhelyezéseknek köszönhetően év/év 26%-kal bővült árfolyamszűrten. A bank nettó hitel/betét aránya év/év 25%-ponttal 102%-ra csökkent, miközben a bankközi források volumene év/év 26%-kal csökkent.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 28/206 OTP BANK ALBÁNIA Az OTP Bank Albánia gazdálkodásának kiemelt mutatószámai: Eredménykimutatás 2022 millió Ft 2023 millió Ft Változás % Korrigált adózás utáni eredmény 10.175 15.032 48 Társasági adó -2.013 -3.140 56 Adózás előtti eredmény 12.188 18.173 49 Működési eredmény 9.335 18.269 96 Összes bevétel 20.232 33.387 65 Nettó kamatbevétel 16.927 27.912 65 Nettó díjak, jutalékok 3.067 3.729 22 Egyéb nettó nem kamatjellegű bevétel 238 1.746 Működési költség -10.896 -15.118 39 Összes kockázati költség 2.852 -96 É rtékvesztésképzés a hitelezési veszteségekre 2.505 108 -96 Egyéb kockázati költség 347 -204 Főbb mérlegtételek (záróállományok) 2022 2023 % Eszközök összesen 635.364 669.765 5 Bruttó hitelek 370.875 367.947 -1 Bruttó hitelek (árfolyamszűrt állomány) 369.116 367.947 0 Stage 1+2 hitelek (árfolyamszűrt állomány) 350.663 345.171 -2 Retail hitelek 158.940 161.834 2 Corporate hitelek 187.729 177.640 -5 Leasing 3.994 5.696 43 Hitelek értékvesztése -16.208 -17.690 9 Hitelek értékvesztése (árfolyamszűrt) -16.264 -17.690 9 Ügyfélbetétek 516.668 547.854 6 Ügyfélbetétek (árfolyamszűrt állomány) 515.946 547.854 6 Retail betétek 447.918 470.591 5 Corporate betétek 68.029 77.263 14 Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 30.279 8.138 -73 Alárendelt és járulékos kölcsöntőke 0 2.861 -100 Saját tőke 60.827 81.102 33 Hitelportfólió minősége 2022 2023 %/%-pont Stage 1 hitelek állománya IFRS 9 szerint (millió forintban) 318.215 312.494 -2 Stage 1 hitelek aránya IFRS 9 szerint 85,8% 84,9% -0,9 Stage 1 hitelek saját fedezettsége IFRS 9 szerint 1,0% 0,9% 0,0 Stage 2 hitelek állománya IFRS 9 szerint (millió forintban) 34.417 32.677 -5 Stage 2 hitelek aránya IFRS 9 szerint 9,3% 8,9% -0,4 Stage 2 hitelek saját fedezettsége IFRS 9 szerint 9,4% 8,2% -1,2 Stage 3 hitelek állománya IFRS 9 szerint (millió forintban) 18.243 22.776 25 Stage 3 hitelek aránya IFRS 9 szerint 4,9% 6,2% 1,3 Stage 3 hitelek saját fedezettsége IFRS 9 szerint 54,4% 53,3% -1,1 É rtékvesztésképzés a hitelezési veszteségekre/átlagos hitelállomány -0,83% -0,03% 0,80 Teljesítménymutatók 2022 2023 % ROA 2,0% 2,3% 0,3 ROE 21,1% 21,1% 0,0 Teljes bevétel marzs 4,07% 5,19% 1,13 Nettó kamatmarzs 3,40% 4,34% 0,94 Működési költség / Á tlagos mérlegfőösszeg 2,2% 2,4% 0,2 Kiadás/bevétel arány 53,9% 45,3% -8,6 Nettó hitel/betét arány (árfolyamszűrt) 68% 64% -4 Devizaárfolyamok alakulása 2022 Ft 2023 Ft Változás % HUF/ALL (záró) 3,5 3,7 5 HUF/ALL (átlag) 3,1 3,4 9 A konszolidált pénzügyi kimutatások 2022. júliustól tartalmazzák az akvirált Alpha Bank Albania SH.A. mérlegét, míg az eredmény-hozzájárulása augusztustól került konszolidálásra. 2022. december 1-jén megtörtént a Alpha Bank Albania és az Banka OTP Albania egyesülésének albán Cégbíróság általi bejegyzése. Az albán eredménykimutatásból az akvizícióhoz kapcsolódó egyszeri eredményhatások kiemelésre kerültek, ezeket konszolidált szinten a korrekciós tételek között mutatjuk be. A mérlegtételek ezekkel a hatásokkal nem kerültek korrigálásra. Az OTP Bank Albánia 2023-ban 15 milliárd forint adózás utáni eredményt ért el (+50% év/év; saját devizában +44%), ami 21% feletti ROE mutatót eredményezett.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 29/206 Az eredménysorok éves változása javarészt az akvizíciónak köszönhető. A bank eszközarányos piaci részesedése a legfrissebb adatok alapján meghaladta a 9%-ot, mellyel az ötödik legnagyobb bank az országban. Az év végén a bankfiókok száma 50 egység volt, ami 11 fiókkal való bővülést jelent az akvizíció előtti időszakhoz képest (2022 2Q), míg a munkavállalói létszám meghaladta a 700 főt, így az 57%-kal magasabb az akvizíció előtti állapothoz viszonyítva. Ezzel együtt a bank költséghatékonysága az előző évhez képest 8,6%-ponttal javult, így a kiadás/bevételi arány 2023 egészében 45,3%-on állt. Saját devizában az éves működési eredmény 84%-kal nőtt nagyrészt az akvizíció hatására, az összes bevétel 56%-os, valamint a működési költségek 33%-os növekedésének eredőjeként. Éves viszonylatban a nettó kamatbevételek 57%-kal nőttek, részben az akvizíció hatásának, részben a magasabb kamatkörnyezetben a hitelportfólió átárazódásának, így a kamatmarzs (4,34%) 2023-ban tovább javult (+94 bp év/év). Az éves nettó díjak, jutalékok 16%-kal nőttek, míg az egyéb bevételek meghatszorozódottak főként az korábbi időszakhoz képest nagyobb mértékben erősödő ALL/EUR árfolyam hatására, valamint az Alpha Bank Albania bekerülése révén megnövekedett átértékelési eredmény miatt. 2023-ban nulla közeli kockázati költség merült fel, szemben az egy évvel korábbi felszabadítással. A teljesítő (Stage 1+2) hitelek árfolyamszűrt állománya a 2023-as évben összességében 2%-kal csökkent a retail hitelek 2%-os növekedésének, valamint a corporate hitelek 5%-os visszaesésének eredőjeként. Az ügyfélbetétek árfolyamszűrt állománya éves összehasonlításban 6%-kal növekedett, a retail betétek 5%-os, valamint a corporate betétek 14%-os bővülése következtében. A hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek év/év 73%-kal, mely együtt járt a csoportközi finanszírozás mérséklődésével is. Az alárendelt kölcsöntőke soron megjelenő összeg a 2023 decemberében 7,5 millió euró értékben kibocsátott Tier 2 kötvényhez kapcsolódik.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 30/206 CKB CSOPORT A CKB Csoport gazdálkodásának kiemelt mutatószámai: Eredménykimutatás 2022 millió Ft 2023 millió Ft Változás % Korrigált adózás utáni eredmény 9.791 21.814 123 Társasági adó -2.184 -3.923 80 Adózás előtti eredmény 11.975 25.737 115 Működési eredmény 15.133 23.537 56 Összes bevétel 28.816 38.363 33 Nettó kamatbevétel 20.832 29.717 43 Nettó díjak, jutalékok 7.106 7.797 10 Egyéb nettó nem kamatjellegű bevétel 878 848 -3 Működési költség -13.683 -14.826 8 Összes kockázati költség -3.158 2.200 É rtékvesztésképzés a hitelezési veszteségekre 639 2.929 Egyéb kockázati költség -3.797 -728 -81 Főbb mérlegtételek (záróállományok) 2022 2023 % Eszközök összesen 664.395 663.676 0 Bruttó hitelek 447.921 452.493 1 Bruttó hitelek (árfolyamszűrt állomány) 428.371 452.493 6 Stage 1+2 hitelek (árfolyamszűrt állomány) 407.343 433.473 6 Retail hitelek 185.443 212.758 15 Corporate hitelek 221.900 220.715 -1 Hitelek értékvesztése -21.893 -17.625 -19 Hitelek értékvesztése (árfolyamszűrt) -20.937 -17.625 -16 Ügyfélbetétek 524.479 520.168 -1 Ügyfélbetétek (árfolyamszűrt állomány) 501.225 520.168 4 Retail betétek 276.382 325.770 18 Corporate betétek 224.843 194.398 -14 Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 12.443 2.309 -81 Saját tőke 99.131 113.004 14 Hitelportfólió minősége 2022 2023 %/%-pont Stage 1 hitelek állománya IFRS 9 szerint (millió forintban) 389.640 399.886 3 Stage 1 hitelek aránya IFRS 9 szerint 87,0% 88,4% 1,4 Stage 1 hitelek saját fedezettsége IFRS 9 szerint 1,2% 0,8% -0,4 Stage 2 hitelek állománya IFRS 9 szerint (millió forintban) 36.294 33.587 -7 Stage 2 hitelek aránya IFRS 9 szerint 8,1% 7,4% -0,7 Stage 2 hitelek saját fedezettsége IFRS 9 szerint 8,9% 5,1% -3,7 Stage 3 hitelek állománya IFRS 9 szerint (millió forintban) 21.987 19.020 -13 Stage 3 hitelek aránya IFRS 9 szerint 4,9% 4,2% -0,7 Stage 3 hitelek saját fedezettsége IFRS 9 szerint 64,4% 67,2% 2,9 É rtékvesztésképzés a hitelezési veszteségekre/átlagos hitelállomány -0,15% -0,67% -0,52 Teljesítménymutatók 2022 2023 %-pont ROA 1,6% 3,5% 1,8 ROE 10,9% 21,0% 10,1 Teljes bevétel marzs 4,84% 6,10% 1,27 Nettó kamatmarzs 3,50% 4,73% 1,23 Működési költség / Á tlagos mérlegfőösszeg 2,30% 2,36% 0,06 Kiadás/bevétel arány 47,5% 38,6% -8,8 Nettó hitel/betét arány (árfolyamszűrt) 81% 84% 2 Devizaárfolyamok alakulása 2022 Ft 2023 Ft Változás % HUF/EUR (záró) 400,3 382,8 -4 HUF/EUR (átlag) 384,9 381,9 -1 A montenegrói CKB Csoport 2023-ban 21,8 milliárd forintos adózás utáni nyereséget realizált, amely több mint kétszere a bázisidőszaki eredménynek, így a bank ROE mutatója elérte a 21%-ot. Az éves eredmény javulását a saját devizában 47%-kal javuló nettó kamatbevétel, valamint a pozitív kockázati költségek eredményezték. 2023 egészében az összes bevétel éves szinten 37%-kal bővült saját devizában, melyet a nettó kamatbevétel 47%-os, valamint a nettó díj- és jutalékbevételek 13%-os növekedése támogatott, miközben az egyéb bevételek stabilan alakultak. A kamatbevételek növekedése a korábban folyósított hitelek átárazódásának köszönhető (főleg a nagyvállalati és fogyasztási hitelek esetében), de kedvezően hatott az újonnan folyósított hitelek megemelkedett kamatszintje is. Ezek következtében a nettó kamatmarzs éves viszonylatban 1,23%-pontos emelkedéssel 4,73%-on állt. A bank költséghatékonysága az elmúlt évekhez hasonlóan 2023-ban is javult, a kiadás/bevétel arány év/év 8,8%-ponttal 38,6%-ra csökkent. A működési költségek éves szinten 11%-kal emelkedtek euróban ,melynek
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 31/206 harmadát a megnövekedett bérek és bérjellegű kifizetések okozták, míg a dologi költségek növekedését főként a magasabb szakértői díjak és a felügyeleti szervek felé fizetendő díjak magyarázták. A 2023-as összes kockázati költség +2,2 milliárd forintot tett ki, amelyet jórészt a harmadik negyedévben történt feloldás magyaráz. 2023 végén a Stage 3 hitelek aránya 4,2%-ra csökkent (-0,7%-pont év/év), saját céltartalékkal való fedezettsége év végén 67,2%-on állt (+2,9%-pont év/év). A teljesítő (Stage 1+2) hitelállományok év/év 6%-kal bővültek árfolyamszűrten, köszönhetően a jelzáloghitelek 10%-os, valamint a fogyasztási hitelek 17%-os bővülésének. Az árfolyamszűrt betétállomány éves összevetésben 4%-kal növekedett, melyet a lakossági betétek 11%-os, és az MSE betétek 50%-os bővülése okozott. A nettó hitel/betét mutató 84%-on állt a negyedik negyedév végén (+2%-pont év/év).
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 32/206 IPOTEKA BANK (ÜZBEGISZTAN) Az Ipoteka Bank (Üzbegisztán) gazdálkodásának kiemelt mutatószámai: Eredménykimutatás 2023 millió Ft Korrigált adózás utáni eredmény -21.857 Társasági adó -3.381 Adózás előtti eredmény -18.475 Működési eredmény 33.708 Összes bevétel 59.655 Nettó kamatbevétel 46.123 Nettó díjak, jutalékok 5.261 Egyéb nettó nem kamatjellegű bevétel 8.270 Működési költség -25.946 Összes kockázati költség -52.184 É rtékvesztésképzés a hitelezési veszteségekre -51.354 Egyéb kockázati költség -830 Főbb mérlegtételek (záróállományok) 2023 Eszközök összesen 1.187.368 Bruttó hitelek 961.533 Bruttó hitelek (árfolyamszűrt állomány) 961.533 Stage 1+2 hitelek (árfolyamszűrt állomány) 847.183 Retail hitelek 715.113 Corporate hitelek 132.070 Leasing 0 Hitelek értékvesztése -96.738 Hitelek értékvesztése (árfolyamszűrt) -96.738 Ügyfélbetétek 327.161 Ügyfélbetétek (árfolyamszűrt állomány) 327.161 Retail betétek 237.467 Corporate betétek 89.694 Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 561.466 Kibocsátott értékpapírok 121.082 Alárendelt és járulékos kölcsöntőke 12.162 Saját tőke 145.941 Hitelportfólió minősége 2023 Stage 1 hitelek állománya IFRS 9 szerint (millió forintban) 687.252 Stage 1 hitelek aránya IFRS 9 szerint 71,5% Stage 1 hitelek saját fedezettsége IFRS 9 szerint 2,7% Stage 2 hitelek állománya IFRS 9 szerint (millió forintban) 159.931 Stage 2 hitelek aránya IFRS 9 szerint 16,6% Stage 2 hitelek saját fedezettsége IFRS 9 szerint 21,6% Stage 3 hitelek állománya IFRS 9 szerint (millió forintban) 114.350 Stage 3 hitelek aránya IFRS 9 szerint 11,9% Stage 3 hitelek saját fedezettsége IFRS 9 szerint 38,0% É rtékvesztésképzés a hitelezési veszteségekre/átlagos hitelállomány 10,03% Teljesítménymutatók 2023 ROA -3,3% ROE -23,1% Teljes bevétel marzs 9,09% Nettó kamatmarzs 7,03% Működési költség / Á tlagos mérlegfőösszeg 4,0% Kiadás/bevétel arány 43,5% Nettó hitel/betét arány (árfolyamszűrt) 264% Devizaárfolyamok alakulása 2023 Ft HUF/1.000 UZS (záró) 28,1 HUF/1.000 UZS (átlag) 30,9 Az OTP Bank Nyrt. és az Üzbég Gazdasági és Pénzügyminisztérium között 2022. december 12-én létrejött adásvételi szerz ő dés alapján 2023. június 3-án megtörtént a tranzakció els ő lépésének pénzügyi zárása, melynek eredményeként az OTP Bank tulajdonába került az Ipoteka Bank részvényeinek 73,71%-a, valamint az OTP Bank közvetett tulajdonába kerültek az Ipoteka Bank 100%-os tulajdonában álló leányvállalatai. A tranzakció második lépéseként az Üzbég Gazdasági és Pénzügyminisztérium tulajdonában maradt részvények megvásárlására három év múlva kerül sor. Az üzbég bank mérlege 2Q-ban már konszolidálásra került, az eredménye ugyanakkor csak 2023 3Q-tól jelenik meg a Csoport korrigált eredménykimutatásában.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 33/206 Az eredménykimutatásból az akvizícióhoz kapcsolódó egyszeri eredményhatások kiemelésre kerültek, ezeket konszolidált szinten a korrekciós tételek között mutatjuk be. A mérlegtételek ezekkel a hatásokkal nem kerültek korrigálásra. Az Ipoteka Bank megvásárlásával az OTP Csoport belépett a közép-ázsiai régióba, és első külföldi szereplőként vett részt az üzbég bankszektor privatizációjában. Az OTP Bank az Üzbég Állammal történt megállapodása értelmében 2023 végén 844,6 milliárd UZS (mintegy 68,5 millió USD) összegű tőkeemelést hajtott végre, amely 2023. december 25-i hatállyal bejegyzésre került. Ezzel az OTP Bank Nyrt. tulajdoni részesedése 79,58%-ra nőtt. Az Ipoteka Bank a 2023 végi adatok alapján az összes eszközállományt tekintve 7,3%-os piaci részesedésével Üzbegisztán ötödik legnagyobb bankja. A Banknak 2023 végén mintegy 1,8 millió lakossági ügyfele volt. A lakossági ügyfelek száma az akvizíció óta 20%-kal növekedett, ami a fióki ösztönzési rendszer átalakításának köszönhető. Az Ipoteka Bank 39 fiókkal rendelkezik és több, mint 4.400 munkavállalót foglalkoztat. A Bank mérlegfőösszege 2023 végén 1.188 milliárd forint, ezen belül a teljesítő hitelek állománya 962 milliárd forint volt. A teljesítő hitelek június vége óta összességében stabilan alakultak árfolyamszűrten, viszont kedvező, hogy ezen belül a jelzáloghitel és fogyasztási hitel szegmens együtt 41%-ot bővült. A csoportba kerülés óta a jelzáloghitelek 15%-ot bővültek, míg a fogyasztási hitelek több, mint duplázódtak. A fogyasztási hitelek dinamikus bővülését főként a személyi kölcsönök állományának megkétszereződése, valamit a gépjármű-hitelek négyszereződése határozta meg. A betétállomány 2023 végén elérte a 327 milliárd forintot. Az állományoknak az Ipoteka Bank csoportba kerülése óta látott növekedése elsősorban a betétgyűjtésre helyezett nagyobb fókusznak, és ezzel összefüggésben a fióki ösztönzési rendszer átalakításának köszönhető. Év végén a nettó hitel/betét mutató 264%-on állt. A Bank a forrásszerkezetében továbbra is jelentős mértekben támaszkodik javarészt állami forrásokra, melyek jellemzően a kamattámogatott hiteleket finanszírozzák: a hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 561 milliárd forint összegben voltak jelen a bank mérlegében. Az Ipoteka Bank 2023 második felében -21,9 milliárd forintos korrigált veszteséget szenvedett el, amely döntően a 4Q-ban realizált veszteségnek tudható be. A működési eredmény a konszolidálás óta 33,7 milliárd forint volt, amiből 12,3 milliárd forintot 4Q-ban ért el a bank. Az üzbég szegmensben bemutatott korrigált kockázati költség kumulált második féléves összege 52,2 milliárd forintot tett ki. A problémás hitelek ágazati koncentrációja 3 szektorban volt jelentős: halgazdálkodás, üvegházi növénytermesztés és mezőgazdasági hidrokultúrák, valamint részben a gyapotipar okozták a badwill korrekció jelentős részét. Az elszámolt többlet értékvesztés képzés részben az Ipoteka Bank egyedi eredményében, részben a konszolidált szinten bemutatott korrekciós tételek között, az akvizíciók hatása soron került bemutatásra 5 . A Stage 3 hitelek aránya a 2Q végi 2,7%-ról, illetve a 3Q végi 8,6%-ról év végére 11,9%-ra nőtt, döntően vállalati kitettségek átsorolása következtében. A Stage 2 arány 2023 végén 16,6%-on állt. A 2Q óta tapasztalt növekedés oka a hitelportfólió folyamatos felülvizsgálatának eredménye, melynek következtében főként a jelzáloghitelek esetében átsorolás történt Stage 1 kategóriából Stage 2 kategóriába. 5 Az ennek a sornak a részét képező badwill a számviteli szabályok szerint a konszolidálást követő egy évig aktualizálható, ezért ezek a tételek részben itt kerültek figyelembevételre.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 34/206 OTP BANK OROSZORSZÁG Az OTP Bank Oroszország gazdálkodásának kiemelt mutatószámai: Eredménykimutatás 2022 millió Ft 2023 millió Ft Változás % Korrigált adózás utáni eredmény 42.548 95.665 125 Társasági adó -3.632 -34.506 850 Adózás előtti eredmény 46.179 130.171 182 Működési eredmény 98.137 149.297 52 Összes bevétel 178.494 223.644 25 Nettó kamatbevétel 118.004 122.084 3 Nettó díjak, jutalékok 35.251 40.831 16 Egyéb nettó nem kamatjellegű bevétel 25.239 60.730 141 Működési költség -80.357 -74.347 -7 Összes kockázati költség -51.958 -19.126 -63 É rtékvesztésképzés a hitelezési veszteségekre -51.046 -16.278 -68 Egyéb kockázati költség -911 -2.848 213 Főbb mérlegtételek (záróállományok) 2022 2023 % Eszközök összesen 1.029.721 1.470.796 43 Bruttó hitelek 784.958 721.212 -8 Bruttó hitelek (árfolyamszűrt állomány) 589.608 721.212 22 Stage 1+2 hitelek (árfolyamszűrt állomány) 496.620 624.130 26 Retail hitelek 468.477 606.912 30 Corporate hitelek 28.142 17.218 -39 Hitelek értékvesztése -173.105 -133.255 -23 Hitelek értékvesztése (árfolyamszűrt) -130.392 -133.255 2 Ügyfélbetétek 576.865 1.101.084 91 Ügyfélbetétek (árfolyamszűrt állomány) 453.127 1.101.084 143 Retail betétek 263.310 404.105 53 Corporate betétek 189.816 696.979 267 Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 49.774 19.063 -62 Saját tőke 306.304 274.516 -10 Hitelportfólió minősége 2022 2023 %/%-pont Stage 1 hitelek állománya IFRS 9 szerint (millió forintban) 570.949 510.129 -11 Stage 1 hitelek aránya IFRS 9 szerint 72,7% 70,7% -2,0 Stage 1 hitelek saját fedezettsége IFRS 9 szerint 5,1% 3,0% -2,2 Stage 2 hitelek állománya IFRS 9 szerint (millió forintban) 91.050 114.001 25 Stage 2 hitelek aránya IFRS 9 szerint 11,6% 15,8% 4,2 Stage 2 hitelek saját fedezettsége IFRS 9 szerint 31,5% 22,7% -8,8 Stage 3 hitelek állománya IFRS 9 szerint (millió forintban) 122.959 97.082 -21 Stage 3 hitelek aránya IFRS 9 szerint 15,7% 13,5% -2,2 Stage 3 hitelek saját fedezettsége IFRS 9 szerint 93,6% 95,0% 1,4 É rtékvesztésképzés a hitelezési veszteségekre/átlagos hitelállomány 5,85% 2,38% -3,47 Teljesítménymutatók 2022 2023 %-pont ROA 3,9% 8,0% 4,1 ROE 14,1% 33,9% 19,8 Teljes bevétel marzs 16,23% 18,69% 2,46 Nettó kamatmarzs 10,73% 10,20% -0,53 Működési költség / Á tlagos mérlegfőösszeg 7,3% 6,2% -1,1 Kiadás/bevétel arány 45,0% 33,2% -11,8 Nettó hitel/betét arány (árfolyamszűrt) 101% 53% -48 Devizaárfolyamok alakulása 2022 Ft 2023 Ft Változás % HUF/RUB (záró) 5,2 3,9 -25 HUF/RUB (átlag) 5,7 4,2 -26 A tárgyid ő szaki devizaárfolyam változások hatására az orosz operáció forintban kimutatott mérleg-, illetve eredménydinamikái eltérnek a helyi devizában számított értékekt ő l. Az OTP Bank Oroszország 2023-ban 95,7 milliárd forint adózás utáni nyereséget realizált, ami több mint kétszerese a bázisidőszakinak. A javuló teljesítmény egyaránt köszönhető a másfélszeresére emelkedő működési eredménynek, illetve a kockázati költségek mérséklődésének. A tőkearányos jövedelmezőségi mutató az év egészét tekintve elérte a 33,9%-ot. Ennek köszönhetően rubelben év/év 19%-kal nőtt a bank saját tőkéje annak ellenére, hogy közel 13,4 milliárd rubelnyi osztalék kifizetésére kapott engedélyt a második félévben. Az osztalék után fizetendő adók a társasági adó soron kerültek kimutatásra. Az éves kamateredmény rubelben 41%-kal nőtt, amelyet az éves szinten rubelben közel duplázódó átlagos ügyfélbetét állomány révén a központi banknál elhelyezett növekvő betétállományon realizált magasabb kamatbevétel indukált, melyet a 2023 közepétől emelkedő kamatkörnyezet is támogatott. Az orosz jegybank
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 35/206 az év első felében jellemző 7,5%-ról július 24-től kezdve év végére öt lépésben 16%-ra emelte az irányadó kamatrátát. Az év egészét tekintve a nettó kamatmarzs 53 bázisponttal szűkült. A nettó díjak és jutalékok 2023-ban rubelben év/év 62%-kal emelkedtek, elsősorban az emelkedő betétállomány következtében megugró számlavezetési- és tranzakciós díjbevételeknek köszönhetően. Az éves egyéb bevételek bővülése a megnövekedett devizakonverziós bevételek hatását tükrözi. Az éves működési költség saját devizában mért év/év 25%-os emelkedése mögött részben a bérinfláció, részben a bank működésének digitális transzformációjával összefüggő IT költségek álltak. A bank kiadás/bevétel aránya 2023-ban 33,2% volt (-11,8%-pont év/év). 2023-ban az összes kockázati költség 60%-kal mérséklődött rubelben, az előző évi 52 milliárd forintról 19 milliárd forintra. A hitelminőségi alapfolyamatok kedvező képet mutatnak: a Stage 3 hitelek aránya 2022 végéhez képest 2,2%-ponttal 13,5%-ra csökkent. A Stage 3 hitelek saját fedezettsége az év végén 95% volt. A Stage 2 arány 4Q végén 15,8%-on állt (+4,2%-pont év/év). A bank mérlegfőösszege rubelban év/év 91%-kal nőtt, amelyet döntően a betétek bővülése magyaráz. A betétállomány elsősorban a nagyvállalati betételhelyezések révén éves összevetésben 143%-kal nőtt árfolyamszűrten. A bank nettó hitel/betét aránya év/év 48%-ponttal 53%-ra mérséklődött, a többletlikviditás eszköz oldalon így jellemzően jegybanki betétbe áramlott. Az orosz bank 2022. február vége óta nem folyósít új vállalati hiteleket, így 2023 végére a vállalati hitelállomány a 2021 végi szinthez képest árfolyamszűrten 85%-kal esett vissza, míg 2022 végéhez képest 39%-kal. Az árfolyamszűrt teljesítő (Stage 1+2) retail hitelek állománya 2023-ban 30%-kal bővült, főképp az autóhitelek és a személyi kölcsön szegmensekben. A bank év végi tőkemegfelelési mutatója 18,2% volt, stabilan a 8%-os szabályozó minimum elvárás felett alakult. Az orosz bank csoportközi alárendelt kölcsöntőke-állománya 2023 végén év/év változatlanul 27 millió USD volt. Az orosz operáció 2022 negyedik negyedévében visszafizette a lejáró csoportközi kötelezettségeit, ezzel 2022 végére a csoportközi finanszírozás nullára csökkent és csoportközi finanszírozást 2023-ban sem kapott az orosz bank.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 36/206 OTP BANK UKRAJNA Az OTP Bank Ukrajna gazdálkodásának kiemelt mutatószámai: Eredménykimutatás 2022 millió Ft 2023 millió Ft Változás % Korrigált adózás utáni eredmény -15.922 45.184 -384 Társasági adó -2.718 -37.174 Adózás előtti eredmény -13.204 82.358 -724 Működési eredmény 79.863 78.294 -2 Összes bevétel 110.805 108.853 -2 Nettó kamatbevétel 90.007 93.450 4 Nettó díjak, jutalékok 12.673 10.837 -14 Egyéb nettó nem kamatjellegű bevétel 8.125 4.567 -44 Működési költség -30.943 -30.560 -1 Összes kockázati költség -93.067 4.064 -104 É rtékvesztésképzés a hitelezési veszteségekre -90.836 10.654 -112 Egyéb kockázati költség -2.231 -6.590 195 Főbb mérlegtételek záróállományok millió forintban 2022 2023 % Eszközök összesen 1.048.713 1.036.912 -1 Bruttó hitelek 529.644 393.741 -26 Bruttó hitelek (árfolyamszűrt állomány) 484.031 393.741 -19 Stage 1+2 hitelek (árfolyamszűrt állomány) 396.320 308.454 -22 Retail hitelek 43.392 28.223 -35 Corporate hitelek 240.664 197.262 -18 Leasing 112.264 82.969 -26 Hitelek értékvesztése -115.754 -84.671 -27 Hitelek értékvesztése (árfolyamszűrt) -105.587 -84.671 -20 Ügyfélbetétek 783.009 736.621 -6 Ügyfélbetétek (árfolyamszűrt állomány) 716.718 736.621 3 Retail betétek 279.032 274.374 -2 Corporate betétek 437.686 462.247 6 Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 108.678 91.154 -16 Alárendelt és járulékos kölcsöntőke 7.798 7.530 -3 Saját tőke 122.493 157.088 28 Hitelportfólió minősége 2022 2023 %/%-pont Stage 1 hitelek állománya IFRS 9 szerint (millió forintban) 219.078 208.563 -5 Stage 1 hitelek aránya IFRS 9 szerint 41,4% 53,0% 11,6 Stage 1 hitelek saját fedezettsége IFRS 9 szerint 2,1% 1,9% -0,2 Stage 2 hitelek állománya IFRS 9 szerint (millió forintban) 214.442 99.891 -53 Stage 2 hitelek aránya IFRS 9 szerint 40,5% 25,4% -15,1 Stage 2 hitelek saját fedezettsége IFRS 9 szerint 18,1% 14,4% -3,7 Stage 3 hitelek állománya IFRS 9 szerint (millió forintban) 96.124 85.287 -11 Stage 3 hitelek aránya IFRS 9 szerint 18,1% 21,7% 3,5 Stage 3 hitelek saját fedezettsége IFRS 9 szerint 75,3% 77,9% 2,6 É rtékvesztésképzés a hitelezési veszteségekre/átlagos hitelállomány 14,01% -2,38% -16,39 Teljesítménymutatók (%) 2022 2023 %-pont ROA -1,6% 4,4% 6,0 ROE -12,4% 30,5% 42,9 Teljes bevétel marzs 10,92% 10,65% -0,27 Nettó kamatmarzs 8,87% 9,14% 0,27 Működési költség / Á tlagos mérlegfőösszeg 3,0% 3,0% -0,1 Kiadás/bevétel arány 27,9% 28,1% 0,1 Nettó hitel/betét arány (árfolyamszűrt) 53% 42% -11 Devizaárfolyamok alakulása 2022 Ft 2023 Ft Változás % HUF/UAH (záró) 10,2 9,1 -11 HUF/UAH (átlag) 11,5 9,6 -16 A tárgyid ő szaki devizaárfolyam változások hatására az ukrán operáció forintban kimutatott mérleg-, illetve eredménydinamikái eltérnek a helyi devizában számított értékekt ő l. Az OTP Bank Ukrajna 2023-ban 45,2 milliárd forint korrigált adózás utáni eredményt ért el, ROE mutatója 30% feletti. A társasági adóterhelés jelentős növekedésének oka, hogy 2023. december 6-án az ukrán elnök aláírta azt a törvényjavaslatot, amely 2023 egészére vonatkozóan visszamenőlegesen 18%-ról 50%-ra emelte a társasági adó kulcsát a bankra vonatkozóan (a lízingcégek esetében változatlan kulcs mellett), 2024-től pedig 25%-ban határozta meg. Ez közel 23 milliárd forint többlet társasági adó elszámolást eredményezett 4Q-ban, a 2023- as teljes év vonatkozásában.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 37/206 Az éves működési eredmény hrivnyában 17%-kal javult (forintban viszont 2%-kal csökkent). Ezen belül a nettó kamatbevétel saját devizában 24%-kal bővült (forintban +4%) amelyet leginkább az ukrán központi banknál elhelyezett betétállományokon realizált kamatbevételek emelkedése támogatott. A 2023. évi nettó kamatmarzs 27 bázisponttal javult. Az éves nettó díj- és jutalékbevételek hrivnyában stagnáltak. Az éves egyéb bevételek csökkenésének oka a bázisév kiemelkedően magas devizakonverziós bevétele. A hrivnyában 17%-kal magasabb éves működési költségszint a magas inflációs környezetet tükrözi: a 2023-as éves átlagos infláció 13% feletti maradt. Ezen belül a magas bérinfláció hatására a személyi jellegű költségek hrivnyában 18%-kal emelkedtek a megvalósított béremelések révén, miközben az éves átlagos alkalmazotti létszám 7%-kal csökkent. A költséghatékonysági mutatók összességében stabilan alakultak, az éves kiadás/bevételi arány (28,1%) továbbra is a legalacsonyabb a Csoporton belül. A hitelminőségi alapfolyamatok összességében kedvezően alakultak. A bázisidőszaki -93 milliárd forinttal szemben 2023-ban összességében +4,1 milliárd forint kockázati költség került elszámolásra. A Stage 3 hitelek aránya a portfólión belül 2023 végén 21,7% volt, a 3,5%-pontos év/év növekedést részben a hitelportfólió zsugorodása okozta. A Stage 3 hitelek fedezettsége 77,9%-ra emelkedett (+2,6%-pont év/év). A Stage 2 hitelek aránya év/év 15,1%-pontos csökkenéssel 25,4%-ra süllyedt. Az összes céltartalék aránya a teljes bruttó hitelállományhoz képest elérte a 24,5%-ot december végén. Az egyéb kockázati költségek főleg az ukrán állampapír portfólióra kerültek megképzésre. Visszafogott hitelezési aktivitás mellett a teljesítő (Stage 1+2) hitelek árfolyamszűrt állománya év/év 22%-kal zsugorodott. A jegybanknál elhelyezett betétállomány 11,7%-kal nőtt éves szinten, év végén elérte a 307 milliárd forintot. A betétállomány az elmúlt év során 3%-kal bővült árfolyamszűrten. A nettó hitel/betét arány 42%-ra csökkent (-11%-pont év/év). A bank tőkemegfelelési mutatója az év során magasan a szabályozói minimum felett teljesült, december végén elérte az 36,6%-ot (a szabályozói minimum: 10,0%). Az ukrán operáció felé fennálló bruttó csoportközi finanszírozás december végén 83,1 milliárd forint volt.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 38/206 OTP BANK ROMANIA Az OTP Bank Romania gazdálkodásának kiemelt mutatószámai: Eredménykimutatás 2022 millió Ft 2023 millió Ft Változás % Korrigált adózás utáni eredmény 3.071 20.099 Társasági adó -649 -3.559 Adózás előtti eredmény 3.720 23.657 Működési eredmény 17.384 20.972 21 Összes bevétel 62.596 68.613 10 Nettó kamatbevétel 53.560 53.865 1 Nettó díjak, jutalékok 4.743 5.019 6 Egyéb nettó nem kamatjellegű bevétel 4.293 9.729 127 Működési költség -45.212 -47.641 5 Összes kockázati költség -13.663 2.685 É rtékvesztésképzés a hitelezési veszteségekre -11.094 2.771 Egyéb kockázati költség -2.569 -86 -97 Főbb mérlegtételek (záróállományok) 2022 2023 % Eszközök összesen 1.687.581 1.600.237 -5 Bruttó hitelek 1.228.254 1.136.507 -7 Bruttó hitelek (árfolyamszűrt állomány) 1.171.413 1.136.507 -3 Stage 1+2 hitelek (árfolyamszűrt állomány) 1.109.875 1.075.958 -3 Retail hitelek 538.979 485.158 -10 Corporate hitelek 510.400 524.745 3 Leasing 60.496 66.055 9 Hitelek értékvesztése -62.442 -55.856 -11 Hitelek értékvesztése (árfolyamszűrt) -59.762 -55.856 -7 Ügyfélbetétek 998.452 1.100.016 10 Ügyfélbetétek (árfolyamszűrt állomány) 951.990 1.100.016 16 Retail betétek 564.695 662.557 17 Corporate betétek 387.295 437.459 13 Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 446.641 261.740 -41 Saját tőke 181.206 192.650 6 Hitelportfólió minősége 2022 2023 %/%-pont Stage 1 hitelek állománya IFRS 9 szerint (millió forintban) 990.307 919.683 -7 Stage 1 hitelek aránya IFRS 9 szerint 80,6% 80,9% 0,3 Stage 1 hitelek saját fedezettsége IFRS 9 szerint 1,1% 1,2% 0,1 Stage 2 hitelek állománya IFRS 9 szerint (millió forintban) 173.679 156.276 -10 Stage 2 hitelek aránya IFRS 9 szerint 14,1% 13,8% -0,4 Stage 2 hitelek saját fedezettsége IFRS 9 szerint 9,6% 8,5% -1,1 Stage 3 hitelek állománya IFRS 9 szerint (millió forintban) 64.268 60.549 -6 Stage 3 hitelek aránya IFRS 9 szerint 5,2% 5,3% 0,1 Stage 3 hitelek saját fedezettsége IFRS 9 szerint 54,1% 51,9% -2,2 É rtékvesztésképzés a hitelezési veszteségekre/átlagos hitelállomány 0,93% -0,24% -1,18 Teljesítménymutatók 2022 2023 %-pont ROA 0,2% 1,3% 1,1 ROE 1,8% 10,9% 9,2 Teljes bevétel marzs 3,86% 4,28% 0,42 Nettó kamatmarzs 3,31% 3,36% 0,06 Működési költség / Á tlagos mérlegfőösszeg 2,8% 3,0% 0,2 Kiadás/bevétel arány 72,2% 69,4% -2,8 Nettó hitel/betét arány (árfolyamszűrt) 117% 98% -19 Devizaárfolyamok alakulása 2022 Ft 2023 Ft Változás % HUF/RON (záró) 80,9 77,0 -5 HUF/RON (átlag) 78,0 77,3 -1 2024. február 9-én az OTP Bank Nyrt. és a Banca Transilvania S.A. (’BT’) részvény adásvételi megállapodást írt alá az OTP Bank Romania S.A.-ban fennálló közvetlen és közvetett, együttesen 100%-os részesedésének értékesítésér ő l. A tranzakció keretében az OTP Csoport értékesíti a bank mellett az OTP Leasing Romania IFN S.A-ban. és az OTP Asset Management S.A.I. S.A.-ban fennálló 100%-os részesedését is a BT felé. Az eladási ár 347,5 millió euró, ami kisebb, mint a tranzakció keretében értékesítend ő leányvállalatok konszolidált könyvekben szerepl ő nettó eszközértéke, ezért a 2023 4Q eredményben a tranzakció kapcsán konszolidált szinten 59,5 milliárd forintos adózás utáni negatív eredményhatás könyvelésére került sor, melyet a Bank a 2023 negyedik negyedéves t ő zsdei jelentésben a korrekciós tételek között mutat be. 2023 végén az IFRS 5 el ő írásainak megfelel ő en a román csoporttagok a konszolidált mérlegben értékesítésre tartott befektetett eszközként, azeredménykimutatásban megsz ű nt tevékenységként kerültek bemutatásra. Ezzel szemben a t ő zsdei jelentésben szerepl ő korrigált pénzügyi kimutatásokban – követve a menedzsment
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 39/206 által figyelemmel kísért pénzügyi kimutatások struktúráját – a román operáció olyan módon került bemutatásra, mintha továbbra is folytatódó tevékenység lenne. Az OTP Bank Romania 20,1 milliárd forint adózás utáni eredményt ért el 2023-ban, amely több, mint 6,5-szerese a 2022-es eredménynek. Az éves műkődési eredmény saját devizában 25%-kal emelkedett, az összes bevétel év/év 13%-os, illetve a műkődési költségek 8%-os emelkedésének eredőjeként. 2023-ban az egyéb bevételek megduplázódtak saját devizában, a nettó díjak, jutalékok 8%-kal nőttek, miközben a nettó kamatbevételek 4%-kal emelkedtek. Az éves nettó kamateredmény és az egyéb bevételek alakulását befolyásolta, hogy a harmadik negyedévben a csoportközi FX swapok eredményének elszámolása megváltozott, és ezek addigi kumulált eredménye (-10 milliárd forint) átsorolásra került az egyéb bevételek közül a nettó kamateredmény sorra, mely átsorolás így eredménysemleges volt. A swap eredmény átsorolásának hatása nélkül (2023-ban a nettó kamateredményben összesen -11,5 milliárd forint) az éves nettó kamateredmény év/év 22%-ot növekedett volna, ami főként a stabil hitelállományoknak és a magasabb kamatkörnyezetben átárazódó hiteleknek köszönhető. A nettó díjak, jutalékok éves összehasonlításban 8%-kal bővültek saját devizában, ami elsősorban a növekvő kártyajutalékoknak köszönhető. Az éves működési költségek 8%-kal növekedtek, melynek fő összetevője az éves inflációval megegyező mértékű bérfejlesztés, valamint a dologi költségek emelkedése volt. 4Q-ban a költségek negyedéves alapon 10%-kal növekedtek saját devizában. A kiadás/bevétel arány 2023-ban 69,4%-ra javult (-2,8%-pont év/év). Az éves kockázati költségek +3 milliárd forintot tettek ki, amelynek fő oka a 2Q-ban elszámolt +9,5 milliárd forintnyi hitelkockázati költség volt, mely részben a román faktoring cég nemteljesítő hitel portfóliójának értékesítéséből, valamint az előretekintő makro várakozások javulásából származott. A Stage 3 hitelek aránya éves viszonylatban 0,1%-ponttal 5,3%-ra emelkedett., céltartalékkal való saját fedezettségük az év végén 51,9%-on állt (-2,2%-pont év/év). A hitelezési aktivitást illetően, a teljesítő (Stage 1+2) hitelállomány árfolyamszűrten éves összehasonlításban 3%-kal csökkent, főként a jelzáloghitelek 12%-os és a fogyasztási hitelek 4%-os csökkenése következtében, melyet csak kismértékben tudott ellensúlyozni a corporate hitelek 3%-os, valamint a lízing állományok 9%-os növekedése. A jelzáloghitelezési aktivitás visszaesését elsődlegesen az emelkedő jelzáloghitel kamatok okozták: az év egészében a kihelyezések kétharmadával zsugorodtak. Az ügyfélbetétek árfolyamszűrten éves alapon 16%-kal növekedtek, azon belül a retail betétek 17%-kal, míg a corporate betétek 13%-kal. A nettó hitel/betét ráta az évek óta tartó trendszerű javulást követően év végére 100% alá süllyedt (-19%-pont év/év), ennek köszönhetően a hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek volumene év/év 41%-kal mérséklődött. 2023. október 27-én a elfogadásra került a bankszektort érintő különadó. A különadó mértéke 2024-ben és 2025-ben az éves bruttó bevétel 2%-a, míg 2026-tól kezdődően 1% lesz.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 40/206 OTP BANK MOLDOVA Az OTP Bank Moldova gazdálkodásának kiemelt mutatószámai: Eredménykimutatás 2022 millió Ft 2023 millió Ft Változás % Korrigált adózás utáni eredmény 9.403 14.700 56 Társasági adó -1.385 -2.059 49 Adózás előtti eredmény 10.788 16.759 55 Működési eredmény 17.551 13.440 -23 Összes bevétel 27.830 25.268 -9 Nettó kamatbevétel 19.172 16.349 -15 Nettó díjak, jutalékok 2.624 2.389 -9 Egyéb nettó nem kamatjellegű bevétel 6.034 6.530 8 Működési költség -10.279 -11.828 15 Összes kockázati költség -6.763 3.319 É rtékvesztésképzés a hitelezési veszteségekre -5.895 3.106 Egyéb kockázati költség -868 213 Főbb mérlegtételek (záróállományok) 2022 2023 % Eszközök összesen 365.658 428.192 17 Bruttó hitelek 171.412 150.228 -12 Bruttó hitelek (árfolyamszűrt állomány) 169.571 150.228 -11 Stage 1+2 hitelek (árfolyamszűrt állomány) 164.895 144.367 -12 Retail hitelek 84.143 67.585 -20 Corporate hitelek 75.994 72.279 -5 Leasing 4.758 4.503 -5 Hitelek értékvesztése -11.177 -7.122 -36 Hitelek értékvesztése (árfolyamszűrt) -11.095 -7.122 -36 Ügyfélbetétek 264.031 332.062 26 Ügyfélbetétek (árfolyamszűrt állomány) 259.666 332.062 28 Retail betétek 174.719 204.833 17 Corporate betétek 84.947 127.229 50 Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 42.083 27.489 -35 Saját tőke 53.430 63.353 19 Hitelportfólió minősége 2022 2023 %/%-pont Stage 1 hitelek állománya IFRS 9 szerint (millió forintban) 139.227 127.607 -8 Stage 1 hitelek aránya IFRS 9 szerint 81,2% 84,9% 3,7 Stage 1 hitelek saját fedezettsége IFRS 9 szerint 2,3% 1,3% -1,0 Stage 2 hitelek állománya IFRS 9 szerint (millió forintban) 27.452 16.760 -39 Stage 2 hitelek aránya IFRS 9 szerint 16,0% 11,2% -4,9 Stage 2 hitelek saját fedezettsége IFRS 9 szerint 18,3% 11,7% -6,6 Stage 3 hitelek állománya IFRS 9 szerint (millió forintban) 4.733 5.861 24 Stage 3 hitelek aránya IFRS 9 szerint 2,8% 3,9% 1,1 Stage 3 hitelek saját fedezettsége IFRS 9 szerint 61,3% 60,1% -1,2 É rtékvesztésképzés a hitelezési veszteségekre/átlagos hitelállomány 3,23% -2,01% -5,25 Teljesítménymutatók 2022 2023 %-pont ROA 2,7% 3,9% 1,2 ROE 19,3% 25,5% 6,1 Teljes bevétel marzs 8,05% 6,73% -1,32 Nettó kamatmarzs 5,55% 4,35% -1,19 Működési költség / Á tlagos mérlegfőösszeg 2,97% 3,15% 0,18 Kiadás/bevétel arány 36,9% 46,8% 9,9 Nettó hitel/betét arány (árfolyamszűrt) 61% 43% -18 Devizaárfolyamok alakulása 2022 Ft 2023 Ft Változás % HUF/MDL (záró) 19,6 19,9 1 HUF/MDL (átlag) 19,4 19,4 0 Az OTP Bank Moldova 2023-ban 14,7 milliárd forintos adózás utáni eredménnyel járult hozzá a Csoport korrigált eredményéhez (+56% év/év). Az éves ROE mutató 25,5%-ot ért el. A bank összes bevétele 2023-ban 25 milliárd forint (-9% év/év), volt, melyhez a nettó kamateredmény 16 milliárd (-15% év/év), a nettó díjak, jutalékok 2 milliárd (-9% év/év), illetve az egyéb bevételek 7 milliárd forinttal (+8% év/év) járultak hozzá. Éves összehasonlításban a kamateredmény csökkenésének oka a 2022 év végén megkezdett jegybanki kamatcsökkentési folyamat, mivel a korábbi magasabb kamaton lekötött betétek magas aránya miatt a betétállomány átlagos kamata ennél lassabb ütemben csökkent. Ezzel szemben a jegybanknál elhelyezett betéteken és állampapír befektetéseken gyorsabban csökkentek a kamatbevételek. Ezen folyamatok következtében az éves nettó kamatmarzs 1,19%-pontot szűkülve 4,35%-ra csökkent. A nettó díjak és jutalékok csökkenését a bankkártyákhoz kapcsolódó ráfordítások növekedése okozta.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 41/206 A működési költségek 2023 során év/év 17%-kal növekedtek saját devizában. Az inflációval megegyező mértékű növekedést nagyrészt a banknál történt bérfejlesztések, kisebb részben a dologi költségek emelkedése magyarázta. A kiadás/bevétel arány 46,8%-on állt (+9,9%-pont év/év). 2023-ban 3,3 milliárd forintnyi céltartalék felszabadítására került sor. A Stage 3 arány 2023 év végén 3,9%-on állt (+1,1%-pont év/év), céltartalékkal való saját fedezettségük meghaladta a 60%-ot. A teljesítő (Stage 1+2) hitelek árfolyamszűrt állománya főként az első három negyedévi zsugorodás hatására éves viszonylatban 12%-ot csökkent a magasabb kamatkörnyezet miatti csökkenő kereslet következtében. Ezen belül a retail hitelek 20%-kal, a corporate hitelek 5%-os estek vissza. Az árfolyamszűrt betétállomány éves viszonylatban 28%-kal nőtt, amihez főként a corporate betétek 50%-os növekedése járult hozzá, emellett a lakossági betétek is 17%-ot emelkedtek.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 42/206 LÉTSZÁM ÉS EGYÉB ADATOK 2022.12.31 2023.12.31 Fiókszám ATM POS Létszám (záró) Fiókszám ATM POS Létszám (záró) OTP Core 352 1.866 143.078 10.985 342 1.877 156.757 11.257 DSK Csoport (Bulgária) 305 998 16.559 5.358 302 979 17.494 5.104 OTP Bank Szlovénia 49 81 4.925 875 114 436 15.459 2.355 OBH (Horvátország) 111 428 11.344 2.294 107 438 10.889 2.400 OTP Bank Szerbia 155 265 18.049 2.632 156 275 20.108 2.676 OTP Bank Albánia 58 213 831 730 50 129 988 719 CKB Csoport (Montenegró) 33 116 7.529 497 28 114 8.323 503 Ipoteka Bank (Üzbegisztán) 39 682 232 4.444 OTP Bank Oroszország (alkalmazott ügynökök nélkül) 108 191 534 4.471 82 165 278 4.587 OTP Bank Ukrajna (alkalmazott ügynökök nélkül) 71 150 263 2.134 71 165 190 2.074 OTP Bank Romania 97 156 8.325 1.826 95 157 13.848 1.780 OTP Bank Moldova 53 156 0 896 53 154 0 867 Külföldi leányvállalatok összesen 1.040 2.754 68.359 21.713 1.097 3.694 87.809 27.509 Egyéb magyar és külföldi csoporttagok 619 640 Csoport összesen (alkalmazott ügynökök nélkül) 33.318 39.407 OTP Bank Oroszország banki alkalmazott ügynök 2.431 2.018 OTP Bank Ukrajna banki alkalmazott ügynök 227 123 Csoport összesen (aggregált) 1.392 4.620 211.437 35.976 1.439 5.571 244.566 41.547 A létszámadatok definíciója: záró aktív TMD (teljes munkaidős dolgozó). A munkavállalót teljes munkaidőben foglalkoztatottnak kell tekinteni, ha a munkaidőre vonatkozó foglalkoztatási feltételei összhangban állnak az adatszolgáltató országában a Munka Törvénykönyve által meghatározott teljes munkaidős foglalkoztatással. A részmunkaidős foglalkoztatottak az adott országban érvényes teljes munkaidőhöz képest arányosan kerülnek figyelembevételre.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 43/206 NYILATKOZAT A FELEL Ő S TÁRSASÁGIRÁNYÍTÁSI GYAKORLATRÓL Társaságirányítási gyakorlat Az OTP Bank Nyrt. mint magyarországi székhellyel rendelkező vállalkozás a gazdasági társaságokról is rendelkező törvény (Ptk.) előírásainak megfelelő társaságirányítási rendszerrel rendelkezik. Banki tevékenységéből fakadóan a hitelintézetekre vonatkozó jogszabályi rendelkezéseknek is eleget tesz. A jogszabályi követelményeken túlmenően, mint a Budapesti Értéktőzsdén jegyzett társaság, a BÉT Társaságirányítási Ajánlásainak való megfelelésről évente nyilatkozik, amelyet mind a tőzsde (www.bet.hu), mind az OTP Bank Nyrt. honlapján (www.otpbank.hu), a közgyűlési elfogadást követően közzétesz. Belső kontrollok rendszere Az OTP Bank Nyrt. a pénzügyi és befektetési tevékenységéből fakadóan mélyrehatóan szabályozott és államilag felügyelt belső kontroll rendszert működtet. Az OTP Bank Nyrt. részletes, a kockázatok minden típusára (hitel, ország, partner, piaci, likviditási, működési, compliance) kiterjedő kockázatkezelési szabályzatokkal rendelkezik, amelyek összhangban állnak a prudens banki működést szabályozó jogszabályokkal. A Bankcsoport kiemelt figyelmet fordít az ESG kockázatok kezelésére, illetve a klímavédelmi szempontok üzleti gyakorlatba történő implementálására. A kockázatkezelési rendszer magában foglalja a kockázatok azonosítását, hatásuk felmérését, elemzését, a szükséges intézkedési tervek kialakítását, valamint ezek hatékonyságának és eredményeinek nyomon követését. A szolgáltatások folytonosságát az üzletmenet folytonossági keretrendszer hivatott biztosítani. A nemzetközi módszertanok alapján kialakított életciklus modell magában foglalja a folyamatok felmérését, kritikus folyamatokra akciótervek készítését, azok rendszeres felülvizsgálatát, illetve tesztelését, valamint a kapcsolódó DRP tevékenységet is. Az OTP Bank Nyrt. ellenőrzési rendszere több, egymásra épülő kontroll szinten valósul meg. Az ellenőrzési rendszer elemeit a folyamatba épített ellenőrzés, a vezetői ellenőrzés, a független belső ellenőrzési szervezet és a vezetői információs rendszer képezik. A független belső ellenőrzési szervezet a belső védelmi vonalak kiemelt fontosságú elemeként segíti az eszközökkel és forrásokkal való törvényes és eredményes gazdálkodást, a tulajdon védelmét, támogatja a biztonságos üzletmenetet, a belső kontrollrendszerek eredményes működését, a kockázatok minimalizálását, továbbá feltárja és jelenti a törvényi előírásoktól, illetve belső szabályzatokban foglaltaktól való eltéréseket, javaslatot tesz a hiányosságok megszüntetésére és nyomon követi az intézkedések végrehajtását. A belső ellenőrzési szervezet negyedéves, illetve éves rendszerességgel csoportszintű beszámolókat készít az ellenőrzés tevékenységéről, a vizsgálatok eredményéről a vezető testületek részére. A belső ellenőrzési szervezet éves gyakorisággal jelentést készít az Audit Bizottság előzetes véleményezésével a Felügyelő Bizottság, az Igazgatóság és a Kockázatvállalási- kockázatkezelési Bizottság részére a kockázatkezelés, a belső kontroll mechanizmusok, valamint a társasági irányítási funkciók működéséről. Ezen túlmenően a Hpt. előírásaival összhangban évente beszámol a Felügyelő Bizottság és az Igazgatóság részére a belső ellenőrzési feladatok, szakmai követelmények és az ellenőrzés lefolytatásának szabályozottságáról, valamint az ellenőrzésekhez szükséges informatikai és egyéb technikai feltételeknek való megfelelés felülvizsgálatáról. Az Európai Unió és a magyar jogszabályi előírásoknak, valamint a felügyeleti ajánlásnak megfelelően az OTP Bank Nyrt.-nél a compliance kockázatok feltárására és kezelésére önálló szervezeti egység működik. A Compliance Igazgatóság negyedévente az Igazgatóság, évente pedig a Felügyelő Bizottság számára jelentést készít a Bank és a Bankcsoport compliance tevékenységéről és helyzetéről. IT kontrollok Az alkalmazások fejlesztése bankcsoporton belül, illetve külső partner által történik. Az OTP Bank az adatokat tároló és kezelő informatikai rendszerek védelme érdekében kockázatarányos adminisztratív-, logikai- és fizikai kontroll intézkedéseket alkalmaz az alábbiak szerint: • az adatokhoz/rendszerekhez való hozzáférés csak előre meghatározott jogosultságkezelési folyamat alapján lehetséges, amely a legkisebb jogosultság elvét alkalmazza, gondoskodik a felelősségek szétválasztásáról és rendszeresen ellenőrzi a hozzáférésre jogosultak körét, valamint gondoskodik a távozott kollégák hozzáféréseinek időben történő megszüntetéséről; • a felhasználó hitelesítése, jogosultság hozzárendelése, jelszómenedzsmentje szabályozott és ellenőrzött; • a rendszerek rendelkeznek az éles környezettől megfelelően elkülönített teszt és fejlesztői környezettel, és biztonságos változáskezelési folyamattal, ami biztosítja, hogy a programfejlesztések, illetve módosítások csak megfelelő, szabályozott tesztelés és engedélyezés után kerüljenek élesítésre az üzemi környezetben;
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 44/206 • a rendszerek megfelelő hálózati határvédelemmel és biztonsági eszközökkel, valamint szegmentációval védettek, valamint a hálózati kommunikáció titkosítással történő védelme is biztosított; • az adatokat tároló és kezelő informatikai rendszer rendszeres mentése és tárolása szabályozott, a mentési médiumok hosszú távú megőrzése megfelelő védelemmel ellátott helyiségekben történik, és rendszeres visszatöltési teszteket végeznek; • az adatokat tároló és kezelő informatikai rendszerek üzemmenetfolytonosságának és katasztrófatűrésének biztosítása érdekében a rendszerek redundáns működéséről gondoskodik; • a kritikus rendszerek helyreállítására DRP-ket és kritikus üzleti folyamatok kezelésére BCP-ket dolgozott ki, amelyeket rendszeresen tesztel és felülvizsgál; • gondoskodik a naplók bizalmasságáról, rendelkezésre állásáról, sértetlenségéről, hitelességéről és letagadhatatlanságáról; • a kártékony kódok elleni védelem folyamatos, naprakész; • gondoskodik az alkalmazott környezeteihez kiadott gyártói javítóprogramok és frissítések rendszeres telepítéséről; • adatszivárgás elleni védelmi megoldást alkalmaz az adatszivárgási kockázatok csökkentése érdekében; • gondoskodik a fizikai és a virtuális környezeti rendszerelemek működésének folyamatos monitorozásáról, illetve az események automatikus észleléséről és kezeléséről; • a fenti intézkedések megfelelő szinten dokumentáltak, amely átlátható módon biztosítja az adatbiztonsági követelmények megvalósulásának nyomon követhetőségét; • gondoskodik az adathordozók üzemből kivonása esetén az adatok adathordozókon biztonságos módon való törléséről, az adathordozó megsemmisítéséről, és annak dokumentálásáról; • az adatvédelmi követelményeket már a személyes adatokat tároló és kezelő informatikai rendszer bevezetésének, a rendszer üzemeltetéséhez kapcsolódó folyamatok tervezési szakaszában is érvényesíti; • az adatokat tároló és kezelő informatikai rendszer tekintetében a biztonsági események (például, de nem kizárólagosan a kiberfenyegetések) megfelelő kezelésére alkalmas képességet alakított ki amely magában foglalja a megelőzést, észlelést, azonosítást, behatárolást, elemzést, helyreállítást, továbbá a tájékoztatást; • rendelkezik a távmunkát szabályozó dokumentummal, távoli munkavégzés esetén a távoli felhasználó és eszköze hitelesítéséhez többfaktoros autentikációt használ; • szabályozási rendszerében gondoskodik az IT biztonsági megfelelőség biztosításáról; • az IT biztonsági szabályzatokat rendszeresen felülvizsgálja és aktualizálja kétévente, illetve a jogszabályokban elvárt időközönként vagy nagyobb változások esetén; • az informatikai biztonság rendszeres ellenőrzése során gondoskodik sérülékenységvizsgálatok, illetve penetrációs tesztek elvégzéséről; • meghatározza az egyes eszközökre telepíthető, tűrt, illetve tiltott szoftverek körét, és biztosítja a szabályoknak való megfelelést; • biztosítja, hogy munkatársai az adatok védelmével kapcsolatos követelményekről megfelelő ismeretekkel rendelkezzenek, a munkavállalóknak rendszeres adatvédelmi és információbiztonság tudatossági oktatást tart. Közgyűlés A Közgyűlés az OTP Bank Nyrt. legfőbb irányító szerve. A működésére vonatkozó szabályokat az Alapszabály tartalmazza, amelyek mind az általános, mind a speciális jogszabályi követelményeknek maradéktalanul eleget tesznek. A Közgyűlésre vonatkozó információkat a Felelős Társaságirányítási Jelentés tartalmazza. A Társaság által kibocsátott, szavazati jogot biztosító értékpapírokkal és a vezető tisztségviselőkkel kapcsolatos, az Üzleti Jelentésben bemutatandó szabályozások a hatályos Alapszabály szerint, valamint a tulajdonosi körrel kapcsolatos információk A Társaság alaptőkéje 28.000.001.000,-Ft, azaz Huszonnyolcmilliárd-egyezer forint, amely 280.000.010 darab, azaz Kettőszáznyolcvanmillió-tíz darab egyenként 100,-Ft, azaz Egyszáz forint névértékű, 28.000.001.000,-Ft, azaz Huszonnyolcmilliárd-egyezer forint össznévértékű dematerializált törzsrészvényre oszlik. A Társaság törzsrészvényei azonos névértékűek és azonos jogokat biztosítanak a Társasággal szemben.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 45/206 A Társaság alaptőkéjét megtestesítő kibocsátott részesedések átruházására nem vonatkoznak korlátozások. Különleges irányítási jogokat megtestesítő részesedések kibocsátására nem került sor. A Társaság egyes munkavállalói és a Munkavállalói Résztulajdonosi Programról szóló 1992. évi XLIV. törvény alapján munkavállalónak minősülő tisztségviselői döntése alapján Különleges Munkavállalói Résztulajdonosi Program (továbbiakban KMRP) szervezetek kerültek megalakításra, amelynek keretében két KMRP alakult, az OTP Munkavállalók I. számú Különleges Munkavállalói Résztulajdonosi Programja Szervezet és az OTP Munkavállalók II. számú Különleges Munkavállalói Résztulajdonosi Programja Szervezet (továbbiakban OTP KMRP-k). Az OTP KMRP-k esetében az irányítási jogokat az OTP KMRP-ket megindító munkavállalók által létesített Alapítvány az OTP Munkavállalók Különleges Résztulajdonosi Programjáért vagyonkezelő alapítvány gyakorolja. A Társaság sem a OTP KMRP-k megalakításában, sem irányításában nem vesz részt. A Társaság a Munkavállalói Résztulajdonosi Programról szóló 1992. évi XLIV. törvény alapján javadalmazási célú munkavállalói résztulajdonosi programot indított, melynek végrehajtására megalapította az OTP Bank MRP Szervezetet (a továbbiakban MRP Szervezet). Az MRP Szervezet felett az irányítási jogokat a törvény értelmében a legfőbb szerv jogkörében eljáró ügyvédi iroda, az ún. meghatalmazott gyakorolja. Az MRP Szervezet esetében a legfőbb szerv jogkörében a Szűcs Ügyvédi Iroda jár el. A Társaság az MRP Szervezet megalapításában részt vett, ezt követően azonban annak irányításában már nem vehet részt, a törvény értelmében a meghatalmazottat nem utasíthatja és nem is hívhatja vissza. A szavazati jog korlátozására vonatkozó szabályok: A Társaság törzsrészvényei részvényenként egy szavazat jogát biztosítják. Egy részvényes vagy részvényesi csoport sem gyakorolhat a Társaság által kibocsátott, közgyűlésen szavazásra jogosító részvényekhez fűződő szavazati jogok 25%-át, – illetve amennyiben a Társaságban más részvényes vagy részvényesi csoport szavazati joga is meghaladja a 10%-ot – 33%-át meghaladó mértékű szavazati jogot. A részvényes haladéktalanul köteles bejelenteni a Társaság Igazgatóságának, ha ő maga közvetlenül vagy közvetve, illetve a vele egy részvényesi csoporthoz tartozó részvényesekkel a Társaság által kibocsátott, közgyűlésen szavazásra jogosító részvényekhez fűződő szavazati jogok legalább 2%-ával rendelkezik. Ezzel egyidejűleg köteles megjelölni azokat a részvényeseket, amelyek útján a közvetett szavazati jog fennáll, illetve a részvényesi csoport tagjait. A bejelentés elmulasztása esetén, illetve amennyiben alapos okkal feltételezhető, hogy a részvényes a részvényesi csoport összetételére vonatkozóan megtévesztő nyilatkozatot tett a részvényes szavazati joga felfüggesztésre kerül és nem gyakorolható mindaddig, amíg a fenti követelményeknek eleget nem tett. E bekezdés szerinti bejelentési kötelezettség és jogkövetkezmények terhelik azokat a személyeket is, akik a Tpt. 61.§-a szerint, az ott meghatározott értelemben minősülnek vagy minősülhetnek a Társaság részvényesének. A Tpt. 61.§-ának (7)-(8) és (11) bekezdései, valamint 61.§-ának (10),(11a) és (12) bekezdései szerinti, bejelentési kötelezettség alóli mentesülés feltételeinek fennállását a Társaság felé is igazolni kell. A részvényesi csoport: a részvényes és az a másik részvényes, amelyben a részvényes közvetlen vagy közvetett tulajdoni részesedéssel rendelkezik, illetve tulajdoni részesedés nélkül befolyással (együttesen közvetlen és/vagy közvetett befolyás) bír; továbbá: a részvényes és az a másik részvényes, aki a részvényessel együtt gyakorolja vagy együtt kívánja gyakorolni a szavazati jogát függetlenül attól, hogy az együttes joggyakorlás az abban résztvevők között milyen megállapodáson alapul. A közvetett befolyás fennállásának és mértékének megállapításához a Hpt. közvetett tulajdon számítására vonatkozó szabályait kell alkalmazni. Amennyiben a részvényesi csoport által gyakorlandó szavazati jog mértéke túllépné a jelen pontban meghatározott korlátot, a szavazati jog mértéke úgy csökkentendő, hogy a részvényesi csoport által utoljára szerzett részvényekhez kapcsolódó szavazati jogok nem gyakorolhatók. Amennyiben alapos okkal feltételezhető, hogy valamely részvényes vagy részvényesek szavazati jog gyakorlása a Tpt. befolyásszerzésre vonatkozó szabályainak sérelmével járna, az Igazgatóság helyszínen jelenlévő, a közgyűlési regisztráció lebonyolításáért felelős megbízottja, illetve a Közgyűlés elnöke az érintett részvényest, részvényeseket a közgyűlési részvételből, illetve a szavazati jog gyakorlásából kizárhatja.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 46/206 A Közgyűlés kizárólagos hatáskörébe tartozik:  az egyes részvénysorozatokhoz fűződő jogok megváltoztatása, illetve az egyes részvényfajták, osztályok átalakítása; (minősített többség);  döntés a részvények kivezetésének kérelmezéséről (minősített többség). A döntésnél a többszörös szavazati jogot megtestesítő részvények egy szavazatot képviselnek. A Társaságnak nincs tudomása a tulajdonosok közötti bármely olyan megállapodásról, amely a kibocsátott részesedések, illetve a szavazati jogok átruházásának korlátozását eredményezheti. A vezető tisztségviselők kinevezésére és elmozdítására, valamint az alapszabály módosítására vonatkozó szabályok: A Társaság Igazgatósága legalább 5, de legfeljebb 11 tagú lehet. Az Igazgatóság tagjait a közgyűlés választja döntése szerint egységesen határozatlan vagy 5 évi határozott időtartamra; ez utóbbi esetben a megbízatás a választást követő ötödik gazdasági évet lezáró közgyűlés időpontjáig tart. Ezen idő alatt választott új igazgatósági tag megbízatása az Igazgatóság mandátumának lejáratáig tart. Az Igazgatóság saját tagjai közül elnököt választ, illetve egy, vagy több alelnököt választhat, akiknek megbízatása az Igazgatóság megbízatásának időtartamára szól. Az Igazgatóság elnöke egyúttal a Társaság vezérigazgatója (Elnök-vezérigazgatója), kivéve, ha az Igazgatóság saját hatáskörében akként dönt, hogy az Igazgatóság elnöki és a Társaság vezérigazgatói tisztségét külön személy tölti be. Az igazgatósági tagság megszűnik a. a megbízatás időtartamának elteltével, b. lemondással, c. visszahívással, d. elhalálozással, e. a törvényben szabályozott kizáró ok bekövetkeztével, f. belső igazgatósági tag esetében a munkaviszony megszűnésével. A Közgyűlés kizárólagos hatáskörébe tartozik:  Az Igazgatóság, a Felügyelő Bizottság és az Audit Bizottság tagjainak, valamint a könyvvizsgálónak a visszahívása (minősített többség). Az Igazgatóság tagjainak, valamint a Felügyelő Bizottság nem munkavállalói tagjainak több mint egyharmada egy 12 hónapos perióduson belül kizárólag abban az esetben hívható vissza, ha valamely részvényes a tulajdonában tartja az általa nyilvános vételi ajánlat útján megszerzett, a Társaság által kibocsátott részvények több, mint 33 %-át.  Az Alapszabály által az Igazgatóság hatáskörébe utalt esetek kivételével az Alapszabály megállapítása és módosítása; (minősített többség); a közgyűlés az Alapszabály módosítás javaslatairól – a részvényesek egyszerű többséggel hozott határozatának függvényében – külön-külön vagy összevontan határoz. Az Igazgatóság köteles  elkészíteni a Társaság Számviteli Törvény szerinti beszámolóját és az adózott eredmény felhasználására vonatkozó javaslatot;  jelentést készíteni évente egyszer a Közgyűlés és háromhavonta a Felügyelő Bizottság részére az ügyvezetésről, a Társasági vagyon helyzetéről és üzletpolitikájáról;  gondoskodni a Társaság üzleti könyveinek szabályszerű vezetéséről  ellátni a Hpt. által hatáskörébe utalt feladatokat, így különösen: - gondoskodni a számviteli és a pénzügyi beszámolási rendszer integritásáról; - megfelelő stratégiát kialakítani és kockázattűrési mértéket meghatározni minden érintett üzletágra; - meghatározni a kockázatvállalási limiteket; - biztosítani a szükséges erőforrásokat a kockázatok kezelésére, az eszközök értékelésére, a külső hitelminősítések felhasználására, és a belső modellek alkalmazására. Az Igazgatóság kizárólagos hatáskörébe tartozik különösen:  a Társaság Elnök-vezérigazgatójának a megválasztása, felette a munkáltatói jogok gyakorlása;  az Igazgatóság egy, vagy több alelnökének megválasztása;  az éves terv megállapítása;  a Társaság negyedéves mérlege alapján az üzletpolitikai irányelvek végrehajtásának elemzése, értékelése;
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 47/206  döntés olyan ügyletekben, amelyeket a Társaság szervezeti és működési szabályzata az Igazgatóság hatáskörébe utal;  döntés a Társaság engedélyezett tevékenységi körébe tartozó egyes tevékenységek gyakorlásának megkezdéséről, felfüggesztéséről vagy megszüntetéséről;  a Társaság cégének jegyzésére jogosult dolgozók kijelölése;  döntés az alaptőke felemeléséről a Közgyűlés vonatkozó határozatában foglalt feltételekkel;  döntés saját részvények megszerzéséről a Közgyűlés vonatkozó határozatában foglalt feltételekkel;  döntés a Hpt. szerinti belső hitelek engedélyezéséről;  döntés a banki működést alapvetően meghatározó, illetve a Hpt. által a hatáskörébe utalt szabályzatok jóváhagyásáról. Ilyen szabályzatnak minősül különösen: - a fedezetértékelési szabályzat, - a kockázatvállalási szabályzat - az ügyfélminősítési szabályzat, - a partnerminősítési szabályzat, - a befektetési szabályzat, - a minősítési és értékvesztési, céltartalék képzési szabályzat, - a szervezeti és működési szabályzat, amely tartalmazza a nagyhitelekre vonatkozó kérelmek elbírálási rendjének szabályzatát, - a cégjegyzési jog átruházásáról szóló szabályzat;  döntés az Igazgatóság Ügyrendjének jóváhagyásáról;  döntés a nyilvános vételi ajánlattételi eljárás megzavarására alkalmas lépések megtételéről;  döntés a saját részvényre kapott nyilvános vételi ajánlat elfogadásáról.  a részvény szabályozott piacon történő forgalmazásának megkezdésére (bevezetésére) vonatkozó döntés;  döntés a részvény forgalomban tartásának megszüntetéséről egy adott szabályozott piacon, feltéve, hogy a részvényt más szabályozott piacon forgalmazzák (a továbbiakban: átvezetés). Az Igazgatóság kizárólagos hatáskörében jogosult:  a Ptk.-ban meghatározott esetekben a Felügyelő Bizottság előzetes jóváhagyása mellett a Társaság közbenső mérlegének elfogadásáról dönteni;  a Felügyelő Bizottság előzetes jóváhagyása mellett a közgyűlés helyett dönteni osztalékelőleg fizetéséről;  a Társaság cégnevének, székhelyének, telephelyeinek és fióktelepeinek, valamint a társaság tevékenységi köreinek – a főtevékenység megváltoztatása kivételével – módosítására vonatkozó döntések meghozatalára, és ezzel összefüggésben – amennyiben a Ptk. vagy az Alapszabály alapján szükséges – az Alapszabály módosítására;  dönteni az egyesülésről (amennyiben az egyes jogi személyek átalakulásáról, egyesüléséről, szétválásáról szóló törvény alapján az egyesüléshez nincs szükség a Társaság közgyűlésének jóváhagyására). Az Igazgatóság az Elnök-vezérigazgató feletti munkáltatói jogokat közvetlenül gyakorolja. A döntéssel érintett személy a határozathozatalban nem vehet részt. A Társaság ügyvezetőivel kapcsolatos munkáltatói jogokat az Igazgatóság az Elnök-vezérigazgató útján gyakorolja azzal, hogy a vezérigazgató-helyettesek kinevezéséhez és a kinevezés visszavonásához az Igazgatóság előzetes tájékoztatása szükséges. Az alkalmazottak munkáltatói jogának gyakorlásával kapcsolatos ügyekben a Társaságot az Elnök- vezérigazgató, valamint a Társaság Szervezeti és Működési Szabályzatában meghatározott vezető beosztású társasági dolgozók képviselik az Igazgatóság által jóváhagyott hatáskör megosztás szerint. Amennyiben az Igazgatóság elnöke és a vezérigazgató különböző személy, a Társaság további ügyvezetőivel (vezérigazgató, vezérigazgató-helyettesek) kapcsolatos munkáltatói jogokat az Igazgatóság az Igazgatóság elnöke útján gyakorolja azzal, hogy a vezérigazgató és a vezérigazgató-helyettesek kinevezéséhez, és a kinevezés visszavonásához az Igazgatóság előzetes tájékoztatása szükséges. Az alkalmazottak munkáltatói jogának gyakorlásával kapcsolatos ügyekben a Társaságot a Társaság Szervezeti és Működési Szabályzatában meghatározott személyek képviselik az Igazgatóság által jóváhagyott hatáskör megosztás szerint. Az Igazgatóság az egyes igazgatósági tagokra, a Társaság alkalmazottai közül annak ügyvezetőire, továbbá az egyes szolgálati helyek vezetőire átruházhat minden olyan feladatot, amely a jelen Alapszabálynál, vagy a Közgyűlés határozatánál fogva nem tartozik az Igazgatóság kizárólagos hatáskörébe. A Társaság saját részvényeit a Ptk. szabályai szerint szerezheti meg. Nincs szükség a Társaság saját részvényeinek megszerzéséhez a Közgyűlés előzetes felhatalmazására, ha a részvények megszerzésére a Társaságot közvetlenül fenyegető, súlyos károsodás elkerülése érdekében kerül sor (ez a rendelkezés
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 48/206 nem alkalmazható a Társaság részvényeinek felvásárlására irányuló nyilvános vételi ajánlattétel esetén), valamint, ha a Társaság a saját részvényeket a Társaságot megillető követelés kiegyenlítését célzó bírósági eljárás keretében vagy átalakulás során szerzi meg. A Társaság nem kötött a 2000. évi C. törvény (Számviteli törvény) 95/A. § j) és k) pontja szerinti megállapodást. TULAJDONOSI STRUKTÚRA, A RÉSZESEDÉS ÉS SZAVAZATI ARÁNY MÉRTÉKE Tulajdonosi kör megnevezése Teljes alaptőke Tárgyév elején (január 1-j én) Időszak végén (december 31-én) Tulajdoni hányad Szavazati hányad 1 Részvény darabszám Tulajdoni hányad Szavazati hányad 1 Részvény darabszám Belföldi intézményi/társaság 31,80% 31,84% 89.040.716 31,40% 31,46% 87.914.205 Külföldi intézményi/társaság 50,05% 50,11% 140.129.576 54,43% 54,54% 152.405.042 Belföldi magánszemély 16,91% 16,93% 47.338.305 12,93% 12,96% 36.217.730 Külföldi magánszemély 0,52% 0,52% 1.464.494 0,48% 0,48% 1.349.320 Munkavállalók, vezető tisztségviselők 0,55% 0,55% 1.526.762 0,48% 0,48% 1.338.715 Saját részvények 2 0,13% 0,00% 354.144 0,20% 0,00% 572.746 Á llamháztartás részét képező tulajdonos 0,05% 0,05% 139.946 0,05% 0,05% 139.036 Nemzetközi Fejlesztési Intézmények 0,00% 0,00% 3.183 0,01% 0,01% 28.603 Egyéb 3 0,00% 0,00% 2.884 0,01% 0,01% 34.613 ÖSSZESEN 100,00% 100,00% 280.000.010 100,00% 100,00% 280.000.010 1 A Kibocsátó közgyűlésén a döntéshozatalban való részvétel lehetőségét biztosító szavazati jog. 2 A saját részvényszám nem tartalmazza az MRP szervezetnél lévő OTP részvény állományt. A Polgári Törvénykönyvről szóló 2013. évi V. törvény alapján az MRP szervezetnél lévő OTP részvény állomány nem minősül saját részvénynek, de az IFRS 10 Konszolidált pénzügyi kimutatások standard alapján konszolidálni kell az MRP szervezetet. Az MRP tulajdonában 2023. december 31-én 12.095.524 darab OTP részvény volt. 3 A nem azonosított részvények állománya. A SAJÁT TULAJDONBAN LÉVŐ RÉSZVÉNYEK (DB) MENNYISÉGÉNEK ALAKULÁSA A TÁRGYÉVBEN (2023) január 1. március 31. június 30. szeptember 30. december 31. OTP Bank 354.144 1.107.117 585.596 602.180 572.746 Leányvállalatok 0 0 0 0 0 Mindösszesen 354.144 1.107.117 585.596 602.180 572.746 AZ 5%-NÁL NAGYOBB TULAJDONOSOK FELSOROLÁSA, BEMUTATÁSA (AZ IDŐSZAK VÉGÉN) Név Nemzetiség 1 Tevékenység 2 Mennyiség (db) Tulajdoni hányad 3 Befolyás mértéke 3,4 Megjegyzés 5 MOL Magyar Olaj- és Gázipari Nyrt. B T 24.000.000 8,57% 8,59% - Groupama cégcsoport K/B T 14.256.813 5,09% 5,10% - Groupama Gan Vie SA K T 14.140.000 5,05% 5,06% - Groupama Biztosító Zrt. B T 116.813 0,04% 0,04% - 1 Belföldi (B), Külföldi (K) 2 Letétkezelő (L), Államháztartás (Á), Nemzetközi Fejlesztési Intézmények (F), Intézményi (I), Gazdasági Társaság (T), Magán (M), Munkavállaló, vezető tisztségviselő (D) 3 Két tizedes jegyre kerekítve 4 A Kibocsátó közgyűlésén a döntéshozatalban való részvétel lehetőségét biztosító szavazati jog. 5 Pl.: szakmai befektető, pénzügyi befektető, stb.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 49/206 A VEZETŐI FELADATOKAT ELLÁTÓ SZEMÉLYEKNEK AZ OTP BANK NYRT. ÁLTAL KIBOCSÁTOTT ÉRTÉKPAPÍR TULAJDONA 2023. DECEMBER 31-ÉN (100 FORINT NÉVÉRTÉKŰ TÖRZSRÉSZVÉNYBŐL): Jelleg 1 Név Beosztás Megbízás kezdete Megbízás vége/megszűnése Saját részvény tulajdon (db) IG dr. Csányi Sándor 2 elnök-vezérigazgató 1992.05.15. 2026 12.000 IG Erdei Tamás alelnök 2012.04.27. 2026 53.885 IG Balogh Gabriella tag 2021.04.16. 2026 17.793 IG Baumstark Mihály tag 1999.04.29. 2026 59.200 IG Csányi Péte r tag, vezérigazgató-helyettes 2021.04.16. 2026 25.939 IG dr. Gresa István tag 2012.04.27. 2026 192.458 IG Kovács Antal 3 tag 2016.04.15. 2026 126.584 IG Nagy György 4 tag 2021.04.16. 2026 44.400 IG dr. Vági Márton Gellért tag 2021.04.16. 2026 15.800 IG dr. Vörös József tag 1992.05.15. 2026 196.314 IG Wolf László tag, vezérigazgató-helyettes 2016.04.15. 2026 544.502 FB Tolnay Tibo r elnök 1992.05.15. 2026 54 FB dr. Horváth Gábo r alelnök 1995.05.19. 2026 0 FB Bella Klára tag 2019.04.12. 2026 0 FB dr. Gudra Tamás tag 2021.04.16. 2026 0 FB Michnai András tag 2008.04.25. 2026 1.410 FB Olivier Péqueux tag 2018.04.13. 2026 0 SP Becsei András vezérigazgató-helyettes 7.199 SP Bencsik László vezérigazgató-helyettes 15.462 SP Kiss-Haypál György vezérigazgató-helyettes 15.160 SP Bertalan Imre MC tag 0 SP dr. Csere Bálint MC tag 10.555 Saját részvény tulajdon (db) Ö S S Z E S E N: 1.338.715 1 Igazgatósági tag (IG), felügyelő bizottsági tag (FB), stratégiai pozícióban lévő alkalmazott (SP). 2 Dr. Csányi Sándor elnök-vezérigazgató közvetlen és közvetett tulajdonában lévő részvények száma összesen 4.712.949 darab. 3 Kovács Antal igazgatósági tag közvetlen és közvetett tulajdonában lévő részvények száma összesen 130.884 darab. 4 Nagy György igazgatósági tag közvetlen és közvetett tulajdonában lévő részvények száma összesen 1.068.855 darab. Testületek 6 Az Igazgatóság tagjai Dr. Csányi Sándor – elnök Erdei Tamás – alelnök Balogh Gabriella Baumstark Mihály Csányi Péter Dr. Gresa István Kovács Antal Nagy György Dr. Vági Márton Gellért Dr. Vörös József Wolf László A Felügyelő Bizottság tagjai Tolnay Tibor – elnök Dr. Horváth József Gábor – alelnök Bella Klára Dr. Gudra Tamás Michnai András Olivier Péqueux Az Audit Bizottság tagjai Dr. Horváth József Gábor – elnök Tolnay Tibor – alelnök Dr. Gudra Tamás Olivier Péqueux A tagok szakmai önéletrajzát a Felelős Társaságirányítási Jelentés/Éves Jelentés tartalmazza. 6 Az év során lezajlott személyi változásokat a „Személyi változások” fejezet tartalmazza.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 50/206 Személyi változások 2023. január 1. napjától Kovács Antal György posztját Becsei András vette át, mint a Retail Divízió vezérigazgató-helyettese. Kovács Antal György a 2022. üzleti évet záró közgyűlésig munkaviszonyát és így vezérigazgató-helyettesi tisztségét is fenntartotta, mely időszakban elsősorban csoportirányítással összefüggő feladatokat látott el. 2023. április 28-án a Közgyűlés a Társaság 2023. évi, a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint készített egyedi és konszolidált éves beszámolóinak könyvvizsgálatára könyvvizsgáló társaságként az Ernst & Young Könyvvizsgáló Kft.-t (001165, 1132 Budapest, Váci út 20.) választotta meg a 2023. május 1-jétől 2024. április 30-ig terjedő időtartamra. 2023. április 28-án a Közgyűlés Kovács Antal György urat a Társaság 2025. üzleti évét lezáró éves rendes közgyűlésének időpontjáig, de legfeljebb 2026. április 30-ig a Társaság Igazgatóságának tagjává választotta. 2023. április 28-án a Közgyűlés Tolnay Tibor urat Dr. Horváth József Gábor urat Dr. Gudra Tamás urat Olivier Péqueux urat Bella Klára úrhölgyet Michnai András urat a Társaság 2025. üzleti évét lezáró éves rendes közgyűlésének időpontjáig, de legfeljebb 2026. április 30-ig a Társaság Felügyelő Bizottságának tagjává választotta. 2023. április 28-án a Közgyűlés Tolnay Tibor urat Dr. Horváth József Gábor urat Dr. Gudra Tamás urat Olivier Péqueux urat a Társaság 2025. üzleti évét lezáró éves rendes közgyűlésének időpontjáig, de legfeljebb 2026. április 30-ig a Társaság Audit Bizottságának tagjává választotta. A testületek működése Az OTP Bank Nyrt. kettős irányítási struktúrával rendelkezik, ahol az Igazgatóság a társaság ügyvezető, irányítási jogkörrel rendelkező vezető testülete, a Felügyelő Bizottság a társaság felügyeleti jogkörrel rendelkező vezető testülete, amely a Bank ügyvezetését, üzletvitelét, a működés törvényességét ellenőrzi, valamint többek között elfogadja a Bankcsoporti Javadalmazási Politikájának rendelkezéseit. Az Audit Bizottság, mint testület a Felügyelő Bizottság tevékenységének eredményes működését segíti elő, továbbá figyelemmel kíséri a belső ellenőrzési, kockázatkezelési, beszámolási rendszereket és a könyvvizsgáló tevékenységét. Az Igazgatóság a vezetési funkciók elősegítésére állandó és egyéb bizottságokat hozott létre, illetve működtet, így többek között a Management Committee-t, az Executive Steering Committee-t, a Javadalmazási Bizottságot, a Jelölő Bizottságot és a Kockázatvállalási-kockázatkezelési Bizottságot. Az OTP Bank Nyrt.-ben az eredményes működés érdekében további állandó bizottságok is működnek. A testületek, valamint a bizottságok működéséről az OTP Bank Nyrt. a Felelős Társaságirányítási Jelentésben minden évben beszámol. 2023. évben az Igazgatóság 6, a Felügyelő Bizottság 7 alkalommal, míg az Audit Bizottság 3 alkalommal ülésezett. Az üléseken túl írásos szavazás formájában az Igazgatóság esetében 155, a Felügyelő Bizottság esetében 87 az Audit Bizottság esetében 29 alkalommal került sor határozathozatalra. Sokszínűséggel kapcsolatos politika Az OTP Bank Nyrt. a hitelintézetek működését alapvetően meghatározó Európai Uniós és hazai jogszabályi elvárásokkal és irányelvekkel összhangban határozza meg és szabályozza a vezető állású személyek kiválasztására vonatkozó követelményeket. Az OTP Bank Nyrt. a vezető testületi tagok (Igazgatóság; Felügyelő Bizottság) jelölésénél, valamint az Igazgatóság az ügyviteli (Menedzsment) tagok kinevezésénél is elsődlegesnek tekinti a szakmai felkészültség, a magas szintű humán- és vezetői kompetencia, a sokrétű tanulmányi háttér, a széleskörű üzleti tapasztalat és üzleti megbízhatóság meglétét, ugyanakkor erősen elkötelezett abban is, hogy a vállalati működés kapcsán hatékony intézkedéseket tegyen a sokszínűség biztosítása érdekében, beleértve a nők részvételi arányának fokozatos javítását is.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 51/206 Az OTP Bank Nyrt. Jelölő Bizottsága folyamatosan napirendjén tartja a női kvótára vonatkozó Európai Uniós és hazai szabályozás nyomon követését azzal, hogy amennyiben egyértelműen megfogalmazott elvárások kerülnek kihirdetésre, úgy haladéktalanul megteszi a szükséges intézkedéseket. Az OTP Bank Nyrt. jelenleg elfogadott stratégiája értelmében célkitűzés, hogy mind az Igazgatóságnak, mind a Felügyelő Bizottságnak legalább egy női tagja legyen. Fontos ugyanakkor megjegyezni, hogy nyilvánosan működő részvénytársaságként a vezető testületi tagok megválasztása a közgyűlés kizárólagos hatásköre, melyre az OTP Bank Nyrt. a fenti szempontok maximális érvényesítésével történő jelölésen túl nem bír érdemi ráhatással. Az OTP Bank Nyrt. Alapszabálya értelmében a Banknál 5-11 tagú Igazgatóság és 5-9 tagú Felügyelő Bizottság működik. Jelenleg az Igazgatóság 11 fővel működik és egy hölgy tagja van, a Felügyelő Bizottság 6 főből áll, egy hölgy tagja van. Az OTP Bank Nyrt. menedzsmentje jelenleg 6 fős, és nincs női tagja. Korrupció elleni küzdelem, diszkrimináció elutasítása Az OTP Bank Nyrt. Etikai Kódexe (https://www.otpbank.hu/static/portal/sw/file/OTP_EtikaiKodex_HU.pdf) és a 2023 folyamán megjelent OTP Bank Partneri Etikai Kódexe (https://www.otpbank.hu/static/portal/sw/file/OTP_Partneri_EtikaiKodex_HU.pdf) külön fejezetben, míg a 2019 folyamán elfogadott, a vonatkozó nemzetközi sztenderdnek megfelelő, önálló, OTP Csoportszintű Korrupcióellenes Politikája egyaránt (https://www.otpbank.hu/static/portal/sw/file/Korrupcioellenes_Politika.pdf) foglalkozik a korrupció elleni küzdelemmel. A Kódex és a Partneri Etikai Kódex emellett kitér a megvesztegetéssel szembeni gyakorlatra, illetve az egyéni különbségek elfogadása mellett a diszkrimináció elutasítására is (https://www.otpbank.hu/portal/hu/JogiEtikaiNyilatkozat). Ahogyan az a Kódex előszavában és a Korrupcióellenes Politika bevezetésében is olvasható, az OTP Bank Nyrt. és vezetősége a zéró tolerancia elvét vallja a korrupcióval és a megvesztegetéssel szemben: határozottan ellenzi a korrupció minden formáját, és támogatja a korrupcióellenességet. A Kódex továbbá kimondja: „Etikus és jogkövető intézményként a Bank, valamint a Bank teljes vezetése elkötelezett valamennyi releváns jogszabály betartása mellett.” Az OTP Bank Nyrt. az Etikai Kódexében meghatározott értékek vélt vagy valós megsértésének bejelentésére, a bejelentések kezelésére alkalmas rendszert, ún. etikai bejelentési rendszert hozott létre, ahol az etikai problémák anonim bejelentése is lehetséges. Az OTP Bank Nyrt. a bejelentések kapcsán vagy a más módon tudomására jutott visszásságok feltárása, megelőzése céljából vizsgálatokat folytat. Az OTP Bank Nyrt. etikai bejelentési rendszerén keresztül 2023-ban összesen 93 db bejelentés érkezett, amely bejelentésekből 29 esetben tartottuk szükségesnek etikai eljárás lefolytatását. Etikai vétség megállapítására 8 esetben került sor. Az OTP Bank Nyrt. a korrupció, a megvesztegetés és a diszkrimináció esetén megjelenő reputációs kockázatok és pénzügyi veszteségek minimális szinten tartása érdekében is alkotta meg és tartja hatályban az Etikai Kódexét, amelyről mind a meglévő, mind az újonnan belépő munkatársak oktatásban részesülnek és a foglalkoztatásuk egyik alapvető feltétele az Etikai Kódex magukra nézve történő kötelező elfogadása. Ezen felül valamennyi üzleti partner, illetve ügyfél felé történik kommunikáció a Korrupcióellenes Politikáról és eljárásokról az OTP Bank Nyrt. honlapján nyilvánosan közzétett Etikai Kódexen és Korrupcióellenes Politikán keresztül, továbbá 2023-tól az OTP Bank Nyrt. Partneri Etikai Kódexe is megjelent a Bank honlapján. A Korrupcióellenes Politika rögzíti, hogy tekintettel arra, hogy a szerződéses partnerekkel létrejövő, valamint fennálló kapcsolat is magában hordozza a korrupció lehetőségét, az OTP Bank Nyrt. a szerződéses partnerekkel való együttműködése során – így különösen az ajánlatkérési és előkészítési folyamatban – körültekintően, a korrupció kockázatának minimalizálásával jár el. Az OTP Bank Nyrt. szerződéses partnereivel a szakmaiság, a hozzáértés és a versenyképesség értékelése alapján létesít kapcsolatokat, egyéb nem szakmai, a korrupció lehetőségét magában rejtő kiválasztási szempontokat nem alkalmaz. A Compliance javaslata alapján az OTP Bank Nyrt. által használt szerződéses és szabályozó dokumentumokban 2023-tól kezdődően világosabban és jól körül határolt módon kerül megjelenítésre a korrupció tilalma, mely korrupcióellenes klauzula üzletszabályzatokba, valamint szerződésmintákba történő beépítésével valósul meg. A klauzulával már az üzleti kapcsolat létrejötte alkalmával rögzítésre kerül, hogy a szerződő partner elfogadja az OTP Bank Nyrt. korrupcióellenes alapelveit, köztük a korrupció tilalmát és ezen tilalom megszegésének következményeit, mely akár a szerződés felmondása is lehet. Ha az emberi jogok megsértésével kapcsolatban érkezik megkeresés, azt a Bank kiemelten kezeli. A korrupció elleni küzdelemmel és megvesztegetéssel összefüggő kockázatokat a compliance kockázatkezelés keretében kezeljük. A negyedévente elkészülő compliance jelentések tartalmazzák a kockázati változásokat és a kezelésükhöz szükséges lépéseket. A jelentések az Executive Steering Committee és az Igazgatóság részére, az éves jelentés a Felügyelő Bizottság részére is előterjesztésre kerülnek.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 52/206 Nem pénzügyi jellegű teljesítménymutatók  Belső ellenőrzés: 207 db lezárt vizsgálat, 1.385 db javaslat, 1.383 db elfogadott javaslat.  Budapesti Értéktőzsde Zrt. által kiadott Ajánlásoknak való megfelelés (igenek/nemek aránya): 72 igen, 0 nem.  Compliance: a compliance terület által végzett, 7 db lezárt fogyasztóvédelmi vizsgálat.  Bankbiztonsági vizsgálatok, feljelentések: összesen 3.356 bankbiztonsági vizsgálatot folytattunk le és 253 feljelentés megtételére került sor a hatóságok irányába, amelynek nagy része az ügyfelek sérelmére elkövetett csalási esetekkel voltak összefüggésben. A feltárt bűncselekményekből származó várható kárérték mintegy 4,7 milliárd forint, amely jóval meghaladja a tavalyi évben realizált veszteséget, amely 1 milliárd forint volt. A veszteség legnagyobb része a pénzügyi visszaélések területén keletkezett. A pénzügyi visszaélések vonatkozásában a lakossági hiteleknél csökkenő tendencia figyelhető meg a fogyasztási hitelek, elsősorban a személyi kölcsönök visszaélésével összefüggésben, amely mintegy 28 millió forint volt, csaknem ötöde az előző évi értéknek. Ugyanakkor a vállalati hitelcsalások kárösszege 4,6 milliárd Ft volt, amely kárérték jelentős részét – 3 milliárd forintot – egy eset tett ki. Az ügyfeleket megcélzó, online térben elkövetett csalások trendjében 2023. júliusig drasztikus emelkedés volt tapasztalható, azonban a bevezetett intézkedéseknek köszönhetően 2023. szeptember hónaptól folyamatos csökkenés következett be mind az esetszámban, mind pedig a kárértékben. A júliusi kárétékhez viszonyítva a decemberi, mintegy harmadára esett vissza, de még így is jelentős ügyfélveszteség realizálódott, amely 2023. évben meghaladta a 10 milliárd forintot, mindemellett a csalásmegelőzési operatív intézkedésekkel és a monitoring tevékenységgel 6,5 milliárd forint ügyfélveszteséget sikerült megelőzni. A 2022. évi adatokhoz viszonyítva jelentős növekedés figyelhető meg a bankkártyás visszaélések területén a visszaélési kísérletek darabszáma és az okozott kár tekintetében egyaránt. 2023. évben a bankkártyával végrehajtott sikeres visszaélések értéke 4,5 milliárd forint volt, melyből az OTP által kibocsátott kártyákkal elkövetett sikeres tranzakciók értéke 3,9 milliárd forintot tesz ki. A megtett preventív biztonsági intézkedések eredményeként a 2023. évben meghiúsult csalárd bankkártyás tranzakciók értéke 10,2 milliárd forint. Ebből az OTP által kibocsátott kártyák esetében megakadályozott visszaélések értéke 10,1 milliárd forint. A bankkártyás visszaélések forgalomhoz viszonyított aránya növekedett, azonban továbbra is alacsonyabb a MasterCard által publikált európai átlag (az OTP Bank 0,0203 %, az európai átlag 0,0400%).  Etikai ügyek statisztikája: 93 db etikai bejelentés, etikai vétség megállapítása 8 esetben.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 53/206 NYILATKOZAT Az OTP Bank Nyrt. kijelenti, hogy az alkalmazható számviteli előírások alapján, a legjobb tudása szerint elkészített Üzleti jelentés valós és megbízható képet ad az OTP Bank Nyrt. eszközeiről, kötelezettségeiről, pénzügyi helyzetéről, valamint nyereségéről és veszteségéről, továbbá az OTP Bank Nyrt. helyzetéről, fejlődéséről és teljesítményéről, ismertetve a főbb kockázatokat és bizonytalansági tényezőket, valamint nem hallgat el olyan tényt vagy információt, amely a Kibocsátó helyzetének megítélése szempontjából jelentőséggel bír. Budapest, 2024. március 20.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 54/206 AZ OTP CSOPORT 2023. ÉVI FENNTARTHATÓSÁGI TEVÉKENYSÉGE 7 NEM PÉNZÜGYI KIMUTATÁS Az OTP Bank Nyrt. nem pénzügyi kimutatása a dokumentum következő részei a 6.2 fejezettel bezárólag. ÜZLETI MODELL Az OTP Csoport üzleti modellje a lakossági, privátbanki, mikro- és kisvállalkozói, közép- és nagyvállalati, valamint önkormányzati ügyfelek pénzügyi igényeinek magas szintű kiszolgálására irányul mind a fiókhálózatokon, mind a folyamatosan fejlődő digitális és innovatív távoli kiszolgálási csatornákon, mind pedig az ügynökökön és más szerződött partnereken keresztül. A Bankcsoport mintegy 17,4 millió ügyfél pénzügyi igényeit szolgálta ki 2023 végén. A Bankcsoport célja, hogy a folyamatosan fejlődő digitális és technológiai környezetben szolgáltatásait folyamatosan fejlessze, hogy azok minél szélesebb ügyfélkör részére egyszerűen, könnyen érhetően és biztonságosan hozzáférhetőek legyenek. A digitalizáció mellett az OTP Csoport nagy hangsúlyt fektet a fenntarthatóságra, egyszerre célozva a negatív környezeti és társadalmi hatások elkerülését és a potenciális üzleti előnyök kiaknázását. A Bank aktív szerepet vállal a lakosság pénzügyi tudatosságának fejlesztésében, a kulturális értékek gazdagításában, a környezeti értékek megóvásában és az esélyegyenlőség biztosításában. Az OTP Csoport a kelet-közép-európai régió 11 országában van jelen, emellett 2023-ban az üzbég Ipoteka Bank megvásárlásával belépett a közép-ázsiai régióba. Az OTP Csoport anyabankja, az OTP Bank Nyrt. Magyarország meghatározó hitelintézete. A magyarországi működésen felül, a Bank tőkebefektetések révén összesen 11 országban rendelkezik külföldi leányvállalatokkal, melyekben jellemzően 100% vagy közel 100%-os tulajdoni részesedéssel bír. A csoporttagok közül szintén piacvezető az OTP montenegrói leánybankja, míg a bolgár, a szlovén és a szerb operáció mérlegfőösszeg alapon a második legnagyobb a helyi piacon. Az albán leánybank a harmadik, a horvát és moldáv pedig a negyedik helyet foglalja el a helyi banki rangsorban. Mind az OTP Bank, mind a külföldi leánybankok banki és pénzügyi szolgáltatások széles körét kínálják a lakossági és a vállalati szegmensben egyaránt: ügyfeleiktől betéteket gyűjtenek, valamint forrásokat vonnak be a pénz- és tőkepiacokról; az aktív oldalon jelzáloghiteleket, fogyasztási hiteleket, vállalkozói beruházási- és forgóeszköz hiteleket, valamint önkormányzati hiteleket nyújtanak. Az adott entitás mérlegszerkezetétől függően, a csoporttagok likviditási tartalékaikat a pénz- és tőkepiacokon fektetik be, vagy csoportközi finanszírozásban részesülnek. Ezenkívül a leánybankok és az egyéb hazai és külföldi leányvállalatok széles körű és korszerű pénzügyi szolgáltatásokat nyújtanak ügyfeleiknek a vagyonkezelés és befektetési szolgáltatások, pénzforgalmi szolgáltatások, treasury és egyéb szolgáltatások terén egyaránt. Ugyanakkor eltérések figyelhetők meg az egyes országok között – többek között –, az üzleti fókuszt, a kínált szolgáltatások és termékek körét, valamint az értékesítési csatornákat illetően. Az üzleti fókuszt tekintve, míg a csoport legtöbb országában a lakossági és a vállalati, valamint lízing-volumenek aránya relatíve kiegyensúlyozott képet mutat, addig Ukrajnában meghaladja a 90 százalékot a corporate- és lízing-állományok súlya a fennálló hiteleken belül, míg Oroszországban a lakossági fogyasztási hitelek aránya eléri a 97 százalékot, és mindkét országban elenyésző a jelzáloghitelek állománya. 7 Jelölések @ Bővebb információ az Üzleti jelentés egy másik oldalán vagy a honlapon. GRI 2-1, ST1, TCFD I., FN-CB-240a.4 stb. indikátorok jelölése, tartalmuk a @GRI tartalmi indexben ismerhető meg. Az egyes leánybankokat és országokat érintő információkat országkódok jelölik: AL BG HU HR MO MD RO RS RU SI UA UZ
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 55/206 ESG STRATÉGIAI IRÁNYOK Az OTP Csoport a közép-kelet-európai régió zöld és igazságos átállásában hosszú távon vezető finanszírozói szerepet kíván betölteni. A Bankcsoport hosszútávon fenntartható, átlátható és etikus működését a stabil gazdálkodással, felelős és transzparens irányítással, a munkaerőpiac felelős munkáltatójaként és a társadalom aktív szereplőjeként definiálja. Célunk a felelős és korrekt, ügyféligényekhez igazodó pénzügyi szolgáltatásnyújtás, nyílt és bizalomra épülő együttműködés érintettjeinkkel, mindez negatív környezeti hatásaink csökkentése mellett. Az OTP Csoport ESG stratégiája, ehhez kapcsolódó víziója és missziója nem változott 2023 során. Vízió A felelős pénzügyi döntések és az etikus, társadalmi és környezeti szempontból megfelelő pénzügyi megoldások az OTP Csoport működésének területén valamennyi országban, a gazdaság valamennyi szereplője és állampolgár számára biztosítottak. Misszió Számunkra a fenntarthatóság azt jelenti, hogy felelősséget vállalunk gazdasági, társadalmi és környezeti hatásainkért. Hisszük, hogy a közép- és kelet-európai régióban betöltött vezető szerepünkkel és közép-ázsiai jelenlétünkkel, úttörő fejlesztéseinkkel, tudatos és etikus üzleti működésünkkel, példaértékű partnerségeinkkel értéket teremtünk és hozzájárulunk a fenntartható jövőhöz. ESG stratégia ST4, 305: 3-3, TCFD II.a,b, IV.c Az OTP Csoport ESG stratégiáját a Management Committee egyhangú döntéssel fogadta el 2021-ben, és évente felülvizsgálatra kerül annak érdekében, hogy az igazodjon a piaci és szabályozási környezet változásaihoz. A stratégia három pillére: felelős szolgáltató, felelős munkáltató és felelős társadalmi szereplő. A stratégia magában foglalja az üzleti lehetőségeken túl a lényeges kockázatok azonosítását és kezelését, valamint a társadalmi és vállalatirányítási célokat is. Célunk, hogy 2025-re az érintett szakterületeknél, a releváns témákban megvalósuljon az ESG integrációja. Stratégiai célok Hosszú távú KPI-ok az OTP Csoportra 2023. év végi eredmény Felelős szolgáltató • a gazdaság zöld átállását ösztönző termékek, szolgáltatások • termékek és befektetési szolgáltatások a fenntartható gazdaságba történő befektetések előmozdításáért • aktív ESG kockázatkezelés Összesen 1.500 milliárd forint összegű zöldhitel állomány 2025-re Több mint 200 milliárd forinttal meghaladtuk a 2023-ra kitűzött 414 milliárd forint zöldhitel állományt Felelős munkáltató • aktív ESG kezelési gyakorlatok a vállalatirányításban • a munkavállalói jóllét és fejlődés, bevonás, sokszínűség és munkavállalói elkötelezettség erősítése A munkavállalói elkötelezettség szintjének folyamatos növelése és a globális 1 75. percentilis érték elérése csoportszinten (ez az érték 2023-ban 78% volt.) Bankcsoportszinten 72% volt a munkavállalói elkötelezettség szintje Felelős társadalmi szereplő • a saját működésből fakadó kibocsátások erőteljes mérséklése • érdemi hozzájárulás a társadalmi célokhoz és az SDG-khez felelős termékek és szolgáltatások révén, illetve az adományozáson keresztül Teljesítettük a rövid távú célt Nettó karbonsemlegesség 2022 végére (teljesült), teljes karbonsemlegesség 2030-ra az OTP Bankra Az OTP Bank az S&P Dow Jones Sustainability Index tagja lesz 2025-ig A Bank eredménye a S&P Global Corporate Sustainability Assessmentben 9 százalékkal, 4 ponttal javult 2023-ban az előző évhez képest 1 Több mint 750 vállalat benchmarkja alapján. A leánybankok többsége 2022-ben alakította ki ESG stratégiáját, meghatározva saját, egyben az anyabank céljaihoz illeszkedő célkitűzéseit. A stratégiák kitérnek az ESG kockázatkezelésre, a zöld hitelnyújtás kialakítására, a szervezeti keretekre, a társadalmi kérdésekre, a működés környezeti hatásainak mérséklésére. A leánybankok meghatározták azokat a KPI-okat is, amelyekkel a kitűzött célok megvalósításának eredményességét mérik. Az ESG célok teljesüléséről, illetve a tervek éves
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 56/206 felülvizsgálatáról az OTP Bank Igazgatósága is tájékoztatást kap, és a Felügyelő Bizottság is írásban értesül. Az orosz, ukrán és moldáv leánybank 2023-ban dolgozta ki stratégiáját, ezek elfogadása 2024-ben várható. A két szlovén leánybank 2023 végén – az egyesülésre felkészülve – közös ESG stratégiát készített, amelynek szintén 2024-ben várható az elfogadása. ENSZ Felel ő s Banki Irányelvek Az OTP Bank 2021 végén írta alá az ENSZ Felelős banki működést előmozdító irányelvek (UN PRB) követésére vonatkozó kötelezettségvállalást. Az irányelvek keretet biztosítanak ahhoz, hogy a bankok stratégiái és működése összhangban álljanak az ENSZ fenntartható fejlődési céljaiban és a párizsi éghajlatváltozási megállapodásban felvázolt jövőképpel. A Bankcsoport szerb leánybankja 2023 végén az első szerbiai bankként szintén csatlakozott az irányelvekhez, a román leánybank 2024-re halasztotta a tervezett csatlakozást. Az OTP Bank a PRB jelentéstételi kötelezettségének e jelentés keretei között tesz eleget, a Jelentési és önértékelési sablonban. Leánybankok fenntarthatósági teljesítményének elismerése SI HR A szlovén NKBM 2022 után 2023-ban is elnyerte a szlovén „CER – Partnerség a fenntartható gazdaságért” szervezet Green Star (Zöld csillag) Tanúsítványát. A horvát leánybank 2023-ban is részt vett a Horvát Gazdasági Kamara ESG ratingjén, ahol a pénzügyi szektorban a harmadik helyen végzett. Emellett a bank a Horvát Üzleti Tanács a Fenntartható Fejlődésért által összeállított Horvát Fenntarthatósági Indexnek (HRIO) is tagja.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 57/206 GRI 2-6 Az OTP Csoport összefoglaló ESG adatai GRI indikátor- szám OTP Bank (2022) OTP Bank (2023) OTP Csoport (2022) OTP Csoport (2023) @Nők aránya a Felügyelő Bizottságban 405-1 17% 17% 24% 1 26% 1 @Nők aránya az Igazgatóságban 405-1 9% 9% 20% 1 16% 1 @Nők aránya a felső vezetésben 405-1 0% 0% 23% 2 21% 2 @Adományozás összege 2,5 milliárd Ft 3,0 milliárd Ft 4,0 milliárd Ft 5,0 milliárd Ft Ügyfélszám – összesen 2-6 4,6 millió 3 4,3 millió 3 15,7 millió 17,4 millió Lakossági ügyfelek száma (retail) 2-6 4,2 millió 3 4,0 millió 3 14,8 millió 16,5 millió Vállalati ügyfelek száma 2-6 0,4 millió 3 0,3 millió 3 0,9 millió 0,9 millió @Fiatal ügyfelek 5 2-6 18% 19% 11% 13% @Mikro- és kisvállalati eszközállomány 2-6, FS6 570 milliárd Ft 3,4 578 milliárd Ft 874 milliárd Ft 1.146 milliárd Ft @Közép- és nagyvállalati eszközállomány 2-6, FS6 2.772 milliárd Ft 3,4 3.326 milliárd Ft 7.820 milliárd Ft 9.405 milliárd Ft @Akadálymentes fiókok, ügyfélirodák aránya 99% 99% 78% 77% @Ügyfél-elégedettség (TRI*M) 6 66 pont 57 pont országonként eltérő országonként eltérő @Az OK Oktatási Központok pénzügyi edukációs képzésein résztvevők (fő) 29.307 37.117 35.237 47.889 @Munkavállalók létszáma (aktív, fő, 12.31) 2-7 10.516 10.715 38.775 44.468 @Nők aránya 405-1 64% 63% 69% 66% @Nők alapfizetésének aránya a férfiakéhoz képest (azonos beosztási kategóriában) 405-2 98,57% 98,16% 90,47% 92,24% @Fluktuáció 401-1 12,2% 12,1% 26,9% 20,8% @Fluktuáció (alkalmazott ügynökök nélkül) 401-1 12,2% 12,1% 20,4% 17,4% @Á tlagos képzési óraszám 404-1 80 79 35 34 @Munkavállalói elégedettség/elkötelezettség 76% 76% 70% 72% @Energiafogyasztás (GJ) 302-1 268.934 245.555 1.091.006 1.107.043 @Egy munkatársra eső energiafogyasztás (GJ) 26,17 23,19 29,22 25,58 @ CO 2 -kibocsátás (Scope 1+2, tCO 2e ) – piaci alapú 305-1, 305-2 7.675 7.115 73.701 70.649 @ CO 2 -kibocsátás (Scope 1+2, tCO 2 e) – offsettel 305-1, 305-2 675 -485 66.701 60.874 @ Egy munkatársra eső CO 2 - kibocsátás (tCO 2e ) – piaci alapú 0,75 0,67 1,97 1,63 @Árbevételre eső CO 2 -kibocsátás (tCO 2 e/millió Ft) – piaci alapú 0,014 0,012 0,044 0,032 1 Az anyabank és a leánybankok vezető testületeinek összesített adata. 2 Az anyabank és a leányvállalatok összesített adata. 3 OTP Core 4 Országkonszolidált 5 Retail ügyfelek arányában. 6 -66 és 134 pont közötti skálán, országos adat.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 58/206 LÉNYEGESSÉGI ELEMZÉS GRI 3-1 A lényegességi elemzés alapvető és irányadó része a fenntartható fejlődést elősegítő tevékenységeinknek és a fenntarthatósági jelentéstételnek. A lényegesség többféleképpen definiálható. A 2022-ben elvégzett lényegességi elemzéshez a GRI Standards elvárásai és útmutatója szolgált alapul. Ennek alapelve, hogy a lényeges témák azok, amelyek esetében a szervezet gazdaságra, környezetre és emberekre – ideértve az emberi jogokat is – gyakorolt hatásai a legjelentősebbek (hatás lényegesség). A Dow Jones Sustainability World Index megközelítésében azok a fenntarthatósági tényezők lényegesek, amelyeknek a jelenben vagy a jövőben jelentős hatása lehet a vállalat értékére/értéktényezőire, versenyhelyzetére, így a hosszú távú részvényesi értékteremtésre, az üzleti teljesítményére (pénzügyi lényegesség). 8 Az Európai Unió fenntarthatósággal kapcsolatos vállalati beszámolásról szóló irányelve (CSRD) a kettős lényegesség figyelembevételét fogja elvárni a jelentéstevő vállalatoktól. Az elvégzett elemzésben így mindkét szempontot (hatás és pénzügyi) érvényesítettük – prioritást adva a GRI elvárásainak. A potenciálisan lényeges hatásokat: • az érintetti kutatás, • a rendelkezésre álló további érintetti visszajelzések (ügyfél-elégedettségmérés, munkavállalói elkötelezettségmérés), • a GRI Standards témái, • az ESG ratingekben szereplő témák, és • az ENSZ PRB hatáselemzést segítő eszközeiben szereplő témák alapján határoztuk meg. Az érintetti kutatásba bevontuk a fenntarthatóság egy-egy területén jártas, átfogó képpel rendelkező, és az OTP Csoport tevékenységéről is megfelelő információval rendelkező hatóság, állami szervek, szakmai szövetségek, civil és tudományos szervezetek képviselőit, fenntarthatósági szakértőket, a média képviselőit, az OTP Bank szakszervezetének képviselőjét és az értékesítő partnerek képviselőit. Az érintettekkel a csoportos és egyéni mélyinterjúkat külső szakmai tanácsadó végezte, azokban a Bankcsoport képviselői nem vettek részt, ezzel is ösztönözve az őszinte véleményeket. Az érintettek a Bankcsoport vonatkozásában lényegesnek tartott fenntarthatósági témákat határozták meg. A megkérdezettek megítélése szerint a meghatározó piaci szerep felelősséggel jár, és a fenntarthatóság kapcsán is példa- és iránymutatást várnak az OTP Banktól. A korábban végzett kutatásokhoz, visszajelzésekhez képest a finanszírozás környezeti hatásai egyértelműen fontosabbá váltak az érintettek számára. Az OTP Csoport hatásterületi listáját az érintetti visszajelzések, illetve a fentiekben felsorolt források alapján állítottuk össze. A területeket első körben a fenntarthatóságra – gazdaságra, környezetre, társadalomra – gyakorolt hatások alapján értékeltük. Az értékelés objektív mérőszámok figyelembevétele mellett (pl. érintettek száma, az érintettség mértéke, pénzbeli mérőszámok, arányok) szakértői becsléssel, külső tanácsadó és a Bank ESG területének bevonásával történt. A fenntarthatósági szempontból azonosított hatások vállalatcsoportra gyakorolt pénzügyi hatásait és az egyes lényegességi területeket érintő GRI indikátorok relevanciáját az ESG Operatív Albizottság tagjainak közreműködésével határoztuk meg és helyeztük el egy 7 fokú skálán (-3 és 3 között). A GRI Standards 2021 elvárásainak megfelelően 2023-ban elvégeztük a lényegességi elemzés éves felülvizsgálatát. A Bankcsoport tevékenységi köre érdemben nem változott az előző évekhez képest. Leányvállalatainak köre bővült, a legjelentősebb változásnak a szlovén NKBM és az üzbég Ipoteka Bank 2023-ban megvalósult akvizíciója tekinthető. Az üzbég bank esetében felmerülhetnek új, potenciálisan lényeges hatások, ezeket részletesen az integráció lezárultával, 2024-ben mérjük fel. Figyelemmel kísérve a külső globális és regionális folyamatokat, valamint az ESG ratingek módszertanát, nem azonosítottunk új lényeges témát. Az előző évi jelentéstétel tapasztalatai alapján célszerűnek tartottuk egyes témák összevonását, mivel kezelésük nem különül el a Bankcsoporton belül. A lényeges témák ennyiben módosultak az előző évhez képest. GRI 2-14 A 2022-es és a felülvizsgált lényegességi elemzést is az ESG Bizottság fogadta el. 8 A pénzügyi lényegességnek több, alapvetően azonos tartalmú definíciója létezik. A Dow Jones Sustainability World Index 1999 óta méri a nagyvállalatok ESG teljesítményét és máig a legátfogóbb Vállalati Fenntarthatósági Értékelést (CSA) valósítja meg évről évre, ezért definícióját megfelelően hitelesnek tartjuk.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 59/206 GRI 3-2 Az OTP Csoport lényeges fenntarthatósági témái az ábra fehér hátterében láthatóak. Lényeges témák változása az előző évhez képest Téma megnevezése Változás bemutatása Pénzügyi termékek társadalmi, közvetett gazdasági hatásai Hitelezés társadalmi, közvetett gazdasági hatásai és Befektetések közvetett gazdasági hatásai témák összevonva Adófizetés nem változott Gazdasági stabilitáshoz való hozzájárulás nem változott Pénzügyi termékek környezeti hatása és ÜHG kibocsátása Hitelezés környezeti hatása és ÜHG kibocsátása és Befektetési termékek környezeti hatása és ÜHG kibocsátása témák összevonva Zöld termékek Zöld hiteltermékek és Zöld befektetési termékek témák összevonva Működés ÜHG kibocsátása nem változott Pénzügyekhez való hozzáférés nem változott Pénzügyi jóllét feltételei nem változott Felelős foglalkoztatás Felelős foglalkoztatás és Megélhetésre, fizetési szintekre gyakorolt hatása témák összevonva Munkavállalók esélyegyenlősége nem változott Pénzügyi tudatosság a sérülékeny csoportoknál nem változott Ügyfelek adat- és információbiztonsága nem változott Compliance Pénzmosás megakadályozása, Korrupcióellenes tevékenységek, Compliance tudatosság és Diszkriminációmentesség témák összevonása Magas társadalmi kockázatú ágazatok finanszírozása Nem változott
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 60/206 1. ESG IRÁNYÍTÁS, FELEL Ő SSÉGEK GRI 2-9, 2-12, 2-13, TCFD I.a,b Az ESG irányítás bankcsoporti szinten 2023-ban nem változott. 2021-ben az 5/2021 (IV.15.) MNB Zöld Ajánlás alapján koncepcionális javaslat készült a Bank állandó ESG szervezetét alkotó funkcionális egységek, az ESG Bizottság, az ESG Albizottság, illetve az ESG kontroll funkció kialakítására, amelyet mind a Management Committee, mind az Igazgatóság tárgyalt és egyhangúlag jóváhagyott. Az Igazgatóság döntésével 2021. decemberben megalakult a banki ESG szervezet. A szervezet többszintű: a fő döntéshozó az Igazgatóság, munkáját az ESG Bizottság segíti, és részére beszámol. Az ESG Bizottság a Bank Igazgatósága által létrehozott állandó bizottság. Elnökét az elnök-vezérigazgató nevezi ki az Igazgatóság tagjai közül, tagjai pedig az OTP Bank vezérigazgató-helyettesei és választott igazgatói. A bizottság • feladata a Bank, illetve a Bankcsoport ESG stratégiájának, terveinek és politikájának meghatározása; • előzetesen véleményez minden, a vezető testület elé kerülő ESG vonatkozású előterjesztést; • az érintett szakterületekkel együtt felelős az ESG kockázatok azonosításáért, stratégia, tervek és politikák megfogalmazásáért, cél- és teljesítménykitűzésért, illetve értékeléséért, mely szerint az éghajlatváltozással kapcsolatos és környezeti kockázatok, valamint a társadalmi és vállalatirányítási kockázatok definiálásán, kezelésén túl, azok következményeit is értékeli. Az ESG Albizottság az ESG Bizottság állandó döntéselőkészítő fóruma, koordinálási, egyeztetési és végrehajtási feladatokat lát el a szakmai támogatói munka keretében. Az Albizottság vezetője – egyúttal az ESG üzleti transzformáció vezetője – a Zöld Program Igazgatóság ügyvezető igazgatója. Az OTP Bank ESG stratégiájának megvalósításáról és továbbviteléről az Igazgatóság negyedévente átfogó jelentést kap. A Felügyelő Bizottság az éves igazgatósági beszámolóról kap írásbeli tájékoztatást. Az ESG koordináció a leányvállalatoknál is biztosított, a leányvállalatok kialakították saját ESG szervezeti egységeiket. GRI 2-19 Az OTP Bank elnök-vezérigazgatójának, a vezérigazgató-helyetteseknek és az ügyvezető igazgatóknak a célkitűzéseiben legalább 5-5 százalékos súllyal szerepel a compliance-tudatos tevékenység és a CSR, amelyek magukban foglalják a fenntarthatósági szempontoknak való megfelelést is. A külföldi leánybanki vezetők célrendszerének felülvizsgálatakor fenntarthatósági célok is bekerültek a célkitűzéseikbe. Minden külföldi leányvállalat első szintű vezetőjénél egységesen 5 százalékos súllyal kötelező KPI az ESG-CSR mutató. A mutató tartalma: ESG kockázatokból, üzleti lehetőségekből adódó feladatok ellátása; ESG integrációs feladatok megvalósítása saját hatáskörben a bankcsoport ESG stratégiájának és a zöld KPI-nek megfelelően; a szakterületre vonatkozó ESG szempontok megvalósítása saját üzleti folyamatokban és belső szabályozási dokumentumokban; az ESG tudatosság erősítése a szervezeten belül; minőségi adatok biztosítása a fenntarthatósági/integrált jelentésekhez, a CSR-hoz kapcsolódó folyamatok megfelelő működéséhez. GRI 2-17 A 2023-ban elkészült felsővezetői, öt modulból álló ESG képzést (ld. még @5.5 fejezet) az Igazgatóság tagjai közül öten (45%), a Felügyelő Bizottság tagjai közül ketten (33%) teljesítették az év végéig. A vállalatcsoport környezeti, társadalmi és gazdasági hatásainak kezelésében több állandó bizottság is közvetlenül érintett. Bemutatásukat a @Felelős Társaságirányítási Jelentés tartalmazza. Az OTP Bank szervezeti struktúrája és az irányítási szintek a @Szervezeti ábrán ismerhetőek meg. GRI 2-12, 2-16 Az Igazgatóság és a Felügyelő Bizottság az egyes bizottságok, valamint a szakterületek rendszeres beszámolói (éves, féléves) révén kapnak tájékoztatást. A Vezetői Információs Portálon a vezető testületek tagjai valamennyi bizottság és testület anyagához hozzáférnek, illetve bármely banki területtől lehetőségük van tájékoztatást kérni. 2023-ban kritikus érintetti észrevétel nem történt, mindemellett az érintetti visszajelzésekről – a munkavállalóktól, ügyfelektől, részvényesektől, szabályozó szervtől – tájékoztatást kaptak az irányító testületek: • A Felügyelő Bizottságnak beszámoló készült a csoportszintű elkötelezettség felmérési folyamatról és eredményeiről. • Az Igazgatóság és a Felügyelő Bizottság részére félévente készül jelentés az ügyfélpanaszok és azok kezelésének tapasztalatairól, az Magyar Nemzeti Bank (MNB) fogyasztóvédelmi vizsgálatairól, valamint tájékoztatást kaptak a külföldi leánybankokhoz érkező ügyfélpanaszokról is.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 61/206 • A vezető testületek negyedéves gyakorisággal bankcsoport szintű tájékoztatást kapnak az ellenőrzési szervezetek lezárt vizsgálatairól, továbbá az MNB felügyeleti eljárásokról és a Bank számára megfogalmazott javaslatok megvalósításának státuszáról. Az MNB Határozatokban és Ajánlásokban előírt, belső ellenőrzés által elvégzendő vizsgálatok eredményét tartalmazó vizsgálati jelentéseket a Felügyelet részére történő megküldést megelőzően a Felügyelő Bizottság, vagy a Felügyelő Bizottság és az Igazgatóság áttekinti és elfogadja. Egyéb, a Bankcsoportot érintő helyzet, amiről a vezető testületek értesítést kaptak: • Az OTP Bank – a háború nemzetközi támogatói közé sorolva – májusban felkerült az ukrán Antikorrupciós Ügynökség (NAZK) listájára. Bankunk sajtóközleményben és számos sajtóválaszban jelezte, hogy méltatlannak tartja a NAZK lépését, és törekszik arra, hogy erről meggyőzze az ukrán illetékeseket, emellett kifejtette, hogy a NAZK megbélyegző döntése alátámasztására több téves, valótlan érvet hozott fel. A legjelentősebbeket a Bank közleményében és sajtóválaszaiban tételesen cáfolta. Az OTP Bank hangsúlyozta, hogy elítél minden, szuverén ország elleni agressziót, és elkötelezett az ukrán polgárok és az ország gazdaságának támogatásában. Az Európai Külügyi Szolgálattal és az Ügynökséggel folytatott megbeszélések során Bankunk az orosz piacra vonatkozó jövőbeli terveivel kapcsolatban vállalt kötelezettségeket, így az Ügynökség 2023. október elején törölte az OTP Bankot a háború nemzetközi támogatóinak listájáról. • A New York Times egy cikkében bizonyítottan tévesen jelent meg, hogy szankcionált orosz személy tulajdonában lévő alapítványnak utaltak pénzt harmadik országból oroszországi leánybankunkon keresztül. Az eset jelentőség miatt a testületek tájékoztatást kaptak. GRI 2-9 Az OTP Bank Felügyelő Bizottságának, Igazgatóságának és állandó bizottságainak 2023. december 31-én összesen 117 tagja volt. Több személy több testületben is tag volt. A tagok közül 14-en függetlenek 9 , a női tagok száma 16. A Felügyelő Bizottságban és az Etikai Bizottságban van munkavállalói küldött, összesen három helyet betöltve. A Felügyelő Bizottság, Igazgatóság, Audit Bizottság, Javadalmazási Bizottság, Kockázatvállalási-kockázatkezelési Bizottság, Jelölő Bizottság, Management Committee az Éves jelentés Egyéb információi között, illetve a Felelős Társaságirányítási Jelentésben külön is bemutatásra kerül, tagjaik, egyéb jelentős pozícióik és elkötelezettségeik az önéletrajzokból megismerhetőek. A további bizottságok feladatkörükből fakadóan szinte kizárólag az OTP Bank vezetőiből állnak, további tagjaik nem töltenek be egyéb jelentős külső pozíciót. A bizottságok tagjainak kiválasztásakor a szakmai felkészültség az elsődleges szempont. GRI 2-13, 3-3, TCFD I.b A fenntarthatóság és az ESG különböző területeinek irányítása és szabályozása az alábbiak szerint valósul meg: ESG / fenntarthatósági terület Felelősség, vezető Politika Kapcsolódó hivatkozások Adózás: Számviteli és Pénzügyi Igazgatóság vezetője (főkönyvelő): felel és elszámoltatható az adózási politikáért. Az adózási szakterület az üzleti területektől független. @ Adópolitika: - elfogadta: Igazgatóság - OTP Csoport által az adózással kapcsolatban követett elveket és gyakorlatot mutatja be @ adózás Compliance: ‐ felelős társaságirányítás (corporate governance), ‐ diszkriminációellenesség, A megfelelőség tekintetében az irányítási és szervezeti felelősséget az Igazgatóság és a Felügyelő Bizottság viseli. Megfelelési vezető, fogyasztóvédelmi ügyekért felelős kapcsolattartó: Compliance Igazgatóság ügyvezető igazgatója @Compliance Politika: ‐ elfogadta: Igazgatóság ‐ deklarálja a jogszabályok, nemzeti és nemzetközi felügyeleti hatóságok irányelveinek, ajánlásainak és a belső szabályzatok betartásának elvárását, mellékletei: @ beszámolás, monitoring, intézkedések @ kockázatértékelés ‐ fogyasztóvédelem, ‐ korrupcióellenesség (ABC), ‐ @ Fogyasztóvédelmi Megfelelési Program ‐ @ Korrupcióellenes Politika ‐ nemzetközi szankciós elvárások, ‐ @ Szankciós Politika - @ A védelmi iparral kapcsolatos finanszírozási szolgáltatások 9 A függetlenségre alkalmazott @definíció alapján. Nem töltenek be vezetői tisztséget az OTP Banknál.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 62/206 ESG / fenntarthatósági terület Felelősség, vezető Politika Kapcsolódó hivatkozások ‐ személyes adatok kezelése és védelme, ‐ üzleti etika, összeférhetetlenség (whistleblowing bejelentőrendszer is), Banki adatkezelésért és az ügyfelek személyes adatainak védelméért felelős vezető: Digitális Divízió vezérigazgató- helyettese és az adatvédelmi tisztviselő (közvetlenül az adatkezelő vagy az adatfeldolgozó legfelső vezetésének tartozik felelősséggel; feladatai ellátásával kapcsolatban utasításokat senkitől nem fogad el) Etikai Bizottság: iránymutatás, másodfokú döntéshozatal az etikai bejelentések kapcsán - @ Adatvédelmi Politika GRI 2-23 @ Etikai kódex ‐ elfogadta: Igazgatóság @ Emberi jogi nyilatkozat: - elfogadta: Humán- és Szervezetfejlesztési Igazgatóság ügyvezető igazgatója @ adatvédelmi képzés @ visszaélések @ etikai bejelentések, képzés ‐ jogszabályban előírt rendszeres adatszolgáltatás a felügyeleti és egyéb állami szervek felé - pénzmosás és terrorizmus finanszírozás elleni védelem Divízióvezetők, regionális profitcentrumok vezetői Pénzmosás Megelőzési Bizottság: hatáskörébe utalt, kockázatos esetekben döntéshozatal az üzleti kapcsolat fenntartásáról vagy létesítéséről @ Pénzmosás elleni küzdelem Biztonság: ‐ biztonság teljeskörűen, ‐ kiberbiztonság, A biztonság tekintetében a felelősséget az Igazgatóság és a Felügyelő Bizottság viseli. Informatikai biztonsági és bankbiztonsági követelmények érvényesítéséért felelős vezető: Bankbiztonsági Igazgatóság ügyvezető igazgatója Biztonságpolitika: ‐ elfogadta: Igazgatóság ‐ meghatározza a bank biztonságával kapcsolatos alapelveket és fő irányvonalakat, ‐ deklarálja a bank elkötelezettségét a biztonság folyamatos fenntartásában és megőrzésében. Csoportszintű Információbiztonsági Politika: - elfogadta: vezérigazgató - deklarálja a fejlődési irányokat, elvárásokat Csoportszintű Kibervédelmi Stratégia @ beszámolás, kockázatértékelés @ képzés @ visszaélések Kockázatkezelés: ‐ minden kockázattípus Audit Bizottság és Kockázatvállalási- kockázatkezelési Bizottság: figyelemmel kíséri a kockázatkezelési tevékenységet. Kockázati Bizottságok (Hitel és Limit Bizottság, Work-out Bizottság, Csoportszintű Működési Kockázatkezelési Bizottság): a kockázatkezelési módszertanok sarokpontjait illetően végső döntési kompetencia. Kockázatkezelésért felelős vezető: Hitelengedélyezési és Kockázatkezelési Divízió vezérigazgató-helyettese Kockázatvállalási Stratégia: ‐ elfogadta: Igazgatóság ‐ meghatározza a kockázatkezelés keretrendszerét, kockázatvállalási alapelveket és irányelveket. @ szabályok, feladatkörök @ kizárások @ hitelezési politika, felelős hitelezés @ működési kockázatértékelés @ adósvédelem Zöldfinanszírozás: Zöld Program Igazgatóság: az OTP Csoport minden tagjának támogatása a zöldfinanszírozásban rejlő lehetőségek kiaknázásában @ESG stratégia @ zöldhitelezési keretprogram @ fenntartható pénzügyi keretrendsze r
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 63/206 ESG / fenntarthatósági terület Felelősség, vezető Politika Kapcsolódó hivatkozások Termékfejlesztés, értékesítés: Termékfejlesztési, Értékesítési és Árazási Bizottság: az OTP Bank és a belföldi csoporttagok vonatkozásában döntést hoz az új konstrukciók, termékvariánsok kialakításáról, bevezetéséről, megszüntetéséről, árazásáról, kondícióiról, illetve az értékesítés és ösztönzés módjáról. Jóváhagyja a nagyobb kampányterveket. Nemzetközi Termékfejlesztési, Értékesítési és Árazási Bizottság: elfogadja a külföldi leánybankok éves akcióterveit. @ Compliance Politika: ‐ elfogadta: Igazgatóság ‐ deklarálja, hogy a termékek és szolgáltatások kialakításakor a Bank kiemelt figyelmet fordít a fogyasztóvédelmi elvek érvényesülésére, az ügyfelek és a Bank között meglévő információs aszimmetria csökkentésére. A politika melléklete a @ Fogyasztóvédelmi Megfelelési Program Akadálymentesítési stratégia: ‐ cél az egyenlő esélyű kiszolgálás. @ objektív közérthető tájékoztatás @ felelős értékesítés @ zöld termékek @ társadalmi előnnyel járó termékek @ akadálymentesítés Humán erőforrás menedzsment: ‐ HR teljeskörűen, Emberi erőforrás gazdálkodásért felelős vezető: Humán- és Szervezetfejlesztési Igazgatóság ügyvezető igazgatója HR stratégia: ‐ elfogadta: Management Committee ‐ a humán erőforrás menedzsment középtávú fókuszait határozza meg. @ fluktuáció @ képzés @ jövedelem @ egyesülési szabadság ‐ sokszínűség és esélyegyenlőség, @ Sokszínűségi Politika: elkötelezettség a vezető testületi és menedzsment tagok sokszínűsége iránt. @ Stratégia a nemi egyenlőség megteremtésére @ szervezeti sokszínűség ‐ munkavédelem Munkavédelmi tevékenységért felelős vezető: Elnök- vezérigazgatói Kabinet vezetője Munkavédelmi Szabályzat: ‐ elfogadta: vezérigazgató - egységes és átfogó munkavédelmi megelőzési stratégia, az egészséget nem veszélyeztető és biztonságos munkavégzés követelményeinek megvalósítása érdekében. @ beszámolás, kockázatértékelés, képzés, balesetek Beszerzés ‐ etikus magatartás elvárása, ‐ fenntarthatósági, környezeti szempontok A beszerzési tevékenység lebonyolításáért az igénylő terület a felelős. Beszerzési politika: - elfogadta: vezérigazgató - szabályozza a beszerzési folyamatot, felelősségi köröket, beszerzési alapelveket; rögzíti, hogy a Bankcsoport tagjainak beszerzéseit az OTP Bank felügyeli és koordinálja. @ szabályok @ felhasznált anyagok Környezetvédelem: ‐ működés környezetvédelme, ‐ környezettudatos beszerzés A Bank környezetvédelmi tevékenységéért az elnök- vezérigazgató felelős. Környezetvédelmi tevékenység feletti felügyeletért felelős vezető: elnök-vezérigazgatói Kabinethez tartozó Létesítmény Szolgáltatási Osztály vezetője Környezetvédelmi Szabályzat: ‐ elfogadta: vezérigazgató ‐ biztosítja a jogszabályi megfelelőséget, valamint azt, hogy megvalósulhasson a környezeti szempontok figyelembevétele és integrálása a Bank üzleti tevékenységébe, ezáltal minimalizálhatóak legyenek a banki szervezet működtetéséből és fenntartásából eredő környezeti hatások, tartalmazza a környezettudatos beszerzés irányelveit. @ beszámolás, képzés @ szén-dioxid- kibocsátás
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 64/206 2. A PÉNZÜGYI SZOLGÁLTATÁSOK KÖRNYEZETI ÉS TÁRSADALMI VONATKOZÁSAI E fejezet az alábbi lényeges témákhoz kapcsolódó tevékenységeket mutatja be – egy-egy lényeges téma több helyen szerepel a fejezeten belül: ST1: GRI 3-3, 203-2 Pénzügyi termékek társadalmi, közvetett gazdasági hatásai Hatások: A Bankcsoport a források felelős kihelyezésével lehetővé teszi a fogyasztást és a beruházások megvalósítását. Ezáltal nemcsak az ügyfelekre, de közvetetten a gazdaság fejlődésére, a lakosság életszínvonalára és az olyan alapvető szükségletekre is hatással van, mint a lakhatás és a természeti erőforrások felhasználása. A források kihelyezésével a vállalkozások, a gazdaság fejlődéséhez is hozzájárulunk, közvetetten segítjük a munkahelyteremtést. A hatások esetlegesen negatívak is lehetnek, mint a túlzott eladósodottság és túlfogyasztás. E lényeges téma az alábbi SDG-k elérését segíti: Elkötelezettség: Célunk a pénzügyi források elérhetővé tétele a régió vállalatai és lakossága számára, körültekintő és prudens hitelezéssel, a betétesek forrásainak védelmében és a túlzott eladósodottság megelőzése érdekében. Kiemelten fontosnak tartjuk, hogy az állami és nemzetközi intézmények szerepvállalásával megvalósuló konstrukciók elérhetőek legyenek, ebben gyakran a piaci részesedésen túlmutatnak eredményeink. Segítjük az alapvető igényekhez való hozzáférést. Tettek: Aktív hitelezés a régióban Szigorú, konzervatív kockázatkezelés az ESG kockázatok integrációjával Adósvédelmi programok Aktív szerepvállalás állami és nemzetközi programokban Termékek sérülékeny társadalmi csoportok (pl. fiatalok, nyugdíjasok) számára A mikro-, kis- és középvállalkozások pénzügyi igényeinek magas minőségű kiszolgálása Érintetti együttműködés: Bankcsoportunk folyamatosan elemzi és méri az ügyféligényeket, –visszajelzéseket termékei és szolgáltatásai kialakítása, működése kapcsán. Az állami, nemzetközi intézményekkel, szabályozószervekkel a szabályok betartása érdekében, illetve a támogatott termékkonstrukciók kapcsán vagyunk kapcsolatban. ST3: GRI 3-3 Pénzügyi termékek környezeti hatásai és ÜHG kibocsátása Hatások: A hitelezés és befektetések révén megvalósuló beruházások, működési módok jelentősen befolyásolják a természeti erőforrások felhasználását és üvegházhatású gázkibocsátással járnak. Ezek mértéke és hatékonysága nagyban függ a tevékenységet végző szervezet vagy egyén jellemzőitől, valamint a környezeti terhek mérséklésére tett erőfeszítéseitől. E lényeges téma az alábbi SDG-k elérését segíti: Elkötelezettség: Célunk, hogy felmérjük és megismerjük a szolgáltatásainkhoz kapcsolódó környezeti terhelést és ÜHG kibocsátást, valamint mérsékeljük a negatív hatásokat, segítve az átmenetet a környezeti szempontból fenntartható fejlődéshez. A Bankcsoport kisebb mértékben él a kizárással, inkább támogatja ügyfeleit a zöld megoldások megvalósításában annak érdekében, hogy kevesebb ügyfelet érintsen a nehezebb és költségesebb finanszírozás, ami a jövőben a barna projekteket fogja sújtani.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 65/206 Tettek: ESG kockázatok integrációja a kockázatkezelésbe Finanszírozott portfólió ÜHG kibocsátásának egyre pontosabb mérése Csoportszintű dekarbonizációs terv előkészítése Szabályozói elvárásoknak való folyamatos megfelelés a zöld átállás kapcsán is Érintetti együttműködés: A Bankcsoport az ügyfelekkel és a befektetőkkel is aktív kapcsolatot tart fenn elvárásaik megismerése és a konstruktív együttműködés érdekében, a szabályozószervekkel való kapcsolattartás célja az elvárások megismerése és teljesítése. ST4: GRI 3-3 Zöld pénzügyi termékek Hatások: E téma hatásai szinte elválaszthatatlanok a pénzügyi termékek környezeti hatásaitól. A zöld pénzügyi termékek támogatják a globális környezeti kihívások megoldását és a célkitűzések megvalósítását. A pozitív hatás akkor érvényesülhet, ha a valódi előnyt jelentő tevékenységek finanszírozása valósul meg. A hatás mértékét alapvetően meghatározza e termékek nagyságrendje. E lényeges téma az előzővel azonos módon az alábbi SDG-k elérését segíti: Elkötelezettség: Az OTP Csoport törekszik a fenntartható finanszírozást támogató környezet kialakítására és vezető szerepet kíván betölteni a zöld finanszírozásban. A Bankcsoport az állami és nemzetközi intézmények által indított kezdeményezésekben is meghatározó szerepet vállal. Tettek: Stratégiai, középtávú célok kitűzése a zöldhitelezésre vonatkozóan Zöldhitelezési keretrendszer kialakítása Zöld termékek és termékváltozatok fokozatos elérhetősége valamennyi szegmensben Aktív szerepvállalás állami és nemzetközi programokban Érintetti együttműködés: A Bankcsoport az ügyfelekkel, a befektetőkkel, valamint az állami és nemzetközi finanszírozó intézményekkel is aktív kapcsolatot tart fenn elvárásaik megismerése és a konstruktív együttműködés érdekében. A szabályozószervekkel való kapcsolattartás célja az elvárások megismerése és teljesítése. ST9: GRI 3-3 Magas társadalmi kockázatú ágazatok finanszírozása Hatások: A negatív társadalmi hatások kockázata nagyobb e finanszírozott tevékenységek esetén. A negatív hatások elkerülése vagy mérséklése körültekintő hitelezéssel valósítható meg. E lényeges téma az alábbi SDG-k elérését segíti: Elkötelezettség: Az OTP Csoport nem finanszíroz olyan tevékenységeket, amelyek az érintett ország jogszabályait vagy a nemzetközi jogot sértik. Prudens hitelezést, szigorú és konzervatív kockázatkezelést végzünk. A Bankcsoport @Compliance politikája és a vonatkozó belső utasítások tartalmazzák az alkalmazandó szankciós eljárásokat és elkötelezettségeket. Az OTP Csoport érintett tagjai honlapjukon közzéteszik a csoportszintű @Szankciós Politika kivonatát. Tettek: Az ESG kockázatkezelés része a társadalmi kockázatok értékelése Kizárási lista alkalmazása, szankciós kötelezettségek betartása A törvények és szabályok betartásának elvárása az ügyfelek részéről Szenzitív ügyletek kiemelt ellenőrzése
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 66/206 Érintetti együttműködés: A szabályozószervekkel való kapcsolattartás célja az elvárások megismerése és teljesítése. A Bankcsoport a befektetőkkel aktív kapcsolatot tart fenn elvárásaik megismerése érdekében. Az ügyfelek irányába a Bankcsoport kommunikálja elvárásait és ellenőrzi azok betartását. A lényeges témákkal kapcsolatos tevékenységek, eredményeik és eredményességük értékelésének részleteit a következő oldalakon mutatjuk be. További információk @honlapunkon. 2.1. Fenntartható pénzügyek 2023-ban készült el a csoportszintű @zöldhitelezési keretrendszer, amely a zöldhitelezés általános alapelveit határozza meg, már nemcsak Magyarországon, de Bulgáriában, Szlovéniában, Horvátországban, Szerbiában, Albániában, Montenegróban és Romániában is. GRI 201-2 A keretrendszer leánybanki kiterjesztésén túl több új zöld hitelcéllal is kibővítésre került, azokra a szektorokra fókuszálva, amelyek az OTP Csoport portfoliója, valamint a klímaváltozás mérséklése és a klímaváltozáshoz való alkalmazkodás szempontjából lényegesek. A lényeges szektorok és tevékenységek országszinten kerültek meghatározásra. A keretrendszer az alábbi, az EU Taxonómiában és a CBI (Climate Bond Initiative) Taxonómiában nevesített szektorokat fedi le: • EU Taxonómia: energia, feldolgozóipar, szállítás, építési tevékenységek és ingatlanügyletek, erdőgazdálkodás, hulladékgazdálkodás; • CBI Taxonómia: energia, ipar, közlekedés, épületek, területhasználat és tengeri erőforrások, hulladék és szennyezés kontroll. A keretrendszer a nem-retail ügyfelekre terjed ki, a multinacionális nagyvállalatoktól a mikrovállalatokig, beleértve az önkormányzatokat és a társasházakat is. A zöld tevékenységek megfelelőségének ellenőrzése az országspecifikus ún. zöld igazodási értékelési eszközzel (Green Alignment Assessment Tool/ GAAT) történik, amelyhez országspecifikus támogató dokumentumok készültek. Az EU Taxonómiának való megfelelés értékelésekor, az elvárásokkal összhangban, a minimális biztosítékok (minimum safeguards, MS) is ellenőrzésre kerülnek. A külső szakértői véleménnyel is alátámasztott Zöldhitelezési keretrendszert a Magyar Nemzeti Bank 2023. júliusában hagyta jóvá. Ez egyben azt is biztosítja, hogy az keretrendszer feltételeit teljesítő hitelek alkalmazhatóak az MNB zöld vállalati és önkormányzati tőkekövetelmény-kedvezmény program kapcsán. Az év során számos kontrolling jellegű fejlesztés is megvalósult, ugyanakkor a zöld adatinfrastruktúra terén továbbra is jelentős fejlesztések szükségesek a zöldhitelek csoportszintű hatékony nyilvántartásához. Folytatódott a célok további részletezése, és a 2024-re és 2025-re kitűzött célokat már lakossági és vállalati bontásban fogadta el az OTP Bank ESG Bizottsága. 2025-re megcélzott, 1500 milliárd forintos zöldhitel- állomány eléréséhez a következő két évben is dinamikus bővülésre tettünk vállalást. A Bankcsoport forrásszerzési tevékenységét a csoportszintű Fenntartható pénzügyi keretrendszer 2023-ban is támogatta, egyaránt lefedve a társadalmi és környezeti fenntarthatóság területeit. A külső szakértői véleménnyel 10 bíró @keretrendszer az OTP Csoport honlapján érhető el, 2023-ban nem változott. A keretrendszer alapján a Bank, illetve bármelyik leányvállalata zöld és társadalmi pénzügyi eszközöket, többek között kötvényeket, kereskedelmi papírokat bocsáthat ki (fenntartható pénzügyi eszközök). A keretrendszer az ICMA 11 Zöld Kötvény Alapelvek, 2021; ICMA Társadalmi Kötvény Alapelvek, 2021; LMA 12 Zöld Hitel Alapelvek, 2021 és az LMA Társadalmi Hitel Alapelvek, 2021 alapján készült. A keretrendszer az alábbi korlátozásokat teszi: fenntartható pénzügyi eszközök nem használhatók fosszilis energia termelésével, nukleáris energia termelésével, fegyverekkel és védelmi célokkal, bányászattal, szerencsejátékkal vagy dohánnyal kapcsolatos hitelek finanszírozására. Finanszírozott zöld kategóriák 13 : • zöld épületek, • megújuló energia, • tiszta közlekedés. 10 SPO: Second Party Opinion 11 International Capital Market Association, vagyis Nemzetközi Tőkepiaci Szövetség 12 Loan Market Association, vagyis Hitelpiaci Szövetség 13 A pontos kritériumokat a keretrendszer tartalmazza.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 67/206 Finanszírozott társadalmi kategóriák: • munkahelyteremtés, valamint a társadalmi-gazdasági válságokból eredő munkanélküliség megelőzésére és/vagy enyhítésére irányuló programok, beleértve a kkv-k finanszírozásának és a mikrofinanszírozásnak a potenciális hatása által megvalósuló eseteket is. Az OTP Csoport a fenntartható pénzügyi eszközre vonatkozó tranzakciótól (kötvénykibocsátás) számítva egy éven belül, majd ezt követően a bevételek teljes körű allokációjáig évente jelentést tesz a befektetőknek. A 2022-es évre vonatkozó @allokációs jelentés és @hatásvizsgálati jelentés a honlapon érhető el, a 2023-ra vonatkozó dokumentumok 2024 nyarán készülnek el. Az OTP Jelzálogbank az általa 2021-ben kibocsátott zöld jelzáloglevél legfontosabb pénzügyi és környezeti hatásokat bemutató adatait (allocation report) évente teszi közzé @honlapján, 2023-ban nem történt zöld kötvény és zöld jelzáloglevél kibocsátás a Bankcsoportban. 2.2. Zöld hitelezés GRI 201-2, ST4: 3-3, TCFD II.a,b, IV.a,c Az OTP Csoport 2023-ban nagymértékben tudta növelni könyveiben a zöldhitel- és kötvényállományt, jelentősen túlteljesítve a 2023 végére kitűzött 414 milliárd forintos vállalását. Az előző év végéhez képest 270 milliárd forintról 656 milliárd forintra emelkedett az állomány. Ez fontos lépés ahhoz, hogy a Bankcsoport regionális vezető szerepet töltsön be az alacsony szén-dioxid-kibocsátású gazdaságra való igazságos és fokozatos átállás finanszírozásában és a fenntartható jövő kiépítésében. Vállalati hitelezés A zöldportfólió nagyobb része vállalati hitelekből és kötvényekből, ezeken belül is főleg nagyvállalati és projekthitelekből áll, amelyek aránya 2023-ban tovább növekedett. 2023 végén a vállalati zöldhitel-állomány csoportszinten 470 milliárd forint volt, és legnagyobb részét a megújuló energiaforrások használatára vonatkozó beruházások tették ki. A megújuló energiatermelést célzó projektek évek óta a preferált hitelcélok közé tartoznak a projektfinanszírozás terén. 2023-ban a piaci igényekre reagálva olyan új feltételrendszerrel egészítettük ki a hitelezést, amely nem a finanszírozási futamidő egészét vagy nagyobb részét lefedő értékesítési szerződésen alapul, hanem piaci áramértékesítésen. Már 2023 során is több olyan projektet finanszírozott a Bank, amelyben legalább részben szabad piaci villamosenergia-értékesítésből származó cash flow jelenti a hitel visszafizetésének forrását. A megújuló energiatermelés finanszírozása mellett 2023-ban nagyobb hangsúlyt kaptak a nemzetközi fenntarthatósági épületminősítéssel (pl. LEED, BREEAM) rendelkező ingatlanok megvalósítására/ refinanszírozására nyújtott projekthitelek is. 2023-ban két új megújuló energia hasznosítására irányuló projekt megvalósítására vagy refinanszírozására vonatkozó ügylet szerződéskötése valósult meg a projektfinanszírozási területen, amely a zöldportfólió része. Csoportszinten 19,2 milliárd forint összegben, amiből az OTP Bank részesedése 9,6 milliárd forint volt. Romániában egy 48,4 MW kapacitású napelempark projekt építése van folyamatban és refinanszírozásra kerül egy bolgár szélerőmű, 156 MW kapacitással. 2023 végén a projektfinanszírozás révén a portfólióban lévő megújulóenergia-projektek teljes kapacitása 1.414 MW volt. Kapacitást tekintve kétharmadot tesz ki a szélenergia, 31 százalékot a napenergia, ezen felül víz, biomassza és biogáz hasznosításra vonatkozó projektek vannak a portfólióban. A projekteket nagyrészt az OTP Csoport finanszírozza, csak néhány esetben vesz részt harmadik fél is finanszírozóként
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 68/206 2023-ban egy zöld ingatlanfinanszírozásra vonatkozó szerződést kötöttünk egy magyarországi ingatlan kapcsán. A hitelösszeg 30,6 milliárd forint, folyósítása 2024-ben történik. Magyarországon a makrogazdasági környezet adottságai miatt elsősorban az államilag támogatott hitelezési programokban történő aktív banki részvétel járult hozzá a vállalati zöldhitelállomány bővüléséhez. A Széchenyi Beruházási MAX és MAX+, valamint a EXIM Baross Gábor Újraiparosítási Zöld Beruházási Hitel programok egyaránt tartalmaztak az MNB önkormányzati és vállalati tőkekövetelmény-kedvezmény program feltételeinek megfelelő hitelcélokat. A megvalósult beruházások legnagyobb arányban energiahatékonyság növelést és/vagy megújuló energián alapuló villamosenergia-termeléshez kapcsolódó fejlesztéseket finanszíroztak. Jellemző, hogy a mikro- és kisvállalatok kevésbé vették igénybe e hitelcélokat. Saját termék kialakítása ebben a környezetben nem tudott volna versenyképes alternatívát jelenteni, ezért ilyet nem kínáltunk. A Zöldhitelezési keretrendszer agrárügyfelek számára is lehetőséget biztosít hitelfelvételre, de egyelőre nem jelentős az állomány ebben a szektorban. A vállalati hitelek legnagyobb része (45%) a magyarországi tagvállalatok portfóliójának része, emellett 32% a bolgár DSK könyveiben szerepel. A zöldhitelállománnyal rendelkező további leánybankok részesedése a portfólióból egyenként tíz százalék alatti.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 69/206 A leánybankok jellemző zöldhitelei 14 : BG A bolgár leánybank portfóliójában megújuló-energia termelésre és elektromos járművek finanszírozására vonatkozó hitelek szerepelnek. 2023-ban mintegy 50 új ügylet valósult meg. SI A két szlovén leánybank a nagyvállalati ügyfelei körében tapasztal jelentős elkötelezettséget az ESG iránt, a zöldhitelek kapcsán elsősorban az energiahatékonyságra, a projektfinanszírozásra és az átmenet finanszírozására van igény. 2024-ben már az SKB és az NKBM közös termékeként kerülnek bevezetésre zöld termékek 15 . HR A horvát leánybank 2023-ban két terméket vezetett be a mikro- és kisvállalati ügyfelek számára. A „Napfényes hitelek” (Sunny loans) napelem telepítésre és más energiahatékonysági eszközökre vehető igénybe. A társasházi hitel épületfelújításra, energiahatékonyság növelésre használható, és EU által támogatott. 2023-ban 36 ügyfélnek történt folyósítás. A bank az európai uniós nemzeti Helyreállítási és Rezilienciaépítési Tervből (RFF) származó források felhasználásához kapcsolódó pénzügyi eszközöket is kínál több konstrukcióban, ezek a zöld átmenetet és/vagy a digitális átalakulást támogatják Horvátország egyes területein, valamint a K+F+I, illetve egyéb versenyképességi és rezilienciát segítő beruházásokat támogatnak. 2023-ban négy hitelt fogadott be a leánybank. RS A szerb leánybank több együttműködésben is részt vesz a zöldhitelek elérhetőségét segítve. Együttműködik az EFSE-vel (Európai Alap Délkelet-Európáért), az IFI-kkel (Nemzetközi Finanszírozási Intézmények) és a „Zöld a növekedésért” (Green for Growth) Alapon keresztül segíti a környezeti beruházások megvalósítását. UZ Az üzbég leánybank vállalkozások számára nyújt alacsonyabb kamatú, kedvezményes hitelt napelem és akkumulátor telepítésre. 2023-ban mintegy 50-en vették igénybe a terméket. A bank tárgyalásokat kezdett az EBRD-vel, több konstrukcióban való részvétel kapcsán. UA Az EBRD támogatásával megvalósuló konstrukció keretében kis- és középvállalkozások 20 százalékos támogatással vásárolhatnak elektromos és hibrid autót, illetve vehetnek igénybe beruházási hitelt energiahatékonysági célokra. A gépjárművásárláshoz használható terméket 90-en vették igénybe 2023-ban. A beruházási hitel új konstrukció, 2023-ban még nem folyósították. Kialakításában szerepet játszott, hogy helyi mezőgazdasági termelők is igénybe vehessék. RO Az OTP Bank Románia vállalati ügyfelei körében növekvő igényt tapasztal a zöldfinanszírozásra, napelempark és szélerőmű projektek számára is nyújtottak hitelt. A bank ESG workshopokat tartott vállalati ügyfelek részére felelős pénzügyekről és befektetési stratégiákról. Emellett segítették az elektromos és plug-in járművek vásárlását. MD A moldáv leánybank az EU4BUSINESS EBRD kedvezményes hitelkonstrukció keretében 19 esetben nyújtott hitelt részben környezeti célokra. 2023-ban az EIB úgy döntött, hogy két évvel meghosszabbítja a források elérhetőségét a Fruit Garden konstrukcióban, és bővítették az igénybevételi lehetőségeket gabonatermelésre, állattenyésztésre és haltenyésztésre. 2023-ban az OTP Bank Moldova 17 hitelt folyósított. A moldáv leánybank jelentős növekedést tapasztalt az energiahatékonysági és megújuló energiát hasznosító beruházások hitelezése terén, számos vállalat épít napelem parkot, illetve elektromos töltőállomást az országban. Lakossági hitelek Az év végi zöldhitel-állomány 148 milliárd forint volt. 16 2023 júliusában az OTP Bank két új, saját terméket vezetett be, az OTP Zöld Lakáshitelt és a Zöld Évnyerő Lakáshitelt új lakás vásárlási, építési, valamint korszerűsítési célokra. A két termék között a visszafizetés időzítésében van csak különbség. A lakossági zöld-hitel állomány nagyobb részt a magyarországi Zöld Otthon Program (ZOP) hiteleiből áll, amely 2021-ben és 2022-ben volt elérhető energiahatékony újépítésű lakóingatlan megvásárlására vagy építésére. 2023-ban új zöld-lakáshitel ügyletre 34,5 milliárd forint összeg folyósítása történt. 14 A zöldhitel-állományban csak a bolgár, szlovén SKB Bank, a horvát, szerb, albán és román leánybankok hitelei szerepelnek. 15 Az NKBM állományai 2024-től fognak szerepelni a zöldhitel-állományban, a 2023-as adatokban nem szerepelnek. 2023-ban megvalósult a zöldhitelezés definícióinak egyeztetése. illetve az OTP Zöldhitelezési Keretrendszerének bevezetése a bankban, a konzekvens adatszolgáltatás még nem valósult meg a 2023-ban akvirált leányvállalatnál. 16 Az összeg csak a magyarországi, MNB felé a tőkekövetelménykedvezmény rendszerben már elszámolt állományt tartalmazza, amelynél a folyósított összeg kissé magasabb.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 70/206 A külföldi leánybankoknál a lakossági zöldhitelek egységes nyilvántartása még nem valósult meg 2023-ban, ezért az állományban nem szerepelnek, de az alábbiakban bemutatjuk az elérhető konstrukciókat. BG A DSK Banknál 2022 végétől elérhető a kedvezményes jelzáloghitel-termék a B vagy annál jobb energetikai besorolású lakóingatlanokra. 2023 végéig körülbelül 150 hitelt folyósított a bank. SI A szlovén NKBM-nél zöld lakáshitel, elektromobilitási és energiahatékonyságot elősegítő hitelek voltak elérhetőek 2023-ban, kedvezményes kamatokkal ösztönözve az igénybevételt. A lakáshitel energiahatékony lakás vásárlására, építésére, szigetelésére, illetve napelem- és hőszivattyú-telepítésre is felhasználható. 2023 végéig 55 folyósítás történt, 90 százalékban napelem-telepítésre vették igénybe az ügyfelek. Az energiahatékony eszközök vásárlására és telepítésére, valamint hibrid és elektromos járművek vásárlására fordítható hitelek tekintetében 2023 végéig 9 esetben történt folyósítás, 96 százalékban elektromos-autó- vásárlásra. Az SKB Bank 2023 második felében vezette be a zöld lakáshitel terméket szintén energiahatékony lakóingatlan vásárlására és felújítására. 2.3. Taxonómia rendelet szerinti közzététel Az (EU) 2020/852 európai parlamenti és tanácsi rendeletnek a 2013/34/EU irányelv 19a. vagy 29a. cikkének hatálya alá tartozó vállalkozások által a környezeti szempontból fenntartható gazdasági tevékenységekre vonatkozóan közzéteendő információk I. Kötelező közzététel Saját indikátor A taxonómiai rendelet hatálya alá a pénzügyi termékeket rendelkezésre bocsátó pénzügyi piaci szereplők, valamint a 2013/34/EU európai parlamenti és tanácsi irányelv 19a., illetve 29a. cikke alapján nem pénzügyi kimutatást, illetve összevont (konszolidált) nem pénzügyi kimutatás közzétételére kötelezett vállalkozások tartoznak ((EU) 2020/852 I. fejezet 1.cikk b. és c. pontjai). A taxonómia rendelet 8. cikke alapján azon vállalkozások, amelyek a 2013/34/EU irányelv 19a. vagy 29a. cikke alapján nem pénzügyi információkat kötelesek közzétenni, a nem pénzügyi kimutatásukban vagy összevont (konszolidált) nem pénzügyi kimutatásukban tájékoztatást adnak arról, hogy a vállalkozás tevékenységei milyen módon és mértékben kapcsolódnak környezeti szempontból fenntarthatónak minősülő gazdasági tevékenységekhez az EU 2020/852 rendelet 3. és 9. cikke szerint. Az OTP csoport esetében a jelentés elkészítése az 575/2013/EU rendelet II. címe 2. fejezetének 2. szakasza szerinti prudenciális konszolidációs körnek megfelelő kitettségeken és mérlegen alapul, a hatályos Bizottság (EU) 2021/2178 felhatalmazáson alapuló rendeletének V. melléklet 1.1.2. pontjában meghatározott eszköztípusok és számviteli portfóliók tekintetében, beleértve az állományokra és állományváltozásokra, az átállási és támogató tevékenységekre, valamint a speciális és általános célú hitelezésre vonatkozó információkat. Az alábbi táblázat az OTP Csoport az (EU) 2020/852 rendelethez (Taxonómia Rendelet) tartozó kötelező KPI-okra vonatkozó konszolidált információkat mutatja be, amely a hatályos 2021/2178-as rendelet VI. mellékletében publikált sablon felhasználásával készült. A kitettségek könyv szerinti értéke a 2023. december 31-i referencia-időpontot veszi alapul. Az OTP csoport a prudenciális konszolidációs hatókör figyelembevételével konszolidált módon teszi közzé a releváns KPI-okat az EU 2021/2178. V. melléklet 1.1.1. pontja alapján. Ennek megfelelően az egyes leányvállalatok kitettségei, beleértve az alapkezelők, hitelintézetek kitettségeit a konszolidált hitelintézeti KPI-ok részét képezik. A közzétett alacsony taxonómiához igazodó állomány és KPI százalék több okra vezethető vissza. Egyrészről a kötelező jelentés részeként, a jogszabálynak való megfeleléssel összhangban, csak a ”nem pénzügyi jelentés” hatálya eső vállalkozások kitettségeit vettük figyelembe. A OTP csoport vállalati finanszírozásának meghatározó része (> mint 90%) a jogszabály hatálya alá nem tartozó ügyfelek irányába történik, amely kitettségek zöld aránya nincsen megjelenítve a kötelező jelentés részeként. Másrészről az EU-n kívüli leánybankok vállalati zöld finanszírozására a kötelező jelentés ugyancsak nem terjed ki, ezen kitettségek kizárásra kerülnek a KPI-k számításánál. Ezt GAR számításnál figyelembe vett eszközök %-os lefedettsége mutató hűen tükrözi. A lakossági kitettségekre vonatkozó feltételek korábbi értelmezését a 2023. decemberében megjelent EU Bizottság Közlemény tervezet jelentősen módosította. A tervezet alapján nem jelenthetőek fenntarthatónak azok a háztartásoknak nyújtott finanszírozások, amelyek csak a lényeges hozzájárulásnak való megfeleltetést teljesítik. A további feltételek teljesítéséhez szükséges információk és adatok figyelembevétele nem volt lehetséges a rendelkezésre álló rövid idő miatt ezért jelenleg a KPI számításnál ezek az állományok nem lettek figyelembe véve.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 71/206 A taxonómiához igazítható állományokra vonatkozóan, a tavalyi év hasonló adataival összehasonlítva, a KPI kismértékben csökkent a zöld hitelcélú állományok növekedésének ellenére. Ez a mérlegfőösszeg növekedésének, illetve módszertani változásnak köszönhető. A kötelező jelentés „1-es” táblája alapján a „nem pénzügyi jelentés” hatálya alá eső nem pénzügyi vállalkozások kitettségei tekintetében a taxonómiához igazítható kitettségek teljes bruttó könyv szerinti aránya több, mint 16%, a taxonómiához igazodó arány pedig közel 6,5%. A kötelező jelentés „1-es” táblája alapján a háztartások taxonómiához igazítható portfólió aránya a háztartások összesen kitettségének arányában nézve meghaladja a 27%-ot, aminek jelentős része ingatlan vásárláshoz, építéshez vagy felújításhoz kapcsolódik. A lakossági gépjárműhitelek esetében ugyanez az arányszám 38%. Összességében a kötelező jelentés KPI mutatói nem tükrözik teljeskörűen az OTP csoport fenntartható finanszírozás terén tett erőfeszítéseit. Ezért az OTP Csoport tágabban értelmezett zöld portfóliójára vonatkozó információk bemutatását a Csoport az önkéntes jelentés részeként teszi meg. A 2021/2178-as rendelet VI. mellékletében közzétett a hitelintézetek által a taxonómia rendelet 8. cikke alapján közzéteendő 1-5 táblákat az alábbiakban közöljük.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 72/206 0. A hitelintézetek által a taxonómia rendelet 8. cikke alapján közzéteendő KPI-k összefoglalása Környezeti szempontból fenntartható eszközök összesen (árbevételen alapuló) millió Ft Környezeti szempontból fenntartható eszközök összesen (CapEx- en alapuló) millió Ft KPI** KPI*** %-os lefedettség (az összes eszközön belül)* A GAR számlálójából kizárt eszközök %-os aránya (a 7. cikk (2) és (3) bekezdése és az V. melléklet 1.1.2. szakasza) A GAR nevezőjéből kizárt eszközök %-os aránya (a 7. cikk (1) bekezdése és az V. melléklet 1.2.4. szakasza) Fő KPI Zöld eszköz arány (GAR) állomány 12.451,02 23.481,10 0,05% 0,09% 64,83% 29,19% 35,17% Környezeti szempontból fenntartható tevékenységek összesen (árbevételen alapuló) Környezeti szempontból fenntartható tevékenységek összesen (CapEx- en alapuló) KPI KPI %-os lefedettség (az összes eszközön belül) A GAR számlálójából kizárt eszközök %-os aránya (a 7. cikk (2) és (3) bekezdése és az V. melléklet 1.1.2. szakasza) A GAR nevezőjéből kizárt eszközök %-os aránya (a 7. cikk (1) bekezdése és az V. melléklet 1.2.4. szakasza) További KPI-ok GAR (állományváltozás) 3,31 346,09 0,000% 0,005% 54,35% 24,61% 45,65% Pénzügyi garanciák 0,00 0,00 0,00% 0,00% Kezelt eszközállomány 2.033,70 6.130,15 0,12% 0,37% * a KPI által lefedett eszközök (GAR total) %-os aránya a bank összes eszközéhez viszonyítva **a partner árbevétel KPI-je alapján ***a partner CAPEX KPI-je alapján 1. megjegyzés: A jelentéstételi táblák esetében: a fekete hátterű cellákat nem kell kitölteni. 2. megjegyzés: A Díjak és jutalékok (6. munkalap) és a Kereskedési könyv (7. munkalap) csak 2026-tól alkalmazandó, így az erre vonatkozó cellákat szürke színnel jelöltük.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 73/206 1. A GAR kiszámításához figyelembe vett eszközök (Árbevétel) Millió Ft 2023. december 31. közzétételi referencia-időpont Bruttó könyv szerinti érték összesen Az éghajlatváltozás mérséklése (CCM) Az éghajlatváltozáshoz való alkalmazkodás (CCA) Összesen (CCM + CCA + WTR + CE+ PPC + BIO) amelyből a taxonómia szempontjából releváns ágazatokba irányuló (taxonómiához igazítható) amelyből a taxonómia szempontjából releváns ágazatokba irányuló (taxonómiához igazítható) amelyből a taxonómia szempontjából releváns ágazatokba irányuló (taxonómiához igazítható) amelyből környezeti szempontból fenntartható (taxonómiához igazodó tevékenységek) amelyből környezeti szempontból fenntartható (taxonómiához igazodó tevékenységek) amelyből környezeti szempontból fenntartható (taxonómiához igazodó tevékenységek) amelyből bevételek felhasználása amelyből átállási/alkal- mazkodási amelyből támogató amelyből bevételek felhasználása amelyből támogató amelyből bevételek felhasználása amelyből átállási/alkal- mazkodási amelyből támogató GAR - A számlálóban és a nevezőben egyaránt figyelembe vett eszközök 1 A GAR számításához nem kereskedési célú beszámítható hitelek és előlegek, valamint hitelviszonyt és tulajdoni részesedést megtestesítő eszközök 14.106.303 3.339.778 0 0 0 0 0 0 0 3.375.433 12.451 0 0 0 2 Pénzügyi vállalkozások 2.191.060 0 0 0 0 0 0 0 0 4.288 0 0 0 0 3 Hitelintézetek 1.435.223 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4 Hitelek és előlegek 854.447 0 0 0 0 0 5 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, a bevételek felhasználási céljával együtt 580.776 0 0 0 0 0 6 Tulajdoni részesedést megtestesítő eszközök 0 0 0 0 0 7 Egyéb pénzügyi vállalkozások 755.837 4.288 0 0 0 0 8 amelyekből befektetési vállalkozások 59.625 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9 Hitelek és előlegek 59.624 0 0 0 0 0 10 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, a bevételek felhasználási céljával együtt 0 0 0 0 0 0 11 Tulajdoni részesedést megtestesítő eszközök 1 0 0 0 0 12 amelyből alapkezelő társaságok 26.032 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 13 Hitelek és előlegek 0 0 0 0 0 0 14 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, a bevételek felhasználási céljával együtt 0 0 0 0 0 0 15 Tulajdoni részesedést megtestesítő eszközök 26.032 0 0 0 0 16 amelyből biztosítók 1.797 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 17 Hitelek és előlegek 1.795 0 0 0 0 0
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 74/206 Millió Ft 2023. december 31. közzétételi referencia-időpont Bruttó könyv szerinti érték összesen Az éghajlatváltozás mérséklése (CCM) Az éghajlatváltozáshoz való alkalmazkodás (CCA) Összesen (CCM + CCA + WTR + CE+ PPC + BIO) amelyből a taxonómia szempontjából releváns ágazatokba irányuló (taxonómiához igazítható) amelyből a taxonómia szempontjából releváns ágazatokba irányuló (taxonómiához igazítható) amelyből a taxonómia szempontjából releváns ágazatokba irányuló (taxonómiához igazítható) amelyből környezeti szempontból fenntartható (taxonómiához igazodó tevékenységek) amelyből környezeti szempontból fenntartható (taxonómiához igazodó tevékenységek) amelyből környezeti szempontból fenntartható (taxonómiához igazodó tevékenységek) amelyből bevételek felhasználása amelyből átállási/alkal- mazkodási amelyből támogató amelyből bevételek felhasználása amelyből támogató amelyből bevételek felhasználása amelyből átállási/alkal- mazkodási amelyből támogató 18 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, a bevételek felhasználási céljával együtt 0 0 0 0 0 0 19 Tulajdoni részesedést megtestesítő eszközök 1 0 0 0 0 20 A nem pénzügyi információk közzétételéről szóló irányelv hatálya alá tartozó nem pénzügyi vállalkozások 192.736 0 0 0 0 0 0 0 0 31.367 12.451 0 0 0 21 Hitelek és előlegek 76.929 20.111 6.135 0 0 0 22 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, a bevételek felhasználási céljával együtt 115.807 11.255 6.316 0 0 0 23 Tulajdoni részesedést megtestesítő eszközök 0 0 0 0 0 24 Háztartások 11.722.507 3.339.778 3.339.778 0 0 0 0 25 amelyből: lakóingatlannal fedezett hitelek 4.915.444 3.040.924 3.040.924 0 0 0 0 26 amelyből: épületkorszerűsítési kölcsönök 127.689 127.416 127.416 0 0 0 0 27 amelyből: gépjárműhitelek 446.413 171.438 171.438 0 0 0 0 28 Helyi önkormányzatok finanszírozása 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 29 Bérlakás finanszírozás 0 0 0 0 0 30 Egyéb helyi önkormányzati finanszírozás 0 0 0 0 0 31 Birtokbavétellel megszerzett biztosítékok lakó- és kereskedelmi ingatlanok 10.315 0 0 0 0 0 32 A GAR kiszámításához használt számlálóban figyelembe nem vett eszközök (a nevezőben szerepel) 11.562.435 33 Pénzügyi és nem pénzügyi vállalkozások 9.385.343 34 A nem pénzügyi információk közzétételéről szóló irányelv hatálya alá 6.860.587
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 75/206 Millió Ft 2023. december 31. közzétételi referencia-időpont Bruttó könyv szerinti érték összesen Az éghajlatváltozás mérséklése (CCM) Az éghajlatváltozáshoz való alkalmazkodás (CCA) Összesen (CCM + CCA + WTR + CE+ PPC + BIO) amelyből a taxonómia szempontjából releváns ágazatokba irányuló (taxonómiához igazítható) amelyből a taxonómia szempontjából releváns ágazatokba irányuló (taxonómiához igazítható) amelyből a taxonómia szempontjából releváns ágazatokba irányuló (taxonómiához igazítható) amelyből környezeti szempontból fenntartható (taxonómiához igazodó tevékenységek) amelyből környezeti szempontból fenntartható (taxonómiához igazodó tevékenységek) amelyből környezeti szempontból fenntartható (taxonómiához igazodó tevékenységek) amelyből bevételek felhasználása amelyből átállási/alkal- mazkodási amelyből támogató amelyből bevételek felhasználása amelyből támogató amelyből bevételek felhasználása amelyből átállási/alkal- mazkodási amelyből támogató tartozó kkv-k és nem pénzügyi vállalkozások 35 Hitelek és előlegek 6.712.884 36 amelyből: kereskedelmi ingatlannal fedezett hitelek 37 amelyből: épületkorszerűsítési kölcsönök 38 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 146.932 39 Tulajdoni részesedést megtestesítő eszközök 771 49 A nem pénzügyi információk közzétételéről szóló irányelv hatálya alá nem tartozó nem uniós országbeli partnerek 2.524.756 41 Hitelek és előlegek 2.492.214 42 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 30.472 43 Tulajdoni részesedést megtestesítő eszközök 2.070 44 Származtatott termékek 41.967 45 Látra szóló bankközi kölcsönök 574.648 46 Pénzeszköz és pénzeszközzel kapcsolatos eszközök 605.799 47 Egyéb eszközök (pl. cégérték, tőzsdei áruk, stb.) 954.677 48 GAR -eszközök összesen 25.679.052 3.339.778 0 0 0 0 0 0 0 3.375.433 12.451 0 0 0 49 A GAR számításához nem tartozó egyéb eszközök 13.930.092 50 Szuverén entitások 6.307.758 51 Központi bankkal szembeni kitettségek 7.401.137 52 Kereskedési könyv 221.197 53 Eszközök összesen 39.609.144 3.339.778 0 0 0 0 0 0 0 3.375.433 12.451 0 0 0 Mérlegen kívüli kitettségek - A nem pénzügyi információk közzétételéről szóló irányelv hatálya alá tartozó vállalkozások közzétételi kötelezettségei 54 Pénzügyi garanciák 173.787 55 Kezelt eszközállomány 1.651.364 0 0 0 0 0 0 0 0 22.282 2.034 0 346 1.688
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 76/206 Millió Ft 2023. december 31. közzétételi referencia-időpont Bruttó könyv szerinti érték összesen Az éghajlatváltozás mérséklése (CCM) Az éghajlatváltozáshoz való alkalmazkodás (CCA) Összesen (CCM + CCA + WTR + CE+ PPC + BIO) amelyből a taxonómia szempontjából releváns ágazatokba irányuló (taxonómiához igazítható) amelyből a taxonómia szempontjából releváns ágazatokba irányuló (taxonómiához igazítható) amelyből a taxonómia szempontjából releváns ágazatokba irányuló (taxonómiához igazítható) amelyből környezeti szempontból fenntartható (taxonómiához igazodó tevékenységek) amelyből környezeti szempontból fenntartható (taxonómiához igazodó tevékenységek) amelyből környezeti szempontból fenntartható (taxonómiához igazodó tevékenységek) amelyből bevételek felhasználása amelyből átállási/alkal- mazkodási amelyből támogató amelyből bevételek felhasználása amelyből támogató amelyből bevételek felhasználása amelyből átállási/alkal- mazkodási amelyből támogató 56 amelyből hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 794.009 933 76 0 0 76 57 amelyből tulajdoni részesedést megtestesítő eszközök 274.403 21.349 1.958 0 346 1.612
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 77/206 2. A GAR kiszámításához figyelembe vett eszközök (Capex) Millió Ft 2023. december 31. közzétételi referencia-időpont Bruttó könyv szerinti érték összesen Az éghajlatváltozás mérséklése (CCM) Az éghajlatváltozáshoz való alkalmazkodás (CCA) Összesen (CCM + CCA + WTR + CE+ PPC + BIO) amelyből a taxonómia szempontjából releváns ágazatokba irányuló (taxonómiához igazítható) amelyből a taxonómia szempontjából releváns ágazatokba irányuló (taxonómiához igazítható) amelyből a taxonómia szempontjából releváns ágazatokba irányuló (taxonómiához igazítható) amelyből környezeti szempontból fenntartható (taxonómiához igazodó tevékenységek) amelyből környezeti szempontból fenntartható (taxonómiához igazodó tevékenységek) amelyből környezeti szempontból fenntartható (taxonómiához igazodó tevékenységek) amelyből bevételek felhasználása amelyből átállási/alkal- mazkodási amelyből támogató amelyből speciális hitelezés amelyből támogató amelyből speciális hitelezés amelyből átállási/alkal- mazkodási amelyből támogató GAR - A számlálóban és a nevezőben egyaránt figyelembe vett eszközök 1 A GAR számításához nem kereskedési célú beszámítható hitelek és előlegek, valamint hitelviszonyt és tulajdoni részesedést megtestesítő eszközök 14.106.303 3.339.778 0 0 0 0 0 0 0 0 3.390.535 23.481 0 0 0 2 Pénzügyi vállalkozások 2.191.060 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3.358 0 0 0 0 3 Hitelintézetek 1.435.223 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4 Hitelek és előlegek 854.447 0 0 0 0 0 5 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, a bevételek felhasználási céljával együtt 580.776 0 0 0 0 0 6 Tulajdoni részesedést megtestesítő eszközök 0 0 0 0 0 7 Egyéb pénzügyi vállalkozások 755.837 3.358 0 0 0 0 8 amelyekből befektetési vállalkozások 59.625 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9 Hitelek és előlegek 59.624 0 0 0 0 0 10 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, a bevételek felhasználási céljával együtt 0 0 0 0 0 0 11 Tulajdoni részesedést megtestesítő eszközök 1 0 0 0 0 12 amelyből alapkezelő társaságok 26.032 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 13 Hitelek és előlegek 0 0 0 0 0 0 14 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, a bevételek felhasználási céljával együtt 0 0 0 0 0 0 15 Tulajdoni részesedést megtestesítő eszközök 26.032 0 0 0 0 16 amelyből biztosítók 1.797 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 17 Hitelek és előlegek 1.795 0 0 0 0 0
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 78/206 Millió Ft 2023. december 31. közzétételi referencia-időpont Bruttó könyv szerinti érték összesen Az éghajlatváltozás mérséklése (CCM) Az éghajlatváltozáshoz való alkalmazkodás (CCA) Összesen (CCM + CCA + WTR + CE+ PPC + BIO) amelyből a taxonómia szempontjából releváns ágazatokba irányuló (taxonómiához igazítható) amelyből a taxonómia szempontjából releváns ágazatokba irányuló (taxonómiához igazítható) amelyből a taxonómia szempontjából releváns ágazatokba irányuló (taxonómiához igazítható) amelyből környezeti szempontból fenntartható (taxonómiához igazodó tevékenységek) amelyből környezeti szempontból fenntartható (taxonómiához igazodó tevékenységek) amelyből környezeti szempontból fenntartható (taxonómiához igazodó tevékenységek) amelyből bevételek felhasználása amelyből átállási/alkal- mazkodási amelyből támogató amelyből speciális hitelezés amelyből támogató amelyből speciális hitelezés amelyből átállási/alkal- mazkodási amelyből támogató 18 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, a bevételek felhasználási céljával együtt 0 0 0 0 0 0 19 Tulajdoni részesedést megtestesítő eszközök 1 0 0 0 0 20 A nem pénzügyi információk közzétételéről szóló irányelv hatálya alá tartozó nem pénzügyi vállalkozások 192.736 0 0 0 0 0 0 0 0 0 47.400 23.481 0 0 0 21 Hitelek és előlegek 76.929 26.788 14.188 0 0 0 22 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, a bevételek felhasználási céljával együtt 115.807 20.612 9.293 0 0 0 23 Tulajdoni részesedést megtestesítő eszközök 0 0 0 0 0 24 Háztartások 11.722.507 3.339.778 3.339.778 0 0 0 0 25 amelyből: lakóingatlannal fedezett hitelek 4.915.444 3.040.924 3.040.924 0 0 0 0 26 amelyből: épületkorszerűsítési kölcsönök 127.689 127.416 127.416 0 0 0 0 27 amelyből: gépjárműhitelek 446.413 171.438 171.438 0 0 0 0 28 Helyi önkormányzatok finanszírozása 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 29 Bérlakás finanszírozás 0 0 0 0 0 30 Egyéb helyi önkormányzati finanszírozás 0 0 0 0 0 31 Birtokbavétellel megszerzett biztosítékok lakó- és kereskedelmi ingatlanok 10.315 0 0 0 0 0 32 A GAR kiszámításához használt számlálóban figyelembe nem vett eszközök (a nevezőben szerepel) 11.562.435 33 Pénzügyi és nem pénzügyi vállalkozások 9.385.343 34 A nem pénzügyi információk közzétételéről szóló irányelv 6.860.587
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 79/206 Millió Ft 2023. december 31. közzétételi referencia-időpont Bruttó könyv szerinti érték összesen Az éghajlatváltozás mérséklése (CCM) Az éghajlatváltozáshoz való alkalmazkodás (CCA) Összesen (CCM + CCA + WTR + CE+ PPC + BIO) amelyből a taxonómia szempontjából releváns ágazatokba irányuló (taxonómiához igazítható) amelyből a taxonómia szempontjából releváns ágazatokba irányuló (taxonómiához igazítható) amelyből a taxonómia szempontjából releváns ágazatokba irányuló (taxonómiához igazítható) amelyből környezeti szempontból fenntartható (taxonómiához igazodó tevékenységek) amelyből környezeti szempontból fenntartható (taxonómiához igazodó tevékenységek) amelyből környezeti szempontból fenntartható (taxonómiához igazodó tevékenységek) amelyből bevételek felhasználása amelyből átállási/alkal- mazkodási amelyből támogató amelyből speciális hitelezés amelyből támogató amelyből speciális hitelezés amelyből átállási/alkal- mazkodási amelyből támogató hatálya alá tartozó kkv-k és nem pénzügyi vállalkozások 35 Hitelek és előlegek 6.712.884 36 amelyből: kereskedelmi ingatlannal fedezett hitelek 37 amelyből: épületkorszerűsítési kölcsönök 38 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 146.932 39 Tulajdoni részesedést megtestesítő eszközök 771 49 A nem pénzügyi információk közzétételéről szóló irányelv hatálya alá nem tartozó nem uniós országbeli partnerek 2.524.756 41 Hitelek és előlegek 2.492.214 42 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 30.472 43 Tulajdoni részesedést megtestesítő eszközök 2.070 44 Származtatott termékek 41.967 45 Látra szóló bankközi kölcsönök 574.648 46 Pénzeszköz és pénzeszközzel kapcsolatos eszközök 605.799 47 Egyéb eszközök (pl. cégérték, tőzsdei áruk, stb.) 954.677 48 GAR -eszközök összesen 25.679.052 3.339.778 0 0 0 0 0 0 0 0 3.390.535 23.481 0 0 0 49 A GAR számításához nem tartozó egyéb eszközök 13.930.092 50 Szuverén entitások 6.307.758 51 Központi bankkal szembeni kitettségek 7.401.137 52 Kereskedési könyv 221.197 53 Eszközök összesen 39.609.144 3.339.778 0 0 0 0 0 0 0 0 3.390.535 23.481 0 0 0 Mérlegen kívüli kitettségek - A nem pénzügyi információk közzétételéről szóló irányelv hatálya alá tartozó vállalkozások közzétételi kötelezettségei 54 Pénzügyi garanciák 173.787
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 80/206 Millió Ft 2023. december 31. közzétételi referencia-időpont Bruttó könyv szerinti érték összesen Az éghajlatváltozás mérséklése (CCM) Az éghajlatváltozáshoz való alkalmazkodás (CCA) Összesen (CCM + CCA + WTR + CE+ PPC + BIO) amelyből a taxonómia szempontjából releváns ágazatokba irányuló (taxonómiához igazítható) amelyből a taxonómia szempontjából releváns ágazatokba irányuló (taxonómiához igazítható) amelyből a taxonómia szempontjából releváns ágazatokba irányuló (taxonómiához igazítható) amelyből környezeti szempontból fenntartható (taxonómiához igazodó tevékenységek) amelyből környezeti szempontból fenntartható (taxonómiához igazodó tevékenységek) amelyből környezeti szempontból fenntartható (taxonómiához igazodó tevékenységek) amelyből bevételek felhasználása amelyből átállási/alkal- mazkodási amelyből támogató amelyből speciális hitelezés amelyből támogató amelyből speciális hitelezés amelyből átállási/alkal- mazkodási amelyből támogató 55 Kezelt eszközállomány 1.651.364 0 0 0 0 0 0 0 0 0 31.796 6.130 0 2.092 4.039 56 amelyből hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 794.009 1.389 113 0 1 112 57 amelyből tulajdoni részesedést megtestesítő eszközök 274.403 30.407 6.018 0 2.090 3.927
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 81/206 2. GAR – Ágazati információ (Árbevétel) Ágazat szerinti b o NACE 4 számjeg y (kód és címke) Az éghajlatváltozás mérséklése (CCM) Az éghajlatváltozáshoz való alkalmazkodás (CCA) Összsen (CCM + CCA + WTR + CE+ PPC + BIO) (Az NFRD hatálya alá tartozó) Nem pénzügyi vállalatok A nem pénzügyi információk közzétételéről szóló irányelv hatálya alá nem tartozó kkv-k és nem pénzügyi vállalkozáso k A nem pénzügyi információk közzétételéről szóló irányelv hatálya alá tartozó nem pénzügyi vállalkozások A nem pénzügyi információk közzétételéről szóló irányelv hatálya alá nem tartozó kkv-k és egyéb nem pénzügyi vállalatok A nem pénzügyi információk közzétételéről szóló irányelv hatálya alá tartozó nem pénzügyi vállalkozások A nem pénzügyi információk közzétételéről szóló irányelv hatálya alá nem tartozó kkv- k és egyéb nem pénzügyi vállalato k Bruttó könyv szerinti érté k Bruttó könyv szerinti érték Bruttó könyv szerinti érték Bruttó könyv szerinti érték Bruttó könyv szerinti érték Bruttó könyv szerinti érték Millió Ft ebből környezeti szempontból fenntartható (CCM) Millió Ft ebből környezeti szempontból fenntartható (CCM) Millió Ft ebből környezeti szempontból fenntartható (CCA) Millió Ft ebből környezeti szempontból fenntartható (CCA) Millió Ft ebből környezeti szempontból fenntartható (CCM + CCA) Millió Ft ebből környezeti szempontból fenntartható (CCM + CCA) 1 6420 53.016 7.952 2 2442 11.420 9.365 3 1920 27.517 1.928 4 2120 26 0 5 4211 739 311 6 6201 26.372 451 7 4690 25 0 8 3250 1.825 0 9 1107 355 0 10 1105 4.893 0 11 6110 2.522 53 12 6831 5.208 4.984 13 3511 5.689 2.265 14 2732 1.744 628 15 2550 10.979 0 16 2012 1 0 17 3513 2.926 2.911 18 4634 1.453 0 19 2059 698 93 20 5221 2.930 0 21 7010 14.894 21 22 2110 3.898 0 23 6190 1.057 19 24 2219 2.257 160 25 4730 365 65 26 2041 1.625 0 27 3523 1.717 129 28 N/A 6.585 31
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 82/206 2. GAR – Ágazati információ (Capex) Ágazat szerinti bo n 4 számjegyű szint ( címke) Az éghajlatváltozás mérséklése (CCM) Az éghajlatváltozáshoz való alkalmazkodás (CCA) Összsen (CCM + CCA + WTR + CE+ PPC + BIO) (Az NFRD hatálya alá tartozó) Nem pénzügyi vállalatok A nem pénzügyi információk közzétételéről szóló irányelv hatálya alá nem tartozó kkv-k és nem pénzügyi vállalkozáso k A nem pénzügyi információk közzétételéről szóló irányelv hatálya alá tartozó nem pénzügyi vállalkozáso k A nem pénzügyi információk közzétételéről szóló irányelv hatálya alá nem tartozó kkv-k és egyéb nem pénzügyi vállalato k A nem pénzügyi információk közzétételéről szóló irányelv hatálya alá tartozó nem pénzügyi vállalkozáso k A nem pénzügyi információk közzétételéről szóló irányelv hatálya alá nem tartozó kkv-k és egyéb nem pénzügyi vállalato k Bruttó könyv szerinti érték Bruttó könyv szerinti érték Bruttó könyv szerinti érték Bruttó könyv szerinti érték Bruttó könyv szerinti érték Bruttó könyv szerinti érték Millió Ft ebből környezeti szempontból fenntartható (CCM) Millió Ft ebből környezeti szempontból fenntartható (CCM) Millió Ft ebből környezeti szempontból fenntartható (CCA) Millió Ft ebből környezeti szempontból fenntartható (CCA) Millió Ft ebből környezeti szempontból fenntartható (CCM + CCA) Millió Ft ebből környezeti szempontból fenntartható (CCM + CCA) 1 6420 53.016 20.676 2 2442 11.420 4.454 3 1920 27.517 3.817 4 2120 26 0 5 4211 739 163 6 6201 26.372 259 7 4690 25 4 8 3250 1.825 778 9 1107 355 0 10 1105 4.893 19 11 6110 2.522 71 12 6831 5.208 5.010 13 3511 5.689 3.953 14 2732 1.744 663 15 2550 10.979 321 16 2012 1 0 17 3513 2.926 2.920 18 4634 1.453 0 19 2059 698 130 20 5221 2.930 0 21 7010 14.894 2.820 22 2110 3.898 417 23 6190 1.057 8 24 2219 2.257 169 25 4730 365 159 26 2041 1.625 0 27 3523 1.717 300 28 N/A 6.585 289
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 83/206 3. GAR KPI-állomány (Árbevétel) % (a nevezőben szereplő lefedett eszközök összességéhez viszonyítva) 2023. december 31. közzétételi referencia-időpont Az éghajlatváltozás mérséklése (CCM) Az éghajlatváltozáshoz való alkalmazkodás (CCA) Összesen (CCM + CCA + WTR + CE+ PPC + BIO) A taxonómiai szempontból releváns szektorokat finanszírozó összes lefedett eszköz aránya (taxonómiához igazítható) A taxonómiai szempontból releváns szektorokat finanszírozó összes lefedett eszköz aránya (taxonómiához igazítható) A taxonómiai szempontból releváns szektorokat finanszírozó összes lefedett eszköz aránya (taxonómiához igazítható) Az összes lefedett eszköz aránya A taxonómiai szempontból releváns szektorokat finanszírozó összes lefedett eszköz aránya (taxonómiához igazodó) A taxonómiai szempontból releváns szektorokat finanszírozó összes lefedett eszköz aránya (taxonómiához igazodó) A taxonómiai szempontból releváns szektorokat finanszírozó összes lefedett eszköz aránya (taxonómiához igazodó) amelyből bevételek felhasználása Ebből: átállási Ebből: támogató amelyből bevételek felhasználása amelyből támogató amelyből bevételek felhasználása amelyből átállási amelyből támogató GAR - A számlálóban és a nevezőben egyaránt figyelembe vett eszközök 1 A GAR számításához nem kereskedési célú beszámítható hitelek és előlegek, valamint hitelviszonyt és tulajdoni részesedést megtestesítő eszközök 13,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 13,1% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 8,5% 2 Pénzügyi vállaltok 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 3 Hitelintézetek 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 4 Hitelek és előlegek 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 5 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, a bevételek felhasználási céljával együtt 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 6 Tulajdoni részesedést megtestesítő eszközök 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 7 Egyéb pénzügyi vállalkozások 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 8 amelyekből befektetési vállalkozások 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 9 Hitelek és előlegek 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 10 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, a bevételek felhasználási céljával együtt 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 11 Tulajdoni részesedést megtestesítő eszközök 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 12 amelyből alapkezelő társaságok 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 13 Hitelek és előlegek 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 14 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, a bevételek felhasználási céljával együtt 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 15 Tulajdoni részesedést megtestesítő eszközök 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 16 amelyből biztosítók 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 17 Hitelek és előlegek 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 84/206 % (a nevezőben szereplő lefedett eszközök összességéhez viszonyítva) 2023. december 31. közzétételi referencia-időpont Az éghajlatváltozás mérséklése (CCM) Az éghajlatváltozáshoz való alkalmazkodás (CCA) Összesen (CCM + CCA + WTR + CE+ PPC + BIO) A taxonómiai szempontból releváns szektorokat finanszírozó összes lefedett eszköz aránya (taxonómiához igazítható) A taxonómiai szempontból releváns szektorokat finanszírozó összes lefedett eszköz aránya (taxonómiához igazítható) A taxonómiai szempontból releváns szektorokat finanszírozó összes lefedett eszköz aránya (taxonómiához igazítható) Az összes lefedett eszköz aránya A taxonómiai szempontból releváns szektorokat finanszírozó összes lefedett eszköz aránya (taxonómiához igazodó) A taxonómiai szempontból releváns szektorokat finanszírozó összes lefedett eszköz aránya (taxonómiához igazodó) A taxonómiai szempontból releváns szektorokat finanszírozó összes lefedett eszköz aránya (taxonómiához igazodó) amelyből bevételek felhasználása Ebből: átállási Ebből: támogató amelyből bevételek felhasználása amelyből támogató amelyből bevételek felhasználása amelyből átállási amelyből támogató 18 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, a bevételek felhasználási céljával együtt 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 19 Tulajdoni részesedést megtestesítő eszközök 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 20 A nem pénzügyi információk közzétételéről szóló irányelv hatálya alá tartozó nem pénzügyi vállalkozások 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,1% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,1% 21 Hitelek és előlegek 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,1% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,1% 22 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, a bevételek felhasználási céljával együtt 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 23 Tulajdoni részesedést megtestesítő eszközök 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 24 Háztartások 13,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 13,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 8,4% 25 ebből: lakóingatlannal fedezett hitelek 11,8% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 11,8% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 7,7% 26 ebből: épületkorszerűsítési kölcsönök 0,5% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,5% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,3% 27 ebből: gépjárműhitelek 0,7% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,7% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,4% 28 Helyi önkormányzatok finanszírozása 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 29 Bérlakás finanszírozás 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 30 Egyéb helyi önkormányzati finanszírozás 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 31 Birtokbavétellel megszerzett biztosítékok lakó- és kereskedelmi ingatlanok 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 32 GAR-eszközök összesen 13,01% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 13,14% 0,05% 0,00% 0,00% 0,00% 8,52%
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 85/206 3. GAR KPI-állomány (Capex) % (a nevezőben szereplő lefedett eszközök összességéhez viszonyítva) 2023. december 31. közzétételi referencia-időpont Az éghajlatváltozás mérséklése (CCM) Az éghajlatváltozáshoz való alkalmazkodás (CCA) Összesen (CCM + CCA + WTR + CE+ PPC + BIO) A taxonómiai szempontból releváns szektorokat finanszírozó összes lefedett eszköz aránya (taxonómiához igazítható) A taxonómiai szempontból releváns szektorokat finanszírozó összes lefedett eszköz aránya (taxonómiához igazítható) A taxonómiai szempontból releváns szektorokat finanszírozó összes lefedett eszköz aránya (taxonómiához igazítható) Az összes lefedett eszköz aránya A taxonómiai szempontból releváns szektorokat finanszírozó összes lefedett eszköz aránya (taxonómiához igazodó) A taxonómiai szempontból releváns szektorokat finanszírozó összes lefedett eszköz aránya (taxonómiához igazodó) A taxonómiai szempontból releváns szektorokat finanszírozó összes lefedett eszköz aránya (taxonómiához igazodó) amelyből bevételek felhasználása Ebből: átállási Ebből: támogató amelyből bevételek felhasználása amelyből támogató amelyből bevételek felhasználása amelyből átállási amelyből támogató GAR - A számlálóban és a nevezőben egyaránt figyelembe vett eszközök 1 A GAR számításához nem kereskedési célú beszámítható hitelek és előlegek, valamint hitelviszonyt és tulajdoni részesedést megtestesítő eszközök 13,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 13,2% 0,1% 0,0% 0,0% 0,0% 13,2% 2 Pénzügyi vállaltok 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 3 Hitelintézetek 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 4 Hitelek és előlegek 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 5 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, a bevételek felhasználási céljával együtt 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 6 Tulajdoni részesedést megtestesítő eszközök 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 7 Egyéb pénzügyi vállalkozások 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 8 amelyekből befektetési vállalkozások 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 9 Hitelek és előlegek 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 10 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, a bevételek felhasználási céljával együtt 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 11 Tulajdoni részesedést megtestesítő eszközök 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 12 amelyből alapkezelő társaságok 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 13 Hitelek és előlegek 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 14 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, a bevételek felhasználási céljával együtt 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 15 Tulajdoni részesedést megtestesítő eszközök 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 16 amelyből biztosítók 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 17 Hitelek és előlegek 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 86/206 % (a nevezőben szereplő lefedett eszközök összességéhez viszonyítva) 2023. december 31. közzétételi referencia-időpont Az éghajlatváltozás mérséklése (CCM) Az éghajlatváltozáshoz való alkalmazkodás (CCA) Összesen (CCM + CCA + WTR + CE+ PPC + BIO) A taxonómiai szempontból releváns szektorokat finanszírozó összes lefedett eszköz aránya (taxonómiához igazítható) A taxonómiai szempontból releváns szektorokat finanszírozó összes lefedett eszköz aránya (taxonómiához igazítható) A taxonómiai szempontból releváns szektorokat finanszírozó összes lefedett eszköz aránya (taxonómiához igazítható) Az összes lefedett eszköz aránya A taxonómiai szempontból releváns szektorokat finanszírozó összes lefedett eszköz aránya (taxonómiához igazodó) A taxonómiai szempontból releváns szektorokat finanszírozó összes lefedett eszköz aránya (taxonómiához igazodó) A taxonómiai szempontból releváns szektorokat finanszírozó összes lefedett eszköz aránya (taxonómiához igazodó) amelyből bevételek felhasználása Ebből: átállási Ebből: támogató amelyből bevételek felhasználása amelyből támogató amelyből bevételek felhasználása amelyből átállási amelyből támogató 18 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, a bevételek felhasználási céljával együtt 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 19 Tulajdoni részesedést megtestesítő eszközök 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 20 A nem pénzügyi információk közzétételéről szóló irányelv hatálya alá tartozó nem pénzügyi vállalkozások 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,2% 0,1% 0,0% 0,0% 0,0% 0,1% 21 Hitelek és előlegek 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,1% 0,1% 0,0% 0,0% 0,0% 0,1% 22 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, a bevételek felhasználási céljával együtt 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,1% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,1% 23 Tulajdoni részesedést megtestesítő eszközök 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 24 Háztartások 13,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 13,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 8,4% 25 ebből: lakóingatlannal fedezett hitelek 11,8% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 11,8% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 7,7% 26 ebből: épületkorszerűsítési kölcsönök 0,5% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,5% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,3% 27 ebből: gépjárműhitelek 0,7% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,7% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,4% 28 Helyi önkormányzatok finanszírozása 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 29 Bérlakás finanszírozás 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 30 Egyéb helyi önkormányzati finanszírozás 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 31 Birtokbavétellel megszerzett biztosítékok lakó- és kereskedelmi ingatlanok 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 32 GAR-eszközök összesen 13,01% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 13,20% 0,09% 0,00% 0,00% 0,00% 8,56%
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 87/206 4. GAR KPI-alakulása (Árbevétel) % (a taxonómiához igazítható összes eszköz állományváltozásához viszonyítva) 2023. december 31. közzétételi referencia-időpont Az éghajlatváltozás mérséklése (CCM) Az éghajlatváltozáshoz való alkalmazkodás (CCA) ÖSSZESEN (CCM + CCA + WTR + CE+ PPC + BIO) A taxonómiai szempontból releváns szektorokat finanszírozó összes lefedett eszköz aránya (taxonómiához igazítható) A taxonómiai szempontból releváns szektorokat finanszírozó összes lefedett eszköz aránya (taxonómiához igazítható) A taxonómiai szempontból releváns szektorokat finanszírozó összes lefedett eszköz aránya (taxonómiához igazítható) Az összes új lefedett aránya A taxonómiai szempontból releváns szektorokat finanszírozó összes lefedett eszköz aránya (taxonómiához igazodó) A taxonómiai szempontból releváns szektorokat finanszírozó összes lefedett eszköz aránya (taxonómiához igazodó) A taxonómiai szempontból releváns szektorokat finanszírozó összes lefedett eszköz aránya (taxonómiához igazodó) amelyből bevételek felhasználása amelyből átállási amelyből támogató amelyből bevételek felhasználása amelyből támogató amelyből bevételek felhasználása amelyből átállási amelyből támogató GAR - A számlálóban és a nevezőben egyaránt figyelembe vett eszközök 1 A GAR számításához nem kereskedési célú beszámítható hitelek és előlegek, valamint hitelviszonyt és tulajdoni részesedést megtestesítő eszközök 24,1% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 24,2% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 13,1% 2 Pénzügyi vállaltok 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 3 Hitelintézetek 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 4 Hitelek és előlegek 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 5 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, a bevételek felhasználási céljával együtt 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 6 Tulajdoni részesedést megtestesítő eszközök 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 7 Egyéb pénzügyi vállalkozások 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 8 amelyekből befektetési vállalkozások 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 9 Hitelek és előlegek 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 10 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, a bevételek felhasználási céljával együtt 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 11 Tulajdoni részesedést megtestesítő eszközök 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 12 amelyből alapkezelő társaságok 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 13 Hitelek és előlegek 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 88/206 % (a taxonómiához igazítható összes eszköz állományváltozásához viszonyítva) 2023. december 31. közzétételi referencia-időpont Az éghajlatváltozás mérséklése (CCM) Az éghajlatváltozáshoz való alkalmazkodás (CCA) ÖSSZESEN (CCM + CCA + WTR + CE+ PPC + BIO) A taxonómiai szempontból releváns szektorokat finanszírozó összes lefedett eszköz aránya (taxonómiához igazítható) A taxonómiai szempontból releváns szektorokat finanszírozó összes lefedett eszköz aránya (taxonómiához igazítható) A taxonómiai szempontból releváns szektorokat finanszírozó összes lefedett eszköz aránya (taxonómiához igazítható) Az összes új lefedett aránya A taxonómiai szempontból releváns szektorokat finanszírozó összes lefedett eszköz aránya (taxonómiához igazodó) A taxonómiai szempontból releváns szektorokat finanszírozó összes lefedett eszköz aránya (taxonómiához igazodó) A taxonómiai szempontból releváns szektorokat finanszírozó összes lefedett eszköz aránya (taxonómiához igazodó) amelyből bevételek felhasználása amelyből átállási amelyből támogató amelyből bevételek felhasználása amelyből támogató amelyből bevételek felhasználása amelyből átállási amelyből támogató 14 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, a bevételek felhasználási céljával együtt 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 15 Tulajdoni részesedést megtestesítő eszközök 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 16 amelyből biztosítók 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 17 Hitelek és előlegek 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 18 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, a bevételek felhasználási céljával együtt 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 19 Tulajdoni részesedést megtestesítő eszközök 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 20 Nem pénzügyi vállalkozások 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,1% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 21 Hitelek és előlegek 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,1% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 22 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, a bevételek felhasználási céljával együtt 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 23 Tulajdoni részesedést megtestesítő eszközök 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 24 Háztartások 24,1% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 24,1% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 13,1% 25 ebből: lakóingatlannal fedezett hitelek 22,1% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 22,1% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 12,0% 26 ebből: épületkorszerűsítési kölcsönök 0,9% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,9% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,5% 27 ebből: gépjárműhitelek 1,1% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 1,1% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,6% 28 Helyi önkormányzatok finanszírozása 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 29 Bérlakás finanszírozás 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 89/206 % (a taxonómiához igazítható összes eszköz állományváltozásához viszonyítva) 2023. december 31. közzétételi referencia-időpont Az éghajlatváltozás mérséklése (CCM) Az éghajlatváltozáshoz való alkalmazkodás (CCA) ÖSSZESEN (CCM + CCA + WTR + CE+ PPC + BIO) A taxonómiai szempontból releváns szektorokat finanszírozó összes lefedett eszköz aránya (taxonómiához igazítható) A taxonómiai szempontból releváns szektorokat finanszírozó összes lefedett eszköz aránya (taxonómiához igazítható) A taxonómiai szempontból releváns szektorokat finanszírozó összes lefedett eszköz aránya (taxonómiához igazítható) Az összes új lefedett aránya A taxonómiai szempontból releváns szektorokat finanszírozó összes lefedett eszköz aránya (taxonómiához igazodó) A taxonómiai szempontból releváns szektorokat finanszírozó összes lefedett eszköz aránya (taxonómiához igazodó) A taxonómiai szempontból releváns szektorokat finanszírozó összes lefedett eszköz aránya (taxonómiához igazodó) amelyből bevételek felhasználása amelyből átállási amelyből támogató amelyből bevételek felhasználása amelyből támogató amelyből bevételek felhasználása amelyből átállási amelyből támogató 30 Egyéb helyi önkormányzati finanszírozás 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 31 Birtokbavétellel megszerzett biztosítékok lakó- és kereskedelmi ingatlanok 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 32 GAR-eszközök összesen 24,08% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 24,17% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 13,14%
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 90/206 4. GAR KPI-alakulása (Capex) % (a taxonómiához igazítható összes eszköz állományváltozásához viszonyítva) 2023. december 31. közzétételi referencia-időpont Az éghajlatváltozás mérséklése (CCM) Az éghajlatváltozáshoz való alkalmazkodás (CCA) ÖSSZESEN (CCM + CCA + WTR + CE+ PPC + BIO) A taxonómiai szempontból releváns szektorokat finanszírozó összes lefedett eszköz aránya (taxonómiához igazítható) A taxonómiai szempontból releváns szektorokat finanszírozó összes lefedett eszköz aránya (taxonómiához igazítható) A taxonómiai szempontból releváns szektorokat finanszírozó összes lefedett eszköz aránya (taxonómiához igazítható) Az összes új lefedett aránya A taxonómiai szempontból releváns szektorokat finanszírozó összes lefedett eszköz aránya (taxonómiához igazodó) A taxonómiai szempontból releváns szektorokat finanszírozó összes lefedett eszköz aránya (taxonómiához igazodó) A taxonómiai szempontból releváns szektorokat finanszírozó összes lefedett eszköz aránya (taxonómiához igazodó) amelyből bevételek felhasználása amelyből átállási amelyből támogató amelyből bevételek felhasználása amelyből támogató amelyből bevételek felhasználása amelyből átállási amelyből támogató GAR - A számlálóban és a nevezőben egyaránt figyelembe vett eszközök 1 A GAR számításához nem kereskedési célú beszámítható hitelek és előlegek, valamint hitelviszonyt és tulajdoni részesedést megtestesítő eszközök 24,1% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 24,1% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 13,1% 2 Pénzügyi vállaltok 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 3 Hitelintézetek 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 4 Hitelek és előlegek 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 5 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, a bevételek felhasználási céljával együtt 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 6 Tulajdoni részesedést megtestesítő eszközök 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 7 Egyéb pénzügyi vállalkozások 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 8 amelyekből befektetési vállalkozások 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 9 Hitelek és előlegek 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 10 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, a bevételek felhasználási céljával együtt 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 11 Tulajdoni részesedést megtestesítő eszközök 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 12 amelyből alapkezelő társaságok 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 13 Hitelek és előlegek 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 14 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, a bevételek felhasználási céljával együtt 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 15 Tulajdoni részesedést megtestesítő eszközök 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 16 amelyből biztosítók 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 17 Hitelek és előlegek 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 91/206 % (a taxonómiához igazítható összes eszköz állományváltozásához viszonyítva) 2023. december 31. közzétételi referencia-időpont Az éghajlatváltozás mérséklése (CCM) Az éghajlatváltozáshoz való alkalmazkodás (CCA) ÖSSZESEN (CCM + CCA + WTR + CE+ PPC + BIO) A taxonómiai szempontból releváns szektorokat finanszírozó összes lefedett eszköz aránya (taxonómiához igazítható) A taxonómiai szempontból releváns szektorokat finanszírozó összes lefedett eszköz aránya (taxonómiához igazítható) A taxonómiai szempontból releváns szektorokat finanszírozó összes lefedett eszköz aránya (taxonómiához igazítható) Az összes új lefedett aránya A taxonómiai szempontból releváns szektorokat finanszírozó összes lefedett eszköz aránya (taxonómiához igazodó) A taxonómiai szempontból releváns szektorokat finanszírozó összes lefedett eszköz aránya (taxonómiához igazodó) A taxonómiai szempontból releváns szektorokat finanszírozó összes lefedett eszköz aránya (taxonómiához igazodó) amelyből bevételek felhasználása amelyből átállási amelyből támogató amelyből bevételek felhasználása amelyből támogató amelyből bevételek felhasználása amelyből átállási amelyből támogató 18 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, a bevételek felhasználási céljával együtt 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 19 Tulajdoni részesedést megtestesítő eszközök 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 20 Nem pénzügyi vállalkozások 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,1% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 21 Hitelek és előlegek 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 22 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, a bevételek felhasználási céljával együtt 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 23 Tulajdoni részesedést megtestesítő eszközök 24,1% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 24,1% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 24 Háztartások 22,1% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 22,1% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 25 ebből: lakóingatlannal fedezett hitelek 0,9% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,9% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 26 ebből: épületkorszerűsítési kölcsönök 1,1% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 1,1% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 27 ebből: gépjárműhitelek 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 28 Helyi önkormányzatok finanszírozása 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 29 Bérlakás finanszírozás 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 30 Egyéb helyi önkormányzati finanszírozás 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 31 Birtokbavétellel megszerzett biztosítékok lakó- és kereskedelmi ingatlanok 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 32 GAR-eszközök összesen 24,08% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 24,13% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 13,12%
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 92/206 5. KPI a mérlegen kívüli kötelezettségvállaláshoz (Árbevétel) % (az összes igazítható mérlegen kívüli eszközhöz viszonyítva) 2023. december 31. közzétételi referencia-időpont Az éghajlatváltozás mérséklése (CCM) A z éghajlatváltozáshoz való alkalmazkodás (CCA) ÖSSZESEN (CCM + CCA + WTR + CE+ PPC + BIO) A taxonómiai szempontból releváns szektorokat finanszírozó összes lefedett eszköz aránya (taxonómiához igazítható) A taxonómiai szempontból releváns szektorokat finanszírozó összes lefedett eszköz aránya (taxonómiához igazítható) A taxonómiai szempontból releváns szektorokat finanszírozó összes lefedett eszköz aránya (taxonómiához igazítható) A taxonómiai szempontból releváns szektorokat finanszírozó összes lefedett eszköz aránya (taxonómiához igazodó) A taxonómiai szempontból releváns szektorokat finanszírozó összes lefedett eszköz aránya (taxonómiához igazodó) A taxonómiai szempontból releváns szektorokat finanszírozó összes lefedett eszköz aránya (taxonómiához igazodó) amelyből bevételek felhasználása amelyből átállási amelyből támogató amelyből bevételek felhasználása amelyből támogató amelyből bevételek felhasználása amelyből átállási amelyből támogató 1 Pénzügyi garanciák (FinGuar KPI) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 2 Kezelt eszközállomány (AuM KPI) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 1,35% 0,12% 0,00% 0,02% 0,10% 5. KPI a mérlegen kívüli kötelezettségvállaláshoz (Capex) % (az összes igazítható mérlegen kívüli eszközhöz viszonyítva) 2023. december 31. közzétételi referencia-időpont Az éghajlatváltozás mérséklése (CCM) Az éghajlatváltozáshoz való alkalmazkodás (CCA) ÖSSZESEN (CCM + CCA + WTR + CE+ PPC + BIO) A taxonómiai szempontból releváns szektorokat finanszírozó összes lefedett eszköz aránya (taxonómiához igazítható) A taxonómiai szempontból releváns szektorokat finanszírozó összes lefedett eszköz aránya (taxonómiához igazítható) A taxonómiai szempontból releváns szektorokat finanszírozó összes lefedett eszköz aránya (taxonómiához igazítható) A taxonómiai szempontból releváns szektorokat finanszírozó összes lefedett eszköz aránya (taxonómiához igazodó) A taxonómiai szempontból releváns szektorokat finanszírozó összes lefedett eszköz aránya (taxonómiához igazodó) A taxonómiai szempontból releváns szektorokat finanszírozó összes lefedett eszköz aránya (taxonómiához igazodó) amelyből bevételek felhasználása amelyből átállási amelyből támogató amelyből bevételek felhasználása amelyből támogató amelyből bevételek felhasználása amelyből átállási amelyből támogató 1 Pénzügyi garanciák (FinGuar KPI) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 2 Kezelt eszközállomány (AuM KPI) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 1,93% 0,37% 0,00% 0,13% 0,24%
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 93/206 Az OTP csoport leánybankaira vonatkozó hitelintézeti KPI-k összefoglalása 0. A hitelintézetek által a taxonómia rendelet 8. cikke alapján közzéteendő KPI-k összefoglalása – DSK Környezeti szempontból fenntartható eszközök összesen (árbevételen alapuló) millió Ft Környezeti szempontból fenntartható eszközök összesen (CapEx- en alapuló) millió Ft KPI** KPI*** %-os lefedettség (az összes eszközön belül)* A GAR számlálójából kizárt eszközök %-os aránya (a 7. cikk (2) és (3) bekezdése és az V. melléklet 1.1.2. szakasza) A GAR nevezőjéből kizárt eszközök %-os aránya (a 7. cikk (1) bekezdése és az V. melléklet 1.2.4. szakasza) Fő KPI Zöld eszköz arány (GAR) állomány 0,00 0,0 0,00% 0,00% 75,50% 28,16% 24,50% Környezeti szempontból fenntartható tevékenységek összesen (árbevételen alapuló) Környezeti szempontból fenntartható tevékenységek összesen (CapEx- en alapuló) KPI KPI %-os lefedettség (az összes eszközön belül) A GAR számlálójából kizárt eszközök %-os aránya (a 7. cikk (2) és (3) bekezdése és az V. melléklet 1.1.2. szakasza) A GAR nevezőjéből kizárt eszközök %-os aránya (a 7. cikk (1) bekezdése és az V. melléklet 1.2.4. szakasza) További KPI-ok GAR (állományváltozás) 0,00 0,00 0,00% 0,00% 68,17% 14,79% 10,25% Pénzügyi garanciák 0,00 0,00 0,00% 0,00% Kezelt eszközállomány 0,00 0,00 0,00% 0,00% * a KPI által lefedett eszközök (GAR total) %-os aránya a bank összes eszközéhez viszonyítva **a partner árbevétel KPI-je alapján ***a partner CAPEX KPI-je alapján
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 94/206 0. A hitelintézetek által a taxonómia rendelet 8. cikke alapján közzéteendő KPI-k összefoglalása – OBH Környezeti szempontból fenntartható eszközök összesen (árbevételen alapuló) millió Ft Környezeti szempontból fenntartható eszközök összesen (CapEx- en alapuló) millió Ft KPI** KPI*** %-os lefedettség (az összes eszközön belül)* A GAR számlálójából kizárt eszközök %-os aránya (a 7. cikk (2) és (3) bekezdése és az V. melléklet 1.1.2. szakasza) A GAR nevezőjéből kizárt eszközök %-os aránya (a 7. cikk (1) bekezdése és az V. melléklet 1.2.4. szakasza) Fő KPI Zöld eszköz arány (GAR) állomány 0,00 213,87 0,00% 0,01% 67,88% 29,27% 32,12% Környezeti szempontból fenntartható tevékenységek összesen (árbevételen alapuló) Környezeti szempontból fenntartható tevékenységek összesen (CapEx- en alapuló) KPI KPI %-os lefedettség (az összes eszközön belül) A GAR számlálójából kizárt eszközök %-os aránya (a 7. cikk (2) és (3) bekezdése és az V. melléklet 1.1.2. szakasza) A GAR nevezőjéből kizárt eszközök %-os aránya (a 7. cikk (1) bekezdése és az V. melléklet 1.2.4. szakasza) További KPI-ok GAR (állományváltozás) 0,00 0,00 0,00% 0,00% 49,13% 24,53% 50,87% Pénzügyi garanciák 0,00 0,00 0,00% 0,00% Kezelt eszközállomány 0,00 0,00 0,00% 0,00% * a KPI által lefedett eszközök (GAR total) %-os aránya a bank összes eszközéhez viszonyítva **a partner árbevétel KPI-je alapján ***a partner CAPEX KPI-je alapján
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 95/206 0. A hitelintézetek által a taxonómia rendelet 8. cikke alapján közzéteendő KPI-k összefoglalása – OBR Környezeti szempontból fenntartható eszközök összesen (árbevételen alapuló) millió Ft Környezeti szempontból fenntartható eszközök összesen (CapEx- en alapuló) millió Ft KPI** KPI*** %-os lefedettség (az összes eszközön belül)* A GAR számlálójából kizárt eszközök %-os aránya (a 7. cikk (2) és (3) bekezdése és az V. melléklet 1.1.2. szakasza) A GAR nevezőjéből kizárt eszközök %-os aránya (a 7. cikk (1) bekezdése és az V. melléklet 1.2.4. szakasza) Fő KPI Zöld eszköz arány (GAR) állomány 3,24 343,42 0,00 0,00 91,31% 48,41% 8,69% Környezeti szempontból fenntartható tevékenységek összesen (árbevételen alapuló) Környezeti szempontból fenntartható tevékenységek összesen (CapEx- en alapuló) KPI KPI %-os lefedettség (az összes eszközön belül) A GAR számlálójából kizárt eszközök %-os aránya (a 7. cikk (2) és (3) bekezdése és az V. melléklet 1.1.2. szakasza) A GAR nevezőjéből kizárt eszközök %-os aránya (a 7. cikk (1) bekezdése és az V. melléklet 1.2.4. szakasza) További KPI-ok GAR (állományváltozás) 3,35 354,35 0,00% 0,00% 79,22% 53,89% 20,78% Pénzügyi garanciák 0,00 0,00 0,00% 0,00% Kezelt eszközállomány 0,00 0,00 0,00% 0,00% * a KPI által lefedett eszközök (GAR total) %-os aránya a bank összes eszközéhez viszonyítva **a partner árbevétel KPI-je alapján ***a partner CAPEX KPI-je alapján
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 96/206 0. A hitelintézetek által a taxonómia rendelet 8. cikke alapján közzéteendő KPI-k összefoglalása – NKBM Környezeti szempontból fenntartható eszközök összesen (árbevételen alapuló) millió Ft Környezeti szempontból fenntartható eszközök összesen (CapEx- en alapuló) millió Ft KPI** KPI*** %-os lefedettség (az összes eszközön belül)* A GAR számlálójából kizárt eszközök %-os aránya (a 7. cikk (2) és (3) bekezdése és az V. melléklet 1.1.2. szakasza) A GAR nevezőjéből kizárt eszközök %-os aránya (a 7. cikk (1) bekezdése és az V. melléklet 1.2.4. szakasza) Fő KPI Zöld eszköz arány (GAR) állomány 5.521,00 5.653,00 0,00 0,00 60,0% 23,0% 40,0% Környezeti szempontból fenntartható tevékenységek összesen (árbevételen alapuló) Környezeti szempontból fenntartható tevékenységek összesen (CapEx- en alapuló) KPI KPI %-os lefedettség (az összes eszközön belül) A GAR számlálójából kizárt eszközök %-os aránya (a 7. cikk (2) és (3) bekezdése és az V. melléklet 1.1.2. szakasza) A GAR nevezőjéből kizárt eszközök %-os aránya (a 7. cikk (1) bekezdése és az V. melléklet 1.2.4. szakasza) További KPI-ok GAR (állományváltozás) 0,00 0,00 0,08% 0,10% 13,33% 4,36% 26,46% Pénzügyi garanciák 1.990,00 2.641,00 0,01% 0,10% Kezelt eszközállomány 0,00 0,00 0,00% 0,00% * a KPI által lefedett eszközök (GAR total) %-os aránya a bank összes eszközéhez viszonyítva **a partner árbevétel KPI-je alapján ***a partner CAPEX KPI-je alapján
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 97/206 0. A hitelintézetek által a taxonómia rendelet 8. cikke alapján közzéteendő KPI-k összefoglalása – SKB Környezeti szempontból fenntartható eszközök összesen (árbevételen alapuló) millió Ft Környezeti szempontból fenntartható eszközök összesen (CapEx- en alapuló) millió Ft KPI** KPI*** %-os lefedettség (az összes eszközön belül)* A GAR számlálójából kizárt eszközök %-os aránya (a 7. cikk (2) és (3) bekezdése és az V. melléklet 1.1.2. szakasza) A GAR nevezőjéből kizárt eszközök %-os aránya (a 7. cikk (1) bekezdése és az V. melléklet 1.2.4. szakasza) Fő KPI Zöld eszköz arány (GAR) állomány 0,00 0,00 0,00% 0,00% 69,2% 26,5% 30,8% Környezeti szempontból fenntartható tevékenységek összesen (árbevételen alapuló) Környezeti szempontból fenntartható tevékenységek összesen (CapEx- en alapuló) KPI KPI %-os lefedettség (az összes eszközön belül) A GAR számlálójából kizárt eszközök %-os aránya (a 7. cikk (2) és (3) bekezdése és az V. melléklet 1.1.2. szakasza) A GAR nevezőjéből kizárt eszközök %-os aránya (a 7. cikk (1) bekezdése és az V. melléklet 1.2.4. szakasza) További KPI-ok GAR (állományváltozás) 0,00 0,00 0,00% 0,00% 55,0% 23,0% 45,0% Pénzügyi garanciák 0,00 0,00 0,00% 0,00% Kezelt eszközállomány 0,00 0,00 0,00% 0,00% * a KPI által lefedett eszközök (GAR total) %-os aránya a bank összes eszközéhez viszonyítva **a partner árbevétel KPI-je alapján ***a partner CAPEX KPI-je alapján Az OTP Alapkezelő által közzétett önálló jelentés, valamint a 2021/2178-as rendelet XII. mellékletében megjelölt táblák külön alpont alatt kerülnek bemutatásra.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 98/206 A 2021/2178-as rendelet XI. mellékletében közzétett, a KPI-k tartalmára, módszertanára vonatkozó általános min ő ségi információk: KPI-k által lefedett eszközök és tevékenységek köre: Lefedett eszközállomány A mérlegen belüli kitettségekre vonatkozó zöldeszköz-arány (GAR) kiszámítása a pénzügyi eszközök következő számviteli kategóriáira terjed ki, beleértve a hiteleket és előlegeket, a hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokat, a tulajdonviszonyt megtestesítő eszközöket és a lefoglalt biztosítékokat: a) amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi eszközök; b) az egyéb átfogó jövedelemmel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök; c) leányvállalatokban lévő befektetések; d) közös vállalkozások és társult vállalkozások; e) az eredménnyel szemben valós értéken értékeltnek megjelölt pénzügyi eszközök és az eredménnyel szemben kötelezően valós értéken értékelt nem kereskedési célú pénzügyi eszközök; f) a hitelintézetek által az adósságok elengedéséért cserébe lefoglalt ingatlanbiztosítékok. A 2021/2178 rendelet 7. cikkének (1) bekezdésével összhangban a központi kormányokkal, központi bankokkal és szupranacionális kibocsátókkal szembeni kitettségeket ki kell zárni a pénzügyi vállalkozások kulcsfontosságú teljesítménymutatói számlálójának és nevezőjének kiszámítása során. A 2021/2178 rendelet 7. cikke alapján az alábbi eszközök a GAR számlálójában kizárásra kerültek: a) kereskedési céllal tartott pénzügyi eszközök; b) bankközi látra szóló kölcsönök; c) olyan vállalkozásokkal szembeni kitettségek, amelyek a 2013/34/EU irányelv 19a. vagy 29a. cikke értelmében nem kötelesek nem pénzügyi információkat közzétenni; d) származtatott ügyletek; e) pénzeszköz és pénzeszközzel kapcsolatos eszközök; f) egyéb eszközkategóriák (pl. üzleti vagy cégérték, áruk stb.). A mérlegen kívüli kitettségekre vonatkozó KPI-k kiszámításakor az OTP csoport által nyújtott pénzügyi garanciákat, valamint a garanciakedvezményezett és a befektetést befogadó nem pénzügyi vállalkozások számára kezelt eszközök lettek figyelembe véve. Az egyéb mérlegen kívüli kitettségeket, például a kötelezettségvállalások a számításból kizárásra kerültek. Az OTP prudenciális konszolidációs körébe megjelenő összes entitás (hitelintézeti leányvállalatok, egyéb pénzügyi intézetek és a nem pénzügyi vállalkozások) kitettségei az 2021/2178 rendelet VI. melléklet 1-es tábla – összes eszközállomány „a” (Bruttó könyv szerinti érték összesen) oszlopának releváns sorai – tartalmazza, így biztosítva, hogy az 55. („Eszközök összesen”) sor egyenlege megegyezzen a konszolidált FINREP mérleg összes eszköz sorával. Ez alól kivételt a lényegességi szempontok figyelembevételével azon entitások képzik, amelyek kitettségei a hitelintézeti kitettségekhez viszonyítva nem érik el a pénzügyi lényegességi kritériumok által támasztott küszöbértéket. Az EU 2021/2178 rendelet III. Mellékletben foglalt útmutató alapján az OTP Alapkezelő önálló jelentése alapján a bruttó kitettségek a hitelintézeti GAR 1. Tábla releváns sorában összesítésre kerültek. A kezelt vagyonra vonatkozó kitettségek konszolidált alapon az eszközállomány GAR mutató a 0. összefoglaló táblában kerül megjelenítésre. A pénzügyi adatok kizárólag a Bank analitikus hitel és kockázati adatbázisa, illetve FINREP mérleg adatai alapján kerültek beazonosításra. A taxonómiai megfeleltetés tekintetében az adatok egyedi adatbekérések útján vagy publikusan elérhető adatok alapján álltak elő.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 99/206 A 2021/2178 VI. melléklet „0”. munkalappal kapcsolatos megállapítások A Capex és árbevétel-alapú jelentéstételek felhasználása a KPI cellák duplikálását tette szükségessé. A KPI meghatározása a következő elemeken alapul: a) a számláló, amely az alapul szolgáló eszközök árbevételi és CAPEX KPI-je alapján a taxonómiához igazodó gazdasági tevékenységeket finanszírozó hiteleket és előlegeket, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokat, tulajdonviszonyt megtestesítő eszközök és az ilyen finanszírozással kapcsolatban lefoglalt biztosítékokat tartalmazza. b) a nevező, amely az összes hitelt és előleget, az összes hitelviszonyt megtestesítő értékpapírt, az összes tulajdoni részesedést és az összes lefoglalt biztosítékot, valamint minden egyéb, mérlegen belüli lefedett eszközt tartalmaz. A kereskedési könyvi tételekre, illetve díjak és jutalékokra vonatkozó KPI-ok az V. melléklet 1.2.3. (Díjak és jutalékok) pontja alapján 2026. január 1-jétől alkalmazandóak. A 2021/2178 VI. melléklet, 1-es táblával kapcsolatos megállapítások A tábla duplikálására került árbevétel- és CAPEX alapú adatok figyelembevétele alapján. A két GAR KPI számlálója nem pénzügyi vállalatokkal szemben fennálló nem ismert felhasználású (általános) hitelek, kötvénykitettség és tulajdoni részesedések kapcsán különbözik. A kitettségeket az alábbi ügyfélszegmentáció mentén vizsgáltuk:  pénzügyi vállalkozások  nem pénzügyi vállalkozások  lakossági ügyfelek (az alábbi alkategóriák bemutatásával: lakóingatlan-, lakásfelújítási és gépjárműhiteleket)  helyi önkormányzatok (kizárólag az alábbi alkategóriával: ház-finanszírozás) – bérlakásfinanszírozás vagy ismert zöld hitelcél  Birtokbavétellel megszerzett biztosítékok lakó- és kereskedelmi ingatlanok A T-1 bruttó könyv szerinti érték mezők töltése esetében a kitettségek a banki adatbázisok alapján kerülnek kitöltésre, leszűrve a T-1 időszakra a T időszakkal megegyező módon. A taxonómia igazíthatóságra vonatkozó adatok a 2022-ben elkészült jelentésben szereplő adatok alapján kerülnek kitöltésre, ahol erre rendelkezésre álló adat van. Pénzügyi vállalkozásokkal kapcsolatos információk A Bank értelmezése szerint 2024-ben (a 2023-as pénzügyi évre vonatkozóan) nem kell jelenteniük gazdasági tevékenységük taxonómiához igazodó arányát a pénzügyi vállalkozásokkal szembeni kitettségek tekintetében. Ennek oka, hogy a pénzügyi intézmények csak 2024-ben (a 2023. év végére vonatkozóan) fogják közzétenni a GAR mutatóikat, és ezért az adatok nem állnak rendelkezésre ahhoz, hogy a pénzügyi intézmények 2024. évi jelentéseikben szerepeltessék azokat. A pénzügyi intézményeknek ezért csak 2025-től (az elérhető legfrissebb adatok figyelembevételével) kell majd azokat szerepeltetni. A taxonómiához igazíthatóságra vonatkozóan publikált adatai nem teljeskörűek (nincs környezeti megbontás), így a Bank ennek vizsgálatát a 2023-as pénzügyi évre vonatkozóan a banki IT rendszerekben rendelkező információkra és a zöld kitettségek beazonosítására szolgáló banki jelölők (zöld igazodási értékelésen átesett ügyletek esetén) tudott hagyatkozni. A Bank rövidtávú tervei között szerepel a pénzügyi partnerek jelentéseinek a bank csoport szintű kontrollingrendszerébe való beintegrálása. Nem pénzügyi vállalkozásokkal kapcsolatos információk Az NFRD hatálya alá tartozó ügyfelek az alábbiak alapján kerültek azonosításra: NFRD hatálya alá tartozó közérdeklődése számot tartó gazdálkodók köre magyar számvitel alapján NFRD hatálya alá tartozó közérdeklődése számot tartó gazdálkodók köre az alábbi EU-s leánybankok esetében: Bulgária, Horváthország, Románia, Szlovénia Foglalkoztatottak száma > 500 fő > 500 fő Legalább kettő teljesül az alábbiakból tőzsdén jegyzett és Mérlegfőösszeg > 6 milliárd Ft > 20 millió EUR É ves nettó árbevétel > 12 milliárd Ft > 40 millió EUR Foglalkoztatottak száma > 250 fő
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 100/206 Fenti szűrési kritériumokok alkalmazásához külső adatszolgáltató által összeállított és a banki rendszerekben meglévő adatok kerültek felhasználásra. A nem pénzügyi vállalkozásokkal szemben fennálló hitelek, illetve hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kitettségek esetében azokat ismert és nem ismert hitelcél alapján vettük figyelembe. Ismert hitelcél esetében a bank által végrehajtott igazíthatósági és igazodási vizsgálat alapján jelölt ügyletek kerültek figyelembevételre. Nem ismert hitelcél esetén, illetve a tulajdoni részesedést megtestesítő kitettségek esetében a partner által közzétett árbevétel és Capex igazíthatósági és igazodási információk kerültek figyelembevételre. Amennyiben az érintett ügyfél esetében nem állt rendelkezésre közzétett információ ebben az esetben a Bank az adott partner kitettségeit a jelentés során nem vette figyelembe az igazíthatóság és igazodás tekintetében. A környezeti cél szerinti bontás a publikusan elérhető adatok esetében a taxonómiához igazítható kitettségek esetében nem állnak a rendelkezésre, így a Bank az átláthatóság és könnyebb értelmezhetőség érdekében az összesen (CCM + CCA) mezőkben jelenít meg adatokat az adott kitettségi kategóriában. További korlátozást jelent, hogy az NFRD kötelezett vállalkozások csoportszintű érintettségét jelenleg korlátozottan tudjuk beazonosítani és vizsgálni. A Bank rövidtávú tervei között szerepel a GAR jelentés kapcsán érintett nem pénzügyi partnerek teljes körű, naprakész azonosítása és szükséges adatok nyilvántartásának megfelelő banki IT rendszerekbe való beintegrálása. Speciális hitelezés kategóriába csak a projektfinanszírozással kapcsolatos hitelek és előlegek, valamint kötvények esetében a projektfinanszírozási kitettségekbe befektetett hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok kerültek vizsgálat alá. Háztartásokkal kapcsolatos információk A jelentés elkészítésénél a taxonómiai vizsgálat az alábbi országokban működő entitásokra terjedt ki: Bulgária, Horváthország, Magyarország, Románia és Szlovénia. A lakóingatlannal vagy lakásfelújítási hitelekkel szembeni lakossági kitettségekre vonatkozó GAR-t a háztartásoknak nyújtott, lakóingatlannal fedezett vagy az épületekre vonatkozó releváns technikai vizsgálati kritériumok alapján a taxonómiához igazodó lakásfelújítási célra, különösen az (EU) 2021/2139 felhatalmazáson alapuló bizottsági rendelet I. mellékletének, illetve II. mellékletének 7.1., 7.2., 7.3., 7.4., 7.5., 7.6. és 7.7. szakasza vagy az (EU) 2023/2486 felhatalmazáson alapuló rendelet II. mellékletének 3.1. és 3.2. szakasza szerinti felújítási, szerzési és tulajdonlási célokra nyújtott hitelek és a háztartásoknak nyújtott, lakóingatlannal fedezett vagy lakásfelújítás céljából nyújtott összes hitel arányaként került kiszámításra. Háztatások alatt a Bank a lakossági ügyfeleket és az egyéni vállalkozókat érti. A Bank az EU 2021/2178 rendelete alapján a lakóingatlannal fedezett szabadfelhasználású hitelek is ide érthetőek és részei a bruttó kitettségnek, de ezen kitettségek a taxonómiai vizsgálat során kizárásra kerülnek. A jogszabály szellemiségéhez igazodva, hogy elkerüljük a kitettségek duplikálását a Bank úgy döntött, hogy a felhatalmazáson alapuló jogi aktus I. mellékletének 7.2. pontjában meghatározott épületkorszerűsítésekre vonatkozó kitettségeket kizárólag a tábla 28 sorában mutatjuk ki, a lakóingatlannal fedezett hitelek sorából pedig ezen kitettségek kizárásra kerülnek. A fogyasztási gépjárműhitelekhez kapcsolódó lakossággal szembeni kitettségre vonatkozó GAR-t az éghajlat- politikai taxonómiáról szóló felhatalmazáson alapuló jogi aktus I. mellékletének 6.5. pontja szerinti technikai vizsgálati kritériumoknak megfelelő gépjárműveket finanszírozó hitelek arányaként kell kiszámítani. Ez a GAR az átállási tevékenységekkel kapcsolatos közzétételeket, valamint a kizárólag [az EU 2021/2178 rendelet alkalmazásának kezdőnapja] után nyújtott hitelekre vonatkozóan a hitelállományok közzétételét, valamint a hitelekre vonatkozó állományváltozási adatok közzétételét foglalja magában. A speciális hitelezésre vonatkozó mező ezen kitettségi kategóriában nem értelmezhető, a Bank a jelentésben nem tölti. Az Európai Bizottság 2023 decemberében megjelent értelmezése szerint a háztartásokkal szembeni kitettségek értékelésénél a DNSH (do no significant harm) kritériumok szerinti értékelés elvégzése is kötelező. Ilyen vizsgálatot a Bank adathiány miatt az idei jelentéshez nem tud elvégezni. A kötelező jelentéstétel részeként ezért csak a taxonómiához igazítható kategória lesz bemutatva. Mindazon által a Bank az önkéntes jelentés részeként be fogja mutatni a háztartásokkal szembeni kitettségeinek a technikai szűrési kritériumok vizsgálatban meghatározott kritériumoknak való megfelelését (lényeges hozzájárulású, de DNSH feltételt nem teljesítő kitettségként).
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 101/206 Helyi önkormányzatok finanszírozásával kapcsolatos információk Minden kétséget kizáró bérlakás finanszírozási kitettséget a Bank nem tudott beazonosítani, így az adott kategóriában lévő mezők nem tartalmaznak adatot. A jogszabály értelmezése alapján az egyéb, nem bérlakáshoz kapcsolódó vagy ismert zöld hitelcélhoz kapcsolódó kitettségeket a GAR számlálójából és nevezőjéből egyaránt ki kell zárni. Ennek értelmében a helyi önkormányzatokkal szembeni összes egyéb kitettségek a „GAR számításába nem tartozó egyéb eszközök” kategória alatt a Szuverén entitások soron mutattuk ki. Birtokbavétellel megszerzett biztosítékok lakó- és kereskedelmi ingatlanokkal kapcsolatos információk Adott kitettség kategóriában az alkalmazott módszertan a felhatalmazáson alapuló jogi aktus I. mellékletének 7.7. szakaszában foglalt technikai vizsgálati kritériumoknak megfelelő, fedezetként szolgáló, lefoglalt kereskedelmi- és lakóingatlanok bruttó könyv szerinti értékét tartalmazza. A nevező a hitelintézet által lefoglalt kereskedelmi és lakóingatlan-biztosítékok teljes bruttó könyv szerinti értékét tartalmazza. Az EU 2021/2178 V. és VI. melléklete közti inkonzisztenciák következtében a Bank élt a lehetőséggel a VI. mellékletbe való sorok beillesztésére az V. melléklettel való összhang megteremtése érdekében, valamint az EU 2022/2453-ra való hivatkozással, mely alapján a 2021/2178 VI. mellékletének első táblájának releváns sorai az alábbi módon fognak szerepelni: 30 Helyi önkormányzatok finanszírozása 31 Lakásfinanszírozás 32 Egyéb helyi önkormányzati finanszírozás 33 Birtokbavétellel megszerzett biztosítékok: lakó- és kereskedelmi ingatlanok
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 102/206 A 2021/2178 VI. melléklet, 2-es munkalappal kapcsolatos megállapítások A Bank értelmezése alapján a kérdéses tábla a) oszlopát úgy kezeli, hogy ott 4-jegyű NACE-kód szerinti bontásban a Bank minden olyan partnerének főtevékenysége szerepel, aki NFRD hatálya alá tartozik. A 2021/2178 VI. melléklet, 3-as munkalappal kapcsolatos megállapítások A Bank ebben a táblában a hitelállományra vonatkozó GAR KPI-t oly módon tette közzé, amelyek kiszámítása a lefedett eszközökre vonatkozóan az 1. táblában közölt adatok alapján, az ebben a táblában Bizottság által közzétett sablonban megtalálható képletek felhasználásával történt. A Bank ezt a táblát megkettőzte a bevétel-alapú és a CAPEX-alapú közzétételekre vonatkozóan. A 2021/2178 VI. melléklet, 4-es munkalappal kapcsolatos megállapítások A Bank ezt a táblát megkettőzte a bevétel-alapú és a CAPEX-alapú közzétételekre vonatkozóan. Az állományváltozásokra vonatkozó információk közzétételénél a Bank a tárgyévben keletkezett kitettségeket jelentette. A 2021/2178 VI. melléklet, 5-ös munkalappal kapcsolatos megállapítások A Bank a mérlegen kívüli kötelezettségvállalásra (pénzügyi garanciák és kezelt eszközállomány) vonatkozó KPI-k számításánál a lefedett eszközökre vonatkozó, az 1. táblában megadott adatok alapján és az ebben a táblában javasolt képletek alkalmazásával tett eleget. Azon állomány kitettség kategóriák esetében, amelyeknél a Bank rendszerei nem tették lehetővé a tárgyévben keletkezett állományok kimutatását, jelen jelentésben nem kerülnek figyelembe vételre és kimutatásra. A 2021/2178 XII. melléklet kapcsolatos megállapítások A Bank a 2021/2178-as rendelet 8. cikke 6-7 pontja alapján az alábbi közzétételek teszi, amit az érintettek által publikált és figyelembe vehető adatok alapján készítettük el: 1. tábla: A nukleáris energiával és a fosszilis eredetű gázokkal összefüggő tevékenységek A nukleáris energiával összefüggő tevékenységek 1. A vállalkozás olyan innovatív villamosenergia-termelő létesítményekre irányuló kutatási, fejlesztési, demonstrációs és gyakorlati megvalósítási tevékenységet végez, finanszíroz vagy ilyen tevékenységekkel szembeni kitettségekkel rendelkezik, amelyek nukleáris folyamatokból állítják elő az energiát, és amelyekben a nukleáris üzemanyagciklusban minimális mennyiségű hulladék képződik. Nem 2. A vállalkozás olyan, az elérhető legjobb technológiákat alkalmazó új nukleáris létesítmények építését és biztonságos üzemeltetését vagy e létesítmények biztonsági szempontú korszerűsítését végzi, finanszírozza vagy ilyen tevékenységekkel szembeni kitettségekkel rendelkezik, amelyek célja villamos energia vagy folyamathő előállítása, ideértve a távfűtés és az ipari folyamatok, például a hidrogénfejlesztés céljára folytatott energiatermelést is. Igen 3. A vállalkozás olyan meglévő nukleáris létesítmények építését és biztonságos üzemeltetését vagy e létesítmények biztonsági szempontú korszerűsítését végzi, finanszírozza vagy ilyen tevékenységekkel szembeni kitettségekkel rendelkezik, amelyek célja villamos energia vagy folyamathő előállítása az atomenergia segítségével, ideértve a távfűtés és az ipari folyamatok, például a hid r ogénfejlesztés céljára folytatott energiatermelést is. Igen A fosszilis eredetű gázokkal összefüggő tevékenységek 4. A vállalkozás olyan villamosenergia-termelő létesítmények építését vagy üzemeltetését végzi, finanszírozza vagy ilyen tevékenységekkel szembeni kitettségekkel rendelkezik, amelyek fosszilis eredetű gáznemű tüzelőanyagok hasznosításával állítanak elő villamos energiát. Igen 5. A vállalkozás fosszilis eredetű gáznemű tüzelőanyagokat hasznosító kapcsolt hő- vagy hűtésienergia- és villamosenergia- termelő létesítmények építését, átalakítását és üzemeltetését végzi, finanszírozza vagy ilyen tevékenységekkel szembeni kitettségekkel rendelkezik. Igen 6. A vállalkozás olyan hőtermelő létesítmények építését, átalakítását vagy üzemeltetését végzi, finanszírozza vagy ilyen tevékenységekkel szembeni kitettségekkel rendelkezik, amelyek fosszilis eredetű gáznemű tüzelőanyagok hasznosításával állítanak elő hő- vagy hűtési energiát. Igen
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 103/206 2. tábla: A taxonómiához igazodó gazdasági tevékenységek (nevező) Gazdasági tevékenység Összeg és részarány (az információkat pénzösszegben és százalékban kell megadni) - Á rbevétel Összeg és részarány (az információkat pénzösszegben és százalékban kell megadni) - Capex CCM + CCA Az éghajlatváltozás mérséklése (CCM) Az éghajlatváltozáshoz való alkalmazkodás (CCA) CCM + CCA Az éghajlatváltozás mérséklése (CCM) Az éghajlatváltozáshoz való alkalmazkodás (CCA) Összeg Millió Ft % Összeg Millió Ft % Összeg Millió Ft % Összeg Millió Ft % Összeg Millió Ft % Összeg Millió Ft % 1. Az (EU) 2021/2139 felhatalmazáson alapuló rendelet I. és II. mellékletének 4.26. szakaszában foglalt, taxonómiához igazodó gazdasági tevékenység összege és részaránya az alkalmazandó KPI nevezőjében 0 0% 0 0% 2. Az (EU) 2021/2139 felhatalmazáson alapuló rendelet I. és II. mellékletének 4.27. szakaszában foglalt, taxonómiához igazodó gazdasági tevékenység összege és részaránya az alkalmazandó KPI nevezőjében 0 0% 0 0% 3. Az (EU) 2021/2139 felhatalmazáson alapuló rendelet I. és II. mellékletének 4.28. szakaszában foglalt, taxonómiához igazodó gazdasági tevékenység összege és részaránya az alkalmazandó KPI nevezőjében 4.241,3 0,02% 4,241,3 0,02% 5.831,8 0,02% 5.831,8 0,02% 4. Az (EU) 2021/2139 felhatalmazáson alapuló rendelet I. és II. mellékletének 4.29. szakaszában foglalt, taxonómiához igazodó gazdasági tevékenység összege és részaránya az alkalmazandó KPI nevezőjében 0 0% 0 0% 5. Az (EU) 2021/2139 felhatalmazáson alapuló rendelet I. és II. mellékletének 4.30. szakaszában foglalt, taxonómiához igazodó gazdasági tevékenység összege és részaránya az alkalmazandó KPI nevezőjében 0 0% 0 0% 6. Az (EU) 2021/2139 felhatalmazáson alapuló rendelet I. és II. mellékletének 4.31. szakaszában foglalt, taxonómiához igazodó gazdasági tevékenység összege és részaránya az alkalmazandó KPI nevezőjében 0 0% 0 0% 7. Az 1–6. sorban nem említett egyéb, taxonómiához igazodó gazdasági tevékenységek összege és részaránya az alkalmazandó KPI nevezőjében 25.851.399 99,98% 25.849.808 99,98% 8. A teljes alkalmazandó KPI 25.855.640 100% 25.855.640 100%
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 104/206 3. tábla: A taxonómiához igazodó gazdasági tevékenységek (számláló) Gazdasági tevékenység Összeg és részarány (az információkat pénzösszegben és százalékban kell megadni) - Á rbevétel Összeg és részarány (az információkat pénzösszegben és százalékban kell megadni) - Capex CCM + CCA Az éghajlatváltozás mérséklése (CCM) Az éghajlatváltozáshoz való alkalmazkodás (CCA) CCM + CCA Az éghajlatváltozás mérséklése (CCM) Az éghajlatváltozáshoz való alkalmazkodás (CCA) Összeg Millió Ft % Összeg Millió Ft % Összeg Millió Ft % Összeg Millió Ft % Összeg Millió Ft % Összeg Millió Ft % 1. Az (EU) 2021/2139 felhatalmazáson alapuló rendelet I. és II. mellékletének 4.26. szakaszában foglalt, taxonómiához igazodó gazdasági tevékenység összege és részaránya az alkalmazandó KPI számlálójában 0 0% 0 0% 2. Az (EU) 2021/2139 felhatalmazáson alapuló rendelet I. és II. mellékletének 4.27. szakaszában foglalt, taxonómiához igazodó gazdasági tevékenység összege és részaránya az alkalmazandó KPI számlálójában 0 0% 0 0% 3. Az (EU) 2021/2139 felhatalmazáson alapuló rendelet I. és II. mellékletének 4.28. szakaszában foglalt, taxonómiához igazodó gazdasági tevékenység összege és részaránya az alkalmazandó KPI számlálójában 3.997,4 32% 3,997,4 32% 5.916,6 25% 5.916,6 25% 4. Az (EU) 2021/2139 felhatalmazáson alapuló rendelet I. és II. mellékletének 4.29. szakaszában foglalt, taxonómiához igazodó gazdasági tevékenység összege és részaránya az alkalmazandó KPI számlálójában 0 0% 0 0% 5. Az (EU) 2021/2139 felhatalmazáson alapuló rendelet I. és II. mellékletének 4.30. szakaszában foglalt, taxonómiához igazodó gazdasági tevékenység összege és részaránya az alkalmazandó KPI számlálójában 0 0% 0 0% 6. Az (EU) 2021/2139 felhatalmazáson alapuló rendelet I. és II. mellékletének 4.31. szakaszában foglalt, taxonómiához igazodó gazdasági tevékenység összege és részaránya az alkalmazandó KPI számlálójában 0 0% 0 0% 7. Az 1–6. sorban nem említett egyéb, taxonómiához igazodó gazdasági tevékenységek összege és részaránya az alkalmazandó KPI számlálójában 8.454 68% 17.564 75% 8. A taxonómiához igazodó gazdasági tevékenységek teljes összege és részaránya az alkalmazandó KPI számlálójában 12.451 100% 23.481 100%
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 105/206 4. tábla: A taxonómiához igazítható, de nem taxonómiához igazodó gazdasági tevékenységek Gazdasági tevékenység Részarány (pénzösszegben és százalékban) - Á rbevétel Részarány (pénzösszegben és százalékban) - Capex CCM + CCA Az éghajlatváltozás mérséklése (CCM) Az éghajlatváltozáshoz való alkalmazkodás (CCA) CCM + CCA Az éghajlatváltozás mérséklése (CCM) Az éghajlatváltozáshoz való alkalmazkodás (CCA) Összeg Millió Ft % Összeg Millió Ft % Összeg Millió Ft % Összeg Millió Ft % Összeg Millió Ft % Összeg Millió Ft % 1. Az (EU) 2021/2139 felhatalmazáson alapuló rendelet I. és II. mellékletének 4.26. szakaszában foglalt, taxonómiához igazítható, de nem taxonómiához igazodó gazdasági tevékenység összege és részaránya az alkalmazandó KPI nevezőjében - 0% 0 0% 2. Az (EU) 2021/2139 felhatalmazáson alapuló rendelet I. és II. mellékletének 4.27. szakaszában foglalt, taxonómiához igazítható, de nem taxonómiához igazodó gazdasági tevékenység összege és részaránya az alkalmazandó KPI nevezőjében 10,6 0% 10,6 0% 0 0% 3. Az (EU) 2021/2139 felhatalmazáson alapuló rendelet I. és II. mellékletének 4.28. szakaszában foglalt, taxonómiához igazítható, de nem taxonómiához igazodó gazdasági tevékenység összege és részaránya az alkalmazandó KPI nevezőjében - 0% 0 0% 4. Az (EU) 2021/2139 felhatalmazáson alapuló rendelet I. és II. mellékletének 4.29. szakaszában foglalt, taxonómiához igazítható, de nem taxonómiához igazodó gazdasági tevékenység összege és részaránya az alkalmazandó KPI nevezőjében - 0% 171,4 0,01% 171,4 0,01% 5. Az (EU) 2021/2139 felhatalmazáson alapuló rendelet I. és II. mellékletének 4.30. szakaszában foglalt, taxonómiához igazítható, de nem taxonómiához igazodó gazdasági tevékenység összege és részaránya az alkalmazandó KPI nevezőjében 507,2 0,02% 507,2 0,02% 402,3 0,01% 402,3 0,01% 6. Az (EU) 2021/2139 felhatalmazáson alapuló rendelet I. és II. mellékletének 4.31. szakaszában foglalt, taxonómiához igazítható, de nem taxonómiához igazodó gazdasági tevékenység összege és részaránya az alkalmazandó KPI nevezőjében - 0% 16,4 0% 16,4 0% 7. Az 1–6. sorban nem említett egyéb, taxonómiához igazítható, de nem taxonómiához igazodó gazdasági tevékenységek összege és részaránya az alkalmazandó KPI nevezőjében 3.374.915 99,98% 3.389.945 99,98% 8. A taxonómiához igazítható, de nem taxonómiához igazodó gazdasági tevékenységek teljes összege és részaránya az alkalmazandó KPI nevezőjében 3.375.433 100% 3.390.535 100%
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 106/206 5. tábla: A taxonómiához nem igazítható gazdasági tevékenységek Gazdasági tevékenység Á rbevétel Capex Összeg Millió Ft Százalék Összeg Millió Ft Százalék 1. Az 1. tábla 1. sorában meghatározott, de az (EU) 2021/2139 felhatalmazáson alapuló rendelet I. és II. mellékletének 4.26. szakasza szerint nem taxonómiához igazítható gazdasági tevékenység összege és részaránya az alkalmazandó KPI nevezőjében 0% 0% 2. Az 1. tábla 2. sorában meghatározott, de az (EU) 2021/2139 felhatalmazáson alapuló rendelet I. és II. mellékletének 4.27. szakasza szerint nem taxonómiához igazítható gazdasági tevékenység összege és részaránya az alkalmazandó KPI nevezőjében 0% 0% 3. Az 1. tábla 3. sorában meghatározott, de az (EU) 2021/2139 felhatalmazáson alapuló rendelet I. és II. mellékletének 4.28. szakasza szerint nem taxonómiához igazítható gazdasági tevékenység összege és részaránya az alkalmazandó KPI nevezőjében 0% 0% 4. Az 1. tábla 4. sorában meghatározott, de az (EU) 2021/2139 felhatalmazáson alapuló rendelet I. és II. mellékletének 4.29. szakasza szerint nem taxonómiához igazítható gazdasági tevékenység összege és részaránya az alkalmazandó KPI nevezőjében 1.708,3 0,01% 1.371,6 0,01% 5. Az 1. tábla 5. sorában meghatározott, de az (EU) 2021/2139 felhatalmazáson alapuló rendelet I. és II. mellékletének 4.30. szakasza szerint nem taxonómiához igazítható gazdasági tevékenység összege és részaránya az alkalmazandó KPI nevezőjében 0% 0% 6. Az 1. tábla 6. sorában meghatározott, de az (EU) 2021/2139 felhatalmazáson alapuló rendelet I. és II. mellékletének 4.31. szakasza szerint nem taxonómiához igazítható gazdasági tevékenység összege és részaránya az alkalmazandó KPI nevezőjében 0% 0% 7. Az 1–6. sorban nem említett egyéb, taxonómiához nem igazítható gazdasági tevékenységek összege és részaránya az alkalmazandó KPI nevezőjében 22.478.499 99,99% 22.478.835 99,99% 8. A taxonómiához nem igazítható gazdasági tevékenységek teljes összege és részaránya az alkalmazandó KPI nevezőjében 22.480.207 100% 22.480.207 100%
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 107/206 II. Önkéntes jelentés Az OTP Csoport ESG stratégiájának egyik kiemelt célja a csoport zöld portfóliójának növelése. Ezen cél nyomonkövetése és ösztönzése érdekében OTP Csoport saját zöld állományi KPI-t alakított ki. Az ebben kimutatott 2023 év végi állomány elérte a 656 milliárd Ft nagyságot (zöld értékelésen azonosított, de kontrolling rendszerben még nem kimutatott résszel együtt 679 milliárd Ft). Az OTP Csoport zöld portfóliójának jelentős része, nem a „nem pénzügyi jelentés” hatálya alá tartozó vállalati ügyfélkör kitettségei közé tartozik, illetve a kitettség közel 10%-a EU területén kívüli leánybankok finanszírozási tevékenységének eredménye. Az önkéntes jelentés keretében az OTP Csoport bemutatja a zöld portfóliójának összetételét, a vállalati és lakossági szegmensekben. Az OTP Csoport zöldhitelezés kereteit a Zöldhitelezési Keretrendszer, a Fenntartható Pénzügyi Keretrendszer és az MNB Önkormányzati-, Vállalati- és Lakossági Tőkekövetelmény Kedvezmény Program és lakossági kitettségek esetén az EU Taxonómia határozzák meg. Az OTP Zöldhitelezési Keretrendszer feltételeit 2023-ban több mint 3,5 milliárd összegű kitettség teljesítette. Az OTP Csoport zöld portfoliójába eső vállalati kitettségek hitelcél alapon kerültek azonosításra az EU taxonómiához igazíthatósági elvárásoknak megfelelően és a Bank által korábban felsorolt Keretrendszerek és Program által meghatározott zöld feltéteknek felelnek meg, míg a taxonómiához igazodó kategória kitettségei az EU taxonómia technikai vizsgálati kritériumnak (TSC) való megfelelés alapján kerülnek leszűrésre. A vállalati kitettségek esetén a vizsgálat minden tekintetben összhangban van a 2020/852 jogszabályban meghatározott igazodási elvárásokkal. Az OTP Csoport zöld portfoliójába eső lakossági kitettségek hitelcél alapú megfeleléssel bírnak az EU taxonómiához igazíthatósági elvárásoknak megfelelően és megfelelnek a korábban felsorolt keretrendszerekben vagy programban meghatározott zöld definícióban foglalt feltételeknek. A taxonómiaiához igazodó kategória kitettségei az EU taxonómia lényeges hozzájárulási kritériumnak (SC) megfelelés alapján kerülnek leszűrésre, a Bank nem vizsgálta a DNSH és az MS-nek (Minimum safeguards) való megfelelést. millió forint Bruttó könyv szerinti érték OTP Zöld Portfólió (CCM; CCA) amelyből környezeti szempontból fenntartható (taxonómiához igazodó) KPI* (zöld portfólió) KPI* (tax. igazítható) Nem pénzügyi vállalkozások 9.578.079,52 508.011,73 3.396,25 5,30% 0,04% Hitelek és előlegek 9.282.027,82 470.508,26 3.396,25 5,07% 0,04% Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 293.211,41 37.503,47 12,79% 0,00% Háztartások** 11.722.507,22 171.233,87 62.979,98 1,46% 0,54% amelyből: lakóingatlannal fedezett hitelek 4.915.444,26 167.142,23 58.987,86 3,40% 1,20% amelyből: épületkorszerűsítési kölcsönök 127.689,39 99,51 0,00 0,08% 0,00% amelyből: gépjárműhitelek 446.412,59 3.992,12 3.992,12 0,89% 0,89% GAR eszközök összesen 25.679.052,31 679.245,60 66.376,23 2,65% 0,26% *releváns kitettség bruttó könyv szerinti értékével kalkulálva ** DNSH, MS vizsgálat nélkül A nem pénzügyi vállalkozások esetében a zöld hitel kitettség aránya a vállalati kitettségek bruttó könyv szerint értékhez képest meghaladja az 5%-ot, míg a zöld kötvények esetében a 12,7%-ot. A háztartási kitettségek zöld portfólióban megjelenített jelentős része a magyarországi entitáshoz köthető, a portfólió zöld aránya az adatminőség javulásával várakozásunk szerint nőni fog. Az OTP csoport zöld portfólió aránya a GAR számításánál figyelembe vett eszközök arányában meghaladja a 2,6%-ot, a taxonómiához igazodó kitettségek aránya pedig eléri a 0,26%-ot.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 108/206 III. OTP Alapkezelő önálló jelentése Az eszközkezelésre vonatkozó KPI tábla Az (EU) 2020/852 rendelet 8. cikkében előírt közzététel egységes táblája (eszközkezelők) A finanszírozási célú befektetések és a taxonómiához igazodó gazdasági tevékenységekhez kapcsolódó befektetések összességének súlyozott átlagértéke a KPI által lefedett összes eszköz értékéhez viszonyítva, az alábbi vállalkozásokban lévő befektetések tekintetében a következő súlyokkal: Árbevétel-alapú:1,35 % CAPEX-alapú: 1,93 % A finanszírozási célú befektetések és a taxonómiához igazodó gazdasági tevékenységekhez kapcsolódó befektetések összességének súlyozott átlagértéke, az alábbi vállalkozásokban lévő befektetések tekintetében a következő súlyokkal: Árbevétel-alapú:31.796.128.854 Ft CAPEX-alapú: 22.282.164.194 Ft A KPI által lefedett eszközök százalékos aránya az összes befektetéshez (kezelt eszközállományhoz) viszonyítva. Kivéve a szuverén entitásokhoz kapcsolódó befektetéseket, lefedettségi arány: 5,42 % A KPI által lefedett eszközök pénzben kifejezett értéke. Kivéve a szuverén entitásokhoz kapcsolódó befektetéseket. Lefedettség: 89.511.419.370 Ft További, kiegészítő közzétételek: A KPI nevezőjének bontása A származtatott ügyletek százalékos aránya a KPI által lefedett összes eszközön belül. - A származtatott ügyletek pénzben kifejezett értéke: - A 2013/34/EU irányelv 19a. és 29a. cikkének hatálya alá nem tartozó uniós pénzügyi és nem pénzügyi vállalkozásokkal szembeni kitettségek aránya a KPI által lefedett összes eszközön belül: Nem pénzügyi vállalkozások esetében:2,19 % Pénzügyi vállalkozások esetében: 14,77 % A 2013/34/EU irányelv 19a. és 29a. cikkének hatálya alá nem tartozó uniós pénzügyi és nem pénzügyi vállalkozásokkal szembeni kitettségek értéke: Nem pénzügyi vállalkozások esetében: 36.108.426.625 Ft. Pénzügyi vállalkozások esetében: 243.948.380.249 Ft A 2013/34/EU irányelv 19a. és 29a. cikkének hatálya alá nem tartozó pénzügyi és nem pénzügyi, nem uniós országbeli vállalkozásokkal szembeni kitettségek aránya a KPI által lefedett összes eszközön belül: Nem pénzügyi vállalkozások esetében: 6,08 % Pénzügyi vállalkozások esetében: 5,39 % A 2013/34/EU irányelv 19a. és 29a. cikkének hatálya alá nem tartozó pénzügyi és nem pénzügyi, nem uniós országbeli vállalkozásokkal szembeni kitettségek értéke: Nem pénzügyi vállalkozások esetében: 100.473.439.807 Ft Pénzügyi vállalkozások esetében:89.000.990.894 Ft. A 2013/34/EU irányelv 19a. és 29a. cikkének hatálya alá tartozó pénzügyi és nem pénzügyi vállalkozásokkal szembeni kitettségek aránya a KPI által lefedett összes eszközön belül: Nem pénzügyi vállalkozások esetében: 8,02 % Pénzügyi vállalkozások esetében: 49,91 % A 2013/34/EU irányelv 19a. és 29a. cikkének hatálya alá tartozó pénzügyi és nem pénzügyi vállalkozásokkal szembeni kitettségek értéke: Nem pénzügyi vállalkozások esetében: 132.484.817.417 Ft. Pénzügyi vállalkozások esetében: 824.203.191.271 Ft. A más partnerekkel és eszközökkel szembeni kitettségek aránya a KPI által lefedett összes eszközön belül. 13,63 % Más partnerekkel és eszközökkel szembeni kitettségek értéke: 225.144.631.767 Ft. A taxonómiához nem igazítható gazdasági tevékenységeket finanszírozó összes befektetés értéke a KPI által lefedett összes eszköz értékén belül: - A taxonómiához nem igazítható gazdasági tevékenységeket finanszírozó összes befektetés értéke: - A taxonómiához igazítható, de nem taxonómiához igazodó gazdasági tevékenységeket finanszírozó összes befektetés értéke a KPI által lefedett összes eszköz értékéhez viszonyítva: - A taxonómiához igazítható, de nem taxonómiához igazodó gazdasági tevékenységeket finanszírozó összes befektetés értéke: - További, kiegészítő közzétételek: A KPI számlálójának bontása A 2013/34/EU irányelv 19a. és 29a. cikkének hatálya alá tartozó pénzügyi és nem pénzügyi vállalkozásokkal szembeni, taxonómiához igazodó kitettségek aránya a KPI által lefedett összes eszközön belül: Nem pénzügyi vállalkozások esetében: Árbevétel-alapú: 1,35 % Tőkekiadás-alapú: 1,93 % Pénzügyi vállalkozások esetében: Árbevétel-alapú: - Tőkekiadás-alapú: - A 2013/34/EU irányelv 19a. és 29a. cikkének hatálya alá tartozó pénzügyi és nem pénzügyi vállalkozásokkal szembeni, taxonómiához igazodó kitettségek értéke: Nem pénzügyi vállalkozások esetében: Árbevétel-alapú: 31.796.128.854 Ft Tőkekiadás-alapú: 22.282.164.194 Ft Pénzügyi vállalkozások esetében: Árbevétel-alapú: - Tőkekiadás-alapú: - A más partnerekkel és eszközökkel szembeni, taxonómiához igazodó kitettségek aránya a KPI által lefedett összes eszközön belül: Más partnerekkel és eszközökkel szembeni, taxonómiához igazodó kitettségek értéke: Árbevétel-alapú: -
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 109/206 Árbevétel-alapú: - Tőkekiadás-alapú: - Tőkekiadás-alapú: - A KPI számlálójának a környezetvédelmi célkitűzések szerinti bontása Taxonómiához igazodó tevékenységek: 1. Az éghajlatváltozás mérséklése Átállási tevékenységek: Árbevétel: 0,02 % CAPEX: 0,13 % 346.004.571 Ft 2.091.506.111 Ft Támogató tevékenységek: Árbevétel: 0,08 % CAPEX: 0,18 % 1.360.074.552 Ft 3.008.731.644 Ft 2. Az éghajlatváltozáshoz való alkalmazkodás Átállási tevékenységek: Támogató tevékenységek: Árbevétel: 0,02 % CAPEX: 0,06 % 327.518.516 Ft 1.029.909.809 Ft 3. A vízi és tengeri erőforrások fenntartható használata és védelme Árbevétel: % CAPEX: % Támogató tevékenységek: B% (Árbevétel; CAPEX) 4. A körforgásos gazdaságra való átállás Árbevétel: % CAPEX: % Támogató tevékenységek: B% (Árbevétel; CAPEX) 5. A szennyezés megelőzése és csökkentése Árbevétel: % CAPEX: % Támogató tevékenységek: B% (Árbevétel; CAPEX) 6. A biológiai sokféleség és az ökoszisztémák védelme és helyreállítása Árbevétel: % CAPEX: % Támogató tevékenységek: B% (Árbevétel; CAPEX)
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 110/206 A minőségi mutatókat alátámasztó háttér-információk ideértve a KPI-k által lefedett eszközök és tevékenységek körét, információk az adatforrásokra és a korlátozásokra vonatkozóan; A figyelembe vett KPI az Alapkezelő által kezelt alapokban és portfoliókan található részvény és kötvény eszközökre terjed ki, a rendelkezésre álló adatok hiányában nem terjed ki az egyes portfoliókban akár jelentős arányt is képviselhető kollektív befektetési formákra és az állampapírokba történő befektetésekre. Az egyes tevékenység tekintetében ebben a beszámolási peridósban csak az éghajlatváltozás mérsékléshez és az éghajlatváltozáshoz való alkalmazkodáshoz kapcsolódó tevékenységekre terjed ki. Tovább szűkíti a lefedettséget, a 2013/34/EU irányelv 19a. és 29a. cikke szerinti adatszolgáltatási kötelezettség az alapkezelő befektetéseit befogadó céltársaságoknak csak egy korlátozott körére terjed ki, így a befektetések jelentős része tekintetében az Alapkezelő, illetve az általa igénybe vett ESG szolgáltató (MSCI ESG Research) nem rendelkezik felhasználható adatokkal. – a taxonómiához igazodó gazdasági tevékenységek jellegének és céljainak magyarázata, valamint a taxonómiához igazodó gazdasági tevékenységek időbeli alakulásának magyarázata a végrehajtás második évétől kezdődően, megkülönböztetve az üzleti tevékenységgel kapcsolatos és módszertani és az adatokkal kapcsolatos elemeket; Az OTP Alapkezelő a taxonómiához igazodó gazdasági tevékenységek kapcsán nem rendelkezik általános, az alapkezelés egészére jellemző célkitűzéssel, de egy adott befektetés fenntarthatósági megítélése kapcsán figyelembe veszi azok környezeti célkitűzésekre gyakorolt hatását is, elsősorban az ÜHG kibocsátás, a hulladék és károsanyag kibocsátás és a vízterhelés kapcsán. Az alapkezelő konkrét környezeti célkitűzésekkel az általa kezelt SFDR minősítésű alapok vonatkozásában rendelkezik az alábbiak szerint: OTP Klímaváltozás Alap Az Alap elsődleges célja az éghajlatváltozás mérséklése és az éghajlatváltozáshoz való alkalmazkodás elősegítése. Az Alap a célkitűzését a Taxonómia Rendelet 16. cikkével összhangban azáltal kívánja elérni, hogy olyan társaságokba fektet, akiknek a tevékenysége – elsősorban az általuk előállított termékeken keresztül –közvetlenül hozzájárul ahhoz, hogy más társaságok tevékenysége lényegesen hozzájáruljon a klímaváltozás elleni küzdelemhez. Az Alap nem rendelkezik fenntarthatósági célkitűzéssel, azonban vállalása, hogy befektetések legalább 51%-a fenntartható befektetésekbe történik, amelyen belül 10% taxonómiához igazodó környezeti szempontból fenntartható befektetés. OTP Omega Alapok Alapja Az alapok alapja konstrukciónak megfelelően az Alap más aktív és passzív módon kezelt alapokba fektet. Az alapok egy részére az elemzési tanácsadó (MSCI) publikál ESG besorolást, más részére azonban nem. Ez részben az ESG tanácsadó üzleti megfontolásaitól, részben viszont az egyes alapkezelők saját üzleti megfontolásaitól is függ. Az Alap nem rendelkezik fenntarthatósági célkitűzéssel, azonban vállalása, hogy befektetések legalább 51%-ka fenntartható befektetésekbe történik, amelyen belül taxonómiához igazodó környezeti szempontból fenntartható befektetést az alap nem vállal. OTP Ökotrend Alap Az Alap elsősorban a kötvényportfólióján keresztül kíván vállalást tenni a környezeti jellemzők előmozdítására. Az Alap részben olyan zöld államkötvényekbe tervez befektetni, amelyeknek célja olyan kiadások finanszírozása, vagy újra-finanszírozása, amelyek előmozdítják az alacsony szén-dioxid kibocsátású, az éghajlatváltozás hatásaival szemben ellenállóképes és környezetileg fenntartható gazdaságra való áttérést. Így az alábbi hat zöldágazat egyikébe esik: megújuló energia, energiahatékonyság, hulladék- és vízgazdálkodás, földhasználat és élő természeti erőforrások használata, tiszta közlekedés, illetve adaptáció. Az Alap nem rendelkezik fenntarthatósági célkitűzéssel, és nincs fenntartható befektetések minimális arányára vonatkozó vállalása sem. – az (EU) 2020/852 rendeletnek való megfelelés ismertetése a pénzügyi vállalkozás üzleti stratégiájában, terméktervezési eljárásaiban, valamint az ügyfelekkel és a partnerekkel való együttműködésben; Az OTP Alapkezelő elkötelezett abban, hogy befektetési döntéshozatala során figyelembe vegye a fenntarthatósági kockázatokat és folyamatosan növelje az SFDR minősítésű termékei számát, amelyek meghatározó részarányban fenntartható befektetésekbe fektetnek. Azon alapok és portfóliók esetében, amelyek vállalással rendelkeznek a Taxonómia rendelet szerinti fenntartható befektetés tekintetében, a Taxonómia szerinti megfelelés megállapítására az Alapkezelő által
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 111/206 kiválasztott ESG adatszolgáltató (MSCI ESG Research’s) által számított fenntarthatósági mutató mellett az EU taxonómia DNSH mutatók is figyelembevételre kerülnek az érintett alap/portfólió vállalásának megfelelően. 2.4. További zöld szolgáltatások Cogo – tranzakció-alapú CO 2-kalkulátor a magyarországi mobilbankban Az új-zélandi Cogót az OTP Startup Booster Program keretében választottuk ki 2022-ben Bankunk partnereként. Az együttműködés eredményeként 2023 nyarának végén a hazai mobilbankban elindult a tranzakció-alapú szén-dioxid-kalkulátor, amely ösztönzi a karbonlábnyom mérséklését is. A Cogo több mint 10 éves tapasztalattal rendelkezik a fenntarthatóság területén, több bank is bizonyított eredményességgel használja kalkulátorát. A kalkulátor: - havi karbonlábnyomot számít, - azt összeveti a magyar lakossági átlaggal, emellett - költési kategóriánként is megadja kibocsátást. A minél pontosabb működés érdekében magyarországi tényezőkkel történik a számítás és azokat negyedévente felülvizsgálják, korrigálják. A Cogo egyben a felhasználók ismereteit is fejleszti: a felületen megismerhető a kalkulátor működési mechanizmusa. A jövőben tervezzük az MKV ügyfélkörben is az ökolábnyom-kalkulátor bevezetését. Szintén a 2022-es OTP Startup Booster Program keretében választottuk ki az Agremo szoftvercég megoldását, amellyel megkezdtük a hosszú távú együttműködést. A szoftver drónos, valamint szatelit képek adatai alapján végez hozamelemzést és előrejelzéseket mezőgazdasági területekre. Ezt a szerb leánybank 2024-ben tervezi bevezetni. Magyarországon 2017 óta vannak jelen az ún. MFB Pontok az OTP Bank fiókjaiban, amelyekben a Magyar Fejlesztési Bank (MFB) uniós és saját forrású termékeit közvetítjük. 2023-ban 167 MFB Pontot üzemeltettünk (a fiókok 49 százalékában), ezekben lakossági és vállalkozói ügyfélkörnek kialakított konstrukciók is elérhetőek voltak. 2023-ban két olyan hitelprogram volt magánszemélyek, társasházak és lakásszövetkezetek részére elérhető, amelyek környezeti célt szolgáltak megújuló energiaforrás felhasználása és/vagy energiahatékonysági beruházások megvalósítása révén. A vállalatok három hitelprogramot vehettek igénybe ugyanezen célok finanszírozására. 2023-ban (a 2014-2020-as európai uniós költségvetési ciklus teljes zárásának határideje miatt) már mindegyik hitelprogram értékesítése lezárult, de folyósítás még történt, illetve jelentős volt az állomány az év végén: a lakossági szegmensben 31,4 milliárd forint, a kkv szegmensben 5,2 milliárd forint. A 2023-ban folyósított hitelek összege 409 millió forint volt. Az MFB Pontokon értékesített termékek között a fenti hitelcélok az állományon belül 11,4 százalékot tettek ki. BG A DSK Bankban 2023-ban már második éve volt elérhető a DSK Mastercard Wildlife Impact Betéti Kártya. A közös kezdeményezés a veszélyeztetett állatfajok kihalástól való megóvását célozza. A Bank és a Mastercard minden új kártya kibocsátásakor egy dollárral támogatja a természetes élőhelyek védelmét és helyreállítását. A kártya anyaga 63 százalékkal kevesebb károsanyag-kibocsátással jár a hagyományos bankkártyához képest, újrahasznosított és újrahasznosítható anyagból készül. RS A szerb leánybank is folytatta együttműködését a Mastercard Priceless Planet Koalícióval. A leánybank minden új számlanyitáskor, vagy meglévő számlák esetén Google Pay vagy Apple Pay szolgáltatás aktiválásakor ültet egy fát. Az elmúlt három év alatt több mint 80 ezer fát ültettek a bank közreműködésével. Gamechanger RS A szerb leánybank helyi startupokat segítő, több éve rendszeresen megszervezett programja a „Generator” (Gamechanger). A program Generator Zero versenye kifejezetten a klímaváltozás mérséklését, a karbonlábnyom csökkentését célzó innovatív megoldásokat kereste és díjazta 2023-ban is. A nyertes a 6,5 millió forint összegű pénznyereményen túl mentorálást, illetve további díjakat kapott két támogató partnerszervezettől. 2023-ban rekordszámú, 116 pályázat érkezett a versenyre, amit a Fragment board projekt nyert 73 százalékban újrahasznosított üvegből előállított építőanyagával. A szerb leánybank megjelenési lehetőséggel díjazta a MOSQ-SWITCH csapatát. Termékük a közterületen elhelyezett fülke, amely a vevőkre természetes anyagokból álló, három órán át tartó szúnyogriasztót permetez. RO A román leánybank folytatta a közösségi közlekedésre történő bankkártyás jegyvásárlást támogató programját. 2023-ban Temesváron és Szatmárnémetiben telepített termináloknál vált elérhetővé az érintésmentes jegyek vásárlása.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 112/206 Az OTP Hungaro-Projekt 2023-ban is segítette ügyfeleit pályázatok készítésében, támogatások elnyerésében. Az év során az ügyfelek 90 százaléka mezőgazdasági vállalkozás volt. A vállalat 69 támogatási kérelmet adott be ügyfelei részére az EU Vidékfejlesztési Programjába, öntözésfejlesztéshez kapcsolódóan, 50,4 milliárd forint összköltség értékben. A Gyármentő Program keretében 11 pályázatot nyújtottak be energiahatékonysági és energiatermelő beruházások támogatására. Ezek közül 9 pályázat (6 milliárd forint támogatási összeg, 14 milliárd forint összköltség) támogatásban részesült, két pályázat bírálata nem zárult le az év végéig. 2.5. Befektetések ST1, ST3, ST4: 3-3, TCFD II.a,b, III.a,b,c, IV.a A befektetési alapok és a befektetési szolgáltatások kapcsán folyamatos feladatot jelent a bővülő jogszabályi elvárásoknak való megfelelés. A 2023-ban kötelezően közzétett Nyilatkozat a befektetési döntéseknek a fenntarthatósági tényezőkre gyakorolt főbb káros hatásairól és a kibocsátói ESG adatok körének bővülése egyre pontosabb képet ad az alapok fenntarthatósági jellemzőiről. Bővült az ügyfelek számára elérhető felelős alapok köre. FN-IB-410a.3. 2023-ban első ízben került sor a főbb káros hatás indikátorokat is tartalmazó Nyilatkozat a befektetési döntéseknek a fenntarthatósági tényezőkre gyakorolt főbb káros hatásairól szóló dokumentum közzétételére mind az alapkezelők, mind a portfóliókezelési tevékenység tekintetében, a 2022-es évre vonatkozóan. E dokumentumok az SFDR 17 rendelet elvárásainak megfelelően a csoporttagok honlapján elérhetőek. A diszkrecionális portfóliókezelési szolgáltatás esetében 2023-ban bővítettük a százalékos limitként meghatározott kizárási szabályokat a korábban is alkalmazott vitatott fegyverkezés mellett az MSCI ún. Overall Flag mutatójával. Az Overall Flag egy általános mutató egy vállalat, vagy befektetési alap összes fenntarthatósági tényezőjének (környezeti, társadalmi vagy irányítási vitatott ügyekben való érintettség) értékelésére. E szolgáltatásnál továbbá ún. kumulatív kockázati limiteket alkalmazunk az ESG-vel kapcsolatosan. A portfóliókezelők úgy állítják össze a portfóliókat, hogy a fenntarthatóság szempontjából legrosszabb minősítésű, azaz az MSCI 7 fokozatú skáláján a CCC, B és BB besorolású elemek aggregált súlya alacsony legyen. A befektetési tanácsadás során ajánlott alapok kiválasztása nem változott 2023-ban, mennyiségi és minőségi kritériumokon alapul, amelyek között fenntarthatósági kockázati szempontok is érvényesülnek. Kizárásra kerülnek befektetési tanácsadás szempontjából az olyan befektetési alapok, amelyeknek a fenntarthatósági kockázata magas vagy közepesen magas (MSCI skálán CCC és B besorolás). A kibocsátói ESG adatok köre folyamatosan bővül, így a módszertan változása nélkül is változhat a pénzügyi eszközök fenntarthatósági megítélése. Az OTP Alapkezelő a főbb káros hatások figyelembevétele érdekében kizárási listán alapuló szűrőrendszert alkalmaz, amely a dohánytermékek, szerencsejáték, szénbányászat, fegyverek, alkohol és az autoriter rendszerek kapcsán határoz meg korlátokat. Az adatok forrását a szektoriális korlátok esetében a Bloomberg, az MSCI ESG Manager és az MSCI BarraOne jelentik. A főbb káros hatásokat havonta, míg az SFDR 8. cikknek megfelelő alapokra vonatkozó ESG limiteket hetente vizsgáljuk, melyek a Fenntarthatósági kockázatkezelési szabályzatban szerepelnek. GRI 203-2 A befektetési alapok befektetéseinek kiválasztása az alapok kezelési szabályzataiban leírtak szerint történik. Az OTP Alapkezelő néhány alapja (OTP Közép-Európai Részvény Alap, OTP Quality Alap, BUX ETF Alap) kifejezetten a közép-kelet-európai régióban fektet be. Ezek a kezelt vagyon 1,97 százalékát tették ki 2023 végén. Felel ő s befektetések ST4: 3-3, GRI 201-2 A Bankcsoport alapkezelői több ESG alapot is kínálnak ügyfeleiknek. Az OTP Csoport négy saját alapja környezeti és/vagy társadalmi jellemzőket előmozdító, így az SFDR besorolása szerint a 8. cikknek megfelelő termék. 2023-ban az OTP Alapkezelő létrehozta az @OTP Ökotrend Hozamvédett Zártvégű Alapot, amelynek jegyzési időszaka október 27-én zárult. Az alap az alacsony kockázatot vállaló befektetőknek is megfelelő lehetőséget kínált, célja, hogy a megújuló erőforrásokra való átállás célkitűzéseiből származó gazdasági átalakulásból, a zöld átmenetből profitáljon, kiemelt figyelemmel az új energiatárolási megoldásokra, az autóiparra és az új közlekedési technológiákra. Az alap a szektorban aktív cégek felé opciós ügyleteken 17 Az Európai Parlament és a Tanács november 27-i (EU) 2019/2088 Rendelete a pénzügyi szolgáltatási ágazatban a fenntarthatósággal kapcsolatos közzétételekről
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 113/206 keresztül szerez kitettséget, a tőkevédelmet és a rögzített hozamot pedig kamatozó eszközökön keresztül biztosítja. A Bankcsoport korábban nyilvántartásba vett, SFDR 8. cikknek megfelelő alapjai is elérhetőek voltak. Az OTP Alapkezelő @Klímaváltozás Részvény Alapjának célja, hogy kiválassza azokat a részvényeket, amelyek a klímaváltozással kapcsolatos globális alkalmazkodási folyamat potenciális nyertesei, illetve vesztesei lehetnek. 2023 decemberétől a végső portfólió minimum 70 százalékban olyan részvényekből kell, hogy álljon, amelyek – azon túlmenően, hogy megítélésünk szerint tevékenységükkel hozzájárulnak a Föld megőrzéséhez – az ESG megközelítésben is jó, fenntartható minősítéssel rendelkeznek. Az @Omega Alapok Alapja esetében cél, hogy az alapban legalább 70 százalékos súlyt érjenek el az SFDR 8. vagy 9. cikk besorolású alapok. A végső portfóliónak itt minimum 50 százalékban olyan részvényekből kell állnia, amelyek az ESG megközelítésben is jó, fenntartható minősítéssel rendelkeznek. 18 A két nyíltvégű alap forgalomban lévő befektetési jegyeinek darabszáma csökkent 2023 során. 2023 végén az OTP Ökotrend Alap vagyona 1,8 milliárd forint, az OTP Klímaváltozás Részvény Alap vagyona 29,8 milliárd forint, az OTP Omega Alapok Alapja vagyona 36,4 milliárd forint volt. A három ESG alap részesedése az OTP Alapkezelő teljes kezelt vagyonából 1,71% volt. RO Az OTP Asset Management Romania SFDR 8. cikk szerinti befektetési alapja az @OTP Innovation Fund. Az alap befektetései olyan nemzetközi vállalatokat céloznak, amelyek bevételeik jelentős részét fordítják kutatás-fejlesztési (K+F) kiadásokra. A befektetések többek között technológiai, biotechnológiai, e-kereskedelmi, autóipari ágazatokba történnek. Cél, hogy az alap aggregált fenntarthatósági kockázati profilja alacsony maradjon, a portfólió legalább 85 százaléka közepes vagy alacsony fenntarthatósági kockázatú legyen, amelynek méréséhez az alapkezelő az MSCI ratingjeit használja. Az alap kizárási politikát is alkalmaz. Az alap vagyona 2023 végén 553 millió forint volt, közel 500 befektetővel. Saját indikátor A Bankcsoport saját ESG alapjai mellett más alapkezelők ESG alapjai is elérhetőek az ügyfelek számára. A lakossági (retail) értékpapírszámla-állományból 2023 végén 2,17 százalékot tett ki az SFDR 8. és 9. cikk alá tartozó befektetési alapok állománya. A befektetési tanácsadási tevékenységhez kapcsolódóan a MIFID2 19 keretrendszer alkalmassági tesztjében felállított keretek szerinti, legszigorúbb fenntarthatósági preferenciákat is kielégítő öt „zöld” modellportfóliót negyedévente megújítjuk. Megújításkor a 2023 elejétől hatályos Nyilatkozat a befektetési tanácsadás fenntarthatósági tényez ő kre gyakorolt f ő bb káros hatásairól című dokumentumban foglaltak szerint történik az ún. pénzügyi termékek kiválasztása. A „zöld” modellportfóliókat egyelőre alacsony arányban választották az ügyfelek, nem tapasztaltunk igénynövekedést e téren. SI A szlovén NKBM 29 db SFDR 8. cikk szerinti alapot kínál ügyfelei számára (az alapokat a Raiffeisen Capital Management, a Sava Infond és Triglav Skladi alapkezelők kezelik), az SKB-nál az Amundi alapjai érhetőek el, amelyek környezeti és/vagy társadalmi célt mozdítanak elő. 2.6. Társadalmi el ő nnyel járó termékek ST1: 3-3 Az OTP Csoport legtöbb bankjánál elérhetőek a fiatalok, néhány banknál pedig az időskorúak pénzügyi igényeinek kiszolgálását célzó termékek. Az OTP Csoport több tagja is kedvezményes konstrukciókkal segíti a lakhatást. A fenntartható pénzügyi keretrendszer a támogatható társadalmi kategóriát kizárólag a kkv-k finanszírozására és/vagy refinanszírozására szolgáló kölcsönök és hitelek körében határozza meg. Az alábbiakban ezen a célcsoporton túlmutató termékeket is bemutatunk. Az OTP Csoport 2023-ban 9 országban 20 kínált speciális, kedvezményes terméket fiatalok számára. Csoportszinten a retail (lakossági) ügyfelek 13 százaléka (2,2 millió ügyfél) 26 év alatti. A termékek köre országonként eltér, elérhetőek számlacsomagok, gyermekeknek szóló megtakarítások, folyószámlahitelek, bankkártyák, diákhitelek. Néhány leánybank ösztöndíjak fogadására szolgáló számlákra nyújt kedvezményt. Az OTP Bank 2023-ban bevezette a Diákhitel Számlát, amely a diákhitelt igénybe vevő hallgatóknak nyújt kedvezményes számlavezetési és bankolási lehetőséget. A számla online is megnyitható. Bővítettük a Junior számlák kedvezményeit: a 14 éven felüliek számára mobil- vagy internetbankon díjmentes az 18 Bloomberg Industry Classification adatai alapján 19 Az Európai Parlament és a Tanács 2014. május 15-i 2014/65/EU IRÁNYELVE a pénzügyi eszközök piacairól, valamint a 2002/92/EK irányelv és a 2011/61/EU irányelv módosításáról, valamint a kapcsolódó jogszabályok. A teszt az ügyfél pénzügyi ismereteit, befektetési céljait, kockázatviselő képességét és vagyoni, jövedelmi viszonyait hivatott felmérni annak érdekében, hogy az ehhez illeszkedő termékeket ajánlja a Bank az ügyfeleknek. 20 Magyarország, Bulgária, Szlovénia, Horvátország, Albánia, Montenegró, Üzbegisztán, Ukrajna, Románia, Moldova. A korhatár nem minden konstrukciónál 26 év.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 114/206 átutalás, illetve meghatározott összegig a csoportos beszedés is, és az egyetemi hallgatók számára is bővítettük a kedvezmények körét. Létrehoztuk a Pályakezdő számlacsomagot, amellyel a 18-28 éves ügyfelek számára biztosítunk kedvezményes számlavezetési lehetőséget. RS A szerb leánybank bevezette a 11-18 éves korosztály számára a szülők számlájához kötött betéti kártyát. UZ Az üzbég leánybank a BSc és MSc oktatás tandíjaihoz nyújt kedvezményes hitelt, állami támogatással. Nők számára a hitel kamatát az állam átvállalja. A hitelt 35 541 fő vette igénybe 2023-ban. RO Az év során a román leánybank szélesítette a legfiatalabbaknak szóló betéti kártya elérhetőségét, így már 8 éves kortól igénybe vehető, szülői felügyelet mellett. A bank bevezette az internetbankot és mobilbankot a 14-18 éves korosztály számára, és a diákok online számlanyitását ösztönözve 25 éves korukig díjmentesek az adminisztrációs költségek. A Szül ő földön magyarul program támogatásával az OTP Bank Románia dedikált betéti kártyával teszi lehetővé a Romániában magyar nyelven tanuló diákok számára az ösztöndíjakhoz való hozzáférést. A program 185 ezer fiatalt érint. A nyugdíjas ügyfelek száma jellemzően meghaladja a fiatalokét az OTP Csoport bankjainál. Igényeikhez illeszkedve 6 országban, Bulgáriában, Horvátországban, Szerbiában, Albániában, Montenegróban és Ukrajnában állnak rendelkezésre speciális termékek. 2023-ban nem volt új termék/szolgáltatás a szegmensben. Persely Az OTP Bank új, tudatos pénzkezelést és megtakarítást ösztönző funkciót vezetett be az internet és mobilbank felületen. A megtakarításokat különböző perselyekbe (célokra) tehetjük félre eseti jelleggel vagy rendszeresen. A perselyekhez célösszeg és céldátum is rendelhető, amelyek segítségével könnyen nyomon követhető, hogy hol tartunk a cél elérésében. A konstrukció teljesen rugalmas, a perselyből a gyűjtési cél elérése előtt részösszeg is kivehető, vagy teljesen ki is üríthetők a perselyek, és a megjelölt összeg csupán egy kattintással visszakerül a fizetési számlánkra. A funkció kedveltségét bizonyítja, hogy az indulását követő 5. hónapban már több mint 100 000 ügyfélnek volt Persely számlája. A minimum csomagok a szolgáltatások szűkebb körét igénylő ügyfelek részére elérhetőek. E számlák biztosítják az alapvető pénzügyi szolgáltatásokhoz való hozzáférést. A horvát bank a szociálisan rászorulók számára kedvezményes csomagot biztosít. Ezen alapcsomagok igénybevétele évek óta alacsony, bankonként legfeljebb pár százan veszik igénybe ezeket. BG A mozgásukban akadályozott ügyfelek számára kedvezményes számla és kapcsolódó betéti kártya áll rendelkezésre a DSK Banknál, amelyet összesen közel 42 ezer ügyfél használt az év végén. A mozgáskorlátozott ügyfelek az OTP Bankban igényelhetik a lakás akadálymentesítési támogatást, amelyet 2023-ban 316-an vettek igénybe. A gyermeket tervező vagy váró házaspárok részére Magyarországon államilag támogatott hitel érhető el több éve. A maximum 10 millió forint összegű, kamatmentes Babaváró hitel lényeges jellemzője, hogy a tartozást minimum három gyermek esetén az állam átvállalja. Az eredeti tervek szerint 2022 végéig igényelhető hitel végül 2023-ban is elérhető volt, ugyanakkor az igényelhetőség bizonytalansága miatt 2022 decemberében kiemelkedő igénylést tapasztaltunk és 2023-ra lényegesen alacsonyabb igénybevételre számítottunk. E várakozásunk teljesült: 2023-ban 41 százalékkal alacsonyabb összegben folyósítottuk a hitelt, mint 2022-ben. Az OTP Bank részesedése a 2023. évi folyósításokból közel 40%, míg a fennálló állomány tekintetében 42% volt. A kölcsön részaránya a lakossági fogyasztási hitelek folyósítási volumenében jelentősen csökkent, 28 százalékra esett vissza. Ingatlanokhoz való hozzáférés, korszer ű sítés GRI 203-2 A lakhatási célok megvalósításában elsősorban a jelzáloghitelek révén töltenek be fontos szerepet a Bankcsoport tagjai. 21 Ügyfeleink számára kiszámítható hiteleket nyújtunk, figyelembe véve teherviselő képességüket, és segítve az energiahatékony megoldások alkalmazását. Az OTP Csoport élő lakáshiteleinek száma meghaladta az 500 ezret 2023 végén, ebből az új hitelek száma 48 ezer. Magyarország mellett Üzbegisztánban, Bulgáriában, Szlovéniában, Szerbiában és Horvátországban segítjük nagyobb mértékben a lakásvásárlást, felújítást. Magyarországon 2023-ban továbbra is visszafogott volt a lakáshitelek iránti kereslet. Az év során mintegy 16 ezer szerződéskötésre került sor. Az élő lakáshitelek száma 217 ezer 22 volt az év végén, piaci részesedésünk ugyanakkor 0,5 százalékponttal, 31,3 százalékra emelkedett az év végére. Az év során 21 Az OTP Bank Oroszországnál nincs jelzáloghitel termék és e szolgáltatás az OTP Bank Ukrajnánál sem jelentős. 22 OTP Core és OTP Ingatlanlízing
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 115/206 mindvégig kamatstop volt érvényben, emiatt felfüggesztettük a nem a futamidő végéig fix kamatozású ingatlanhitelek értékesítését, így a piaci Minősített Fogyasztóbarát Lakáshitelekét (MFL) is. A nem MFL piaci lakáshiteleinkhez és szabadfelhasználású jelzáloghiteleinkhez bevezettük az egyszeri kamatcsökkentés szolgáltatást, amelyet a 121. hónaptól lehetett igénybe venni. A használt lakás vásárlási hiteleknél elindított OTP 1x1 Lakáshitel konstrukció 50 bázispont kamatkedvezmény mellett volt igényelhető. 2023-ban is elérhető volt az Otthonteremtési Minősített Fogyasztóbarát támogatott lakáshitel, közel 6.000 új ügylettel az év során, 57,7 milliárd forint értékben. A termék a 2023-ban szerződött ingatlanhitelek 30 százalékát tette ki. A Családok Otthonteremtési Kedvezménye (CSOK) program keretében, az előző évekhez hasonlóan, vissza nem térítendő támogatás volt igényelhető, amelynek folyósított összege 46,8 milliárd forint volt 2023 során. A magyarországi Bankcsoportnál felvett lakáscélú hiteleket az év során a korábbinál lényegesen magasabb arányban, 79 százalékban fordították használt lakások vásárlására; mindössze 8-8 százalékot tett ki az építés, bővítés, valamint az új lakás vásárlás célja, 5 százalékot pedig a felújítás, korszerűsítés. Az OTP Ingatlanlízingnél 2023-ban is elérhető volt a Magyar Honvédség személyi állományába tartozó ügyfelek számára a kedvezményes lakáslízing konstrukció. Az év során 41 új ügylethez vették igénybe a terméket. A leánybankoknál is több kedvezményes lehetőség volt elérhető. SI Mindkét szlovén leánybank részt vett a fiatalok első lakásvásárlását segítő, állami garanciát nyújtó hitelprogramban, amelyet az év végéig csak néhány ügyfél vett igénybe. HR A horvát leánybank is kedvezményes hitelfeltételeket kínált az első otthon megvásárlásához, állami támogatással. A kamattámogatás mértéke a fejletlenebb régiókban magasabb volt. 2023-ban mintegy 900 hitelt folyósítása történt, 38,3 milliárd forint értékben. UZ Állami támogatással igénybe vehető lakáshitel az Ipoteka Banknál is elérhető volt, azt több mint 3.500-an vették igénybe. UA Az ukrán leánybank csatlakozott az állami segítségnyújtási programhoz, amelynek keretében a háborúban megrongálódott házak tulajdonosai kaptak támogatást. A támogatás a bank mobilapplikációján keresztül igényelhető és OTP Bank számlára érkezik. A szolgáltatás díjmentes. RO A román leánybanknál lehetőség volt a fiatalok első lakásvásárlását támogató, állami garanciával ellátott jelzáloghitelének igénybevételére. A program keretében az OTP Bank 15 százalékkal megnövelt összegben nyújthatott hitelt, és szintén ehhez a programhoz kapcsolódott az A, B vagy C energiahatékonyságú lakásokra kedvezményes hitelnyújtási lehetőség. 2023-ban 39 ügylet keretében 718 millió forint összegben történt hitelkihelyezés. A banknál a 2023-ban benyújtott új lakáshitel-igénylések több mint 80 százaléka A és B energiahatékonyságú lakásvásárlásra vonatkozott. MD A moldáv bank folytatta az Első lakás programban való részvételt, ahol a futamidőt 84 hónapról 300 hónapra terjesztették ki. 2023-ban 14 új hitelt folyósított a bank, 164 millió forint összegben. A kedvezményes konstrukció aktív hiteleinek száma 862 volt az év végén. Az OTP Bank Magyarországon jelentős szerepet tölt be a társasházak pénzügyi igényeinek kiszolgálásában. 2023 végén a társasházi ügyfelek száma az előző évivel szinte azonos volt, meghaladta a 39 ezret. Csoportszinten a társasházi ügyfelek száma elérte az 50 ezret, lakosságarányosan az OTP Bank Horvátország és a CKB rendelkezik nagyobb ügyfélállománnyal. OTP Társasházi pályázat Az anyabank 15. alkalommal hirdette meg Társasházi Pályázatát, az előző évhez képest megduplázva a támogatás összegét 30 millió forintra. A szakmai zsűri ezúttal közel ezer pályázatból választotta ki a 15 nyertest. A pályázat célja a társasházak és lakásszövetkezetek szűkebb környezetének minőségi korszerűsítése, valamint az energiahatékony üzemeltetési beruházások előmozdítása volt. A 15 díjazott társasház közül 8 vidéki és 7 budapesti volt. A díjnyertes vidéki társasházak fele-fele arányban oszlanak el a dunántúli és a kelet-magyarországi területeken. 2023-ban új elem, hogy a Bank minden századik benyújtott érvényes pályázat után 1 millió forinttal támogatta a Habitat for Humanity Magyarország Második Esély Programját. Ennek eredményeként 10 millió forint támogatást adtunk a szervezetnek, és ebből az összegből önkéntes munkával egy lakhatását elvesztett kisgyermekes család számára hoztunk létre méltó és megfizethető otthont. A lakás felújításában az OTP Bank önkéntesei is részt vettek.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 116/206 Mikro-, kis- és középvállalati ügyfelek ST1: 3-3 A vállalatcsoport bankjainál változóan alakultak a mikro- és kisvállalkozások hitelállományok. Horvátországban kiemelkedő, mintegy 20 százalékos növekedés volt, bővült az állomány Montenegróban is. Több országban – Magyarországon, Bulgáriában, Albániában, Romániában – stagnált az állomány. Szlovéniában összességében nőtt az állomány az NKBM akvizíció eredményeként, az SKB portfóliója csökkent az előző évhez képest, a beruházási hitelek harmadik negyedévben kezdődött visszaesése miatt. A szerb leánybanknál kismértékben csökkent a portfólió volumene. A várt növekedés azért nem valósult meg, mert a szegmens hitelezésének 60 százalékában jelen lévő EIF Garancia Alap (Cosme) 2023 elején kimerült. Emellett a portfólió újraszegmentálásának eredményeként a hitelek egy része a középvállalati kategóriába került. Mérséklődött az állomány Ukrajnában, Oroszországban és Moldovában is. Magyarországon a szegmensben az állami kamattámogatott termékek domináltak. Elsősorban a Széchenyi Kártya Program MAX+ termékei voltak elérhetőek a mikro-, kis- és középvállalkozások számára, a vállalati működés fenntartásához, fejlődéséhez szükséges források kedvezményes biztosításával. Sikerült megvalósítanunk, hogy elsőként vezessük be a Széchenyi Kártya MAX+ terméket a piacon, piaci részesedésünk 41% volt. A konstrukcióban az energiahatékonysági beruházások kiemelt szerepet kaptak (ld. még @2.2). A Baross Gábor Újraiparosítási Hitelprogram keretében is kedvezményes forráshoz juthattak a vállalatok az energiaválság, valamint a nemzetközi értékláncokban keletkezett zavarok negatív hatásainak ellensúlyozására. 23 GRI 203-2 Az MFB Pontokon (ld. még @2.4) elérhető hiteltermékek is népszerűek voltak a kis- és középvállalkozások körében a bankköltség-mentesség eredményeként. 2023-ban az európai uniós támogatás finanszírozási ciklusai miatt már nem volt elérhető új hiteltermék, de így is 168,8 milliárd forint folyósított hitel támogatta a vállalkozások fejlődését. Az OTP Bank megújította az agrártámogatások előfinanszírozását szolgáló termékét, amely 2023 decemberében került bevezetésre, így eredményei 2024-ben fognak megmutatkozni. Az OTP Bank OTP Business Café online rendezvénysorozata a kis- és középvállalkozók ismereteit és tudását hasznos, inspiráló beszélgetésekkel támogatja. Az eseményen egy-egy sikertörténet, a vállalkozás gazdasági eredményességét bemutató, inspiráló interjú látható. A 3 éve futó sorozatnak mintegy 10 ezer feliratkozója van a YouTube-on. Leánybankjaink is számos állami és nemzetközi intézménnyel működtek együtt a kkv-szektor támogatása érdekében. RS A szerb leánybank részt vett a Pénzügyminisztérium és a Szerbia Fejlesztési Ügynökség együttműködésében (az EU finanszírozásával) megvalósuló programban, amely a kisvállalkozásoknak és egyéni vállalkozóknak, szövetkezeteknek nyújt vissza nem térítendő támogatást és hitelt termelési-eszköz- vagy gép-beszerzésre, valamint energiahatékonysági és környezetvédelmi fejlesztésre. 2023-ban 12 új hitelt folyósítottak a konstrukció keretében 262 millió forint összegben, az év végi állomány 56 hitel, 993 millió forint összegben. UZ Az üzbég leánybanknál elérhető az a konstrukció, amely révén a Karakalpaksztán Autonóm Köztársaság vállalkozásainak és gazdaságának, illetve társadalmának általános fejlődése érdekében az itteni szolgáltató szektorbeli gyártók és termelők állami támogatással kedvezményes feltételek mellett juthatnak hitelhez. Az üzbég leánybank Női vállalkozók programja keretében együttműködik a Női vállalkozások fejlődéséért szövetséggel, képzéseket nyújtanak női vállalkozóknak. A képzések Üzbegisztán minden régiójában elérhetőek és az ügyfelek mellett potenciális ügyfelek is részt vehetnek rajta. ME A CKB az EBRD (Európai Újjáépítési és Fejlesztési Bank) Regionális KKV Versenyképesség Támogató Programjában vett részt, amely az EU és nemzetközi sztenderdeknek való megfelelést ösztönzi a vállalkozások körében, kedvezményes konstrukciót nyújtva valamely környezetvédelmi, munkavédelmi, termékminőségi és -biztonsági, valamint energiahatékonysági cél megvalósítására. A leánybank 1,1 milliárd forint összegű keretmegállapodást írt alá a konstrukció kapcsán. RO A román leánybank továbbra is partnerbank volt több, kkv-kat és egyéni vállalkozásokat segítő programban annak érdekében, hogy segítse ügyfeleit a Covid utóhatásai, az energiaválság és az orosz- ukrán háború hatásainak kezelésében. A bank részt vett a Start-up Nation és a Women in Tech állami támogatású programokban. A programok kedvezményezettjei számára a bank egyrészt átutalja a támogatást, másrészt előfinanszírozza a támogatást. Összesen 663 kkv ügyfél jutott kedvezményes forráshoz 2023-ban. 23 Nagyvállalatok számára is elérhető volt a konstrukció.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 117/206 UA Az OTP Bank Ukrajna részt vesz az USAID-vel közös programban, amelynek keretében visszatérítik a hitelkamatokat az áttelepített vagy a háborúban érintett vállalkozások számára, illetve a gazdasági felépülés szempontjából kritikus területen működő vagy női tulajdonú mikro- és kisvállalkozások számára. MD A moldáv leánybanknál elérhető volt az IFAD (Mezőgazdaság Fejlődéséért Nemzetközi Alap) Fiatal Vállalkozók Hitelének kedvezményes konstrukciója, de azt 2023-ban nem vették igénybe a bank ügyfelei. A támogatott hitelt 2023-tól maximum területmérethez kötötték, amelyet a bank ügyfelei átléptek. OTP Hungaro-Projekt és OTP Consulting Romania A tagvállalatok pályázatkészítéssel és projektmenedzsmenttel segítették társadalmi célok elérését. 2023-ban az OTP Hungaro-Projekt 90 százalékban mezőgazdasági vállalkozásokat segített szolgáltatásaival, a @2.4 fejezetben bemutatottak szerint elsősorban környezetvédelmi célú pályázatokat nyújtott be. Társadalmi célú és innovációs területen készített egy pályázatot 2,8 milliárd forint elszámolható összköltséggel, és 1,4 milliárd forint igényelt támogatással. A pályázat elbírálása 2023-ban nem történt meg. Az OTP Hungaro-Projekt ESG tanácsadási tevékenységével is segíti a fenntartható tevékenységek térnyerését és a kapcsolódó jelentéstételt. A társaság 2023-ban három helyszínen tartott a Budapesti Értéktőzsde által támogatott, európai uniós forrás igénybevételével finanszírozott ESG képzést kkv-k számára közel 50 vállalat részvételével, emellett több vállalat első ESG jelentésének elkészítését is támogatta. RO A román leányvállalat 2023-ban három, korábban megkezdett EU-finanszírozott projekt megvalósításában vett részt, amelyek a környezettudatosság és a sérülékeny, hátrányos helyzetű helyi közösségek fejlődését célozzák a humán tőke fejlesztése révén. A kétéves AID4NEETs projekt az ország észak-keleti és középső régiójában élő fiatal munkanélküliek segítését célozta, kiemelt figyelmet fordítva az esélyegyenlőségre – a romák, a vidéki térségekben lakók és nehéz háttérrel élők számára is meghatároztak minimum kritériumokat. A 2023-ban zárult, 1,3 milliárd forint összköltségvetésű projekt több mint 1.000 munkanélküli fiatalt (NEET) segített és 29 vállalkozás megvalósítását támogatta. A SIA – Innovatív diákok, a jövő vállalkozói projekt, valamint az Innovatív vállalkozás diákok számára – projekt szintén 2023-ban zárult. A projektek összköltségvetése egyenként 764 millió forint (2 millió euró) volt, összesen legalább 700 diák vállalkozói készségét fejlesztették, és 28 kezdő vállalkozás kapott vissza nem térítendő támogatást, 130 munkahelyet létrehozva. A projektek Románia legkevésbé fejlett hét régiójában valósultak meg. PortfoLion Az OTP Csoport kockázati tőkealap-kezelő társasága korai, növekedési és érett fázisban lévő vállalkozásokba fektet. A társaság automatikusan kizárja a magas ESG kockázati kategóriába sorolt vállalkozásokat a potenciális befektetések közül. A vállalat fenntarthatósági kockázatok kezelésére vonatkozó politikája a @honlapon megismerhető. A vállalat portfóliójába 2023-ban is bekerültek olyan vállalkozások, amelyek tevékenysége társadalmi vagy környezeti célhoz járul hozzá. A Coding Giants egy varsói székhelyű programozó iskola, amely a 7-19 éves korosztályt tanítja a legnépszerűbb programozási nyelvekre saját fejlesztésű oktatóanyagok alapján. A tanfolyamok 75 százaléka online zajlik. A társaság Lengyelországban piacvezető, évente mintegy 15 ezer diákot tanít 550 oktatóval. 2023 szeptemberétől emellett Spanyolországban és Olaszországban is megkezdődött az oktatás. A Renewabl lehetővé teszi vállalati ügyfelei számára, hogy a nap 24 órájában nyomon kövessék megújuló- energia-fogyasztásukat, és egy olyan end-to-end platformon dolgozik, amelyen az ügyfelek választhatnak a fogyasztási profiljuknak legmegfelelőbb megújuló források közül.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 118/206 OTP Social Lab A Bank egy merőben új üzleti modell megalapozásán dolgozott 2023-ban. A Social Lab célja, hogy innovatív együttműködés révén hosszabb távon fenntartható és pozitív társadalmi hatást biztosító üzleti programot hozzon létre valós társadalmi és környezeti problémákat kezelve. A Bank releváns helyi tudását, ökoszisztémáját, kapcsolati hálóját felhasználva kíván üzleti megoldásokat keresni az érintett közösséggel együtt dolgozva. 2023-ban széles körű együttműködésben előkészített egy, az OTP Csoporthoz illeszkedő, hosszú távon fenntartható, a társadalom és üzlet számára értelmezhető és átható koncepciót. Kijelölte lényeges területeit és felállította működési keretrendszerét. A fenntartható üzleti modell és a hozzá kapcsolódó programok összekapcsolják majd az érintetteket. A kezdeményezések támogatása, az OTP Social Lab működése 2024-ben indul. 2.7. ESG kockázatok kezelése GRI 201-2, TCFD II.a,b, III.a,b,c, IV.a Az OTP Csoport Kockázati Stratégiában önálló ESG Program került meghatározásra, prioritásként jelölve ki az ESG kockázatkezelési eljárások továbbfejlesztését. A cél megvalósítása érdekében jelentős előrelépések történtek. A kockázatkezelési ESG Kockázat Program keretében az egyes kockázatkezelési területek vonatkozásában megfogalmazásra kerültek az ESG faktorok beépítésére vonatkozó feladatok, az előrehaladás nyomon követése negyedéves gyakorisággal történik. A Felügyelő Bizottság 2023 végén tájékoztatást kapott az ESG kockázatkezelés kérdéseiről, beleértve a klímaváltozás kockázatainak azonosítására és értékelésére vonatkozó fejlesztéseket is. Az ESG kockázatkezelés megfelelőségének értékelése elsősorban az MNB Zöld Ajánlásoknak 24 való megfelelés alapján történik, amelyről a Management Committee és az ESG Bizottság is rendszeresen tájékoztatást kap. Az ajánlás konkrét elvárásokat fogalmaz meg a környezeti kockázatok kezelésével kapcsolatban. A Bank emellett az Európai Bankhatóság (EBA) és az Európai Központi Bank (ECB) ajánlásainak és irányelveinek tartalmi elvárásait is nyomon követi. A bolgár DSK Bank és a szlovén NKBM esetében az ECB közvetlen felügyeleti hatáskörrel bír, így e bankokál az EBA, illetve az ECB elvárásrendszerének való megfelelés kiemelt figyelmet kap a környezeti és klímakockázatok vizsgálata, illetve kezelése terén. A felügyeleti elvárások egyre ambiciózusabbak e téren. FN-CB-410a.2., FN-MF-450a.3. A már 2022-től csoportszinten alkalmazott, a vállalati üzletágra vonatkozó, hitelnyújtás és -monitoring ESG kockázatkezelési keretrendszer 2023-ban felülvizsgálatra került, leglényegesebb változást a motorizált eszközök lízingügyleteinek kockázati besorolására vonatkozó módszertan szigorítása jelentette, ezen belül a teherautók esetében egyedi, szigorúbb kategorizálási szabályok léptek életbe. A szabályzat a felülvizsgálattal egyidejűleg beépítésre került az OTP Csoport Hitelkockázati Politikájába. A vállalati üzletágban bevezetett ESG kockázatkezelési keretrendszer elemeit (ESG kockázati hőtérkép, ESG kizárási lista és az ESG kockázati besorolások rendszere) a Bank csoportszinten egységesen alkalmazza. Az egyedi vállalati hitelezési döntések során az ESG szempontok megjelenítésre kerülnek, a módszerek fejlesztése folyamatos, összhangban az elérhető adatok és módszertanok bővülésével. A környezeti kockázatok tekintetében a klímakockázatok vizsgálatához a bank megkezdte a fizikai kockázatok feltérképezésére vonatkozó, térinformatikai adatokra támaszkodó alapadatbázis létrehozását. Ez a hitelezett cégek pénzügyi adatai és a klímakockázati adatok közötti kapcsolat meghatározásához nyújt segítséget. A fizikai kockázatok kapcsán kialakítandó értékelési módszertan a vállalati egyedi hitelezési folyamatba is beépítésre fog kerülni. HR A horvát leánybank a Horvát Bankszövetséggel és más bankokkal közösen alakította ki az ügyfelek ESG teljesítményét felmérő kérdőívet, amelyet 2024-től kezdenek alkalmazni. ST9: 3-3, saját indikátor Az ESG kizárási lista nem változott 2023 során. A lista azokat a tevékenységeket és magatartásokat tartalmazza, amelyek vitatott jellegük vagy hatásuk miatt nem egyeztethetők össze az OTP Csoport alapértékeivel, az emberi jogok védelmével és a fenntartható fejlődés támogatásával. 24 A Magyar Nemzeti Bank 10/2022. (VIII.2.) számú ajánlása az éghajlatváltozással kapcsolatos és környezeti kockázatokról, valamint a környezeti fenntarthatósági szempontok érvényesítéséről a hitelintézetek tevékenységeiben
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 119/206 A lista – többek között – a következő kizárásokat tartalmazza: • ügyfelek, akikkel szemben a kockázatvállalást nemzetközi egyezmények, EU-s aktusok, illetve nemzeti jogszabályok kizárják; • ügyfelek és ügyletek, amelyek az érintett ország jogszabályait vagy a nemzetközi jogot sértik (pl. illegális fegyverkereskedelem, tiltott szerencsejáték, illegális kábítószer- és gyógyszerkereskedelem); • ellentmondásos fegyverekhez (nukleáris, biológiai és vegyi fegyverek, személy elleni aknák stb.) kapcsolódó finanszírozás; • PCB-ket tartalmazó termékek gyártása és kereskedelme; • a CITES egyezmény hatálya alá tartozó vadállatokkal vagy a belőlük készült termékekkel való kereskedelem. A teljes kizárási lista a Bankcsoport belső szabályzataiban szerepel. Minimum elvárás, hogy az ügyfelek tartsák be a vonatkozó környezetvédelmi és társadalmi törvényeket és szabályokat, valamint rendelkezzenek a működésükhöz szükséges engedélyekkel és jogosultságokkal. Az ügyfelek és ügyletek ESG kockázati besorolása a vállalati hitelengedélyezési folyamat során a döntéshozók előtt egyértelműen megjelenik, a döntéshozatalnál figyelembevételre kerül. GRI 2-13, TCFD I.a 2023-tól a csoportszintű ESG hitelkockázati kitettségre vonatkozóan havi rendszerességű riportok készülnek a Hitel és Limit Bizottság számára, negyedévente pedig az Igazgatóságnak. Az adatminőség javítása, az adatrendszerek közötti hiányosságok kiküszöbölése folyamatos. UZ Az üzbég leánybank 2023-ban a korábban bevezetett környezeti és társadalmi kockázatkezelési rendszerét alkalmazta valamennyi vállalati hitelre. A rendszer a Nemzetközi Pénzügyi Társaság (International Finance Corporation, IFC) szakértőivel került kialakításra és az IFC Környezeti és Társadalmi Irányítási Rendszer (ESMS) módszertana szerint működik. A bank rendelkezik ESG kockázatkezelési politikával és szabályzattal, továbbá a szintén az IFC listája alapján készült kizárási listával. A rendszer 2021 óta működik. Első lépésként megvalósul az ügyletek kizárási lista alapján történő szűrése, majd ESG kockázatok szerinti kategorizálása annak érdekében, hogy meghatározható legyen, milyen ESG értékelés elvégzése szükséges. Az ESG értékelést követően kerülnek kialakításra a finanszírozás környezeti és társadalmi feltételei, amelyet a hitelszerződés is tartalmaz. A szerződéskötést követően monitorozzák az ESG követelmények teljesülését. A Bankcsoport továbbfejlesztette ESG hitelezési étvágy keretrendszer ét is. A kizárási lista alkalmazása mellett 2023 elejétől alkalmazott mutató a magas ESG kockázati besorolású új ügyletek arányának korlátozása az új kockázatvállaláson belül, erre vonatkozó limit révén. A limit az OTP Bank vonatkozásában a Kockázatvállalási hajlandóság nyilatkozat részét képezi, a három európai uniós tagállamban (Bulgária, Horvátország és Szlovénia) működő leánybanknál pedig a vállalati Hitelezési Politika része. A limitek kihasználtsága negyedévente kerül visszamérésre, belső monitoring keretében. A 2024. évi vállalati Hitelezési Politikákba további ESG specifikus irányelvek kerültek beépítésre. A fedezetbe vont kereskedelmi ingatlanok esetén az OTP Jelzálogbank Zrt. által kidolgozott ESG értékelés i módszertan alkalmazása 2023 februárjában indult el a magyar operációban. A minősítés ESG faktorok mentén történik. A banki nyilvántartó rendszerben létrehoztuk az ESG adatmezőket, és azok töltése részben automatizált az állami Lechner Tudásközpont adatbázisában szereplő információkból. A módszertan megosztása a leánybankokkal ütemezetten történik az értékelési eljárásrend csoportszintű ingatlanértékelési irányelvekbe való beépítésével. A retail (lakossági) szektorban az ESG kockázatok az ingatlanfedezettel rendelkező lakossági hitelek esetében a legjelentősebbek. A lakóingatlan-fedezetek esetén – az energetikai jellemző értékének figyelembevételével – 2023-ban felállítottuk az ESG kockázati kategóriákat (4 kategória). Magyarországon negyedévente történik meg az ESG kockázatok azonosítása. A Fedezetértékelési Szabályzatot kiegészítettük e módszertannal, a leánybankokra történő kiterjesztés fokozatos. Az energetikai tanúsítványokat az OTP Csoport működésének nem minden országában alkalmazzák, a rendelkezésre állás hiányát a szervezeten belül kialakított módszertan szerint becsüljük. GRI 201-2 A belső tőkemegfelelés értékelési folyamat keretében 2023-ban második alkalommal valósult meg a klímaváltozás stressz tesztelése, továbbfejlesztett módszertannal. A stresszteszt (CChSTs) a klímaváltozásból fakadó pénzügyi veszteségek meghatározására fókuszált, hosszú távon (2050-ig) és rövid távon (következő 3 év) vizsgáltuk az OTP Csoport portfóliójának fizikai és átállási kockázatokkal kapcsolatos kitettségét. A hosszú távú eredmények azt mutatják, hogy a legkedvezőtlenebb ún. Forró Föld (Hot House) szcenárió esetén is csak mérsékelten (a hitelkitettség arányában kb. 0,15 százalékponttal) emelkednének az éves
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 120/206 veszteségek 2050-ig, a klímasemleges pályához képest. Természetesen ezekben az értékelésekben nagy a bizonytalansági faktor. Az OTP Csoport fizikai kockázatoknak való kitettsége azonos az eurózónában lévő bankok átlagával. Oroszország és talán Románia az a két ország, amelyek esetében ennél magasabb a kockázat. Az OTP Csoport átállási kockázatoknak való kitettsége valamivel nagyobb, mint az átlagos eurózónabeli bankoké, a kelet-közép-európai régió nagyobb karbonintenzitású gazdasága miatt. A Bankcsoport működésének területén Bulgáriára és a nem EU-tagországokra jellemző az eurózónánál lényegesen magasabb karbonintenzitás. 25 A rövid távú elemzés azt mutatja, hogy az átállási kockázatok mintegy 10 százalékkal magasabb hitelezési veszteséget okozhatnak a vállalati portfólióban abban a szcenárióban, ahol az átállási kockázatok lényegessé válnak, összehasonlítva az alap stressz szcenárióval. A piaci kockázatok kapcsán az átállási kockázatok nem jelentősek (a piaci kockázatokat a Bankcsoport kereskedési portfólióra gyakorolt kockázatai vonatkozásában értelmeztük). A rövid távú elemzés harmadik eleme a működési kockázatok közül a klímaváltozáshoz kapcsolódó szabályozási nem-megfelelőségek és egyéb érintetti elvárások nem- teljesítése. Elemzésünk alapján ez nem elhanyagolható, de tolerálható mértékű reputációs veszteséget jelenthet (a teljes tőke ~ 0,15 százaléka). GRI 305-3, 305-5, TCFD II.c, IV.b A klímakockázatok mérséklésének egyik lépéseként, a dekarbonizációs terv előkészítéseként 2023-ban másodszor is elkészült a hitelportfólióra vonatkozó közvetett üvegházhatásúgáz-kibocsátás becslése (Scope 3, 15. finanszírozott kibocsátás katagória). A PCAF (Partnership for Carbon Accounting Financials) Greenhouse Gas Protocolon alapuló módszertan szerinti kalkuláció során finomítottuk a számítást, illetve további előrelépés, hogy megkezdődött az ügyféladatok beépítésére, illetve a becslésre vonatkozó IT fejlesztés. A Bankcsoport az elkészült eredmények alapján kezdte meg a csoportszintű dekarbonizációs stratégia kidolgozását, amely 2025-re készül el. Ekkor hozzuk majd nyilvánosságra a Scope 3 finanszírozott kibocsátás mértékét is, a 2024-es évre vonatkozóan. A 2023-ban elkészült, finanszírozott kibocsátás meghatározása a 2022-es év végi, csoportszintű állományra vonatkozik. A PCAF módszertan szerint négy szegmenst alkottunk: vállalati hitelek, retail jelzáloghitelek, kereskedelmi ingatlanok és gépjármű hitelek. Megfelelő iránymutatás hiányában a fedezet nélküli ingatlanhiteleket nem vontuk be. Összességében a teljes hitelportfólió 74,6 százalékát fedi le a számítás. Fontos megjegyezni, hogy az adatminőség terén komoly kihívások mutatkoznak, elsősorban az adatok hiánya, illetve pontatlansága miatt; e kiívások leküzdése rövid távon elsődleges feladataink közé tartozik. A kalkuláció a jelenleg elérhető legjobb hozzávetőleges becslés. 2023-ban az ESG kockázatok kezelése a működési kockázatok terén érdemben nem változott, a korábban bevezetett folyamatainkat alkalmaztuk. A csoportszinten alkalmazott ESG működési kockázati toleranciaértékhez negyedéves monitorozás kapcsolódik. Az ESG kockázatok integrációja már 2021 során megvalósult. Az éves, folyamatalapú kockázati és kontroll önértékelések (risk and control self-assessment) során a következő évi várható veszteségeket ESG relevancia szempontból is értékelik a válaszadók, ugyanakkor a változások becslésén keresztül a csak közép/hosszú távon bekövetkező ritkább veszteségek értékelése is megtörténik. A 200 millió forint feletti várható veszteségű kockázatoknál a felelős szakterületeknek a kockázatok mérséklést célzó intézkedéseket kell kidolgozniuk. Az ESG érintettség szempontjából a veszteségadatokat is figyelemmel kísérjük. A szigorúbb kontroll érdekében a veszteségadatok minőségére, illetve a kockázatcsökkentő intézkedések nyomon követésére nagyobb hangsúlyt kívánunk fektetni. Az MNB a működési kockázati tőkekövetelmény kalkulálásában az AMA (fejlett mérési) módszertan részleges használatát engedélyezte még 2012-ben, amelynek egyik feltétele, hogy a működési kockázatok értékelésében évente forgatókönyv-elemzésre kerüljön sor. A kis valószínűségű, de jelentős hatású események értékelésére szcenárióelemzést használ a Bankcsoport – sztenderdizált becsléssel, amivel a valóságban hosszú távon bekövetkező események értékelését is elvégezzük. A szcenárióelemzés az anyabankra, a külföldi leánybankokra és a Merkantil Bankra vonatkozóan azonos módszertan szerint történik. 2023-ban a csoporttagok közül az OTP Bank Ukrajna azonosította a legnagyobb várható veszteséget (a kockázat bekövetkezésének pénzügyi hatása), 1,8 milliárd forintot. Ehhez hasonló értéket adott az OTP Bank. Az előző évhez képest a leányvállalatok többségénél a klímaváltozás szcenárió várható veszteségértéke nőtt, de a 15-20 elemzett szcenárió közül a kisebb vagy közepes várható veszteségűek közé tartozott a tagvállalatoknál. Az üzleti hatáselemzésnek és az üzletmenetfolytonossági terveknek is része a klímaváltozás kockázatának esetleges hatásainak figyelembevétele. 25 Vásárlóerő paritáson, GDP arányosan vizsgálva
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 121/206 2.8. A portfólió megoszlása szektorok szerint GRI 2-6, FS6, FN-CB-410a.1 Mikro- és kisvállalatok Eszközállomány szektorok szerint, mérlegen belüli, saját ügyfelek felé fennálló kitettség, lízing nélkül és konszolidáció nélkül, 2023.12.31 26 Magyar- ország Bulgária Horvát- ország Szlovénia Szerbia Albánia Montenegró Üzbegisztán Oroszország Ukrajna Románia Moldova Mezőgazdaság, erdőgazdálkodás, halászat 7% 24% 16% 5% 2% 3% 3% 0% 1% 0% 8% 44% Bányászat, kőfejtés 0% 0% 0% 0% 0% 0% 1% 0% 0% 0% 0% 0% Feldolgozóipa r 9% 12% 7% 19% 23% 15% 13% 0% 8% 0% 10% 11% Villamosenergia-, gáz-, gőzellátás, légkondicionálás 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 1% Vízellátás; szennyvízkezelés, hulladékgazdálkodás 0% 0% 0% 1% 1% 0% 0% 0% 0% 0% 1% 0% É pítőipa r 19% 8% 6% 16% 8% 4% 9% 0% 42% 0% 14% 4% Kereskedelem, gépjárműjavítás 29% 29% 9% 18% 37% 33% 35% 0% 23% 2% 34% 26% Szállítás, raktározás 6% 11% 4% 9% 9% 2% 13% 0% 4% 0% 10% 4% Szálláshely-szolgáltatás, vendéglátás 5% 3% 6% 8% 2% 30% 10% 0% 4% 0% 3% 1% Információ, kommunikáció 3% 1% 1% 3% 3% 1% 2% 0% 0% 0% 2% 0% Pénzügyi, biztosítási tevékenység 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 3% 1% Ingatlanügyletek 9% 2% 1% 1% 0% 2% 2% 0% 1% 0% 1% 2% Szakmai, tudományos, műszaki tevékenység 5% 3% 3% 9% 5% 1% 6% 0% 5% 0% 6% 2% Adminisztratív és szolgáltatást támogató tevékenység 5% 2% 44% 3% 2% 2% 3% 0% 11% 0% 3% 1% Közigazgatás és védelem, kötelező társadalombiztosítás 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% Oktatás 0% 0% 1% 1% 1% 1% 0% 0% 0% 0% 1% 0% Humán-egészségügyi, szociális ellátás 1% 3% 2% 2% 1% 3% 0% 0% 0% 0% 3% 2% Művészet, szórakozás, szabadidő 1% 0% 1% 2% 0% 0% 0% 0% 1% 0% 0% 0% Egyéb szolgáltatás 1% 1% 1% 2% 1% 4% 2% 0% 1% 0% 1% 0% Háztartás munkaadói tevékenysége, termék saját fogyasztásra 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 57% 0% 0% Nem besorolt 0% 0% 0% 0% 6% 0% 1% 100% 0% 40% 0% 1% Összesen (milliárd Ft) 578,2 92,2 70,2 54,7 52,7 29,5 6,9 224,8 0,6 0,9 24,8 10,5 26 A táblázatban azoknak a szektoroknak az adatai szerepelnek, amelyek részesedése meghaladja a 0,5 százalékot. Emiatt és a kerekítések miatt nem 100% minden oszlop összege. Az ágazati osztályozás az ENSZ (ISIC) besorolásának felel meg. A vállalatméret az érvényes jogszabályi besorolás szerinti.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 122/206 Közép- és nagyvállalatok Eszközállomány szektorok szerint, mérlegen belüli, saját ügyfelek felé fennálló kitettség, lízing nélkül és konszolidáció nélkül, 2023.12.31 27 Magyar- ország Bulgária Horvát- ország Szlovénia Szerbia Albánia Montenegró Üzbegisztán Oroszország Ukrajna Románia Moldova Mezőgazdaság, erdőgazdálkodás, halászat 6% 3% 4% 1% 6% 2% 1% 0% 0% 21% 18% 8% Bányászat, kőfejtés 0% 0% 0% 0% 6% 2% 0% 0% 0% 0% 0% 0% Feldolgozóipa r 8% 22% 16% 27% 21% 11% 4% 0% 22% 28% 12% 17% Villamosenergia-, gáz-, gőzellátás, légkondicionálás 4% 19% 14% 5% 15% 16% 0% 0% 0% 0% 3% 0% Vízellátás; szennyvízkezelés, hulladékgazdálkodás 0% 1% 2% 1% 0% 0% 0% 0% 4% 0% 1% 0% É pítőipa r 4% 4% 13% 6% 7% 15% 10% 0% 20% 0% 12% 1% Kereskedelem, gépjárműjavítás 9% 15% 14% 13% 18% 29% 29% 0% 30% 42% 15% 44% Szállítás, raktározás 2% 4% 5% 5% 5% 1% 3% 0% 0% 4% 5% 3% Szálláshely-szolgáltatás, vendéglátás 3% 4% 8% 2% 1% 7% 21% 0% 0% 0% 4% 0% Információ, kommunikáció 0% 4% 3% 3% 7% 4% 0% 0% 0% 0% 1% 5% Pénzügyi, biztosítási tevékenység 34% 9% 2% 15% 0% 1% 1% 0% 2% 0% 8% 7% Ingatlanügyletek 15% 11% 3% 6% 7% 1% 2% 0% 23% 4% 17% 4% Szakmai, tudományos, műszaki tevékenység 3% 2% 4% 7% 1% 0% 1% 0% 0% 0% 1% 0% Adminisztratív és szolgáltatást támogató tevékenység 1% 0% 1% 1% 1% 1% 2% 0% 0% 0% 1% 0% Közigazgatás és védelem, kötelező társadalombiztosítás 3% 2% 9% 3% 5% 0% 26% 0% 0% 0% 2% 2% Oktatás 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 1% Humán-egészségügyi, szociális ellátás 0% 0% 1% 2% 0% 4% 0% 0% 0% 0% 1% 8% Művészet, szórakoztatás, szabad idő 0% 0% 0% 1% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 1% 0% Egyéb szolgáltatás 4% 0% 0% 0% 0% 5% 0% 0% 0% 0% 0% 0% Nem besorolt 1% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 100% 0% 0% 0% 0% Összesen (milliárd Ft) 3376,8 1427,8 900,5 1244,8 956,0 186,9 230,9 188,7 30,2 236,7 550,6 75,3 A negyedik szintű NACE kódokra vonatkozóan határozzuk meg a gazdasági tevékenységek környezeti és társadalmi kockázatait. A Bányászat ágazatcsoporton belül minden tevékenység magas kockázatú. A legmagasabb összevont környezeti és társadalmi kockázati besorolás közepes az Ingatlanügyletek, Adminisztratív és szolgáltatást támogató, Humán-egészségügyi, szociális ellátás, Egyéb szolgáltatás tevékenységei esetében. A Szakmai, tudományos, műszaki tevékenységek alacsony kockázatúak. A többi ágazatcsoportba tartozó tevékenység kockázati besorolása az alacsonytól a magasig terjed. A kitettség számítása nem a Schedule RC-C és a Schedule RC-I szerint készült, a besorolás nem a NAICS klasszifikáció szerint készült. 27 A táblázatban azoknak a szektoroknak az adatai szerepelnek, amelyek részesedése meghaladja a 0,5 százalékot. Emiatt és a kerekítések miatt nem 100% minden oszlop összege. Az ágazati osztályozás az ENSZ (ISIC) besorolásának felel meg. A vállalatméret az érvényes jogszabályi besorolás szerinti.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 123/206 3. PÉNZÜGYI JÓLLÉT, FELEL Ő S ÜGYFÉLKISZOLGÁLÁS E fejezet az alábbi lényeges témákhoz kapcsolódó tevékenységeket mutatja be, egy-egy lényeges téma több helyen szerepel a fejezeten belül: ST6: GRI 3-3 Pénzügyi jóllét Hatások: A Bankcsoport a termékeivel és a szolgáltatásnyújtás módjával tud hozzájárulni a pénzügyi jólléthez, az adott élethelyzetben legkedvezőbb, felelős pénzügyi döntés meghozatalához. A vállalatcsoport gyakorlatai befolyásolják, hogy az ügyfelek pénzügyi és társadalmi adottságai mellett mennyire elérhetőek, vagy épp korlátozottak a felelős pénzkezelés feltételei. A pénzügyi termékek és szolgáltatások gyakran összetettek, megértésükhöz elengedhetetlen a Bankcsoport megfelelő tájékoztatási gyakorlata. E lényeges téma az alábbi SDG-k elérését segíti: Elkötelezettség: Elkötelezettek vagyunk az ügyfelek pénzügyi jólléte iránt, és a valódi igényeikhez illeszkedő, a lehetőségeikkel összhangban lévő termékeket kínálunk számukra. Minden esetben a korrekt, világos, közérthető kommunikációra és ügyfélkiszolgálásra törekszünk. Céljainkat a @Felelős marketingpolitika és a @Fogyasztóvédelmi megfelelési program is bemutatja. Tettek: Etikus és fair termékek tervezése Áttekinthető, érthető termékstruktúra A jó pénzügyi döntéseket segítő eszközök, ismeretek elérhetővé tétele, oktatóvideók, kalkulátorok Felelős marketingkommunikációra vonatkozó gyakorlatok folyamatos fejlesztése Figyelemfelhívó, közérthető tájékoztatás Az ügyfélhelyzetek és -igények alapos feltárása Felelős értékesítés, termékajánlás Érintetti együttműködés: Bevezetendő gyakorlataink kapcsán előzetes kutatásokat végzünk, sokszor pilot megvalósításával teszteljük azokat. Rendszeresen végzünk ügyfél-elégedettség méréseket. Próbavásárlással ellenőrizzük az elvárások betartását. Ügyfeleink az esetlegesen nem megfelelő gyakorlatokat panaszkezelési rendszerünkön keresztül jelezhetik (ld. @4.3 fejezet), amelyeket kivizsgálunk és az eredményről az ügyfelet minden esetben tájékoztatjuk. Keressük a lehetőséget a civil szakmai szervezetekkel történő együttműködésre a minél felelősebb gyakorlatok érdekében (pl. Önszabályozó Reklámtestület, bankszövetségek). ST5: GRI 3-3 Egyenlő esélyű hozzáférhetőség a pénzügyi szolgáltatásokhoz Hatások: A pénzügyi szolgáltatások elérhetősége a pénzügyi jóllét egyik alapfeltétele. Pozitív társadalmi/gazdasági hatás akkor érvényesül, ha a hátrányos helyzetű csoportoknak is lehetőségük van ésszerű erőfeszítés mellett pénzügyeik kezelésére a digitális csatornákon, bankfiókokban vagy ATM-eken. E lényeges téma az alábbi SDG-k elérését segíti: Elkötelezettség: Az esélyegyenlőség és a társadalmi szolidaritás alapelveinek érvényesítése érdekében kiemelt jelentőséggel bír, hogy a banki kiszolgálás akadálymentes legyen; a hátrányos helyzetűek számára is biztosítottak legyenek a pénzügyek intézéséhez szükséges alapvető funkciók, és – lehetőség szerint – ők is hozzájussanak forrásokhoz. A szolgáltatások igénybevételét – a Bankcsoport stabilitása és az ügyfelek érdekei miatt is – szigorú feltételekhez kötjük.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 124/206 Tettek: Egyre bővülő online szolgáltatások A személyes kiszolgálás lehetőségének fenntartása, a tanácsadás erősítése Akadálymentesítés fejlesztése Sérülékeny csoportok számára is elérhető termékek (ld. @2.6 fejezet) Érintetti bevonás/megfelelés: Bevezetendő gyakorlataink kapcsán előzetes kutatásokat végzünk, sokszor pilot megvalósításával teszteljük azokat. Próbavásárlással ellenőrizzük az elvárások betartását az akadálymentes kiszolgálás kapcsán is. Keressük a lehetőséget a civil szakmai szervezetekkel történő együttműködésre a minél felelősebb gyakorlatok érdekében. A lényeges témákkal kapcsolatos tevékenységek, eredményeik és eredményességük értékelésének részleteit a következő oldalakon mutatjuk be. Alapelveinkről, átfogó céljainkról bővebben @honlapunkon tájékozódhat. 3.1. Felel ő s kommunikáció és értékesítés ST6: 3-3 A felelős kommunikáció sokrétűen és több szinten valósul meg a Bankcsoporton belül. A banki termékekről és szolgáltatásokról való tájékoztatás és kommunikáció az OTP Csoport működésének legtöbb országában erősen szabályozott terület. A szabályozás legtöbb esetben kifejezetten sok információ átadását várja el. A felelős kommunikáció e szabályok betartása mellett a könnyebb érthetőséget és a figyelemfelhívást célozza. A közérthető kommunikáció ra folyamatosan nagy hangsúlyt helyezünk. Ennek érdekében az OTP Bankban figyelmet fordítunk arra, hogy a Marketing és Kommunikációs Igazgatóság új munkatársai is részt vegyenek az erre vonatkozó belső képzésen, és az alapképzést követően, a gyakorlatok folyamatos alkalmazása érdekében, később is rendszeresek a képzések, az ismétlés, a gyakorlati példák átadása. Csoportszinten elérhető a Tone of Voice (Hangvétel) kézikönyv, amelyben a közérthető fogalmazás alapvető célként és elvárásként szerepel. A kézikönyv mintát és útmutatást ad a hirdetések, honlapok, illetve a közösségi média felületeken való kommunikáció kapcsán. Az ügyfelek világos kommunikációval kapcsolatos véleményének és annak változásának megismerése érdekében megkezdtük ennek mérését. Az anyabank és több leánybank is fejlesztette tájékoztatási és kommunikációs gyakorlatait az év során.  A transzparens ügyfélkommunikációt és a szolgáltatások igénybevételének tervezhetőségét segíti, hogy az OTP Bankban 2023-ban bevezettük a bankszünnapnak minősülő, tervezett IT rendszer leállások 30 nappal korábban történő közzétételét a honlapon és a fióki aláírópadokon.  Belső szabályozásainkban és a fióki adatokat nyilvántartó rendszereinkben is egységesítettük a bankfiókokban nyújtott szolgáltatások körét és azok közérthető megfogalmazását, így a külső kommunikáció is egyértelműbbé válik.  2023 végén megújult az ATM-eken elérhető szolgáltatásokat bemutató honlapunk: minden ATM szolgáltatást részletesen bemutatunk, a bonyolultabb szolgáltatásokról egy rövid összefoglaló videó is készült.  A weboldalon a panaszkezeléshez kapcsolódó gyakori kérdésekre is találnak válaszokat (GYIK) ügyfeleink.  2024 elején megújul a bank honlapján a fiókkereső, pontosabb találatokat biztosítva és áttekinthető, szűrhető módon mutatva a szolgáltatásokat, illetve egyéb információkat, többek között az akadálymentesség körülményeit.  A Bank folyamatosan frissülő IBMB Kisokos oldalán videók és képernyőképek segítik az új internet- és mobilbank használatát.  A Bank honlapjának megtakarítási aloldalai folyamatosan megújulnak az ügyfélközpontúságot is fejlesztve, és megújult a Befektetési alap kereső is. SI A szlovén NKBM külön honlapon tájékoztatja ügyfeleit a hitelfelvétel előtt mérlegelendő ügyekről, emellett itt oszt meg hasznos információkat is a hitelfelvétel utánra vonatkozóan. HR A horvát leánybank folytatta kommunikációs gyakorlatainak és megoldásainak felülvizsgálatát az egyszerűbb nyelvhasználat, a tisztább struktúrák és a könnyebb eligazodás érdekében. A bank törekszik a köznyelvi szóhasználatra és a személyesebb, ügyfélközpontúbb kommunikációra. A leánybank 2023-ban is kiemelt hangsúlyt helyezett a diákoknak szóló csomagok és termékek ismertetésére. A Horvát Nemzeti Bank elvárásai szerint a bank a termékleírásokban megjeleníti az adott termékhez kapcsolódó potenciális kockázatokat.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 125/206 RS A szerb leánybank SMS kommunikációját módosította az érthetőbb információnyújtás érdekében, valamennyi olyan szöveget átalakítva, amely a banki szakzsargon miatt félrevezető lehet az ügyfél számára. ME A CKB is az SMS-ek tartalmának fejlesztésén dolgozott a világosabb és egyértelműbb kommunikáció érdekében. A bank erősítette a termékekre vonatkozó kommunikációt a Viberen keresztül, a fontosabb változásokra is felhívva a figyelmet. UA Az ukrán leánybanknál a háború miatt 2023-ban is számos krízishelyzetet kellett megoldani. Elfogadták a bank krízisellenes intézkedésekre vonatkozó szabályzatát, és az időben és transzparensen történő ügyféltájékoztatás érdekében a bank fő rendszerét, termékeit, szolgáltatásnyújtását érintő leállást, hibát a honlapon, illetve a közösségi média felületeken a hiba felfedezésétől számított két órán belül közzéteszik. RO Az OTP Bank Románia az ügyfelek edukációjának céljával módosította a jelzáloghitel felvételi útmutató brosúráját – bemutatják az energiahatékonyabb lakás előnyeit és ösztönözik a zöldebb választást. Az értékesítés során az OTP Csoport célja, hogy olyan termékeket ajánljon és értékesítsen az ügyfeleknek, amelyek illeszkednek élethelyzetükhöz és igényeikhez, és amelyek támogatják az ügyfelek pénzügyi céljainak elérését. A Bankcsoport motivációs rendszerében a javadalmazás kritériumai a piaci környezethez alkalmazkodnak, nem egységesek a csoporton belül. A Bankcsoport tagjainál jellemzően nem volt érdemi változás az értékesítési folyamatban. A DSK Bank új ösztönzési rendszert vezetett be. A meghatározott NPS 28 felett teljesítő fiókok valamennyi front office munkatársa rögzített mértékű bónuszt kap. Pénzügyi tudatosság fejlesztése a banki szolgáltatások kapcsán A felelős tájékoztatási gyakorlatok mellett számos egyéb módon ösztönözzük a felelős pénzkezelést, átfogóbb képet és ismereteket nyújtva a banki szolgáltatásokról, illetve olyan funkciókat kínálva, amelyekkel a kiegyensúlyozott pénzkezelés megvalósítható. A pénzügyi termékek és szolgáltatások működését közérthetően bemutató OTP Tudásbank Youtube csatornán új témaként az adatbiztonságról is készítettünk animációs videókat. A harmadik videó megtekintése több mint 1 millió volt, és az első két videót is közel 700-ezerszer nézték meg. E nézettséget kiemelkedő eredménynek tartjuk, amely egyszerre jelzi a téma fontosságát és a videók jó elérhetőségét. Az év során összesen 14 általános pénzügyi edukációs kisfilm volt elérhető, ezeket egészítették ki a kifejezetten az OTP Bank szolgáltatásait bemutató videók. Az általános tartalmú kisfilmeket 2023-ban 1,99 millió alkalommal tekintették meg összesen, amelyből a nem adathalászat témájú filmek megtekintése 260 ezret tett ki. A következő lépés: Kutatásaink alapján a fiatalok pénzkezelésében a családi minták meghatározóak, ám gyakran ez nem tudatosul a szülőkben és sokszor szándékosan nem beszélnek a pénzügyekről gyermekeik jelentétében. A téma fontossága miatt a 2023 novemberében indult kampányunk középpontjába a családi mintákat helyeztük. Az év végéig három kisvideó készült el, amely három, az online médiából ismert személy családjának pénzkezelési gyakorlatát mutatja be bevonva a gyerekeket is. A videók végén szakértők (pszichológus, banki szakember, az OTP Fáy András Alapítvány képzési vezetője) adnak hasznos tippeket. A videók az @akovetkezolepes.hu oldalra terelik a látogatókat, amely az OTP Bank új, pénzügyi tudatossággal foglalkozó weboldala. A honlapon a szülők és természetesen minden más érdeklődő széleskörű segítséget kap a pénzügyi neveléshez; szerteágazó, áttekinthetően strukturált, praktikus információk érhetőek el a jó pénzkezelési gyakorlatokról. Pénzügyekről egyszerűen címmel sorozatot indítottunk az RTL online felületével és a Bank360 online platformmal. A videókban az OTP Bank és a Bank360 szakértői beszélgetnek, majd megoldást javasolnak a jellemző élethelyzetek kapcsán felmerülő pénzügyi kérdésekre. Készült kisfilm többek között arról, hogy mikor és milyen pénzügyi termékek hasznosak a gyerekeknek, hogyan lehet kényelmesen és tudatosabban követni a bevételeket és kiadásokat. A sorozat 2023 végén kezdődött és 2024-ben is folytatódni fog, körüljárjuk az esélyegyenlőségi kérdéseket, adományozást is. A pénzügyi helyzetek általánosak, ugyanakkor a kisfilmeket népszerűsítő kommunikációban az OTP termékeit ajánljuk. Fontos lépésnek tartjuk, hogy az OTP Bank mobilbankjának Kiadásfigyelő moduljában elérhető lett a karbonkalkulátor a Cogóval történő együttműködés eredményeként (ld. még @2.4). A fejlesztéssel nemcsak a pénzügyileg, de a környezetileg tudatos pénzügyi döntéseket is ösztönözzük. BG A DSK Bank a legnagyobb bolgár médiacsoporttal (Net Info) valósított meg közös kezdeményezést. A „Te pénzed” program keretében 10 videó készült számos online cikk mellett, a bankok, bankrendszer és a pénz legfontosabb aspektusait körüljárva. Videók készültek többek között „Miért vannak bankok?”, „Hogyan vegyünk fel hitelt?”, „Mi az a POS?” címmel. 28 Net Promoter Score – ügyfélelégedettségi mérőszám
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 126/206 A bank közösségimédia-felületein is megoszt informatív tartalmakat a banki termékekről általánosságban, és a LinkedIn-en „Pénzügyi kedd” sorozatot kezdett szintén a bankrendszerről, termékekről és szolgáltatásokról megosztva hasznos információkat. SI A szlovén NKBM és SKB egyesítette erőfeszítéseit a pénzügyi kultúra fejlesztése terén. A 2023-as tevékenységek középpontjában az úgynevezett 50:30:20 szabály népszerűsítése állt, könnyebbé téve a pénzügyi célok elérését. Az elv lényege, hogy bevételünk 50 százalékát költsük alapszükségletekre és háztartási kiadásokra, 30 százalékot szabadidős tevékenységekre és 20 százalékot takarítsunk meg. Ezt és további hasznos megtakarítási lehetőségeket mutattak be hat animációs videóban, egy elképzelt szlovén család életén keresztül. A videók bemutatták például, hogy hogyan tervezzük meg a havi kiadásokat, hogyan tegyünk félre a jövőbeli célokra vagy a nyugdíjra, hogyan váljunk pénzügyileg függetlenné. A Bogataj család történetei mindkét bank honlapján, közösségi média csatornákon és egyéb digitális csatornákon is megtekinthetőek és dedikált honlap is készült hozzájuk. Az SKB létrehozott egy oldalt, ahol edukációs videók jelennek meg a még tudatosabb személyes pénzügyek kezeléséhez. A bank 2023-ban is folytatta #Nevergiveup (Soha ne add fel) motivációs kampányát, amelynek során kihívásokat és üzeneteket közvetítenek az ügyfelek felé. Az év során az egészséges testmozgás és sportpályafutás került fókuszba, ugyanakkor az augusztusi természeti katasztrófa kapcsán is készült üzenet, ösztönözve a segítségnyújtást és az önzetlenséget. RS A szerb leánybank fejlesztette a mobilbankon elérhető My Finance funkcióját, a célhoz kötött megtakarítások révén a lakossági ügyfelek elkülönítve gyűjthetnek és a célokhoz határidőt is beállíthatnak. AL Az albán leánybank közösségi felületein havonta jelennek meg hírek pénzügyi tervezéssel és edukációval kapcsolatban, emellett pénzügyi témájú kihívásokat, illetve játékokat is közzétesznek. 2023 során több kampányt is megvalósított a bank a környezettudatosságot és az újrahasznosítható anyagok használatát ösztönözve. MD Moldáv leánybankunk szintén több alkalommal ösztönözte a környezettudatosságot a társadalom körében, felhívva a figyelmet a racionális fogyasztásra, illetve az újrahasználat és újrahasznosítás fontosságára. 3.2. Adósok védelme ST1, ST6: 3-3 Annak érdekében, hogy a hitelfelvétel valóban előrelépést jelentsen ügyfeleink számára, számos feltételnek szükséges teljesülnie – a lehetőségek helyes felmérésétől a Bank prudens kockázatkezelésén át a megfelelő szabályozási környezetig. Mindezek megvalósítása mellett az OTP Csoport kiemelt célja, hogy a nehéz helyzetbe került adósok számára megoldást nyújtson. Magyarországon 2023-ban is kamatstop volt érvényben az ügyfelek hitelkockázatának csökkentésére. Ezt célozza a minősített fogyasztóbarát lakáshitelek (MFL) rendszere is. Az OTP Banknál a személyi kölcsönök volumenében emelkedett az MFL hitelek szerepe, 2023 végére 60 százalékra. Az ingatlanhiteleknél a kamatstop hatására megszüntettük a nem a teljes futamidő végéig fix kamatozású hitelek értékesítését, így csak a Családok Otthonteremtési Kedvezményes hitelekeit kínáltuk MFL minősítéssel. Az adósvédelmi programok csoportszinten elérhetőek, az igénybevétel mértéke a hitelállomány arányához képest alacsony. 2023-ban több változást bevezettünk a nem teljesítő hitelek megelőzése érdekében. Oktatóvideókat készítettünk, és egyszerűsítettük, illetve szélesítettük a kommunikációt, annak érdekében, hogy a bajba jutott ügyfelek ismerjék lehetőségeiket. Az előző fejezetben bemutatott Tudásbank csatornán külön videó mutatja be a fizetési nehézségek esetén elérhető megoldásokat. A külföldi leánybankokkal közösen áttekintettük az adósvédelmi programokhoz kapcsolódó folyamatokat, az ügyfelek számára elérhető lehetőségeket és a programok eredményességét, működését. A fejlesztésre vonatkozó átfogó javaslat összeállítása 2024-ben fejeződik be, de már 2023-ban megvalósult az adósvédelmi lehetőségek bővítése az orosz, ukrán és szlovén leánybankoknál. SI A szlovéniai árvizeket követően a szlovén leánybankok hitelfizetési moratóriumot ajánlottak ügyfeleiknek. Az OTP Bank a hátralékossá vált hiteleknél azonnal felveszi az ügyféllel a kapcsolatot, mert a hátralék növekedésével csökkennek a rendezés esélyei. A hátralékba került adósok számára több lehetőség is rendelkezése áll, például a futamidő meghosszabbítása, törlesztéscsökkentés vagy a hátralék tőkésítése. Ügyfeleink figyelmébe ajánljuk a törlesztési biztosítás érvényesítését, illetve megkötését. 2023-ban a Merkantil Bank készített egy tájékoztató videófilmet a honlapjára, amelyben bemutatják, milyen lehetőségeik vannak a hátralékkal rendelkező ügyfeleknek tartozásuk rendezésére.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 127/206 Az OTP Banknál lényegesen emelkedett az adósvédelmi programokat igénybevevők száma 2023 során és az év végére az megközelítette a 15 ezret (év elején mintegy 10 ezer volt). Állományát tekintve 24 milliárd forintra emelkedett, közel megduplázódott az érintett portfólió. Az adósvédelmi programokban legnagyobb mértékben a folyószámlahitel kapcsán hátralékba került ügyfelek vesznek részt, ugyanakkor a lakáshiteleknél tapasztaltuk a legnagyobb mértékű emelkedést. A programban részt vevők számának emelkedése – véleményünk szerint – elsősorban a gazdasági körülményekre, a megélhetési költségek növekedésére vezethető vissza. A külföldi leánybankoknál 411 milliárd forintot tett ki a teljes átstrukturált hitelállomány összege, amiből a nemteljesítő kitettség 218 milliárdot tesz ki. 1 90 napon túli késedelem 3.3. Ügyfél-elégedettség GRI 2-29 Az OTP Csoport számára elsődleges fontosságú ügyfeleinek visszajelzése, legyen szó elégedettségük mértékéről, vagy új szolgáltatásra vonatkozó véleményükről. A lakossági ügyfelek elégedettségét csoportszinten egységes módon, a TRI*M módszertannal mérjük – ezt a tagvállalatok egy részénél az NPS, illetve az SQM módszertan egészíti ki. A TRI*M révén saját bankjaink, illetve valamennyi lényeges versenytárs bank ügyfeleinek általános elégedettségét, lojalitását és az elégedettséget leginkább meghatározó tényezőket mérjük. Az információkat az egyes ügyfélszegmensek (pl. pályakezdők, juniorok, prémiumügyfelek) szerint is elemezzük. Évente országonként egy mérést végzünk, 1.000 fős reprezentatív 29 mintán. Néhány országban a retail (lakossági) ügyfelek mellett a vállalati ügyfélkörre is kiterjed a felmérés, az eredményeket ugyanakkor minden esetben a lakossági szegmensre vonatkozóan mutatjuk be. Az OTP Bank ügyfélmegtartó ereje 2023-ban 57 30 pont volt, ami kilenc ponttal alacsonyabb érték az előző évinél. Az elégedettség a versenytársak körében eltérően alakult, két esetben javuló, két esetben romló tendenciát figyelhettünk meg. A versenytársak átlagos TRI*M értéke 68 pont volt. Az OTP Bank megítélése a junior ügyfelek és a magasabb jövedelműek körében kedvezőbb. Az ügyfelek a bankfiókok és bankautomaták elérhetőségében látják jobbnak a Bankot a versenytársaknál. Az általános banki elemek (pl. ár, megbecsülés, termék, szolgáltatásválaszték, érthető tájékoztatás) mellett az ügyfelek számára a második legfontosabb tényező a biztonság és megbízhatóság az elégedettség és lojalitás kapcsán. 29 Kor, nem, iskolai végzettség, településtípus, régiós megoszlás szerint. Online adatfelvétel történt Magyarországon, Horvátországban, Szerbiában, Szlovéniában. A többi országban személyes felmérés volt. 30 A TRI*M érték -66 és 134 pont között változhat. Saját indikátor Késedelmes hitelek aránya a lakossági és MKV szegmensben 1 (2023.12.31.) OTP Core OTP Csoport Jelzáloghitel 72 milliárd Ft 4,0% 122 milliárd Ft 2,0% Fogyasztási hitel 79 milliárd Ft 5,0% 274 milliárd Ft 5,5% MKV hitelek 38 milliárd Ft 6,8% 87 milliárd Ft 6,1%
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 128/206 Az OTP Csoport bankjaival kapcsolatos elégedettség Horvátországban és Szerbiában nőtt 31 , ugyanakkor a vizsgált országokban a szektorátlag is jellemzően csökkent. Az OTP Csoport bankjainak ügyfélmegtartó képessége továbbra magasabb a versenytársi átlagnál Szlovéniában az SKB Bank esetében, Szerbiában, Albániában és Montenegróban. A legmagasabb elégedettséget a bolgár leánybank érte el. Bulgáriában a régiós átlagnál továbbra is lényegesen magasabb a bankokkal való átlagos elégedettség. Moldovában a versenytársakhoz képest alacsony teljesítmény oka, hogy a bank neve megváltozott, és az OTP Bank márka még nem kellően megalapozott. Az ukrán leánybank teljesítményét nagymértékben befolyásolja, hogy a legtöbb ügyfél számára az OTP másodlagos bank. Az ügyfélmegtartó-képesség, hasonlóan más kisebb bankokkal, alacsonyabb, mint a főbankoknál. A háború nem befolyásolja a bank megítélését. SI A szlovén NKBM Net Promoter Score (támogatottsági szint) módszertannal is méri ügyfelei általános és egyes kiszolgálási csatornákkal való elégedettségét, illetve a különböző ügyfélszegmensek véleményét. Eredménye a lakossági üzletágban összesítve 19 pont 32 (ami jó eredménynek számít és két ponttal meghaladja az előző évi értéket), míg a fiókokkal kapcsolatos NPS értéke 91, digitális csatornákkal kapcsolatos pedig 78 volt. A bank egyéb elégedettségmérési módszereket is alkalmaz, például különböző termékekkel és szegmensekkel kapcsolatos véleményeket is vizsgálva. RU Az orosz leánybank is az NPS módszertant használja. 2023-ban az NPS értéke 23 volt, amely 4 pontos növekedés az előző évhez képest. A leánybank 2023-ban a CSI 33 módszertan szerint is mérte ügyfelei elégedettségét, az elért eredmény 8,1 volt 1-10-es skálán, ami jó eredménynek számít. A leánybank teljesítményét alapvetően befolyásolja, hogy termékportfóliója a fogyasztási hitelekre koncentrál, így az ügyfelek számára jellemzően másodlagos bank. Az OTP Bank online megkeresésekkel méri a lakossági és mkv fióki ügyfélkiszolgálás (Service Quality Management, SQM) minőségét. 34 2023-ban a szolgáltatás minősége nőtt és ismét kiemelkedően magas volt. A lakossági szegmensben 90%, a vállalkozó ügyfelek esetében 95% volt, amely értékek meghaladták a kitűzött célokat. SI A szlovén SKB is ugyanezt a módszertant alkalmazza az ügyfélkiszolgálás értékelésére. 2023-ban a fióki kiszolgálással való elégedettség 96 százalékos, a contact centerrel való elégedettség 90 százalékos, míg az elektronikus csatornákkal (email, honlap) való elégedettség 82 százalékos volt a banknál. BG A TRI*M mellett a DSK Bank is használja az NPS mutatót, a bankfióki látogatásokkal kapcsolatos ügyfélélmény mérésére. Az NPS értéke a banknál 2023-ban folytatta az előző év pozitív trendjét, 80 pont fölötti szintre emelkedett. 31 Moldovában és Ukrajnában 2022-ben, Romániában 2023-ban nem volt felmérés. 32 -100 és +100 közötti intervallumon 33 Customer Satisfaction Index 34 A mérésben minden fiók részt vesz, féléves vagy negyedéves gyakorisággal. A kérdőívek darabszámát az előző időszak ügyleteinek gyakorisága határozza meg.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 129/206 3.4. Pénzügyi szolgáltatások elérhet ő sége ST5: 3-3 Bankcsoportunk kiemelten kezeli a szolgáltatások széles körű és ügyféligényekhez igazodó elérhetőségét. Folyamatosan bővítjük a kiszolgálási módokat és funkciókat, illetve teszünk azért, hogy ügyfeleink megismerjék a pénzügyek kezelésére rendelkezésre álló változatos lehetőségeket. Az ügyfelek a lehetőségek bővülését jellemzően szívesen veszik és pozitívumnak érzik. Távoli hozzáférés digitális csatornákkal A digitális csatornák térnyerése folyamatos és hosszú távon fennmaradó trend. Csoportszinten célunk a részben vagy teljesen digitálisan elérhető termékek körének bővítése, szem előtt tartva, hogy e folyamatok minél kényelmesebben és minél több ügyfél számára rendelkezésre álljanak. A Bankcsoport figyelmet fordít az online csatornák használatához kapcsolódó ismeretek átadására, ezzel is ösztönözve használatukat. A digitálisan aktív lakossági ügyfelek száma már nagymértékben meghaladta a 2 millió főt az OTP Bankban 2023 végén, és folyamatosan nőtt a csak digitális csatornát használók aránya is. A 2023-as év során is több új funkciót alakítottunk ki és tettünk elérhetővé elektronikusan. A már említett Persely funkcióval ügyfeleink pénzügyi tudatosságát és megtakarítási céljaik elérését támogatjuk, míg a "Számlabontó" funkcionalitásnak köszönhetően ügyfeleink rendkívül egyszerű módon oszthatják szét például egy baráti vacsora árat a vacsorán résztvevők között. SI A szlovén NKBM 2023 során számos új szolgáltatást tett elektronikusan elérhetővé ügyfelei számára. Ilyen a befektetési portfólió kezelése, a kártyalimit módosítása és SMS értesítések kezelése. A bank fejlesztette a biztosítással kiegészített fogyasztási hitelek igénylésének folyamatát, bevezette a Google Wallet funkciót és a mikro és prémium szegmens számára az elektronikus aláírást is kialakította, amelynek eredményeként bizonyos dokumentumok a bankfiók felkeresése nélkül is aláírhatóak. A leánybankban elérhető a videóbank szolgáltatás is, amelyet havonta 300-400 ügyfél vett igénybe 2023-ban. RS A szerb leánybanknál év végén vált elérhetővé a videóbankon keresztüli számlanyitás. A leánybank bevezette a chatbot révén automatizált válaszadást a honlapon érkező ügyfélkérdések kapcsán. Az ügyfelek visszajelzései pozitívak voltak. RO A román leánybank elérhetővé tette az Apple Pay szolgáltatást a Visa bankkártyával rendelkező ügyfelek számára. MD A moldáv leánybank új mobilbank applikációt vezetett be. Az applikációban egyszerűbbé és gyorsabbá vált a bejelentkezés és a használata is ügyfélbarátabbá vált. Bankfióki és ATM-kiszolgálás Az OTP Csoport kiterjedt fiók- és ATM-hálózata révén is ügyfelei rendelkezésére áll – 2023 végén több mint 1500 bankfiókban várta ügyfeleit (@Létszám és egyéb adatok 35 ). Mivel a pénzügyek jelentős része az elektronikus csatornákon kényelmesebben, gyorsabban intézhető, a fiókok és az ATM-ek szerepe átalakulóban van. A fiókok számának kismértékű csökkenése jellemző tendencia, de azok továbbra is fontos helyszínei az ügyfélkiszolgálásnak. E csatornákon is folyamatos a funkciók bővítése és az ügyféligényekhez igazodó kiszolgálás. GRI FS13 A Bankcsoport Bulgáriában és Montenegróban a legkiterjedtebb fiók- és ATM-hálózattal rendelkezik, emellett kifejezetten széles körű az elérhetőség Magyarországon, Szlovéniában és Szerbiában. 2023 során Oroszországban szűnt meg nagyobb számban bankfiók, de az akvizíciók miatt összességében növekedett a Bankcsoport fiókjainak száma. A szlovén NKBM-nek 65, az üzbég Ipotekának 162 bankfiókja állt az ügyfelek rendelkezésére 2023 végén. Az OTP Bank dedikált innovációs fiókot is működtet, ahol folyamatosan keressük és teszteljük az újdonságokat annak érdekében, hogy ügyfeleink számára egyszerűsítsük, digitalizáljuk a folyamatokat, és a visszajelzésekre építve még inkább az ügyféligényeknek megfelelő kiszolgálást nyújtsunk. 2023-ban az OTP Bank zöldebb működését támogató belső ötletverseny bírálatában is aktív szerepet vállaltak az innovációs fiók kollégái, akik a megvalósuló ötletek egy részét a fiókhálózati működés megújítása kapcsán továbbviszik majd. A fióki kiszolgálás során a kiszolgálási minőség folyamatos javítására és az ügyféligényen alapuló tanácsadásra, komplex bankügyek megoldására fókuszálunk. A kiszolgálás során hosszú távú, bizalmi viszony kialakítása a cél. A folyamatosan zajló fiók felújítások egyik fő célja is a korábbiaknál otthonosabb, ergonomikusabb és diszkrétebb környezet kialakítása. Az ÜgyfélÉrt Program ennek megvalósítását 35 Az felsoroltakon kívül az OTP Pénzügyi Pont és az OTP Ingatlanpont 6, illetve 30 ügyfélkiszolgálási ponttal áll ügyfelei rendelkezésére, illetve a Merkantil Banknak egy bankfiókja van.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 130/206 célozza. Emellett a részt vevő fiókokban kiemelten kezeltük az ügyfelek digitális edukációját is annak érdekében, hogy ösztönözzük a rutintranzakciók elektronikus csatornákon való elvégzését. Szintén e program keretein belül fokoztuk az ügyfelek dedikált tanácsadók révén történő kiszolgálását, ezt segíti az időpontfoglalások könnyebb kezelését lehetővé tevő ügyfélhívó rendszer átalakítása. A változások eredményei kifejezetten kedvezőek, a legfeljebb 1 millió forint összegű készpénzbefizetések átlagos kiszolgálási ideje mintegy 30 százalékkal, 4,1 percre csökkent, míg a fióki várakozási idő 6,5 percre mérséklődött. A csoport több tagjánál is kiemelt figyelmet fordítottunk a hatékonyabb fióki működést szolgáló gyakorlatok kialakítására, ennek keretében a várakozási idők csökkentésére is. Kitűzött célunk, hogy ügyfeleink kiszolgálása az esetek 80 százalékában 10 percen belül megkezdődjön. Ezt a célt a Bankcsoport tagjainak mintegy fele tudta teljesíteni az év során. Horvát leánybankunknál az euró 2023-as bevezetése miatt jelentősen nőtt a fióki forgalom az év első hónapjaiban, ami nagyobb várakozási idővel járt, de a második negyedévre 70% feletti volt a legfeljebb 10 percet várakozó ügyfelek aránya. A montenegrói és a szerb leánybank bevezette a várakozási idő mérését, amely önmagában javította az eredményeket. Montenegrói bankunk emellett újraszervezett fióki folyamatokat, illetve központosította a nagyvállalati ügyfelek kiszolgálását. Az ügyfelek által rendszerint fontos szempontként említett diszkréció növelése érdekében az anyabank az év során megkezdte a fióki háttérzene szolgáltatás országos kiterjesztését. A várakozó ügyfelek így nem hallják az ügyintézés során elhangzottakat, növekszik komfortérzetük. 2023-ban az OTP Bank 117 kisebb fiókjában volt elérhető a távoli szakértői rendszer az ingatlanhitel iránt érdeklődő ügyfelek számára. A rendszer révén a bankfiókokban a kistérségek lakosai is magas szintű kiszolgálásban részesülnek gyakorlott, nagy tapasztalattal bíró kollégák révén, videotelefonos kapcsolattal. A fióki videóbank szolgáltatás révén pedig az ügyfelek otthonról tudnak fióki ügyintézőkkel online kapcsolatba lépni. SI Az SKB ingatlanirodákkal együttműködésben alakította ki a kihelyezett ingatlanhitelezési szakértők rendszerét, így a szakértők hatékonyabban tudják segíteni a hitelfelvételt az ingatlanvásárlás során, mert közelebb vannak és elérhetőbbek az ügyfelek számára. UZ RU Oroszországban minden bankfiókban elérhetőek ún. önkiszolgáló terminálok a banki ügyintézésre, illetve az üzbég leánybankban a vállalati ügyfelek internet-bankolásra tudnak digitális eszközöket használni. BG SI RS RO A készpénzmentes fiókokban eleve a tanácsadói funkciók kerülnek előtérbe, így folyamatosan bővítjük e fiókok körét. 2023-ban csoportszinten 28-ra növeltük a készpénzmentes fiókok számát, 16 készpénzmentes fiók volt Magyarországon, 5 Bulgáriában, 3 Szerbiában, valamint 2-2 Szlovéniában és Romániában. A készpénzhez kötődő tranzakciókat e fiókoknál okos ATM-ekkel lehet elvégezni. A rutin pénzügyi tranzakciókban az elektronikus csatornák mellett az ATM-eknek is növekvő szerepet van. A bankautomaták száma az akvizíciók eredményeként növekedett. SI 2023 márciusától a szlovén NKBM és SKB ügyfelei mindkét bank ATM-jeinél díjmentesen vehettek fel készpénzt és ellenőrizhették egyenlegüket Visa vagy vállalati betéti kártyájukkal. Júliustól Visa betéti kártyájukkal a horvátországi OTP Bank automatáknál is ingyenesen vehettek fel készpénzt. A Bankcsoport folyamatosan és jelentős ütemben bővíti a befizetős ATM-ek arányát és számát, hiszen a készpénzbefizetés mellett számos egyéb pénzügyi szolgáltatás is elvégezhető ezeken az eszközökön. Magyarországon 2023 során megvalósult, hogy minden bankfióknál legyen legalább egy készpénz ki- és befizetést is lehetővé tevő ATM, az év végére ezen automaták száma elérte a 425 darabot. Az ATM-eken befizetett összeg dinamikusan növekszik, 2023-ban 19 százalékkal haladta meg az egy évvel korábbit. Több leánybanknál is folytatódott a befizetős bankautomaták számának bővülése, csoportszinten több mint 1.100 (~20%) állt az ügyfelek rendelkezésére az év végén. GRI 3-3, FS13 Az OTP Csoport – kiterjedt fiókhálózata miatt – több országban is jelentős elérhetőséget biztosít a hátrányos helyzetű térségek lakossága számára a pénzügyek személyes intézésére. Mindemellett e térségekben alacsonyabb a bankfiókok és az ATM-ek sűrűsége. A Bankcsoport tagjainak csak egy része rendelkezik információval a versenytársak vonatkozásában e térségek kapcsán. 36 A horvát bank hozzáférési pontjai a hátrányos és a nem hátrányos helyzetű térségekben is ritkábbak a versenytársakénál. A szerb és az orosz bank hálózata körülbelül azonos e területeken más bankokkal. Az ukrán bank alacsony népsűrűségű területen lévő két fiókja speciális: működésükben fontos szerepe van a magyar nemzetiségű ügyfelek kiszolgálásának. Az üzbég bank – korábban állami tulajdonú bankként – az 36 Bulgáriában és Szlovéniában nem azonosíthatóak hátrányos helyzetű térségek.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 131/206 ország minden régiójában jelen van, a bank ATM-hálózata a versenytársakhoz képest sűrűbb, mint a fiókhálózata. Hátrányos helyzetű térségekben¹ lévő hozzáférési pontok Bankfiók ATM OTP Bank – Magyarország² Hozzáférési pont – db (% az összes hozzáférési ponthoz viszonyítva) 63 (18%) 194 (10%) Ú j hozzáférési pont – db (az újak %-ában) 0 (0%) 12 (15%) Megszüntetett hozzáférési pont – db (az összes megszüntetett %-ában) 4 (29%) 5 (7%) Változás az előző évhez képest -6% 4% DSK Bank – Bulgária n.a. – nincsenek hátrányos helyzetű térségek definiálva OTP Bank Szlovénia (SKB + NKBM) n.a. – nincsenek hátrányos helyzetű térségek definiálva OTP Bank Horvátország Hozzáférési pont – db (% az összes hozzáférési ponthoz viszonyítva) 19 (18%) 28 (6%) Ú j hozzáférési pont – db (az újak %-ában) 0 N/A 1 (4%) Megszüntetett hozzáférési pont – db (az összes megszüntetett %-ában) 1 (25%) 1 (7%) Változás az előző évhez képest % -5% 0% OTP Bank Szerbia Hozzáférési pont – db (% az összes hozzáférési ponthoz viszonyítva) 8 (5%) 39 (14%) Ú j hozzáférési pont – db (az újak %-ában) 0 N/A 0 (0%) Megszüntetett hozzáférési pont – db (az összes megszüntetett %-ában) 0 N/A 10 (200%) Változás az előző évhez képest % 0% -7% OTP Bank Albánia n.a. – nincsenek hátrányos helyzetű térségek definiálva CKB – Montenegró Hozzáférési pont – db (% az összes hozzáférési ponthoz viszonyítva) 0 (0%) 15 (13%) Ú j hozzáférési pont – db (az újak %-ában) 0 N/A 0 (0%) Megszüntetett hozzáférési pont – db (az összes megszüntetett %-ában) 0 (0%) 0 (0%) Változás az előző évhez képest % N/A 650% Ipoteka Bank - Üzbegisztán Hozzáférési pont – db (% az összes hozzáférési ponthoz viszonyítva) 0 (0%) 0 (0%) Ú j hozzáférési pont – db (az újak %-ában) 0 (0%) 0 (0%) Megszüntetett hozzáférési pont – db (az összes megszüntetett %-ában) 0 (0%) 0 N/A Változás az előző évhez képest N/A N/A OTP Bank Oroszország Hozzáférési pont – db (% az összes hozzáférési ponthoz viszonyítva) 42 (6%) 5 (3%) Ú j hozzáférési pont – db (az újak %-ában) 0 N/A 0 (0%) Megszüntetett hozzáférési pont – db (az összes megszüntetett %-ában) 0 (12%) 3 (18%) Változás az előző évhez képest % 0% -38% OTP Bank Ukrajna Hozzáférési pont – db (% az összes hozzáférési ponthoz viszonyítva) 2 (3%) 25 (15%) Ú j hozzáférési pont – db (az újak %-ában) 0 N/A 7 (32%) Megszüntetett hozzáférési pont – db (az összes megszüntetett %-ában) 0 (0%) 1 (17%) Változás az előző évhez képest % 0% N/A OTP Bank Románia Hozzáférési pont – db (% az összes hozzáférési ponthoz viszonyítva) 42 (44%) 49 (31%) Ú j hozzáférési pont – db (az újak %-ában) 0 N/A 1 (33%) Megszüntetett hozzáférési pont – db (az összes megszüntetett %-ában) 0 (0%) 0 (0%) Változás az előző évhez képest 0% 2% OTP Bank Moldova Hozzáférési pont – db (% az összes hozzáférési ponthoz viszonyítva) 5 (9%) 18 (12%) Ú j hozzáférési pont – db (az újak %-ában) 0 N/A 7 (18%) Megszüntetett hozzáférési pont – db (az összes megszüntetett %-ában) 0 N/A 3 (9%) Változás az előző évhez képest % 0% 29% ¹ Társadalmi-, demográfiai-, lakás- és életkörülmények, helyi gazdaság és munkaerőpiaci, illetve infrastrukturális és környezeti mutatók által meghatározott kistérségek/járások, amelyeket az adott ország jogszabálya ilyen értelműként meghatároz. ² Az OTP Ingatlanpont, OTP Pénzügyi Pont, OTP Merkantil és OTP Faktoring fiókjai/irodái nincsenek j elen hátrányos helyzetű térségekben. 3.5. Akadálymentes kiszolgálás ST5: 3-3 Egyenl ő esély ű hozzáférés biztosítására törekszünk a fogyatékossággal él ő személyek számára, speciális igényeikhez igazodó kiszolgálással. A Magyarországon 2025-ben életbe lép ő új Akadálymentességi törvény el ő írásaira dedikált projektben készülünk. Az OTP Bank komplex akadálymentesítési stratégiáját 2023-ban felülvizsgáltuk. Az akadálymentességi törvénynek való megfelelés érdekében indított projektben 2023-ban felmértük a helyzetet és meghatároztuk a fejlesztési igényeket. A fejlesztési szükséglet az elektronikus csatornák kapcsán jelentősebb, de a fiókhálózatban is szükség van beruházásra. Már 2023 során megfogalmaztuk és közzétettük a teljes Bankcsoport felé az ajánlásokat az akadálymentesség fejlesztése érdekében, a digitális és fizikai csatornák, illetve minden fogyatékossági csoport kapcsán.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 132/206 Az akadálymentesítési projekthez a 2022-ben végzett akadálymentesítési kutatásunk jó alapot adott mind a fizikai hálózat, mind a digitális akadálymentesítés vonatkozásában. Kollégáink érzékenyítése és az akadálymentes szolgáltatások kialakításának megalapozásaként 2023-ban szakmai találkozót szerveztünk a digitális akadálymentesítés kapcsán. A szolgáltatástervezési belső szakmai napon akadálymentes kalandparkot próbálhattak ki kollégáink. Az akadálymentesítés és esélyegyenlőség témáját a Pénzügyekről egyszerűen! sorozat (ld. @3.1) keretein belül is tervezzük feldolgozni egy rövidfilmmel. RU Az orosz leánybank megújította a fogyatékossággal élők kiszolgálása képzését. Saját indikátor Az akadálymentesítés eszközeit tekintve az alábbiak révén szolgáltuk ki ügyfeleinket 2023-ban. Mozgásukban korlátozott ügyfeleinket segíti: • Bankfiókok fizikai akadálymentesítése, ami Magyarországon – egy kivétellel 37 – mindenhol biztosított. Szlovéniában három fiók kivételével akadálymentes minden fiók. Szerb és albán leánybankjaink kivételével a leánybankoknál 50% feletti az akadálymentes fiókok aránya. Bankcsoporti szinten az akadálymentes fiókok aránya 77%. • Az ATM-ek akadálymentes megközelíthetőségére is törekszünk. Az akadálymentesen megközelíthető ATM-ek aránya 2023 végén a Bankcsoportban 46% 38 volt. • Az OTP Bank honlapja támogatja az egykezes használatot. Vak és gyengén látó ügyfeleinket segíti: • Az OTP Bank, a horvát, illetve az orosz leánybank minden, jegykiadóval rendelkező bankfiókjában fizikai nyomógomb található a jegykiadón. A nyomógombbal látássérült ügyfeleink jelezni tudják érkezésüket. Csoportszinten az ügyfélhívók 62 százalékán található nyomógomb. A nyomógomb elérését tapintósáv, a navigációt Braille-felirat segíti. • Az OTP Bank 179 fiókjában érhető el vakvezető sáv, Oroszországban a fiókok mindegyikének bejáratánál található taktilis jel. • Csoportszinten az ATM-ek közel fele Braille-betűkkel ellátott. Felolvasószoftver az OTP Bank 1.121 (60%) ATM-jénél van, illetve a moldáv leánybank ATM-jeinek egy része (39%) is biztosít audiotámogatást. Hallássérült ügyfeleinket segíti: • Magyarországon 167 fiókban vehető igénybe a KONTAKT Tolmácsszolgálat, amellyel a bankfióki ügyintézésbe élő videóhívással csatlakozik be egy jelnyelvi tolmács. A szolgáltatás kihasználtsága 2023-ban is alacsony volt. A szerb leánybank 24 fiókjában érhető el tolmácsszolgálat. • Indukciós hurok (jelerősítő készülék) a hallókészüléket használó ügyfeleink részére 118 anyabanki fiókban, 11 horvát bankfiókban és a Merkantil Bank fiókjában érhető el. • Az OTP Bank 11 nagyobb fiókjában van jelnyelvet ismerő ügyintéző munkatárs, míg a szerb leánybank 29 fiókjában dolgozik ilyen kolléga. Az akadálymentesítés fejlesztésére irányuló projekt eredményeként az OTP Bankban valamennyi fiókban lesz videótolmács szolgáltatást biztosító laptop és vakvezető sáv. A digitális akadálymentesítés széleskörűen az OTP Banknál, a Merkantil Banknál, az OTP Pénzügyi Pontnál, az OTP Jelzálogbanknál és az OTP Lakástakaréknál valósul meg. Ezen weboldalak tervezése és fejlesztése, illetve a tartalomszerkesztés során a Web Tartalom Hozzáférési Útmutatót vettük figyelembe (WCAG 2.1 „A” szintű ajánlások), ezzel támogatva az oldalon az alternatív eszközökkel történő navigációt, valamint a felolvasó szoftverek használatát. A honlapfejlesztés során használt technológiából fakadóan az OTP Ingatlanpont, az OTP Alapkezelő, az OTP Egészségpénztár és az OTP Faktoring leányvállalatok weboldalai részlegesen tudják támogatni az akadálymentes elérést, ezen honlapok esetében az esedékes megújításakor már a tervezéstől figyelembe fogjuk venni az akadálymentességi szempontokat. Az OTP Ingatlan Befektetési Alapkezelő Zrt. honlapja 2023 végén fejlesztés alatt állt, az új honlapon az akadálymentesítés szempontjai már figyelembevételre kerülnek. Az OTP Bank mobilapplikációja esetében mindkét platformon (Android, iOS) és az internetbank esetében is folyamatosan zajlik az akadálymentes részek és komponensek fejlesztése és beépítése. Az 37 Ebben az egy fiókban az akadálymentesítés nem megoldható a műemlékvédelmi előírások, valamint az épület és a környezet adottságai miatt (jelentős a szintkülönbség az utcaszint és a fiókszint között, amelyet lépcső hidal át). 38 Ezen információ gyűjtése 2023-ban kezdődött, az adatok nem minden leánybank esetében álltak rendelkezésre.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 133/206 OTP Nyugdíjpénztár honlapja vakok és gyengénlátók számára tervezetten akadálymentes, mobilapplikációja részben akadálymentes, míg az OTP Travel és a PortfoLion honlapja és mobilapplikációja vakok és gyengénlátók számára korlátozottan biztosít segítséget. A külföldi leánybankoknál a digitális akadálymentesítés az alábbiak szerint, részlegesen valósult meg 2023 során. HR Horvát leánybankunk honlapján működik az Omoguru widget (minialkalmazás), amelynek révén a diszlexiával és olvasási problémával küzdő ügyfelek könnyebben érthetik meg a honlap tartalmát. Az internet- és mobilbank a látássérültek könnyebb hozzáférését segítő funkciókat tartalmaz. BG SI RS UZ A DSK Banknál a gyengénlátók számára akadálymentes a honlap. A szlovén bank honlapja és internetbankja nem támogatja a megjelenés automatikus változását, ezzel segítve a megértést. A szerb leánybanknál elsősorban a mobilbank akadálymentes, az alapfunkciókat adaptálták szövegfelolvasókhoz és beszédszintetizáláshoz. A beszédszintetizálás egyelőre angolul történik. Az üzbég bank honlapján a látássérültek fekete-fehér verziót választhatnak és növelhetik a betűméretet, egyes esetekben pedig lehetőség van a szöveg automata felolvasására is. RU Az orosz leánybank chat-en segíti az értelmi sérülteket, és egyszerűsített nyelvezettel, könnyen áttekinthető ábrákkal egészítette ki az tájékoztatókat. Azok számára pedig, akik a vizuális információkat nehezen tudják befogadni, orosz nyelvű jegyzetek érhetőek el. Ezek a lehetőségek a honlapon, az internetbankban és a mobilbankban is rendelkezésre állnak.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 134/206 4. ETIKUS ÜZLETI GYAKORLAT A lényeges témákkal kapcsolatos tevékenységek, eredményeik és eredményességük értékelésének részleteit a következő oldalakon mutatjuk be. ST7: GRI 3-3 Compliance Hatások: Gyakorlataink révén hatással vagyunk a pénzügyi szektor megbízhatóságára, alkalmazottjaink etikai színvonalára, moráljára, a (pénzügyi) bűnözés általános mértékére. Minél nagyobb a piaci súlyunk, annál nagyobb lehet a hatásunk, ugyanakkor jó gyakorlatok bevezetésével kisebb piaci szereplőként is lehet húzóhatásunk a szektorra egy országon belül. E lényeges téma az alábbi SDG-k elérését segíti: Elkötelezettség: Célunk a törvények maximális betartása és az etikus működés. Fontos számunkra a korrupció és a pénzmosás megelőzése, ezért körültekintően járunk el az esetleges visszaélések feltárásakor és megtesszük a szükséges lépéseket. Az ügyfélpanaszokat teljeskörűen, gyorsan és fair módon kezeljük. @Compliance politikánk kivonata, @Versenyjogi politikánk, @Korrupcióellenes Politikánk, az @Etikai kódex és a kapcsolódó dokumentumok, valamint az @Emberi jogi nyilatkozat a honlapon megtalálható. Tettek: Megfelelőségi megbízotti hálózat működtetése, a munkatársak folyamatos képzése A jogszabályváltozásokról való belső tájékoztatási rendszer továbbfejlesztése Csoportszinten azonos minimum teljesítendő compliance sztenderdek, politikák Szankciós előszűrés működtetése és fejlesztése Komplex, sokcsatornás compliance tudás- és tudatosság-fejlesztés a munkatársak részére Etikai Kódex megújítása és bejelentő rendszer működtetése, kapcsolódó oktatás és tájékoztatás Átfogó antikorrupciós program, antikorrupciós klauzula Ajándékozási politika felülvizsgálata Rendszeres és egyedi összeférhetetlenségi vizsgálatok Központosítottabb szállítói előminősítés Korrekt panaszkezelés Érintetti együttműködés: A bűncselekmények megakadályozása és felderítése kapcsán együttműködés a pénzügyi ellenőrző szervekkel, hatóságokkal, rendőrséggel. Panaszkezelés és együttműködés a Pénzügyi Békéltető Testülettel. GRI 418: 3-3 Ügyfelek adat- és információbiztonsága Hatások: Az adatok biztonságos kezelése az ügyfelek anyagi jóllétét is befolyásolja, hatással vagyunk a pénzügyi bűnözés általános mértékére. Ügyfeleink személyes adatainak megfelelő védelme a magánélet tiszteletben tartásához járul hozzá. E lényeges téma az alábbi SDG-k elérését segíti: Elkötelezettség: A Bankcsoport megbízhatóságának alapvető és elengedhetetlen feltétele az adatok, illetve az ügyfelek személyes adatainak védelme és bizalmas kezelése. Célunk ügyfeleink adatainak és IT rendszereinknek a lehető legjobb védelme, az incidensek megelőzése. @Adatvédelmi politikánk a honlapon elérhető.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 135/206 Tettek: Belső kiberbiztonsági auditok Ügyfelek/lakosság, illetve munkatársak biztonságtudatosságának fejlesztése Biztonsági rendszerek és munkafolyamatok folyamatos fejlesztése, munkatársaink képzése Érintettek bevonása: Együttműködünk többek között az Országos Rendőrfőkapitánysággal (ORFK), az ELTE-vel, egyes országok bankszövetségeivel. Számos eszközzel és felületen teszünk ügyfeleink és munkatársaink biztonságtudatosságának erősítéséért. A lényeges témákkal kapcsolatos tevékenységek, eredményeik és eredményességük értékelésének részleteit a következő oldalakon mutatjuk be. Compliance 39 -szel és biztonsággal kapcsolatos alapelveinket, átfogó céljainkat @honlapunkon találja. 4.1. Compliance és jogszabályi megfelel ő ség Alapvetőnek tartjuk a jogszabályi követelményeknek, nemzetközi sztenderdeknek, normáknak, illetve az etikai elvárásoknak való megfelelést. A compliance terület célja a compliance kockázatok 40 azonosítása és kezelése. A megfelelőség biztosító funkciót a Compliance Igazgatóság látja el. Tevékenységének fókuszában az adatvédelemi, fogyasztóvédelmi, etikai, összeférhetetlenségi, szankciós, pénzmosás megelőzési, valamint tőkepiaci compliance kockázatok kontrollja és kezelése áll. 2023-ban az OTP Bankban egyesítettük az adatvédelmi és fogyasztóvédelmi osztályt. A szorosabb együttműködés lehetőséget biztosít arra, hogy mind az ügyfelektől, mind a hatóságtól érkező megkeresések koncentráltabb figyelmet kaphassanak. További cél, hogy a termékek bevezetése, folyamatok kialakítása során az adatvédelmi és fogyasztóvédelmi szempontok a korábbiaknál is hangsúlyosabban érvényesüljenek. GRI 2-13 A csoportszintű compliance politikában elvárásként szerepel, hogy mindenkor a megfelelőségi kockázatok bekövetkezésének megelőzésére helyezzük a hangsúlyt. Ha ennek ellenére fordul elő szabályt sértő cselekmény vagy esemény, akkor annak kezelésére megfelelő és hatékony intézkedéseket alkalmazunk. Csoportszinten megfelelőségi megbízotti hálózatot működtetünk. A megfelelésről a megfelelési vezető negyedévente beszámol a Bank Igazgatóságának és évente a Felügyelő Bizottságnak. 2023-ban mind az ún. Jogszabályfigyelési szabályzatot, mind a Versenyjogi megfelelésének rendjéről szóló szabályzatot implementálták az érintett magyarországi leányvállalatok. Utóbbi kapcsán 2024-ben versenyjogi oktatást tartunk a leányvállalati vezetőknek és munkatársaknak, valamint a külföldi csoporttagok központi versenyjogi képzését is fejleszteni fogjuk. A jogszabályváltozásokra való gyors reagálás érdekében minden banki belső szabályzati előadó közvetlenül, azonnali értesítést kap a jogszabályi változásokról készített összefoglaló megjelenéséről. Folyamatosan keressük és információt gyűjtünk azokról a lehetőségekről, technikai újításokról, amelyek automatizáltabbá, tökéletes zártságúvá tehetik a tevékenységünket. Ugyanez a célunk 2024-re is. Folyamatosan monitorozzuk az EU-szintű szabályozókat, illetve a szabályozói környezetben végbemenő változásokat (beleértve az Európai Bankhatóság (EBA), az Európai Értékpapír-piaci Hatóság (ESMA), az Európai Központi Bank (ECB) ajánlásait) és vizsgáljuk, elemezzük a Bankra, illetve a bankcsoporti működésre vonatkozó joganyagokat. Emellett tematikusan figyeljük az uniós foglalkoztatáspolitikai jogszabályokat és havi/negyedéves jelentést készítünk a Bankcsoportot érintő legfontosabb EU-s jogalkotási hírekről tőkepiaci, tőkekövetelményekkel és szanálással kapcsolatos témakörökben. Az uniós jogszabályváltozásokról hetente angol nyelvű tájékoztatókat készítünk a magasabb szintű jogszabályi megfelelés biztosítása érdekében. A külföldi leánybankoktól csoportszinten azonos minimum compliance sztenderdek teljesítését várjuk el. E minimum sztenderdeket priorizáltan, folyamatosan publikáljuk a leánybankok felé. Már egységes a csoportszintű működés a fogyasztóvédelem, a tőkepiaci megfelelés, az adatvédelem, az összeférhetetlenség, az etika, a szankciós rendelkezések és a compliance szakirányítás tekintetében. 2023-ban ellenőriztük az eddig kiadott minimum sztenderdek bankcsoporti működtetését. 39 A jogszabályi elvárásoknak, nemzetközi normáknak, etikus üzleti magatartásnak való megfelelőség 40 A compliance kockázat a pénzügyi szervezetre vonatkozó jogszabályok, illetve jogszabálynak nem minősülő egyéb előírások, belső szabályozás be nem tartása következtében esetlegesen keletkező jogi kockázat, felügyeleti vagy egyéb hatósági szankció, jelentős pénzügyi veszteség, vagy hírnévromlás kockázata.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 136/206 Governance (irányítás) kapcsán közreműködtünk az egyes felügyeleti elvárások alapján (MNB Zöld Ajánlás, EBA Guidelines on internal governance) egy banki Corporate Governance Kézikönyv szerkesztésében, amely szintén az ESG szabályozói elvárásoknak való jobb megfelelést (is) szolgálja. A tőkepiaci compliance területén több kisebb fejlesztéssel tettük hatékonyabbá a bennfentes kereskedelem és piac-monitoring tevékenységet, valamint a személyes ügyletek ellenőrzését. 2023-ban vizsgálatot folytattunk a befektetési szolgáltatási tevékenységben érintett munkavállalók személyes ügylet- jelentési gyakorlatát illetően. A vizsgálat eredményeként kimutathatóan tovább javult a compliance tudatosság. 2024-ben felülvizsgáljuk a Tőkepiaci Compliance szabályzatot és fejlesztjük, automatizáljuk a tőkepiaci compliance folyamatokat. Tovább erősítettük a szankciós előszűrés t. A World-Check Online szolgáltatásról a World-Check One szolgáltatásra való átállásnak köszönhetően a teljes bankcsoport bővebb adatbázissal és szűrési feltételekkel képes ellátni a szankcionált és kockázatos ügyfelek egyszerűsített azonosítását üzleti oldalon, ezáltal tovább erősítve az első védelmi vonalat. Szankciós témakörben egy belső, útmutató jellegű kérdés- válasz gyűjteményt (GYIK) dolgoztunk ki, elsősorban az üzleti terület munkájának elősegítése érdekében. 2023-ban felülvizsgáltuk a szankciós szabályzatot, így szofisztikáltabb kockázati értékelés (négyszintű kockázati besorolás) válik lehetővé. Az új szabályzat 2024 elején életbe lép. A leánybankoknál megkezdtük a szankciós kockázatok kiszűrésére bevezetett compliance checklist gyakorlati alkalmazásának ellenőrzését, azt vizsgálva, hogy a csoportszintű elvárások megvalósítása megfelelően történt-e. Az évente két külön ciklusban végzett compliance kockázatértékelés során 2023-ban nem azonosítottunk csoportszintű intézkedést igénylő magas kockázatot. A kockázatértékelés része az etikai és a korrupciós kockázatok értékelése is. Az értékelés eredményét a Csoportszintű Működési Kockázatkezelési Bizottság kapja meg, illetve része az éves compliance jelentésnek is. Amennyiben magasabb kockázatú területeket azonosítunk, intézkedési tervek elkészítését és megvalósítását várjuk el az érintett szakterületektől. A compliance kockázatok értékelési rendszerét IT-alkalmazás támogatja. Compliance tudatosság növelése A compliance tudatosság növelésének egyik fontos eleme a munkatársak oktatása, amely bankcsoporti szinten azonos elveket követ. Figyelemmel kísérjük a dolgozók oktatását, és ahol méréseink alapján hiányosságok jelentkeznek, ott felfrissítjük vagy pótoljuk az ismereteket. Folyamatosan biztosítunk speciális, egyes compliance témákra vonatkozó oktatásokat is. Kötelező compliance oktatások az OTP Bankban: • Compliance orientációs anyag – Tartalom: compliance funkció és szervezet, etika és összeférhetetlenség, személyes ügyletek, piaci visszaélés, „kínai fal” szabályok – Rendszeresség: minden új munkavállaló számára a belépést követően kötelező • Compliance I. oktatási anyag – Tartalom: compliance kockázatok és politika, Etikai Kódex, diszkriminációmentesség és összeférhetetlenség, bennfentes kereskedelem és piaci visszaélés formái – Rendszeresség: éves ismétlő minden munkatárs számára • Fogyasztóvédelmi oktatás – Tartalma: fő szabályok és alkalmazásuk, hírnévromlás, ügyfélvesztés, fogyasztóvédelmi bírságok elkerülése – Rendszeresség: éves ismétlő minden munkatárs számára • Adatvédelmi oktatás – Tartalma: adatvédelem fontossága, adatvédelmi szervezet a Bankban, személyes adatok kezelése, adatok sérülése – Rendszeresség: éves ismétlő minden munkatárs számára • Kockázatos ügyletek – Tartalma: szankciós és szenzitív ügyletek – Rendszeresség: éves ismétlő az érintett munkatársaknak A kötelező oktatásokhoz ellenőrző tesztek kapcsolódnak, amelyeken legalább 70 százalékos eredményt kell elérni. A képzések elmulasztása többszöri figyelmeztetést követően akár munkajogi következménnyel is járhat. A compliance tudatosság növelése az alábbi csatornákon történt még az anyabank szervezésében: • Cikksorozat a belső kommunikációs felületen: 2023-ban az Etikai Kódex, összeférhetetlenségi szabályzat, ajándékozási irányelvek, whistleblowing kapcsán. • Hírlevelek a Megfelelőségi Megbízotti Hálózat részére. • Megfelelőségi Megbízotti Fórum: IT platform fontos információkkal, oktatási anyagokkal, hírlevelekkel. • Megfelelőségi Megbízotti Szakmai Konferencia: éves szakmai képzés. • Két nemzetközi compliance konferencia a külföldi leánybankok legfelső szintű compliance vezetőinek (compliance officerek). • Oktatások a szankciós szűrőrendszer használatáról, illetve pénzmosás, szankciós és szenzitív ügyletek, adatvédelem témákban.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 137/206 • Tanulmányi utak egyes leánybankok számára a kölcsönös tudásmegosztás érdekében. • Fogyasztóvédelmi workshop a budapesti régió megfelelőségi megbízottjainak az általuk észlelt problémák, kockázatok felmérése céljával. E gyakorlatok mellett a leánybankok önállóan is több intézkedést valósítottak meg: BG A bolgár leánybank 2023-ban bővítette a compliance megbízotti hálózatát. Általános és célzott compliance képzéseket tartottak többek között szankciók, összeférhetetlenség, adatvédelem témákban. SI A szlovén SKB Bank átfogó kampányt szervezett whistleblowing témában. Az NKBM-ben a compliance munkatársak személyes látogatásokat tettek a fiókokban. HR A horvát leánybank whistleblowing kampányt szervezett az etikus működés és az Etikai Kódex alkalmazásának elősegítésére. AL Az albán leánybank az Alpha Bankkal való összeolvadást követően, 2023-ban átstrukturálta compliance osztályát. Minden alkalmazott nyilatkozott az összeolvadás kapcsán kialakuló esetleges összeférhetetlenségekről. A felmerült 43 esetet elemezték és megoldási javaslatokat dolgoztak ki az érintett munkavállalók és feletteseik részére. A compliance osztály dolgozói több képzést kaptak szankciók és embargók témájában; ezt további fejlesztések és figyelemfelkeltő kampány követték a szervezet több érintett részlegében. Kampányt és képzést tartottak whistleblowing, etika, ajándékozás témakörben. ME Montenegróban többek között adatvédelem, szankciók, etika, összeférhetetlenség témákban tartottak képzéseket. Az új belépőknek rendszeres személyes képzéseket vezettek be. RO A román leánybank belső fogyasztóvédelmi képzést vezetett be és szigorították a fogyasztóvédelmi tartalmak ellenőrzését a panaszkezelésben. MD Moldovában új whistleblowing csatornát vezettek be és üzleti etikai trénerképzést tartottak. Etikai Kódex és etikai bejelentések GRI 2-23, 2-24 Az etikus üzleti működés alapjait és irányelveit az @Etikai kódex foglalja össze. 2023-ban jelentősen módosítottuk az Etikai Kódexet: tartalmát új szerkezetbe szerveztük. Új fejezet foglalja össze, hogy mit várunk el munkavállalóinktól az etikus működés területén, illetve külön fejezet rögzíti az OTP Csoport üzleti etikai kötelezettségvállalásait. Külön dokumentumba rendeztük a kódex alkalmazásához irányadó külső irányelveket, jogszabályokat és belső dokumentumokat. Emellett létrehoztuk a szintén csoportszintű @Partneri etikai kódexet, amelynek célja, hogy az OTP Csoporttal kapcsolatban állók számára világos és egyértelmű irányelveket, elvárásokat fogalmazzon meg az etikus üzleti működésről. Az OTP Csoport törekszik arra, hogy minden beszállítója, üzleti, megbízott és egyéb szerződéses partnere az OTP Csoport tagjával kötött szerződés elválaszthatatlan részét képező Általános Szerződési Feltételek elfogadásával, külön szerződéses rendelkezéssel, vagy elfogadó nyilatkozattal vállaljon kötelezettséget az Etikai Kódexben vagy a Partneri etikai kódexben (vagy az azzal egyenértékű saját szabályozásban) foglalt rendelkezések betartására. A kódexek implementálását a leánybankok és az érintett belföldi leányvállalatok 2023-ban megkezdték. A kötelező compliance oktatást frissítettük az Etikai Kódex új részeire és a Partneri etikai kódexre vonatkozó plusz kérdésekkel, és minden munkavállalót hírlevélben tájékoztatunk a változásokról. GRI 205-2, 2-15 Az Etikai Kódex megismerésének és elfogadásának aláírása minden új munkavállaló, vezető tisztségviselő és értékesítő ügynök számára kötelező. Az OTP Csoport tagvállalatainak egy részénél külön képzés kapcsolódik az Etikai Kódex megismeréséhez, amelynek elvégzése az új belépők és értékesítő ügynökök számára a munkavégzés kezdetéhez képest meghatározott határidőn belül kötelező. Az éves kötelező compliance oktatás része az Etikai Kódex, az etikai, illetve jogsértés bejelentés és az összeférhetetlenség is. GRI 2-26 Az OTP Csoport minden bankja működtet etikai bejelentő (whistleblower) rendszert. A bejelentés lehetőségének feltételeit, illetve az elérhetőségeket a bankok honlapján nyilvánosan elérhető Etikai Kódexek, vagy az emellett található, külön a bejelentés módjára vonatkozó dokumentumok tartalmazzák. Az anyabank honlapján @Az OTP Bank Nyrt. etikai bejelentési rendszere című külön dokumentum nyújt részletes információt. A bejelentés akár anonim módon is megtehető. Emellett 2023-ban fejlesztettünk és teszteltünk egy új, csoportszintű online etikai bejelentő felületet, amelyet 2024-ben élesítünk és amelyen az OTP Bank Nyrt., a leánybankok, és az érintett belföldi leányvállalatok felé is tehető bejelentés. A panaszkezeléshez érkező etikai jellegű vagy a Bank egészét érintő bejelentéseket – külön szabály alapján – a panaszkezelésről továbbítják az Etikai Osztályhoz. 2023-ban a Bankcsoportban összesen 180 bejelentés történt az etikai bejelentő vonalakon. A korábbi évekről áthúzódó ügyekkel együtt 176 bejelentés lezárására került sor, amelyek közül 60 esetet
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 138/206 minősítettünk etikai ügynek. Etikai vétséget 24 esetben állapítottunk meg, ebből nyolc az OTP Banknál, hét a DSK Banknál, egy az albán, három az üzbég, kettő az orosz leánybanknál és három a Merkantil Csoportnál történt. A diszkrimináció valamennyi formáját tiltja az Etikai Kódex. A Bank olyan munkakörnyezet kialakítására törekszik, ahol az egyéni különbségek elfogadottak és értékelendők. Tiltott minden olyan hátrányos megkülönböztetés, amelynek alapja az adott személy valós vagy vélt tulajdonsága. GRI 406-1 Az OTP Banknál négy, a DSK Banknál és a moldovai leánybanknál egy-egy diszkriminációval kapcsolatos bejelentés történt. A társaságok a hat ügyet kivizsgálták, és közülük egy bizonyult jogosnak, az OTP Banknál. Egy munkavállaló belső levélben diszkriminatív kifejezést használt, ezért etikai vétség elkövetését állapítottuk meg. GRI 410-1 Az Etikai Kódexre vonatkozó képzést, amely az emberi jogokra vonatkozó elvárásokat is tartalmazza. A biztonsági őrök munkavállalóként vagy alvállalkozóként dolgoznak a Bankcsoportban, összesen 84 százalékuk részesült az Etikai Kódexre vonatkozó képzésben. Az alvállalkozók révén foglalkoztatott biztonsági őrök 73 százaléka részesült képzésben csoportszinten. Ez teljeskörűen megvalósul az OTP Bankban, valamint a bolgár, szerb, albán, ukrán és moldáv leánybankok esetében. Nincs a külsős foglalkoztatottakra vonatkozó képzés a szlovén SKB Bankban, az üzbég, orosz és román leánybankban. A szlovén NKBM, a horvát és a montenegrói leánybankokban az alvállalkozók révén foglalkoztatott biztonsági őröknek egy része kapta meg a képzést 2023-ban. Korrupcióellenes tevékenységek Az OTP Csoport elkötelezett a korrupció elleni küzdelemben, és zéró toleranciát hirdetett a vesztegetés és a jogtalan előnyszerzés minden formájával szemben. A Compliance politika részét képezi a @Korrupcióellenes politika. A politika a tagvállalatok honlapján is elérhető. A politika meghatározza a csoport korrupcióellenes tevékenységének elveit, azonosítja a korrupció veszélyének különösen kitett területeket, illetve alapdokumentumként szolgál a csoport korrupcióellenes tevékenységéhez szükséges szabályozói dokumentumok kialakítása, valamint az érintett munkatársak korrupcióellenes tevékenysége során. A politika alapelvei és rendelkezései a csoporttagok teljes szervezetén átívelően, működésük teljes spektrumát lefedve, a belső szabályozó dokumentumok megalkotásától, a partnerekkel megkötendő szerződéseken át az egyes munkatársak eljárásáig, a csoporttagok minden tevékenysége során alkalmazandóak. A politika hatálya kiterjed a csoporttagok minden munkatársára, szerződéses partnerére, illetve a tevékenységük ellátásában bármilyen egyéb módon közreműködő személyekre. 2023-ban átfogó antikorrupciós program ot indítottunk. Született egy vizsgálati akcióterv, amiben kockázati alapon azonosítottuk a vizsgálandó tevékenységeket és területeket. A program végrehajtását megkezdtük és 2024-ben is folytatjuk. Készítettünk egy antikorrupciós klauzulát, amely kiköti, hogy partnerünknek jelentenie kell, ha korrupciós eljárás indul ellene, az OTP Bank pedig jogosult felmondani a szerződést. Emellett a partner kifejezetten kijelenti, hogy a Banktól kapott pénzt nem használja fel korrupcióra. A klauzula elsőként a Vállalati üzletszabályzatba került be, így a Bank partnerei a szerződés részeként aláírják ennek az elfogadását is. 2024-ben a beszállítói Általános Szerződési Feltételekbe is bekerül a klauzula. A klauzulától eltérés csak kivételesen indokolt esetben (a Compliance tájékoztatása mellett) engedhető meg, a szerződő szakterület egyedi mérlegelése alapján, a szerződő szakterület kockázatvállalása és felelőssége mellett. Az Etikai Kódex átalakításakor létrehoztuk annak mellékletekén az Ajándékozási politikát, amely az üzleti ajándékozásokra és meghívásokra vonatkozó részletszabályokat tartalmazza. Alacsonyabb értéket határoztunk meg az elfogadható ajándékokra, azt az SZJA törvényben meghatározott csekély összegű ajándék értékéhez kötöttük (2023-ban ez 23.200 forint volt). A külföldi leánybankoknál is – ha volt ilyen – törvényi szabályban szereplő összeghez kötöttük az elfogadható ajándék értékét. Az értékek minden országban a magyarországihoz hasonló mértékűek. Változott az ajándékok bejelentési módja az ügyféltérben átadott ajándékok kapcsán, a bejelentési hajlandóság növelése érdekében. A rendezvényre történő meghívást minden esetben be kell jelenteni a compliance osztálynak, aki dönt az elfogadhatóságról. 2023-tól az OTP Bank által küldött (érték és vagy jelleg alapján kiválasztott) rendezvény meghívásokhoz a Bank átláthatósági tájékoztatást küld a meghívott partnernek. GRI 205-2 Az OTP Bank Etikai Kódexe is definiálja és tiltja a korrupcióval kapcsolatos tevékenységeket, és lefekteti az ajándékozással kapcsolatos szabályokat is. A valamennyi munkatárs számára kötelező, éves compliance képzés az Etikai Kódex révén a korrupcióellenességre is kiterjed. Az irányítótestületek tagjai évente elfogadják az Etikai kódexet, így körükben a tájékoztatás 100 százalékos volt, képzésben nem részesülnek. Valamennyi velünk kapcsolatban lévő megbízott ügynök és beszállító is kapott tájékoztatást az Etikai Kódexről a szerződéskötéskor, amely nem minden esetben 2023-ban történt. Az Etikai Kódex releváns rendelkezéseiről, illetve a Korrupcióellenes Politikáról a szerződéses partnerek
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 139/206 kb. 98 százaléka (~15.240 ügynök, ~21.560 beszállító) kapott tájékoztatást az év során – vagy közvetlenül, vagy az OTP Bank, illetve a leányvállalatok honlapjain 41 . GRI 205-1 A korrupciós kockázatok felmérése a compliance kockázatértékelés részeként valósult meg a Bankcsoportban, az NKBM kivételével 42 . Az NKBM-nél a kockázatértékelés még más rendszerben valósult meg, az Ipoteka Banknál nem történt értékelés. A Bankcsoport 666 szervezeti egységéből 459-ben (69%) értékeltük a korrupciós kockázatokat. A kockázatértékelés során nem azonosítottunk jelentős korrupciós kockázatot. GRI 205-3 2023-ban a Bankcsoportban nem volt korrupcióval kapcsolatos nyilvános jogi ügy. Két megerősített korrupciós incidens történt, egy az OTP Bankban és egy a Merkantil Csoportban. Az OTP Bank egy fióki dolgozója saját magára vonatkozóan tett bejelentést, miszerint az általa az ügyfeleknek rendszeresen ajánlott ügyvédtől 5 alkalommal kapott csokoládét és kisebb pénzbeli ajándékot. Az ügy kapcsán indult etikai eljárásban etikai vétséget állapítottunk meg. A Merkantil Bank esetében az egyik üzletkötő közvetve jutalékot kapott vissza a bank egyik partnerétől a bank által a partner részére fizetett jutalék összegből. Mindkét ügyben megtettük a szükséges intézkedést az érintett munkatársak elbocsátásával vagy szankcionálásával. Lobbitevékenység Az OTP Bank szakmai szervezeteken, jellemzően a Magyar Bankszövetségen és a Befektetési Szolgáltatók Szövetségén keresztül vállal szerepet a pénzügyi szektort érintő jogszabályok véleményezésében, alkalmanként a véleményezés összefogásában. Részt vesz a Budapesti Értéktőzsde Felelős Társaságirányítási Bizottságának munkájában is. 2023-ban a Bank regisztrált az EU Átláthatósági Nyilvántartásba, amely bemutatja, hogy mely szervezetek milyen érdekeket képviselnek uniós szinten és kiknek a nevében, valamint képet ad az e tevékenységek céljait szolgáló pénzügyi és humán erőforrásokról. 2023-ban részt vettünk többek között az ESG témájú magyar jogszabálytervezet véleményezésében, amelynek célja a Corporate Sustainability Reporting Directive implementációja. A külföldi leánybankok is tagjai a helyi bankszövetségeknek, horvát leánybankunk részt vett az érdekvédelmi szervezetek által szervezett nyilvános konzultációkban. 2023 júniusától az ukrán leánybank vezérigazgatója tölti be az Ukrán Független Bankszövetség igazgatótanácsának elnöki pozícióját. Szállítói min ő sítés Az OTP Bankban évente előminősítjük a beszállítókat, amennyiben a beszerzés értéke várhatóan meghaladja a bruttó 1 millió forintot vagy IT-beszerzés esetében a 3,6 millió forintot. Az előminősítés elvárja a köztartozás-mentességet, illetve az egészségvédelmi, biztonságtechnikai és környezetvédelmi jogszabályi megfelelőséget is. Az ukrán háború kapcsán szankciós szűrést vezettünk be a minősítésbe. 2023-ban 15 belföldi leányvállalat esetében, IT támogatás mellett, központosítottuk az előminősítési folyamatot. Széles körű előminősítési rendszer működik még a DSK Bankban, az NKBM és SKB Bankban és az OTP Bank Albániában. Az NKBM 2022 óta külön ESG kérdőívet is kitöltet a szállítóival. A többi leánybanknál alkalmazott minimum előminősítési sztenderdet 2023-ban felülvizsgáltuk, emellett csoportszintű szabályzatot hoztunk létre. 2024-től a külföldi leánybankoknak 10.000 euró felett kötelező az előminősítést elvégezni. Az Ipoteka 2024-től fogja alkalmazni a minimum sztenderdet. GRI 2-6, 205-2 Az OTP Csoport beszerzései elsősorban a szolgáltatások feltételeinek biztosításához, azok értékesítéséhez kapcsolódnak. Az OTP Bank beszerzési politikája deklarálja a szállítók felelős és etikus magatartásának elvárását (ld. fent, Korrupcióellenes tevékenységek). Az OTP Bank 2023-ban 4.394, az OTP Csoport nagyságrendileg 22.000 beszállítóval dolgozott. A beszerzési stratégia kiemelten tartalmazza a fenntarthatósági szempontokat. Cél, hogy csak környezetileg és társadalmilag felelősséget vállaló szállítókkal, vállalkozókkal tartsunk fenn üzleti kapcsolatot, megfelelve a hazai és nemzetközi egyezményeknek, sztenderdeknek és törvényeknek. A beszerzések környezetvédelmi vonatkozásait a Bank Környezetvédelmi Szabályzata tartalmazza. Beszerzési elveinkről részletesebben @honlapunkon tájékozódhat. 41 Pár kis leányvállalatnak nincs weboldala. 42 A korrupciós kockázatok felmérésére az OTP Bank Nyrt.-vel összevont alapú felügyelet alá tartozó leányvállalatok esetében kerül sor, amelyekre az OTP Bank Nyrt. Compliance Igazgatóságának csoportirányító funkciója is kiterjed.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 140/206 Hatósági és egyéb jogi eljárások GRI 2-27 2023-ban összesen 3 jelentős 43 hatósági, illetve jogi ügy volt a Bankcsoportban:  Az MNB 49 millió forint bírságot szabott ki az OTP Bankra a pénzmosás- és terrorizmusfinanszírozás megelőzési tevékenysége kapcsán feltárt hiányosságok miatt. Hiányosságokat azonosítottak pénzmosásgyanús ügyletek bejelentése kapcsán, a belső ellenőrzési és információs rendszer és a monitoring tevékenység kapcsán, a kockázatértékelés, ügyfél- átvilágítási gyakorlat, kockázatcsökkentő intézkedések és a pénzmosás-megelőzési képzések kapcsán.  Az MNB átfogó vizsgálatot végzett az OTP Országos Egészség- és Önsegélyező Pénztárnál. A vizsgálat több hiányosságot állapított meg, és 9,5 millió forint bírságot szabtak ki.  Az orosz leánybank összesen 62,5 millió forint értékű bírságot fizetett, mert 148 esetben nem volt megfelelő az adósokkal való kommunikáció (beleegyezés nélküli interakció, interakciók megengedett gyakoriságának túllépése, félrevezető kommunikáció). GRI 2-27, 206-1, 417-2, 417-3 Lezárt hatósági és egyéb jogi eljárások, fizetett bírságok, 2023 OTP Bank OTP Csoport Összes lezárt ügy Összes bírsággal zárult ügy Megfizetett bírság 2023. évi gyakorlat bírsága Korábbi időszakhoz gyakorlat bírsága Összes lezárt ügy Összes bírsággal zárult ügy Meg- fizetett bírság 2023. évi gyakorlat bírsága Korábbi időszakhoz tartozó gyakorlat bírsága db millió forint db millió forint versenyjogi szabályok megsértése 1 0 0 0 0 0 2 2 1,5 0,7 0,7 fogyasztóvédelmi szabályok megsértése 30 25 13,8 13,8 0 232 42 28,7 22,3 6,4 esélyegyenlőségi szabályok megsértése (nem munkaügyi) 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 felügyeleti eljárás 6 4 64,4 58,4 6,0 214 155 144,4 128,1 16,4 IT biztonsági / kiberbiztonsági szabályok megsértése 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 adóügyi szabályok megsértése 2 0 0 0 0 5 0 0 0 0 környezetvédelmi szabályok megsértése 0 0 0 0 0 3 0 0 0 0 marketingkommunikációs szabályok megsértése 0 0 0 0 0 1 1 0,3 0,3 0 információnyújtásra vonatkozó szabályok megsértése 1 1 0,4 0,4 0 1 1 0,4 0,4 0 adatvédelmi szabályok megsértése 4 1 10,0 10,0 0 20 5 11,1 10,1 1,1 munkaügyi szabályok megsértése 0 0 0 0 0 7 0 0 0 0 munkavédelmi szabályok megsértése 1 0 0 0 0 3 0 0 0 0 egyéb eljárás 0 0 0 0 0 8 8 7,8 4,9 2,9 Összesen 2023 44 31 88,5 82,5 6,0 489 214 194,2 166,8 27,4 Összesen 2022 41 17 93 93 0 358 117 186 152 34 Összesen 2021 25 12 17,5 452 74 76,4 Összesen 2020 26 9 16,1 168 66 83,3 Összesen 2019 33 14 136,2 2521 71 265,4 ¹ A tröszt- és monopólium ellenes szabályok megsértésével kapcsolatos esetek is ide tartoznak. A 2022. évi jelentésben szereplő, versenyjogi Interchange ügy 2023-ban továbbra is folyamatban volt. A román leánybanknál 9 versenyjogi ügy volt folyamatban év végén. Az egyes országok hatósági gyakorlatai jelentősen eltérhetnek, ezért fordul elő lényeges különbség az eljárások számában. A korábbi években (a GRI Standards 2016 elvárásainak megfelelően) máshogy mutattuk be az adatokat, ezért korlátozott az összehasonlíthatóság. 4.2. Pénzmosás megakadályozása Felelős pénzügyi szolgáltatóként mindent megteszünk azért, hogy ne használják fel pénzmosásra a Bankcsoportot. Pénzmosásról akkor beszélünk, amikor bűncselekményekből származó pénz eredetét megpróbálják eltitkolni vagy elfedni. Jellemző, hogy az elkövetők vagy más személyek megkísérlik igénybe venni pénzügyi intézmények szolgáltatásait, hogy bizonyítsák a pénz törvényes eredetét. A pénzmosás megelőzési terület egyik fő célja, hogy a pénzmosás elleni csoportszintű politika alapján csoportszinten is egységes fellépést biztosítson. A pénzmosás elleni jogszabályoknak megfelelően a Bankcsoport egyik fő kötelezettsége a megfelelő mélységű ügyfél-átvilágítási intézkedések elvégzése. Ennek célja az ügyfél és az üzleti kapcsolat kockázati alapú megismerése, valamint az így felépített ügyfélprofilba nem illő, pénzmosási szempontból gyanús tranzakciók kiszűrése. Az ügyfél-átvilágítás keretében adatokat kérünk ügyfeleinktől, hogy megállapítsuk a Bank szolgáltatásait igénybe vevők kilétét és szándékát, az egyes tranzakciók hátterét. A törvényi előírásoknak megfelelően nem teljesítjük olyan ügyfél megbízásait, aki nem bizonyítja személyazonosságát. A jogszabályi megfelelésen túl folyamatosan nyomon követjük az aktuális pénzmosási trendeket és elkövetési módozatokat, valamint kockázatkezelő intézkedéseket vezetünk be a pénzmosás megakadályozása érdekében. 43 Jelentős ügy: egy vagy több ügy összesített bírsága eléri a 10 millió forintot. Bírsággal nem járó ügyet alapvetően nem minősítünk jelentősnek, de a tagvállalat dönthet másként.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 141/206 2023-ban a pénzmosás megelőzési szakterület a Biztonsági Igazgatóságtól a Compliance Igazgatóság szervezeti struktúrájába került át. A korábbi osztályszintű működést főosztályi szintre emeltük, és külön osztály foglalkozik az ügyfélbefogadási és tranzakció-monitoring feladatokkal. A szervezeti egység létszámát jelentősen bővítettük. GRI 2-13 A pénzmosás megelőzésével foglalkozó terület a Pénzmosás Megelőzési Bizottság részére havonta szolgáltat statisztikai adatot és azok magyarázatát, illetve a bizottság negyedéves ülésein az aktuális kérdéseket illetően előterjesztéseket tesz. 2023-ban az OTP Banknál élesítettük a pénzmosás kiszűrésére szolgáló monitoring rendszer újabb, fejlettebb verzióját. A külföldi leánybankok felé történő kiterjesztés megkezdődött. A nemzetközi tranzakciókat figyelő szűrőrendszerben célzottan olyan fejlesztéseket valósítottunk meg, amelyek hatékonyabbá teszik az orosz érintettségű tranzakciók kezelését. Az OTP Bankban az éves pénzmosási képzés elvégzése kötelező valamennyi fióki dolgozó részére, valamint a központban dolgozó azon munkavállalók részére, akik a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása megelőzéséről és megakadályozásáról szóló törvényben (Pmt.) meghatározott tevékenységek ellátásában részt vesznek és ezáltal a jogszabály alapján is képzésre kötelezettek. Külön tananyag készült a fióki dolgozók, a központban dolgozó személyek, valamint a vezető beosztású munkavállalók részére. A kötelező éves oktatáson túl, a fióki és vállalati területre érkező új munkavállalók részére összesen 38 alkalommal tartottunk online oktatást összesen 731 főnek. A pénzmosás elleni terület emellett személyes képzést biztosít azon fiókoknak, amelyekben gyakrabban jelennek meg kockázatos ügyfelek. A képzésen részt vevő kollégák tudatosabban járnak el, könnyebben azonosítják a kockázatos ügyfeleket és ismerik fel a pénzmosás szempontjából gyanús ügyleteket. A külföldi leánybankok évente legalább egyszer kötelező képzést tartanak az összes alkalmazottnak a témában. Három leánybankban „csak” az ügyfelekkel kapcsolatban levő munkatársaknak kötelező a képzés elvégzése. A pénzmosás elleni küzdelem keretében az OTP Bank a hazai, illetve a nemzetközi hatóságokkal és érdekvédelmi szervezetekkel is folyamatosan együttműködik. Az együttműködések keretében a legjobb gyakorlatokat is megosztjuk, amelyek révén minden szereplő növelheti a pénzmosás elleni fellépés hatékonyságát. Tagjai vagyunk az Europol Financial Intelligence Public Private Partnershipnek; részt vettünk a szervezet emberkereskedelem és szexuális kizsákmányolás elleni projektjében, szorosan együttműködve a pénzügyi információs egységgel. 2023-ban a terrorizmusfinanszírozás elleni workstreamben kezdtünk el dolgozni. 4.3. Panaszkezelés GRI 2-25 Ügyfeleink hiba nélküli kiszolgálására törekszünk, visszajelzéseiket kivizsgáljuk, kezeljük. Gyakorlataink folyamatos javításával célunk a panaszok megelőzése. A panaszokról és kezelésükről készülő rendszeres (jellemzően féléves) jelentést a tagvállalatok első számú vezetői is megkapják. A panaszok megelőzése érdekében folyamatosan hangsúlyt helyezünk munkatársaink képzésére. Törekszünk a panaszok jogszabályi elvárásoknál rövidebb idő alatti kivizsgálására, célunk a válaszadás idejének csökkentése. Folyamatosan monitorozzuk és elemezzük a beérkező panaszok számát, típusát, okát, a válaszadási időt. Több ügyfelet érintő hiba, vagy nagyobb összegű veszteség esetén jelezzük a problémát az érintett szakterületnek, akciótervet készítünk a megoldásra, a hibák javítását nyomon követjük. Az OTP Banknál számos azonnal megoldható panasztípus létezik, ezek esetében azonnal, az ügyfelek számára is elfogadott megoldást nyújtunk. Az e-mail-címmel azonosítható ügyfelek számára az e-mailben történő válaszadás gyorsítja az eljárást. A panaszok státuszára vonatkozóan tájékoztató e-mail üzeneteket küldünk az ügyfeleknek. A panaszkezelési terület folyamatos visszamérést alkalmaz a panaszügyek lezárását követően, ennek keretében e-mailben kérjük az ügyfelek visszajelzését a kapott megoldásokkal kapcsolatban. A panaszkezelési területen is bevezettük 2023-ban a teljesítménymenedzsment rendszert. Ennek keretében a folyamatainkat lean szemléletben átvizsgáltuk és sztenderdizálásuk érdekében folyamatábrákat készítettünk. A változtatások hatékonyságát jelzi, hogy ezeknek köszönhetően a határidőn túli ügyek száma jelentősen csökkent, és lényegesen csökkenhet a korábbi túlóra mértéke is. 2023-ban megkezdtük a panaszkezelést támogató informatikai rendszer megújítását. Emellett az év során 5 legjellemzőbb panasszal kapcsolatban az érintett üzleti területekkel személyes egyeztetés keretében közösen kerestük a felmerülő panaszokok megoldási lehetőségeit.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 142/206 A bankkártyás panaszok esetében 2023-ban áttértünk a tranzakcióalapú kimutatásról a panaszalapúra. Egy panaszhoz több sérelmezett tranzakció is tartozhat, erre vezethető vissza az ügyfélpanaszok számának lényeges csökkenése az előző évekhez képest. 2024-ben panasz visszajelzési rendszerünk fejlesztését tervezzük és célunk a beérkezett panaszok számának 10 százalékos csökkentése, valamint a válaszadási idő 10 százalékos mérséklése. BG SI RS AL ME RU RO Panaszkezeléssel kapcsolatos elégedettségmérés az OTP Bankban, a bolgár leánybankban, a szlovén NKBM leánybankban, a szerb, az albán, a montenegrói, az orosz és a román leánybankban működik. Ügyfeleink visszajelzései alapján a panaszkezelés módja, hatékonysága a megfelelő tartományban mozog. BG A bolgár leánybank sztenderdizálta a gyakoribb panaszokra adott válaszokat. SI A szlovén SKB Bank hatékony panaszkezelés témájú e-learning tananyagot hozott létre, ami kötelező minden új belépőnek és meglévő alkalmazottnak. Az NKBM napi emlékeztetők küldését vezette be a lezáratlan panaszokon dolgozó munkatársaknak. Fejlesztették a panaszok delegálásának folyamatát és nyomon követését. RS A szerb leánybank a szóbeli panaszok felvételének és kezelésének új módját vezette be. RO A román leánybank új panaszkezelési szoftvert vezetett be, amivel jelentősen csökkent a hibák száma. Fejlesztették a panaszkezeléssel foglalkozó munkatársak tudását. MD A moldáv leánybank a fiókvezetők panaszkezelési ismereteit bővítette. Az OTP Otthonmegoldások Kft. a panaszok gyors kivizsgálásának érdekében átstrukturálta az ügyfélszolgálati feladatokat, ennek köszönhetően a jogos panaszok mintegy 80 százaléka 2 munkanapon belül megoldódott.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 143/206 A panaszkezelési eljárások és definíciók harmonizációja révén folyamatosan válik csoportszinten azonossá a panaszkezelési adatok tartalma. Ugyanakkor az országonként eltérő kultúra és pénzügyi ismeretek is befolyásolják az ügyfelek panasztételi szokásait, ezért a leánybankok ügyfélpanasz adatai egymással nem összevethetők. Saját indikátor Ügyfélpanaszok 2019 2020 2021 2022 2 2023 5 Lezárt panaszok száma ezer db n.a. 589 513 537 452 Jogos panaszok száma ezer db n.a. 358 274 294 244 Adott kártérítés, kompenzáció ¹ millió Ft 367 188 131 8.241 224 Egy jogos panaszra jutó kártérítési összeg¹ Ft 2.300 500 480 28.030 916 Akadálymentesítéssel kapcsolatos összes panasz száma db n.a. n.a. n.a. 2 4 16 Termékstruktúra átláthatóságával kapcsolatos panaszok száma 3 db n.a. n.a. n.a. 12.751 4 12.756 ¹ A kompenzációra nem tudott adatot szolgáltatni az OTP Bank Horvátország és az OTP Bank Oroszország. 2 A kártérítési összegből 7.947 millió forintot a montenegrói leánybank fizetett ki. 3 A panaszok 99%-át az orosz leánybank regisztrálta, a termék működése kapcsán felmerülő valamennyi panaszt is ideértve. 4 Az akadálymentesítéssel kapcsolatos panaszokat nem regisztrálja, így nem tudott információt szolgáltatni az orosz, a román és a montenegrói leánybank, illetve a Pénzügyi Pont. A termékstruktúra átláthatóságával kapcsolatban pedig az OTP Bank, a román, a montenegrói leánybank és az OTP Pénzügyi Pont. 5 A montenegrói leánybank nem tudott adatot szolgáltatni. Jellemz ő panaszok Az OTP Banknál 2023-ban a legnagyobb számosságú panaszbejelentés a bankkártyás pénzforgalmi visszaélésekkel kapcsolatban érkezett. Jellemzőek voltak még a folyószámlával, a kártyadíjakkal és a készpénzfelvétellel és készpénzbefizetéssel kapcsolatos bejelentések. BG A bolgár leánybanknál a hitelkártyák megemelt hitelkerete, vitatott online kártyás tranzakciók, e-banking vitatott utalások és e-banking szolgáltatásokkal kapcsolatos problémák, személyes adatokkal való visszaélések és csalárd hitelek kapcsán érkezett a legtöbb panasz. SI A szlovén SKB Banknál a leggyakoribb ügyfélpanasz egy jogszabály-értelmezés változásához kapcsolódott, a határidő előtt visszafizetett hitelek költségeinek részleges visszatérítése ügyében. Emellett jellemző volt a bankkártyákkal, online utalásokkal (többek között csalásokkal) kapcsolatos panasz is. Az NKBM a legtöbb panaszt kártyákkal, ATM-ekkel és bankszámlákkal kapcsolatban kapta. HR A horvát leánybankban a legtöbb panasz az euró bevezetéssel kapcsolatban érkezett, túlnyomó többségében januárban. RS Szerb leánybankunknál a bankkártyákkal, bankszámlákkal és hitelekkel kapcsolatos panaszok voltak a legjellemzőbbek. Ezek jelentős része csalásokhoz, illetve hibás bankkártyás tranzakciókhoz kapcsolódott. A hitelekhez kapcsolódó panaszok tárgya leggyakrabban a kamatok változása volt. AL Az albán leánybankban az összeolvadással, valamint a szolgáltatások használati gyakoriságával kapcsolatos ATM és kártya panaszok voltak többségben. ME A montenegrói leánybank a legtöbb panaszt kártya tranzakciókkal, számlavezetési díjakkal és hitelek kamatának számításával kapcsolatban kapta. UZ Üzbég leánybankunkhoz a hitelszerződések módosítása, a helytelenül levont hitelösszegek visszafizetése, jelzálog-, fogyasztói és oktatási hitelekkel kapcsolatos egyéni problémák kapcsán érkezett a legtöbb panasz. RU Az orosz leánybanknál a hűségprogramhoz, vitatott tartozásokhoz, tranzakciókhoz és a mobil applikáció működéséhez kapcsolódó panaszok voltak a legjellemzőbbek. UA Az ukrajnai leánybanknál a bankkártyákkal (kevés ATM, nem érkező SMS), valamint csalásokkal kapcsolatos panaszok voltak a leggyakoribbak. RO A román leánybanknál a termékhitelekkel, folyószámlákkal, szolgáltatásminőséggel kapcsolatos panaszok, problémák voltak a legjellemzőbbek. MD A moldovai leánybank a legtöbb panaszt kártyák, ATM-ek és a mobil applikáció kapcsán kapta.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 144/206 4.4. Biztonságos m ű ködés Bankcsoportunk számára a biztonság és a biztonságos m ű ködés els ő dleges. Ennek érdekében felmérjük és kezeljük a m ű ködésünkre ható kockázatokat, valamint er ő s védelmet alakítunk ki a visszaélési kísérletekkel szemben. Az informatikai szolgáltatások hangsúlyosabbá válásával az IT- és kiberbiztonság egyre fontosabb társaságaink m ű ködésében. Ezen belül is a csalások kezelése és megel ő zése vált kulcsfontosságú feladattá. IT-, kiber- és bankbiztonsági keretek GRI 2-13 Az OTP Csoport alapelve, hogy intézkedéseinknek elsősorban a biztonsági események megelőzését, megakadályozását kell szolgálniuk. A biztonsággal kapcsolatos alapelveket és fő irányvonalakat a Biztonságpolitika határozza meg. Az Információbiztonsági Politika többek között meghatározza az információbiztonság elvi céljait, alkalmazási területeit, a kockázatok felmérésére vonatkozó elveket, előírja a megfelelés, a biztonságtudatossági képzés követelményeit, megerősíti az elkötelezettséget az információbiztonság irányítási rendszer folyamatos fejlesztése mellett. Az informatikai védelem a kiberbiztonságot is magában foglalja. A biztonsági helyzetről a Biztonsági Igazgatóság évente beszámolót készít az Igazgatóságnak és a Felügyelő Bizottságnak. A 2022-ben elkészült a Csoportszintű Információbiztonsági Politikát az akkori 10-ből 9 leánybank sikeresen bevezette, a többi leánybanknál ez folyamatban van. A Bank külön Csalás elleni stratégiával és politikával is rendelkezik, a csalás megelőzési folyamatokat elnök- vezérigazgatói utasítás szabályozza. Csalás Elleni Kompetenciaközpontot működtetünk az OTP Bankban és a leánybankokkal rendszeresen tartunk csalás megelőzési online megbeszéléseket. Az OTP Bankban a Kibervédelmi Központ (Security Operations Center (SOC)) részvételével munkacsoport működik, amely az informatikai eszközökön keresztül elkövetett adathalász módszerekre keresi a megoldásokat, tesz javaslatokat az üzleti területek irányába a kockázatok csökkentésére. 2023-ban végrehajtottuk a Bankcsoport második, éves Kibervédelmi Program ját (KP), amelynek célja a kibertérből eredő kockázatok csökkentése volt, elsősorban csoportszintű szolgáltatások nyújtásával. A kibervédelem eredményességét a NIST Kibervédelmi Keretrendszerrel mérjük. Az információbiztonsági kockázatkezelés részleteit az IT logikai kockázatelemzés rendjéről szóló szabályzat határozza meg. Kétévente kockázatelemzést végünk. Az újonnan bevezetett rendszerek esetében élesbe állás előtt, a két legmagasabb szintű biztonsági besorolású informatikai rendszereknél pedig évente átfogó sérülékenységi vizsgálatot végzünk, emellett a kiszolgáló operációs rendszereken heti és/vagy havi szinten is történik automatikus sérülékenységi vizsgálat. 2023-ban az automatikus sérülékenység-vizsgáló eszköz, feladat és munkatárs átkerült az első védelmi vonalba 44 és már összbanki szinten vizsgáltuk a mobilbanki alkalmazásokat is. Az IKT (információs-kommunikációs technológiai) kockázati keretrendszer változása 2023-ban szervezeti változásokban is megjelent, ezek elősegítették az első és második védelmi vonalba tartozó felelősségek egyértelműbb szétválasztását. Új IKT Kockázati Kontroll Osztály jött létre a Hitelengedélyezési és Kockázatkezelési Divízióban, az Integrált Kockázatkezelési Igazgatóságon belül. Ez az osztály csak második védelmi vonalas feladatokat lát el. Az IKT kockázat területén az IKT Kockázati Kontroll Osztály felelős az általános kockázati keretrendszer, a kapcsolódó irányítási és mérési irányelvek, módszerek és szabványok meghatározásáért. Felelős továbbá az IKT kockázati étvágy meghatározásáért, valamint az IKT kockázatok – beleértve a kiberkockázatot – integrálásáért a működési és az általános kockázati keretrendszerbe, ideértve a kockázati stratégiát, a kockázatértékelést (módszertanokat) és a jelentéstételi keretrendszert. 2023 végén folyamatban volt az IKT Kockázati Bizottság felállítása, amely az IKT kockázatok teljes körét lefedő felhatalmazást fog kapni (beleértve a kiberkockázatot is). A cél, hogy gyakori és operatívabb fórumot biztosítsunk a tudásátadáshoz, az IKT kockázatok nyomon követéséhez és az IKT kockázatkezelés fejlesztéséhez, a központon belüli és a leányvállalatokkal kapcsolatos szabványosított jelentések fejlesztésével együtt. Független, ellenőrzési joggal felruházott szervezeti egységeink belső auditot végeznek az információbiztonsági céloknak való megfelelésről, azok megvalósulásáról, a követelmények eredményes 44 A Bank a védelmi vonalak tekintetében az úgynevezett „három védelmi vonal” modellt alkalmazza a kockázatok kezelésére és a belső kontrollok megvalósítására. Az első védelmi vonal a fő felelőse a szervezet működésével összefüggő kockázatoknak, ezért annak megfelelőségét elsősorban a munkavállalók és az operatív vezetők biztosítják. A második védelmi vonal monitorozza és segíti az első védelmi vonalon végrehajtott kontrollokat. A második védelmi vonal funkciói a független kockázatkezelés, a kockázati kontroll, a megfelelőségbiztosítás és egyes biztonsági belső kontrollok. A harmadik védelmi vonal a független belső ellenőrzés Bővebben ld. @Felelős Társaságirányítási Jelentés
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 145/206 bevezetéséről és fenntartásáról. A külföldi leánybankoknál évente végzünk IT biztonsági érettségi szintfelmérést, az eredményekről vezetői összefoglaló készül. A biztonsági tevékenységek eredményességének értékelését célozva 2022-ben elindítottuk a külföldi leánybankok helyszíni auditálását. 2023-ban hat leánybanknál tartottunk helyszíni auditot. Az eredményekről vezetői összefoglaló és a külföldi legfelső szintű vezetők számára jelentés készült. A külföldi leánybankokban négy alkalommal végeztünk tematikus auditot online kérdőíves formában: biztonságtudatosság, kártékony kód elleni védelem, engedélyezett és tiltott szoftverek, applikáció menedzsment témákban. Cyber Threat Intelligence révén folyamatosan gyűjtjük a kiberfenyegetettségi információkat. A Threat hunting (kiberfenyegetés vadászat) a kibertérben és a belső hálózatban lévő fenyegetéseket tudja proaktívan azonosítani.  2023-ban az OTP Bankban bevezettük a NIST Cybersecurity Frameworköt, amely segíti a kiberkockázatok megértését, menedzselését és csökkentését, a hálózatok és adatok védelmét. A rendszert 2024-ben vezetjük be a leánybankoknál.  Központi incidenskezelési-kiberfenyegetettségi információmegosztó platformot (MISP) vezettünk be az OTP Bankban, az MNB és a Nemzeti Kibervédelmi Intézet közreműködésével, a kiberbiztonsági incidensekkel és rosszindulatú szoftverekkel kapcsolatos információk gyűjtésére, elemzésére és megosztására. A rendszer alkalmazását 2024-ben tervezzük az leánybankokban.  A csoportszinten működő márka-, illetve szállítói lánc védelmi szolgáltatáshoz kapcsolódóan (például a hamis OTP-weboldalak vagy Facebook-oldalak azonosítására) 2023-ban a Meta-platformokon (pl. Facebook) is aktiváltattuk a márkavédelmi jogokat védő szolgáltatást. Amennyiben az OTP Bank képi és formai elemeivel él vissza egy profil, azt a hivatalos OTP Bank Facebook-oldalunkon keresztül jelentjük. A tapasztalatok alapján ezeket rendkívül gyorsan, akár órákon belül letiltották. Napi 15-20 profilt távolítottak el.  Az eredményes információbiztonság fenntartása érdekében együttműködünk a Nemzetbiztonsági Szakszolgálat Nemzeti Kibervédelmi Intézetével. Létrehoztuk az @ELTE-OTP Kibervédelmi Ipari Kutató Laboratóriumot (KIBERLAB), amelynek 2023-ban már 7 kutatója volt. Biztonsági események és kezelésük A Bankcsoportban összesen 856 információbiztonsági vagy egyéb kibervédelmi incidens (jogosulatlan hozzáféréssel) történt. Az esetek jelentős részében ügyfél vagy munkavállaló adata nem volt veszélyeztett, egy, az OTP Mobilhoz köthető esetben 10.279 ügyfél volt érintett, ezen kívül összesen 113 ügyfél vagy munkavállaló volt érintett csoportszinten. Az OTP Bankban nem volt ilyen incidens. A kiberbiztonsági események nagyságrendjét jelzi, hogy mintegy 34 ezer riasztást kezeltünk, 6.000 adatszivárgást és 742 adathalász bejelentést (ebből 88 kampányszerű adathalászatot) vizsgáltunk. Megtévesztésekkel évről évre számos visszaélést vagy visszaélési kísérletet követnek el az ügyfelek sérelmére. Ezekben az esetekben az ügyfelek maguk adják meg bizalmas banki adataikat (vagy teszik lehetővé az az azokhoz való hozzáférést) a csalóknak. Magyarországon három jellemző elkövetési mód volt 2023-ban.  Az elkövetők magukat az OTP Bank alkalmazottainak kiadva, általában folyamatban lévő csalásra (jogtalan átutalások/bankkártyás tranzakciók), esetleg téves utalásra hivatkozva, jellemzően telefonon tévesztik meg a bank ügyfeleit.  Az ügyfelek apróhirdetései kapcsán adathalász oldalakon szerzik meg az ügyfelektől az internetbanki belépési adataikat, majd a megadott adatokkal a belépést követően jogtalan átutalási tranzakciókat kezdeményeznek az ügyfél internetbankjából. Az adathalász oldalak hatékony felderítésével teszünk ennek megelőzéséért.  Internetes hirdetésekben gyors meggazdagodást ígérő befektetéseket kínálva jutnak hozzá az ügyfél pénzéhez, később adataihoz. Erre reagálva nehezítettük az eszköz rögzítését meglévő fiókhoz, így a csalás kivitelezése nehezebbé vált. A világszerte tapasztalható adathalász kampányok és az ezek eredményeképpen növekvő ügyfélkárok a leánybankjaink mutatóiban is megmutatkoznak. Ügyfelek kárára elkövetett csalások, OTP Bank 2022 2023 kár, millió Ft 2.901 10.086 megelőzött ügyfélkár, millió Ft 883 3.195
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 146/206  Az ügyfél megtévesztésével az ügyfél által kezdeményezett jogosulatlan átutalásokkal járó csalások megelőzése a legnehezebb, mivel az ügyfél a saját eszközéről kezdeményezi a tranzakciót, így a potenciális csalásgyanút megalapozó indikátorok száma jelentősen csökken. Ezen eseményekkel összefüggésben 2,4 milliárd forint ügyfélkár keletkezett, amelyhez 344 millió forint megelőzött ügyfélkár társult. Az ügyfélkár több mint 80 százaléka a szlovén leánybankoknál keletkezett.  Az elkövetők által kezdeményezett jogosulatlan átutalásokkal összefüggésben 1.691 millió forint ügyfélkár keletkezett, amelyhez 1.222 millió forint megelőzött ügyfélkár társult. Az ügyfélkár több mint 50 százaléka az SKB Bankhoz köthető. A bank elsősorban az ügyfelek figyelmének felhívásával, edukációjával és biztonsági ellenőrzésekkel, szabályokkal törekszik az ügyfélkárok enyhítésére – a legtöbb ilyen esetben nem téríti meg az ügyfelek kárát. Az online pénzügyi visszaélésekhez kapcsolódóan az MNB és a Pénzügyi Békéltető Testület is egyre szigorúbb elvárásokat fogalmaz meg, amelyek a fogyasztók érdekeit és a pénzügyi szektor jó hírnevének fenntartását célozzák. Saját indikátor Az OTP Bank és a leánybankok esetében is lényegesen alacsonyabb a bankkártyás visszaélések forgalomhoz viszonyított aránya a MasterCard által publikált európai átlagnál (OTP Bank 0,0203%, leánybankok átlaga 0,013%, európai átlag 0,04% 45 ). A visszaélések teljes összege az OTP Banknál 4,1 milliárd forint, csoportszinten +9,5 milliárd forint. Az OTP Bank 10,1 milliárd forint értékű bankkártyás visszaélést akadályozott meg, a leánybankoknál a sikertelen csalás összege 7,9 milliárd forint volt. A Bankcsoport sérelmére elkövetett legjelentősebb kockázatú események az OTP Bank esetében elsősorban hitelcsalások, a külföldi leánybankoknál hitelezési csalások, dolgozói visszaélések- és erőszakos bűncselekmények (ATM-támadások, bankrablások) voltak. A banki veszteség okozására irányuló cselekmények közül 2023-ban a hitelezési csalásokkal összefüggésben keletkezett várható banki veszteség volt a legmagasabb. Bár a hitelezési csalások esetszámai 2022 és 2023 között jelentősen csökkentek, a várható banki veszteség az ukrán leánybanknál történt hitelezési csalásokból kifolyólag közel a háromszorosára emelkedett. A dolgozói visszaélések tekintetében az esetszám egy év alatt közel a felére csökkent, és erősen, a tizedére, 263 millió forintra csökkent az ezzel összefüggésben várható banki veszteség. (Ez elsődlegesen annak köszönhető, hogy 2022-ben a montenegrói leánybanknál nagyon magas volt a dolgozói visszaélésekkel összefüggésben várható banki veszteség). Az erőszakos cselekmények minden főbb típusa tekintetében (bankrablások, betörések, ATM-ből történő készpénz-eltulajdonítások, ATM-rongálások) az esetszámok növekedése volt tapasztalható. E visszaélésekkel összefüggésben a várható banki veszteség elenyésző az előző két kategóriához viszonyítva. 45 Kibocsátói oldal.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 147/206 A visszaélések csökkentése érdekében 2023-ban is számos lépést tettünk: • Az ügyfelek sérelmére elkövetett, megszaporodott csalások hatékony kezelése érdekében a Biztonsági Igazgatóság szervezeti és strukturális változtatásokat hajtott végre: ‐ A Contact Centertől a Biztonsági Igazgatóságra került a csalási jelzések fogadása, kezelése és az azonnali intézkedések megtétele. ‐ A valós idejű számla- és kártyamonitoring-rendszer riasztásait kezelő osztálynál 2023-ban 29 fős létszámemelésre került sor, részben a contact centeres feladatok átvétele, részben a megemelkedett riasztási számok kezelése érdekében. ‐ A csalással kapcsolatos ügyfélbejelentések fogadására, annak gyorsítására, az ügyfélelégedettség növelésére – így az esetleges további károk megelőzésére és csökkentésére – 33 fővel önálló osztályt hoztunk létre Csalás Elleni Támogató Osztály néven. Itt speciálisan képzett munkatársak fogadják a hívásokat és teszik meg az elsődleges intézkedéseket. • Az OTP Bank együttműködési megállapodást kötött az ORFK-val, amelynek keretében 24 órás kapcsolattartási folyamatot építettünk ki, segítve a hatóság gyors és hatékony fellépését az elkövetők felelősségre vonása érdekében. Az együttműködés fő területei: bűnmegelőzés; oktatás, képzés; Csalás Elleni Akadémia létrehozása; közös sajtómegjelenés; közös értékelő-elemző tevékenység; az elkövetési módszerek és tendenciák, az elemzések eredményeinek rendszeres időközönként történő értékelése; adatszolgáltatás, az információk átadásának gyorsítása érdekében állandó ügyeleti szolgálat létrehozása. • Bővítettük és szigorítottuk a szabályokat a pénzügyi tranzakciók, utalások kapcsán: ‐ Harmadik faktoros hitelesítést vezettünk be (az ügyfél addigi átlagos tranzakcióértéke tízszeresének elutalása – de minimum 1 millió forint – esetén plusz e-mailben kiküldött kód megadása szükséges). ‐ Csak pénzügyi tranzakcióval lehet aktiválni a mobilbankot 24 órán belül. ‐ A mikro- és kisvállalati ügyfélkörben maximáltuk a napi kártya-limit értékét. ‐ A bankkártyás és tranzakciós monitoring rendszerben (PRM) felülvizsgáltuk a létező szabályainkat - szükség szerint módosítva azokat - és 26 új szabályt vezettünk be. Realtime szabályok létrehozására törekedtünk, amelyekkel az első gyanús tranzakció megakadályozható. Ha ez nem volt lehetséges, akkor near realtime (közel valós idejű) szabályokat alkottunk, bővebb szokásvizsgálattal és autobl funkcióval, így a riasztások találata magasabb. A szabályok fejlesztésének köszönhetően 2023-ban átlag 2.000 darabbal csökkentettük a napi riasztások számát. 2023 év végén bevezettük a PRM és a kártya rendszer közti realtime kapcsolatot, amellyel a szabályalkotás és a működés hatásosabb lesz. ‐ A szabályokhoz kapcsolódóan új szokásvizsgálatokat fejlesztettünk a fals riasztások számának csökkentésére. • Fejlesztés indult az ügyfelek eszközalapú adatainak felhasználására (SEON, Threatmark). • Elindult a Központi Visszaélésszűrő Rendszer Projekt - az MNB elvárásnak megfelelően. • Mobilbankban új funkciót hoztunk létre, amivel az ügyfél egy gombnyomással felfüggesztheti számláját és kártyáját, így megelőzve további károk bekövetkeztét. Az online hitelcsalások megelőzésére megvalósult fejlesztések: • Csalás áldozatok: a rendszert új funkcióval bővítettük, aminek a segítségével egyértelműen be tudjuk azonosítani, hogy az ügyfél korábban volt-e online hitelcsalás áldozata. Ebben az esetben az ügyféllel telefonon egyeztetünk újabb online hitel felvétele esetén. • Online próbálkozások: Azoknál az ügyfeleknél történik riasztás, illetve blokkolás, akik a megadott időintervallumon belül nagyon sok online igénylést indítottak. Munkatársaink és ügyfeleink tudatosságának fejlesztése Számos visszaélési kísérlet meghiúsulhat munkatársaink tudatos magatartásával, ezért 2023-ban is kiemelten kezeltük a biztonságtudatosság fokozását. Számos aktivitást az Európai Kiberbiztonsági Hónaphoz kapcsolódóan, októberben valósítottunk meg. A Bankbiztonsági Szabályozás alapján az IT biztonságtudatossági oktatás csoportszinten minden munkatársnak évente kötelező és az OTP Bankban adminisztrált vizsgával zárul. Az oktatást az új belépőknek is kötelező elvégezni. Az oktatási anyagokat jellemzően évente felülvizsgáljuk. 2023-ban az OTP Bank tananyagát koncepcionálisan és módszertanilag is megújítottuk, és professzionális kreatív-filmes ügynökség bevonásával bankspecifikus videócsomagot gyártottunk. Az átdolgozást publikálás és visszamérés követte. A kurzus eredeti célcsoportja az indulás napján közel 11 ezer aktív munkavállaló volt, akiknek 92,5 százaléka sikeresen elvégezte a kurzust, míg 808 fő (7,5%) többszöri felszólítás ellenére sem teljesítette azt. A megújított képzést munkatársaink pozitívan fogadták. Az értékelő
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 148/206 kérdőívet a képzést elvégzők mintegy 10 százaléka töltötte ki, a válaszadók 82 százaléka nagyon elégedett volt a képzéssel, a kurzus tartalma 96 százalékuk szerint segíti a mindennapi munkavégzést. 2023-tól a fióki munkatársak az éves bankbiztonsági e-learning oktatáson felül helyszíni oktatást is kapnak. Az általános képzésen túl szerepkör-specifikus képzéseket is szerveztünk, amelyek szintén vizsgával zárultak. Ezeket 831 fő végezte el. A biztonsági személyzet oktatására tematikát dolgoztunk ki. Az oktatást 2024-től a fióki biztonsági őröknek személyesen, a további érintetteknek (pénzszállítók; kivonulók) a tematika megküldésével tartjuk meg. Belső banki kommunikációs csatornákon folyamatosan tájékoztattuk munkatársainkat az éppen aktuális csalási módszerek jellemzőiről. A Kibervédelmi hónap során szakmai és tudatosító cikkek és kerekasztal- beszélgetés segített elérni a munkatársakat. Immár ötödik éve szerveztünk a Bank teljes munkavállalói közösségére kiterjedő adathalász szimuláció t, felmérve a dolgozók viselkedését az adathalász e-mailekkel szemben. 2023-ban a szimulációt csoportszinten hajtottuk végre. A központi irodában sikeres „elhagyott pendrive” tesztelést is végeztünk. 2023-ban két alkalommal szerveztünk Nemzetközi Rotációs Programot a külföldi leánybankok biztonsági vezetőinek és munkatársainak. A tavaszi programon négy leánybank részvételével az információbiztonságra fókuszáltunk. Ősszel, a csoportirányítási terület feladatkörének megváltozásával összhangban, már több biztonsági területet is lefedő programot valósítottunk meg, amelyen hét leánybank kollégái voltak jelen, különböző területekről. A leánybankok is törekszenek a munkatársak biztonságtudatosságának fokozására a kötelező oktatáson és adathalász szimuláción felül is. SI A szlovén SKB Bank ősszel és tavasszal kampányt keretében hívta fel a kollegák figyelmét a biztonsági témákra, és adathalász tesztet is végeztek. RS A szerb leánybank social engineering tesztet szervezett a dolgozóknak, ezzel is fokozva kiberbiztonsági tudatosságukat. RU Az orosz leánybank a belső csatornákon cikkeket tett közzé a legfontosabb IT biztonsági témákban. A Bankcsoport magas szintű felkészültsége és a munkatársak biztonságtudatossága mellett fontosnak tartjuk az ügyfelek biztonsági tudatosságának növelését. Folyamatosan fejlesztjük az ügyféledukáció módszereit. Ennek keretében: • A Contact Centerben az ügyfelek hívása során meglévő várakozási idő alatt a csalásokra figyelmeztető üzenetek hangoznak el a „Foxpost” típusú csalásokra, illetve a Bank nevében tett telefonhívásokkal elkövetett csalásokra vonatkozóan. • Az ügyfelek figyelmeztetésére fióki szórólapok készültek (100.000 db). A fiókok hozzáférnek a belső Elektronikus Bankbiztonsági Portálhoz, amin mindig a legfrissebb csalás módozatokat olvashatják a dolgozók, illetve tájékoztatást kapnak a megelőzés lehetőségeiről. • A csalással érintett ügyfelek gyorsabb és hatékonyabb kiszolgálására létrehoztunk számukra egy külön telefonszámot, amire felhívjuk a figyelmüket a bank honlapján, illetve az internetes banki felületek ki- és belépési oldalán. • Az OTP weboldalon az https://www.otpbank.hu/portal/hu/Adathalaszat oldalon részletes tájékoztatót vezetünk a visszaélések formáiról. • Az adathalász, illetve visszaélési tevékenységek, biztonságos bankolás, bankkártya biztonság témákban chatbotokon keresztül is tájékoztatjuk az ügyfeleket. Ezek révén elsősorban tematikusan rendezett tartalmakhoz, letölthető dokumentumokhoz tudnak egyszerűen eljutni ügyfeleink. • A számlakivonatok borítékjait is csalásra való figyelmeztetéssel láttuk el. • A fióki oktatások alkalmával felhívtuk az ügyintézők figyelmét, hogy tájékoztassák az ügyfeleket a csalásokról. • Pár alkalommal munkatársaink lakossági előadást tartottak pénzügyi csalásokról. • Ezen felül a Facebookon, a Bank honlapján, a belső Elektronikus Bankbiztonsági Portálon és egyéb közösségi oldalakon folyamatosan figyelmeztetéseket teszünk közzé, amikor új, vagy új történettel alátámasztott csalási módok jelennek meg. • A három adatbiztonságról szóló Tudásbank videót kiemelkedően sokat megtekintették (ld. @3.1 fejezet). SI HR A Szlovén Bankszövetséggel és a Horvát Bankszövetséggel együttműködésben a leánybankok is részt vettek az Európai Kiberbiztonsági Hónap figyelemfelkeltő tevékenységeiben. A szlovén SKB Bank és az NKBM tavaszi és őszi kampányt is szervezett, és emailben, valamint a mobil és online bankban is értesítették az ügyfeleket a veszélyekről.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 149/206 SR A szerb leánybank szintén használta kommunikációs csatornáit, hogy figyelmeztesse az ügyfeleket a csalásokra. Négy videót is közzétettek adathalászat, telefonos adathalászat, kibertámadás és számlás csalások témáiban. AL Az albán leánybank a biztonságos online fizetésre vonatkozóan valósított meg közösségimédia- kampányt, 2023-ban a hitelkártyákra fókuszálva. UA Az ukrán leánybank részt vett az Ukrán Nemzeti Bank „Viszlát csalás” című kommunikációs kampányában. A bank finanszírozta a kampány oktatási programjának kidolgozását, és saját oktatási programokat is szervezett a lakosság számára. RO A román leánybank IT biztonsági vezetője előadást tartott a Bucharest Cybersecurity konferencián. Ügyfelek személyes adatainak védelme Az adatkezelés, az adatok biztonsága és az adatszivárgás megakadályozása érdekében a Bankcsoport a legkorszerűbb megoldásokat alkalmazza. A személyes adatok kezelése és védelme a Compliance Politikának is része, amely kitér a kockázatok rendszeres értékelésére, illetve a tudatosság fenntartására, fejlesztésére. Az adatvédelem kérdésköre szorosan kapcsolódik a csalásmegelőzéshez, illetve a kibervédelemhez. Az OTP Bankban és a belföldi csoporttagoknál bevezetett, személyes adatok védelmére vonatkozó utasítást utoljára 2022-ben újítottuk meg. Az OTP Csoport bankjaiban kijelölt adatvédelmi tisztviselők és adatgazdák felelnek azért, hogy az adatkezelési elvárások (pl. személyes adatkezelés felügyelete, adattakarékosság elve, magas kockázatú adatok kezelése) érvényesüljenek. Ennek érdekében az adatgazdák évente szakmai képzésen vesznek részt. Az OTP Csoport adatkezelési gyakorlata miatt elszenvedett visszaélések kapcsán természetesen ügyfeleink rendelkezésére állnak a panaszkezelési lehetőségek, az etikai vétség gyanúját (emberi jogi visszaélés is) az etikai bejelentőrendszeren lehet jelenteni. Az OTP Csoportban előfordult adatszivárgási esetek közül 48 az OTP Faktoring Zrt.-ben történt és abból adódott, hogy az adós által megadott lakcímen más, harmadik fél lakott, aki a levél felbontásával jogosulatlanul jutott személyes adatokhoz. További 18 adatkiszivárogtatási eset az SKB Banknál fordult elő, elsősorban ügyintézői gondatlanságból, valamint a mobilbank beállítási hibájából adódtak. GRI 418-1 Személyes adatokkal való visszaélés OTP Bank OTP Csoport 2019 2020 2021 2022 2023 2019¹ 2020 2021 2022 2023 2 külső felektől érkezett panaszok, amelyek indokoltságát szervezetünk igazolta (eset) 0 3 0 0 0 33 20 277 128 43 a szabályozó szervek részéről érkezett panaszok (eset) 0 6 0 0 0 23 35 22 23 21 az ügyfelek adatainak kiszivárogtatása (eset) 0 0 0 0 0 1.045 29 61 31 73 az adatokat ellopták (eset) 0 0 0 0 0 1 2 17 0 2 a szervezet az adatokat elvesztette (eset) 0 0 0 0 0 1 2 0 1 2 1 Az ukrán leánybank nem tudott adatot szolgáltatni. 2 A montenegrói leánybank nem tudott adatot szolgáltatni. Jelentős kockázatot látunk az ügyfelek megtévesztésén alapuló online visszaélésekben – ezekben az esetekben maguk az ügyfelek adják ki saját bizalmas adataikat (ld. feljebb). 4.5. Adófizetés E fejezet az alábbi lényeges témához kapcsolódó tevékenységeket mutatja be: GRI 207: 3-3, 207-1, 207-2, 207-3: Adófizetés Hatások: Működésünk területén hatással vagyunk az államok bevételeire, a szektor adózási gyakorlataira. Az adófizetés révén a Bankcsoport hozzájárul a közösségi szolgáltatások biztosításához, a társadalmi egyenlőtlenségek kezeléséhez, végső soron a gazdasági és társadalmi stabilitáshoz.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 150/206 E lényeges téma az alábbi SDG-k elérését segíti: Elkötelezettség: Az OTP Csoport az adókötelezettségekre vonatkozó jogszabályoknak való legmagasabb szintű megfelelésre törekszik, és ennek megfelelően teljesíti az azok által előírt összegű adófizetési kötelezettségét és egyéb adókötelezettségeit (pl. adatszolgáltatás) minden országban, ahol tevékenységet folytat vagy ahol bármilyen más okból az ország adójogi szabályainak hatálya kiterjed rá. A cégkultúra szilárd eleme, hogy szigorúan tiltja az adóelkerülést és a joghézagoknak a jogszabály céljával ellenkező módon történő kihasználását. Mindenkori célunk az adóbevallások határidőre történő teljesítése, megfelelés az adatszolgáltatási kötelezettségeknek és a büntetés elkerülése. Tettek: Az OTP Csoport Adópolitikájának életbe léptetése, az abban foglaltak folyamatos alkalmazása Magyarországon az extra terhek viselésével (moratórium, bankadó, extra-profit-adó) is hozzájárultunk az államháztartás stabilitásához Az adózásra vonatkozó elvárások teljesítése a szakterületi vezetők célkitűzéseiben szerepelnek Érintetti együttműködés: Az adózással kapcsolatos érdekérvényesítés a Bankszövetségen keresztül zajlik. Jogértelmezésben közvetlen kapcsolat is van a hatósággal, szabályozó szervekkel. GRI 207-2, 207-3 Az OTP Csoport adópolitikája egységes elveket határoz meg: nyitott, transzparens és kölcsönös bizalmon alapuló kapcsolat kialakítására és fenntartására törekszik az adóhatóságokkal. Célunk az ellenőrzések minél gyorsabb lezárása és a megfelelő minőségű információszolgáltatás. Az OTP Csoport 2022-ben kialakított és 2023-ban hatályba léptetett @Adópolitikája a teljes OTP Csoportra, a csoporttagok minden vezető testületi tagjára, valamint munkavállalójára, szakértői, tanácsadói megbízásokat, ügynöki tevékenységet ellátó természetes és jogi személyekre egyaránt kiterjed. Az Adópolitika az OTP Csoport által az adózással kapcsolatban követett elveket és gyakorlatot mutatja be (egyfajta magatartási kódex a jogszabályok adta keretek között). Az Adópolitika az Etikai Kódexen alapul, annak elveivel összhangban áll. Az Adópolitika sérülése esetén etikai bejelentés tehető. Az Adópolitikát az OTP Bank Igazgatósága hagyja jóvá és legalább évente felülvizsgálja, különös figyelemmel a jogszabályi környezet, adóhatósági és bírósági gyakorlatok változására, a nemzetközi adópolitikát alakító nemzetközi szervezetek iránymutatásaira, a nemzetközi gyakorlatok változására. Az OTP Csoport csoportszintű és helyi belső szabályokban meghatározott folyamatok révén biztosítja az Adópolitika végrehajtását, amelynek legfelsőbb szintű, elszámoltatható felelőse az adózási szakterületet vezető Számviteli és Pénzügyi Igazgatóság ügyvezető igazgatója (főkönyvelő). Az adózási szakterület az üzleti területektől független. GRI 207-1, 207-2 Az adózási szabályok komplexitása és az adóhatósági és bírósági gyakorlat folyamatos változása miatt az adókockázatok (pl. adóhiány, bírság) nem zárhatók ki teljesen. Kezelésüket legfelső szinten az Adópolitika szabályozza. A Bankcsoport nem rendelkezik külön adófizetési stratégiával. 4.6. Gazdasági stabilitáshoz való hozzájárulás E fejezet az alábbi lényeges témához kapcsolódó tevékenységeket mutatja be: GRI ST2: 3-3: Gazdasági stabilitáshoz való hozzájárulás Hatások: Az OTP Csoport tagjai a kelet-közép-európai régió több országában és Üzbegisztánban is fontos gazdasági szereplők, működésük és eredményeik révén az országok gazdasági és pénzügyi rendszerének stabilitásában, az életszínvonal emelkedésében is fontos szerepet töltenek be.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 151/206 E lényeges téma az alábbi SDG-k elérését segíti: Elkötelezettség: A Bankcsoport számára a stabilitás az egyik legfontosabb érték, így maximálisan törekszik ennek biztosítására. Egyértelmű célunk a szabályozói elvárásoknak és a versenytársi gyakorlatnak is megfeleljünk. Mindenkori célunk az adóbevallások határidőre történő teljesítése, megfelelés az adatszolgáltatási kötelezettségeknek és a büntetés elkerülése. Tettek: Hagyományosan magas CET1 ráta Magas likviditási ráta Prudens kockázatkezelés Nem teljesítő hitelek alacsony aránya (ld. @3.2 fejezet) Érintetti együttműködés: Követjük a szabályozói elvárásokat a maximális megfelelés céljával, az értékelésekhez szükséges információkat transzparensen rendelkezésre bocsátjuk. A befektetői és elemzői kérdések megválaszolását kiemelten kezeljük. Saját indikátor Az OTP Bank tőkeerejét és stabilitását a Magyar Nemzeti Bank közreműködésével az Európai Bankhatóság által 2023-ban lefolytatott stresszteszt eredményei is alátámasztják. A felmérésben magyar tulajdonú hitelintézetek közül egyedül az OTP Csoport vett részt. Tőkepozíció alapján az OTP Csoport eredménye a két évvel ezelőttihez képest kissé javult, és bőven a jelenleg érvényben levő szabályozói tőkekövetelmény felett maradna a stresszteszt időhorizontján. A teszten az OTP Bank a vizsgált 70 bank közül a 4. legjobb eredményt érte el a CET1 46 ráta csökkenést tekintve a stressz szcenárió hároméves időszakában, míg a CET1 ráta abszolút nagyságát tekintve a 13. helyen végzett. Saját indikátor A CET1 ráta 2023 során összességében stabilan alakult, annak ellenére, hogy 2023 során lezárult a Bankcsoport történetének legnagyobb akvizíciója, a szlovén NKBM tranzakció, valamint a szintén jelentős üzbég Ipoteka felvásárlása. Az MREL, vagyis a szavatoló tőkére és leírható vagy átalakítható kötelezettségek minimumkövetelményeire (Minimum requirement for own funds and eligible liabilities) vonatkozó elvárás a Bank és leányvállalatainak szanálási hatóságai együttműködésében kerül meghatározásra, a banki forrásokra vonatkozó szabályozói elvárások új szintjét képviselve. Mértéke bankról bankra változó, tekintettel a méretre, üzleti modellre. Az MREL követelmény teljesítésére felhasználható források biztosítják, hogy szanálás esetén a Bank tulajdonosai és alárendelt hitelezői viseljék a felmerülő veszteségeket, minimalizálva az állami segítségnyújtás szükségességét. Az MREL követelmény 2024. januárjáig fokozatosan elérendő szintjét Bankunk teljesítette a rendes működés során felhalmozódó tőkével és a nemzetközi és hazai tőkepiacokon kötvények kibocsátásával. 2023-ban kidolgoztuk A szanálási szempontú irányítás és a szanáláshoz kapcsolódó eljárások rendje című szabályzatot annak érdekében, hogy a Magyar Nemzeti Bank által elvárt, szanálás esetén irányadó vállalatirányítási elvárásokat a szükséges mértékig történő feltőkésítés végrehajtása érdekében megfelelő módon tudja teljesíteni a Bank. Az év során számos kérdés érkezett a befektetők és elemzők részéről, amelyet az év során történt amerikai és svájci bankcsődök indukáltak. Az OTP Bank a felmerülő kérdésekre minden esetben megnyugtató válaszokat tudott adni, az alacsony betétkoncentráció, a biztosított betétek aránya, az egészséges mérlegszerkezet és konzervatív (73%) hitel/betét mutató alapján. Érdeklődés övezi a Bankcsoport orosz jelenlétét, amely kapcsán szintén rendszeres és transzparens tájékoztatást nyújtunk. A legkedvezőtlenebb forgatókönyvek mellett sem veszélyezteti a leánybank helyzete az OTP Csoport stabilitását. GRI 201-4 2023-ban a Bankcsoport négy országban részesült támogatásban. Magyarországon az OTP Bank kilenc leányvállalata kapott támogatást. A NAGISZ Zrt., a HAGE Zrt., a Nemesszalóki 46 elsődleges alapvető tőke
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 152/206 Mezőgazdasági Zrt. és a Nádudvari Élelmiszer Kft. összesen 3,3 milliárd forint beruházási, mezőgazdasági és állatjóléti támogatást kapott. A MONICOMP a Nemzeti és Kutatásfejlesztési és Innovációs Hivatal hároméves szerződést kötött egy szuperszámítógépes infrastruktúra bérlete kapcsán. A projekt összköltsége 7,3 milliárd forint, a támogatás összege 2,6 milliárd forint. A támogatás második részletét (846 millió forint) 2023-ban kapta meg a vállalat. A régiós szinten is kiemelkedő, más HPC 47 -hez hasonlítva 40%-kal alacsonyabb energiaigényű környezet adja meg a lehetőséget arra, hogy a GPT-szintű nagy nyelvi modelleket alkossunk, amelyekkel nagymértékben tudjuk támogatni a Bank ügyfélszolgálati, kampánymenedzsment, tudásmegosztó és oktatási tevékenységeit. A második év végére megalkotott magyar-angol, GPT-3 szintű nagy nyelvi modell elérhetővé válik majd a közszféra és a felsőoktatási intézmények számára is. A további tanítási lépések során a modell többek között gazdagításra kerül azon országok nyelveivel, ahol az OTP Csoport jelen van. A bolgár leánybank villamosenergia-költségek finanszírozására vett igénybe állami támogatást. A Merkantil Csoport és az OTP Faktoring Zrt. európai uniós pályázat révén, GINOP Plusz támogatást kapott a munkatársak fejlesztésére, az OTP Travel de minimis támogatásban, a Foglaljorvost Online Kft. KKV Start Innovációs támogatásban részesült, az OTP Holding and Financing Malta hibrid autó beszerzésére vett igénybe állami támogatást. GRI 201-4 Pénzügyi segítség (millió Ft)¹ 2019 2020 2021 2022 2023 Magyarország 167 50 1.248 2.363 4.237 Bulgária 0 0 74 721 156 Szlovénia 0 0 0 74 0 Horvátország 3 5 7 5 0 Románia 3 14 8 0 0 Málta 0 0 0 0 5 Összesen 173 69 1.337 3.164 4.397 1 A magyarországi bankcsoport látvány csapatsportok és előadás művészeti támogatása kapcsán biztosított társasági adókedvezmény igénybevételét, illetve a szlovéniai adókedvezményt, amelyet adományozásra fordítottak nem soroljuk ide, mert az nem értelmezhető a bank számára nyújtott pénzügyi segítségként. 47 High Performance Computing
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 153/206 5. FELEL Ő S MUNKÁLTATÓ E fejezet az alábbi lényeges témához kapcsolódó tevékenységeket mutatja be: GRI 401, 404, 405, 3-3: Felelős foglalkoztatás Hatások: A Bankcsoport a felelős foglalkoztatással nagyban hozzájárul a munkaerőpiaci alkalmazkodó- és versenyképesség javításához, a fenntartható fejlődési törekvésekhez és a társadalmilag felelősségteljes munkáltatói magatartáshoz. A munkatársak (és a szektorban dolgozók) életminőségét alapvetően befolyásolja a jövedelem, ezért lényeges a Bankcsoport javadalmazási gyakorlata. A nemek közötti egyenlőség biztosításának is fontos hatása van a gazdasági növekedésre és a fenntartható jövőre. A munkakörülmények és a munkahelyi légkör a stressz-szintre, motivációra, biztonságérzetre is lényeges hatást gyakorol, ami pozitív vagy negatív irányú is lehet. A Bankcsoport méretéből fakadóan a hatások a szélesebb közösségben is érezhetőek. E lényeges téma az alábbi SDG-k elérését segíti: Elkötelezettség: A Bankcsoport elkötelezett a tisztességes foglalkoztatás, a stabilitás, a teljesítménnyel arányos, méltányos és a tisztességes megélhetéshez elegendő jövedelem biztosítása iránt. A Bankcsoport legfontosabb értékének munkavállalóit tekinti, akiknek jóllétét és fejlődését segíti. Utóbbiban a folyamatos képzésnek és fejlesztésnek, míg az előbbiben a gondoskodó, családbarát és esélyegyenlőséget támogató vállalati kultúrának és az egészséges munkakörnyezetnek van kiemelkedő szerepe. Az OTP Bank HR-stratégiája a munkavállalói élményt helyezi középpontjába. Tettek Tisztességes javadalmazás és a teljesítménytől függő juttatási rendszer Rugalmas foglalkoztatási lehetőségek Diszkriminációmentes, befogadó szemlélet erősítése Nemi esélyegyenlőség támogatása (képzésben és fejlődésben) Elégedettségmérésen alapuló akciótervek készítése és a programok utánkövetése Vezető- és készségfejlesztés Egészségbiztosítási szolgáltatások, szűrőprogramok, sportolási és rekreációs lehetőségek Érintetti együttműködés: A vállalatcsoport folyamatosan nyomon követi a munkavállalók elégedettségét. Építünk a munkavállalói visszajelzésekre, bevonásra. Munkatársaink rendszeresen teljesítményértékelésben részesülnek. Partnernek tekintjük és együttműködünk az érdekképviseletekkel. Együttműködünk felsőoktatási intézményekkel, szakmai szervezetekkel, szolgáltató partnerekkel. A felügyeleti szervekkel és hatóságokkal való kapcsolattartás az elvárásoknak való megfelelést célozza. A lényeges témákkal kapcsolatos tevékenységek, eredményeik és eredményességük értékelésének részleteit a következő oldalakon mutatjuk be. A munkatársakkal kapcsolatos további alapelvek és átfogó célok @honlapunkon találhatók. 5.1. Foglalkoztatás A Bankcsoport 2023-ban bels ő változások és küls ő tényez ő k miatt számos új kihívással szembesült. Az elkötelezettséget támogató, átfogó programok, valamint a hatékony változáskezelés jelentették tevékenységünk fókuszát. Célunk, hogy a jöv ő re készítsük fel a szervezetet. SI UZ Az OTP Bank számára a humánerőforrás területén az egyik legnagyobb feladatot az OTP Csoport növekedése jelentette. Az üzbég Ipoteka Bank és a szlovén NKBM integrációja volt a legjelentősebb, nemzetközi együttműködést és munkavállalókat érintő változás csoportszinten. A vállalatok integrációja során a Bank törekszik munkatársakkal való felelősségteljes bánásmódra. A változáskezelésben kiemelt szerepe van az integritásnak és az átláthatóságnak. Törekszünk a nyílt kommunikációra (a változások okáról, folyamatáról és következményeiről), fórumokat és platformokat hozunk létre, hogy elősegítsük a párbeszédet és széles eszköztárral támogatjuk a munkavállalókat az új környezethez való alkalmazkodásban. Bővebben a @5.2. fejezetben.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 154/206 GRI 2-7 2023 végén 44.468 munkavállaló dolgozott az OTP Csoportnál 48 , többségük a külföldi tagvállatoknál. A Bankcsoport létszámának 15 százalékos növekedését elsősorban a nemzetközi akvizíciók okozták, amelyek nyomán az üzbég Ipoteka Bank 4.344 fővel, az NKBM 1.575 fővel járult hozzá a munkavállalók összlétszámához. Létszámarányosan az albániai leánybank 49 százalékos (247 fő) növekedése is még a korábbi nemzetközi terjeszkedés, az Alpha Bank felvásárlásának eredménye. A többi csoporttag esetében a munkavállaló létszám jellemzően nem vagy csak kis mértékben változott, 10 százalékkal nőtt a montenegrói CKB létszáma, míg az orosz (-15%) és az ukrán (-7%) leánybank, valamint a DSK Csoport (-5%) esetében mérséklődött nagyobb mértékben a létszám. Az OTP Bank Oroszország létszámcsökkenésének oka továbbra is az üzleti aktivitás, a fizikai POS és fióki csatorna szerepének jelentős mértékű csökkenése. Az OTP Bank Ukrajna munkavállalóinak száma a 2022 februárjában kitört háború következtében mérséklődött. GRI 2-7, 207-4 GRI 2-7 Foglalkoztatottak létszámadatai OTP Bank 2019 2020 2021 2022 2023 (fő, december 31.) Össz. Össz. Össz. Férfi Nő Össz. Férfi Nő Össz. Férfi Nő Teljes munkaidősök 8.396 8.872 9.228 3.487 5.741 9.654 3.678 5.976 9.841 3.904 5.937 Részmunkaidősök 922 954 850 60 790 862 70 792 874 74 800 Foglalkoztatottak összesen 9.318 9.826 10.078 3.547 6.531 10.516 3.748 6.768 10.715 3.978 6.737 Nők/férfiak aránya 35% 65% 36% 64% 37% 63% Határozott idejű szerződéssel foglalkoztatottak 6% 4% 5% 3% 6% 4% 2% 6% 3% 2% 3% Határozott idejű szerződéssel foglalkoztatottak 562 419 491 115 376 460 88 372 282 61 221 Határozatlan idejű szerződéssel foglalkoztatottak 8.756 9.407 9.587 3.432 6.155 10.056 3.660 6.396 10.433 3.917 6.516 Az adatok pontosak, bels ő nyilvántartásból származnak. 48 Aktív munkavállaló, fő. A foglalkoztatottak egy része – 2023 végén 2.275 fő – ügynökként dolgozik elsősorban Oroszországban (2.119 fő) és Ukrajnában (150 fő). A Bankcsoporton belül nem garantált óraszámban nem dolgoznak munkavállalók.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 155/206 GRI 2-7 Foglalkoztatottak létszámadata i OTP Csoport (fő, december 31.) 2019 1 2020 2021 2 2022 3 2023 Össz. Össz. Össz. Férfi Nő Össz. Férfi Nő Össz. Férfi Nő Teljes munkaidősök 36.027 36.364 38.504 11.524 26.980 36.458 11.547 24.911 42.236 14.565 27.671 Részmunkaidősek 1.481 1.451 1.811 339 1.472 2.317 433 1.884 2.232 421 1.811 Foglalkoztatottak összesen 37.508 37.815 40.315 11.863 28.452 38.775 11.980 26.795 44.468 14.986 29.482 Nők/ férfiak aránya 100% 100% 100% 29% 71% 31% 69% 34% 66% Határozott idejű szerződéssel foglalkoztatottak 7% 6% 6% 4% 7% 4% 2% 5% 3% 2% 4% Határozott idejű szerződéssel foglalkoztatottak 2.633 2.283 2.338 426 1.912 1.646 272 1.374 1.372 246 1.126 Határozatlan idejű szerződéssel foglalkoztatottak 34.875 35.532 37.977 11.437 26.540 37.129 11.708 25.421 43.096 14.740 28.356 1 Nem tartalmazza az Expressbank és az OTP banka Srbija a.d. Beograd adatait. 2 A teljes konszolidált csoportot tartalmazza. 3 A teljes konszolidált csoportot tartalmazza, de nem tartalmazza az Alpha Bank adatait. Az adatok pontosak, bels ő nyilvántartásból származnak. GRI 2-8 Nem alkalmazásban álló dolgozók, fő, 2023.12.31. OTP Bank OTP Csoport 2022 2023 2022 2023 Kölcsönzött munkaerő 88 69 157 229 További külsős foglalkoztatott ¹ 1.090 1.067 3.589 2.740 1 Az adat részben becslésen alapul. A változások okát csoportszinten nem követjük. A jogi értelemben független munkaerőt többnyire IT szakemberek (fejlesztők, üzemeltetők), trénerek és egyéb szolgáltatási tevékenységet végző szakemberek, illetve diákok képezik. GRI 205-2 Hazai és régiós szinten is jelentős számú értékesítő ügynök (15.550 fő) áll kapcsolatban az OTP Csoporttal. Számuk 2023-ban összességében csökkent. Továbbra is Oroszországban, valamint az anyabank és a hazai leányvállalatok szűk körében (OTP Pénzügyi Pont, OTP Ingatlanpont), illetve az OTP Bank Romaniában jelentősebb az értékesítő ügynöki hálózat. Ukrajnában a háborús helyzet miatt, a többi országban jellemzően az inaktivitás megszüntetésének és a szerződések lejártának következménye a csökkenés. Új belép ő k és fluktuáció GRI 2-7, 401-1 A kedvezőtlen makrogazdasági folyamatok, a kihívásokkal teli nemzetközi környezet és vállalati belső transzformáció ellenére a fluktuáció 49 tovább csökkent csoportszinten és a csoporttagok vonatkozásában is. A fluktuáció bankcsoport szinten 20,8 százalékra csökkent 2023-ban, az önkéntesen távozók aránya 16,0 százalék volt. Munkavállalói statisztikák GRI 401: 3-3, 401-1, Melléklet 50 49 Mind a munkáltató, mind a munkavállaló által kezdeményezett munkaviszony-megszüntetéseket tartalmazza, beleértve a nyugdíjazást is. Az orosz és ukrán bankoknál az értékesítő ügynökök körében szokásosan nagyarányú a fluktuáció, ezért az alkalmazott ügynökök nélkül is bemutatjuk az arányszámokat. 50 Az országonkénti adatoknál a máltai székhelyű vállalatokat külön nem tüntetjük fel. További országban nem dolgozik bankcsoporti munkavállaló.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 156/206
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 157/206 GRI 405: 3-3, 405-1, 205-2
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 158/206 Esélyegyenl ő ség és munkahelyi sokszín ű ség GRI 2-10, 405: 3-3, 406: 3-3 2021-ben készült el az OTP Bank stratégiája a nemi egyenlőség megteremtésére. Ebben a Bank stratégiai célként határozta meg: ‐ az egyenlő esélyek biztosítását valamennyi munkavállalói csoport számára, ‐ diszkriminációtól és hátrányos megkülönböztetéstől mentes, nyitott és befogadó munkahely megteremtését, ‐ sokszínű, szakmailag kiemelkedő, együttműködő munkakultúra támogatását. A stratégiában az OTP Bank vállalta, hogy növeli a nők arányát a vezető testületekben, legalább egy női tagot kinevezve az Igazgatóságba és a Felügyelő Bizottságba. A hitelintézeti törvény előírásának megfelelően a jelöltállítást a Jelölő Bizottság végzi az alkalmasság, illetve vezetői és szakismeret alapján. A Bank vállalta, hogy a csoportszintű vezetői utánpótlás során legalább 25 százalékos lesz a női jelöltek aránya. A stratégiai célkitűzések elérését szolgálja emellett a nemi szempontból semleges javadalmazási politika, a diszkriminációmentes és befogadó szemlélet erősítése vezetőképzésekkel és belső szemléletformáló kampányokkal. A munkavállalói elkötelezettség felmérés alapján csoportszinten a munkatársak 82 százaléka, az OTP Bankban a munkavállalók 88 százaléka tapasztalja azt, hogy a szakmai sikeresség a vállalatnál nemtől, kortól, kulturális háttértől, etnikumtól és vallástól független. További intézkedések, gyakorlatok: • A nemzetközi és magyarországi kiemelt vezetői pozíciók utódlástervezése során a női jelöltek aránya 30% volt az év során. A 2023-as OTP Academy nemzetközi tehetségprogramok keretében indított Advanced Leadership Programban (33%) és a Strategic Risk Leadership Programban (58%) a női munkavállalók aránya a 30 százalékot is meghaladta. • A diszkriminációmentesség erősítése céljából a toborzásban résztvevők munkajogi és érzékenyítő tréningeken vettek részt. A tehetségek bevonzása terén az eddigi évekhez hasonlóan továbbra is alapelv az objektív és diszkriminációmentes folyamat, amelyet megerősítettünk a belső pályázati folyamatunk egységesítésével, így a belső munkatársak a külső pályázókkal teljes mértékben azonos kiválasztási folyamatban vesznek részt. 2024-ben új sokszínűségi programok indítását tervezi az OTP Bank. Diverzitást támogató, szemléletformáló képzési anyagok készülnek a vezetők és munkatársak részére, a tudattalan előítéletek felszámolása céljából. Női vezetésfejlesztési programok, valamint a nemzetközi Women Network indításával a nők magasabb szintű vezetői szerepekre való felkészítése és ösztönzése fog megvalósulni. A digitális, informatikai területeken a nők foglalkoztatását dedikált utánpótlásprogram indításával tervezzük erősíteni.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 159/206 GRI 202-2 Helyiek és nők aránya a vállalatcsoport felső vezetésében, 2023.12.31. Vállalat Igazgatóság Menedzsment ¹ Helyiek aránya ² (%) Nők aránya (%) Helyiek aránya 2 (%) Nők aránya (%) OTP Bank 100 9 100 0 DSK Bank 88 13 88 13 OTP Bank Szlovénia (SKB Bank + NKBM) 38 50 92 31 OTP Bank Horvátország 83 0 83 0 OTP Bank Szerbia 33 0 86 14 OTP Bank Albánia - - 83 17 CKB 86 29 71 29 Ipoteka Bank 63 0 63 0 OTP Bank Oroszország 100 0 0 0 OTP Bank Ukrajna 100 40 100 40 OTP Bank Románia 80 40 55 27 OTP Bank Moldova 100 17 83 17 ¹ Menedzsment: Magyarországon a vállalkozás irányítási jogkörrel rendelkező vezető testülete által megválasztott, a vállalkozással munkaviszonyban álló elnöke, a vállalkozás vezetésére kinevezett, a vállalkozással munkaviszonyban álló első számú vezető, valamint e vezető valamennyi helyettese; külföldön a vállalkozás vezetésére kinevezett, a vállalkozással munkaviszonyban álló első számú vezető és annak helyettesei és a divízióvezetők. ² Az adott ország állampolgára. Az OTP Csoport több leánybankjának van munkahelyi diszkriminációt tiltó, esélyegyenlőséget támogató irányelve, sokszínűségi politikája. A munkavállalók teljesítményértékelésére és anyagi ösztönzésére vonatkozó politikák is nemileg semlegesek, a férfi és női alkalmazottak egyenlő vagy azonos értékű munkáért egyenlő bérezésének elvét következetesen érvényesítik a tagvállalatok. BG A LaDySK kezdeményezést a bolgár DSK Csoport indította 2023-ban, a nők gazdasági és társadalmi szerepvállalásának, valamint karrierjük támogatásának erősítése érdekében. A 27 női vezetőből álló közösség saját logóval, küldetéssel és vízióval rendelkezik. A tagok speciális képzést kaptak, többek között érzelmi intelligenciáról, időgazdálkodásról, és elsajátították a neuro-lingvisztikus programozást (NLP). A közösség egyúttal a bankon belüli jótékonyság aktív szereplője. HR A horvát leánybank elkészítette és @honlapján elérhetővé tette Sokszínűségi, Befogadási és Esélyegyenlőségi Politikáját. 2023-ban a társadalmi hatások átvilágításával egyidőben kidolgozta ESG stratégiájának szociális pillérjét. Ennek nyomán felülvizsgálta és kiegészítette főbb belső szabályzatait az emberi jogokkal és a sokszínűséggel kapcsolatos rendelkezésekkel. A bank munkatársai részt vettek a Horvát Üzleti Tanács a Fenntartható Fejlődésért szervezésében a Workplace Inclusion Champion oktatási programon, hogy 2024-ben már részletes diverzitás és befogadás (D&I) akciótervet tudjanak megvalósítani az ESG stratégiában megfogalmazott célok elérése érdekében. AL Az OTP Bank Albánia elkötelezett az előítéletmentesség, a kiszolgáltatott csoportok védelme mellett. 2023-ban memorandumot írt alá a UN Women-nel 51 , ezzel is támogatva a nemek közötti egyenlőséget. UZ Az Ipoteka Bankban Nemek Esélyegyenlőségi Bizottsága és Női Bizottság működött 2023-ban, amely anyagi hozzájárulást, illetve juttatásokat nyújtott a nőknek. A nők ingyenes orvosi vizsgálatban részesültek és védőoltásokat, továbbá egészségügyi, szanatóriumi ellátást biztosítottak a rászorulók számára. A nyugdíjas munkavállalók, a 45 év feletti munkatapasztalattal rendelkezők külön elismerést és ajándékot kapnak, továbbá évente egy alkalommal a fogyatékossággal élő munkavállalók anyagi támogatásban részesülnek. RO Az OTP Bank Románia munkáltatói márkafilozófiája, az #otpmindset koncepciójának alapértéke a sokszínűség és esélyegyenlőség. A megváltozott munkaképességű alkalmazottak létszáma 2023 végén 483 fő volt. Az OTP Csoporton belül a DSK Csoport foglalkoztatja a legtöbb (156 fő), az OTP Bank Ukrajna pedig a legnagyobb arányban (5,5%) megváltozott munkaképességű embereket. Az OTP Bankban a megváltozott munkaképességű munkavállalók a Munka Törvénykönyvében meghatározott pótszabadságon felül havi 10.000 forint rehabilitációs pótlékot kapnak. Az OTP Csoport elkötelezett a pályakezdők támogatása és ehhez kapcsolódóan a felsőoktatási intézményekkel és hallgatókkal való együttműködés iránt. A Bankcsoport legtöbb tagja rendszeresen fogad gyakornokokat, szakmai gyakorlatosokat, valamint foglalkoztat diákokat időszakosan. A felsőoktatási intézményekkel való együttműködések keretében az OTP Bank aktívan részt vesz egyetemi 51 Az UN Women az ENSZ szervezete, célja a nők és lányok társadalmi, gazdasági és politikai szerepvállalásának erősítése.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 160/206 mentorprogramokban, állásbörzéken és diákszervezetek rendezvényein, továbbá előadásokat, kutatásokat és tanulmányi versenyeket támogat. A korábbi évek gyakorlatának megfelelően az OTP Csoport 979 gyakornokot foglalkoztatott 2023-ban. A csoporttagok közül létszámarányosan a legtöbb gyakornokot az ukrán, a román és az albán leánybank fogadta. Az OTP Banknál dedikált gyakornoki program működik. 2023-ban összesen 229 gyakornok és 300 diák foglalkoztatására nyílt lehetőség, továbbá 300 egyetemi hallgató számára biztosítottak kötelező szakmai gyakorlati lehetőséget a fiókhálózatban és a központi területeken. A (szakmai) gyakorlati vagy diákmunkát befejező fiatalok mintegy 60 százalékát vette fel a Bank munkatársi pozícióba. A 2023-ban belépett munkatársak 23 százaléka 25 év alatti, amivel nagyságrendileg 300 pályakezdőnek nyújt elhelyezkedési lehetőséget a Bank. RS A szerb leánybank több civil szervezettel működik együtt fogyatékkal élő, illetve hátrányos helyzetű fiatalok foglalkoztatása céljából. A REDI (Roma Entrepreneurship Development Initiative) programon keresztül fogadtak gyakornokokat, és 2023 végén elkezdték a közös munkát a UNDP-vel (ENSZ Fejlesztési programja) és a Fiatal Fogyatékos Fórummal. Közreműködésükkel tájékoztatták az érintetteket a bankon belüli nyitott pozíciókról és gyakornoki lehetőségekről, valamint a bank munkatársai részt vettek a két szervezet által rendezett fórumokon és konferenciákon. Év végén dedikált gyakornoki pályázatot írtak ki fogyatékkal élő fiataloknak. RO A romániai leánybank egyedülálló kezdeményezésként indította el a Magyarajkúak Gyakornoki Programját 2023-ban. A program lehetőséget biztosít a magyarul beszélő fiataloknak arra, hogy megismerjék a bankot, és a pénzügyi szektort, valamint tapasztalatot szerezzenek szakmájukban. A hallgatók a mentorálási és tanulási szakasz befejezése után jellemzően a banknál maradnak munkavállalóként. GRI 2-30, 402-1 Az OTP Csoport minden tagja tiszteletben tartja az egyesülési szabadság és a kollektív tárgyalás jogát, az érdekképviseleti lehetőségeket a vonatkozó helyi jogszabályok szerint biztosítja. Az érdekképviseleti szervekkel a kapcsolat együttműködő. Az OTP Bank munkavállalóinak 65 százaléka szakszervezeti tag, csoportszinten ez az arány 40% 52 . A bolgár, horvát, montenegrói és üzbég leánybankban magas a szakszervezeti tagok aránya. A Bankcsoport munkavállalóinak többsége (70%) tartozik kollektív szerződés hatálya alá, az OTP Bank munkavállalói esetében ez az arány 97% 53 . Kollektív szerződés van érvényben az OTP Banknál, a DSK Banknál, az OTP Bank Szerbiánál, az OTP Bank Horvátországnál, az OTP Bank Romániánál, az üzbég Ipoteka Banknál, az OTP Bank Ukrajnánál, a CKB-nál, és a szlovén SKB 54 és NKBM Banknál, illetve a magyarországi leányvállalatok közül az OTP Lakástakaréknál, az OTP Jelzálogbanknál, a NAGISZ-nál és a Velvin Ventures-nél. A szervezeti működésben bekövetkező, a munkavállalókat is nagymértékben érintő változásokra vonatkozó minimális bejelentési idő kapcsán az OTP Csoport bankjai a helyi előírásoknak (ld. @Melléklet) megfelelve, eltérő gyakorlatot folytatnak. A munkavállalói jogok, politikák, foglalkoztatási szabályok és gyakorlatok a munkavállalók számára elérhetőek, megjelennek a belső kommunikációs csatornákon, a vonatkozó intranet oldalakon. Munkaügyi panaszok GRI 401: 3-3 Az év során összesen 48 munkaügyi eljárás indult az OTP Csoport vállalataival szemben, ezekből 36 zárult le az év végéig. A lezárt esetek közül 35 darab munkaügyi per volt. A 2023-ban megfizetett kártérítés összege 233 millió forint, ebből korábbi időszakhoz tartozó gyakorlat bírság 218 millió forint. A CKB Csoport esetében egy 2019-ben történt jogellenes munkaviszony megszüntetés tárgyában született ítélet a felperes javára a kiesett kereset megtérítéséről. A munkaügyi eljárásokban az orosz, ukrán, szerb és bolgár leánybankok voltak még érintettek. 5.2. Munkavállalói bevonás, elkötelezettségmérés GRI 2-29, 401: 3-3 Az OTP Bank HR-stratégiájának fontos eleme a munkavállalókkal való folyamatos párbeszéd – számos csatornán és formában kommunikálunk, hogy megismerjük igényeiket, véleményüket és egyben visszajelzést kapjunk. Az OTP Csoport kiemelten fontosnak tartja a munkatársak elégedettségét, elkötelezettségük erősítését. Az éves elkötelezettségi felmérés és a célzott impulzus-felmérések teszik lehetővé a fejlesztések hatásának mérését. 52 A szlovén bankok a szakszervezeti tagokról a helyi jogszabályok értelmében nem vezethetnek nyilvántartást, ezért ezt nem tartalmazza az adat. 53 Az OTP Banknál a kollektív szerződés hatálya alá nem tartozó munkavállalók munkakörülményei és a foglalkoztatás feltételei is a kollektív szerződés alapján kerülnek meghatározásra. A Bankcsoport tagjainál a kollektív szerződés hatálya alá nem tartozó munkavállalók munkakörülményei és a foglalkoztatás feltételei jellemzően nem a tagvállalat vagy más szervezet kollektív szerződése alapján kerülnek meghatározásra. 54 Nem a szervezet saját kollektív szerződése, hanem ágazati kollektív szerződés.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 161/206 Saját indikátor Az OTP Bank harmadik alkalommal végzett csoportszinten azonos módszertannal munkavállalói elkötelezettség vizsgálatot 10 országban. 55 2023-ban összesen 28.990 munkatárs élt a visszajelzés lehetőségével, ami rendkívül magas (91%) válaszadási arány. A részvételi arány megtartása mellett a Bankcsoportnak sikerült javítania munkatársai elkötelezettségét és vonzó munkahelynek maradnia a munkaerőpiacon. A felmérés eredményei:  A munkavállalók elkötelezettségi szintje két százalékponttal 72 százalékra emelkedett, ugyanez a mutató az OTP Bank esetében 76% volt 2023-ban.  Az elkötelezettség mértéke a 2 százalékpontos növekedéssel közelíti meg a pénzügyi szektorátlag globális szintjét (75%) 56 . Az OTP Csoport célja az elkötelezettség globális 75. percentilis értékének elérése, ami 2023-ban 78% volt.  A magyarországi mellett az albániai, ukrajnai és romániai elkötelezettség bizonyult a legmagasabbnak. A vizsgált tíz országból hétben nőtt az elkötelezettség az előző évhez képest.  A csoportszinten megvalósult akcióknak köszönhetően a munkatársak nagyobb arányban (60% helyett 68%) jelezték vissza, hogy a (korábbi) felmérés hatására tapasztaltak pozitív változásokat környezetükben. A többség fontos eredménynek tartotta, hogy nyitottabbá és rendszeresebbé vált a kommunikáció, ennek hatására javult a kollégákkal az együttműködés, illetve a javadalmazás szempontjából is pozitív elmozdulások történtek. A felmérést kitöltő munkavállalók 91 százalékának visszajelzései alapján a karrierlehetőségek, a munkavállalói jólét és az elismertség meghatározó tényező az elkötelezettségükben, és a válaszadók 72 százaléka (2022: 71%) hisz abban, hogy a felmérést jobbító kezdeményezések fogják követni. A felmérés eredményéről minden munkatárs átfogó tájékoztatást kapott és egyben visszajelzést is adhatott rá. Ez a folyamat szolgál alapul a 2024-es akciótervezéshez, aminek fókuszában az alábbi három terület áll:  karrierlehetőségek biztosítása (a munkaköri rendszer nemzetközi kiterjesztésével, transzparens karrier utak megteremtésével, nemzetközi mobilitás elindításával),  munkatársi well-being (jólléti szolgáltatás folyamatainak felülvizsgálata, egyszerűsítése, hatékonyságnövelés),  és a felső vezetés szerepvállalásának erősítése (vezető és munkatársi párbeszéd erősítése). Emellett minden szervezeti egységnek legalább két-három olyan konkrét célt kell kijelölnie, amivel tényleges választ ad a munkatársak visszajelzéseire. A visszajelzés kultúrájának egyre nagyobb jelentősége van a csoport működésében, az elkötelezettségi felmérésen túlmenően számos egyéb módon gyűjtenek visszajelzéseket az OTP Csoport tagjai. SI A szlovén csoport impulzus felmérést végzett a bankközi integrációs folyamatról, és kulturális felmérés keretében tárták fel a munkatársak véleményét a jelenlegi és a vágyott szervezeti kultúráról. RS A szerb leánybank a – 2022-ben már tesztelt – Heartcount alkalmazást terjesztette ki 1.600 alkalmazottjára. Az eszköz hatékonyan gyűjti és elemzi a munkavállalók visszajelzéseit. RU Az orosz leánybanknál számos program kapcsán végeztek munkavállalói felméréseket, többek között a gamification programról, az egészségbiztosításról, a bónuszfolyamat átláthatóságáról, emellett mérték a vállalaton belüli együttműködési képességet is. Nyílt bels ő kommunikáció, változáskezelés A szlovén és üzbég bankok esetében – a vállalatok összeolvadása és bankcsoporti integrációja miatt – kiemelt szerepe volt a belső kommunikációnak a változáskezelésben. A működés összehangolása mellett prioritásként kezelték az együttműködés erősítését, illetve annak meghatározását, hogy milyen vágyott szervezeti kultúra kialakítása felé tesznek vezetői lépéseket. Mindkét esetben az a cél, hogy a munkatársak számára az integráció egy kiszámítható és érthető folyamat legyen. SI A két szlovén bank számos új tevékenységbe fogott a munkavállalók elkötelezettségének erősítése céljából. Ilyen volt a „crossbank” csapatépítések bevezetése, új változásmenedzsment tréning program indítása vezetőknek, találkozók rendszeresítése a kommunikáció és az információmegosztás erősítése érdekében (havi és negyedéves üzleti áttekintő értekezletek), összevont vagyis mindkét bank minden dolgozója számára vonzó, közösségépítő rendezvények és aktivitások (Bankathlon, karácsonyi események, 55 Oroszországban eltérő platformon és részben eltérő kérdésekkel zajlott a felmérés, a válaszadási arány 90 százalékos volt, a részletes eredmények feldolgozása még folyamatban van. Üzbegisztánban 2024-ben valósul meg első alkalommal a vizsgálat. 56 A Financials Avg benchmark hatmillió választ tartalmaz a világ 116 vállalatától, GICS-módszer szerint osztályozva.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 162/206 egészségfejlesztő programok, mobilitási hét) szervezése. Szervezeti kulturális workshopokat is tartottak vezetőkkel, hogy együtt határozzák meg a 2024-re tervezett összeolvadás eredményeképpen létrejövő egyesített bank alapértékeit és a vágyott viselkedéseket, melyeket beépítenek a teljesítménymenedzsment és erkölcsi elismerési rendszerekbe is. RO Az OTP Bank Románia 2023-ban belső rendezvényén, a HR Nyílt Napokon teremtett lehetőséget arra, hogy a kollégák a bank piaci helyzetével, értékesítésével kapcsolatos kérdéseiket feltehessék. Szintén e célból külön belső kommunikációs platformot is létrehoztak, „Kollégák párbeszéde” elnevezéssel. 5.3. Karrierlehet ő ségek Az OTP Bank egységes, következetes, átlátható és egyenlő bérezésű javadalmazási és ösztönzési struktúrát működtet. Ezt a Munkaköri Keretrendszer szabályozza. A munkaköri keretrendszert a Bankban és magyarországi leányvállatainál 57 2022-ben került bevezetésre, a külföldi csoportszintű kiterjesztés 2024 végéig valósul meg. A munkaköri keretrendszer meghatározza, milyen karrierutakat kínál a Bankcsoport a munkatársak számára. A karrierszintekhez igazított bérsávokhoz kapcsolódik a teljesítménymenedzsment és a javadalmazás. Az egységes szempontrendszer révén a korábbinál sokkal egyszerűbb, átláthatóbb és rugalmasabb munkaköri struktúra jött létre. A rendszert támogató új IT rendszerben munkaköri térképek is elérhetőek lesznek, így a munkatársak megnézhetik, hogy egy adott munkakör betöltéséhez milyen készségekre és kompetenciákra van szükség. Az OTP Bank 2023-ban bevezette a vállalaton belül egységes belső pályázati keretrendszert, támogatva a belső pozícióváltást és a transzparens, horizontális karrierutakat. GRI 404: 3-3, 404-3 A Bankban a fejlesztési célok áttekintése a teljesítményértékelés részeként, a személyes fejlődési irányok meghatározásával és a fejlesztési megoldások egyeztetésével minden munkatárs esetében évente két alkalommal történik. A leánybankok közül ez a szerb leánybanknál teljeskörűen, a többi tagvállalatnál kisebb arányban valósul meg, így csoportszinten a munkavállalók 41 százaléka kap karrierépítési áttekintést. A férfiak és a nők közel egyenlő arányban vesznek részt az áttekintésben, míg a beosztási kategóriák szerint a középvezetők 56 százaléka, a beosztottak 39 százaléka érintett. 58 Tehetségprogram Kidolgoztuk a csoportszinten egységes tehetségfejlesztési keretrendszert és vezetői utódlástervezést. 2023-ban bevezettünk nemzetközi tehetségprogramokat az OTP Akadémiai keretrendszer részeként. OTP Akadémiai keretrendszer Az OTP Akadémia lehetőséget teremt a csoportszinten egységes, átfogó és magas szintű ismeretek megszerzésére. A program célja a szakmai és személyes fejlődés mellett színvonalas nemzetközi szakmai közösség építése. Az egyes akadémiákat különböző tudásszinteken alakítjuk a kulcsképességek fejlesztését célozva. Közös jellemzőjük, hogy a tudás fejlesztése mellett a gyakorlati alkalmazásra, a tapasztalatcserére, a visszajelzésre és a fejlődésre épülő készségeket is fejlesztik. A szakmai akadémiák legfőbb célja az üzleti sikeresség szempontjából kulcsfontosságú képességek fejlesztése meghatározó munkakörcsaládok mentén, mint a kockázatkezelés, a digitalizáció vagy az üzletfejlesztés. A vezetői akadémiák célja egy nemzetközi, szakterületeken átívelő vezetői közösség létrehozása. Az OTP Akadémiai program keretében több vezetőfejlesztési programot is bevezettünk csoportszinten. A nemzetközi vezetői tehetségprogramokról bővebben az @5.5 fejezetben (Advanced Leadership Program és Executive Leadership Program) jelentünk. Teljesítményértékelés GRI 404: 3-3, 404-3 Az OTP Csoport tagjai nem egységes módszertannal értékelik a munkatársak teljesítményét. Az egyéni és vállalati célkitűzésekkel összekapcsolt, objektív alapokon nyugvó, rendszeres visszajelzés az OTP Bankban és több külföldi leánybanknál is teljeskörűen megvalósul. A fejlesztési célok meghatározása és a kompetenciák értékelése a vezető és a munkatárs közötti egyeztetés tárgya. A célok kitűzése és elérésük értékelése a HR információs rendszer segítségével történik. A teljesítményértékelés 57 Azon magyar leányvállalatok esetében, ahol a létszám és a csoportszintű hatás indokolta, többek között a Faktoring Zrt., Merkantil Zrt., Jelzálogbank Zrt., Lakástakarék Zrt. esetében. 58 Az OTP Bank Románia nem tudott pontos adatot szolgáltatni a karrierépítési áttekintésben részesülő dolgozók számára vonatkozóan. A felső vezetők esetében a karrierépítési áttekintés a legtöbb esetben már nem releváns, ezért erre vonatkozó adatot külön nem mutatunk be.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 163/206 folyamata – gyakorisága és mérőszámai területenként eltér (például központ, értékesítés, ügyfélszolgálat, agilis szervezetek), erről minden esetben szabályzat rendelkezik. Az elkötelezettségi felmérésben az OTP Bank dolgozóinak 71 százaléka jelezte (2022: 66%), hogy érdemi elismerésben részesül. Az OTP Bank lépésről-lépésre vezeti be az OKR-t (célkitűzések és kulcseredmények), amivel a vállalat stratégiai céljainak elérésén túl a vezetői visszacsatolási kultúra fejlesztése és támogatása is szándék. 2023-ban már mintegy 3.600 munkatárs célkitűzése és vezetői értékelése e módszertan szerint történt. A rendszer újdonsága, hogy a szakterületi célokon kívül horizontális mutatókat és célokat is kitűzünk, így 2023-ban a pénzügyi kultúra fejlesztéséhez, a digitális tudás és képességek elmélyítéséhez kapcsolódó mutatókat is meghatároztak a szakterületek. A külföldi leánybankok közül a bolgár, a szlovén, a szerb, az albán, az ukrán és a moldáv leánybankok munkatársainak több mint 95 százaléka kapott rendszeres teljesítményértékelést munkájáról. 59 A nemek tekintetében csoportszinten a nők 85 százaléka, a férfiak 75 százaléka kapott teljesítményértékelést 2023 során. A beosztási kategóriákon belül a felső vezetők 82 százaléka, a középvezetők 87 százaléka, a beosztottak 81 százaléka kapott értékelést teljesítményéről. HR RS 2023-ban a horvát és szerb leánybankok külön képzési anyagokat készítettek visszajelzések adása és fogadása témában, mind a vezetői, mind a munkavállalói készségek fejlesztése érdekében. 5.4. Javadalmazás, munkatársak elismerése Juttatások GRI 405: 3-3, 2-19, 2-20, 401-2 Az OTP Bank Javadalmazási Politikája megfelel az SRD II törvény előírásainak, a teljes szervezetre kiterjed és tartalmazza a meghatározására, felülvizsgálatára és végrehajtására irányuló döntéshozatali eljárás bemutatását, beleértve az összeférhetetlenség elkerülésére vagy kezelésére irányuló intézkedéseket, és a Javadalmazási Bizottság szerepét, a vezetői jutalmakat, a javadalmazás rögzített és változó összetevőit és az igazgatói szintű célkitűzéseket. A külföldi leánybanki vezetők célrendszere a 2023-as év tekintetében teljes egészében felülvizsgálatra került, egységesítve a célkitűzéseket. A folyamat részét képezték a fenntarthatósággal kapcsolatos megfontolások is (ld. @1. fejezet). Az OTP Csoport a jogszabályi követelményekkel és az esélyegyenlőség iránti elkötelezettségével összhangban következetesen érvényesíti az „egyenlő munkáért egyenlő bér” elvet, ideértve a jövedelem nemek közötti egyenlőségének biztosítását is. Az OTP Bank nemi szempontból semleges javadalmazási politikája deklarálja, hogy a Bank a bérezési stratégiában a munkakörökhöz kötött bérsávokat a munkakörök szintjéhez és a piaci gyakorlatokhoz igazítja, rendszeres bér-audittal ellenőrzi, és biztosítja, hogy a nemek között jelentős bérkülönbségek ne alakulhassanak ki. Az OTP Csoport tagvállalatai a teljes munkaidős és részmunkaidős, illetve a határozott idejű foglalkoztatottak számára jellemzően azonos juttatásokat biztosítanak. 60 Az OTP Csoport bankjai az adott országban szokásos piaci béreket biztosítják munkatársaiknak. A munkatársak jövedelmének egy része a mérhető teljesítménytől függ. 2023-ban minden csoporttag hajtott végre béremelést, jellemzően 5 százaléknál nagyobb mértékben. A Bankcsoport szinte minden tagja nyújt béren kívüli juttatást is a munkatársak részére. A magyar piachoz képest az OTP Bank eltérő javadalmazási gyakorlatot alkalmaz: amellett, hogy az alapbérek esetében az éves béremelési folyamat rendszeresen lehetőséget kínál a kiigazításra, az átlagosan fizetett jutalom is jelentősen magasabb, mint ami a piacon szokásos. Az üzbég Ipoteka Bank javadalmazási struktúrája eltér a csoport gyakorlatától, ennek harmonizálása az elkövetkezendő időszak feladatai közé tartozik. Az OTP Bank javadalmazási és ösztönzési gyakorlata szorosan kapcsolódik az újonnan bevezetett munkaköri keretrendszerhez. Minden munkaköri szinten világos, következetes, átlátható és egyenlő bérezésű javadalmazási és ösztönzési struktúrát működtetünk. A javadalmazás kapcsán a szakszervezettel is történik egyeztetés. Az OTP Bankban évek óta elérhető a munkavállalói résztulajdonosi program, mint hosszú távú motivációs eszköz. A programban 2023 év végén 918 fő vett részt. RS A szerbiai leánybank 2023-ban kiemelt figyelmet fordított a munkavállalók elismerésére és jutalmazására: béremelést hajtott végre a fiókhálózatban dolgozó körében, bevezette a negyedéves 59 Az üzbég Ipoteka Bankban a teljesítménymenedzsment rendszer bevezetése 2024-ben valósul meg. 60 Kivételt jelent az OTP Bank Oroszország gyakorlata, amely a részmunkaidős és határozott munkaidős munkatársaknak csak a jogszabályi előírások mértékéig biztosítja az életbiztosítást, egészségvédelmet, plusz szabadnapot és egyéb juttatásokat, míg ezek a juttatások a teljes munkaidős alkalmazottaknak járnak. Az OTP Bank Albánia az egyéb juttatásokat a teljes munkaidős munkatársaknak nyújtja, de nem nyújtja a részmunkaidős munkatársaknak, az OTP Bank Szerbia pedig az egészségvédelmi juttatást nyújtja csak a teljes munkaidős alkalmazottaknak.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 164/206 prémiumot, mint rendszeres juttatási formát és éves teljesítményarányos bérkorrekciót alkalmaz. Teszt jelleggel további ún. rugalmas juttatást (születésnapi pótnap) biztosított a munkavállalók számára. GRI 405-2 A nők alapfizetésének aránya a férfiakéhoz képest, 2023. 12.31 Férfiak Nők Felső vezetők Középvezetők Beosztottak Á tlagosan OTP Bank 100% nem értelmezhető 95,8% 98,5% 98,2% DSK Bank 100% 92,1% 98,0% 94,4% 94,5% OTP Bank Szlovénia (SKB Bank + NKBM) 100% 99,8% 94,2% 98,1% 98,2% OTP Bank Horvátország 100% nem értelmezhető 91,3% 96,6% 96,3% OTP Bank Szerbia 100% 92,0% 87,0% 84,0% 84,0% OTP Bank Albánia 100% 81,8% 101,9% 92,4% 94,1% CKB 100% 78,2% 85,7% 87,2% 86,9% Ipoteka Bank 100% nem értelmezhető 91,0% 95,0% 94,0% OTP Bank Oroszország 100% nem értelmezhető 85,0% 84,0% 84,0% OTP Bank Ukrajna 100% 103,1% 82,1% 92,9% 92,4% OTP Bank Románia 100% 88,8% 90,8% 93,3% 93,3% OTP Bank Moldova 100% 94,8% 80,0% 72,6% 74,2% OTP Csoport ¹ 100% 92,6% 90,8% 92,4% 92,2% 1 Az anyabank és a leánybankok átlaga. GRI 405-2 A nők teljes juttatásának aránya a férfiakéhoz képest, 2023. 12.31 Férfiak Nők Felső vezetők Középvezetők Beosztottak Á tlagosan OTP Bank 100% nem értelmezhető 93,4% 97,8% 97,3% DSK Bank 100% 97,7% 98,8% 89,8% 89,9% OTP Bank Szlovénia (csak SKB Bank) 100% 105,8% 98,0% 99,7% 99,9% OTP Bank Horvátország 100% nem értelmezhető 84,6% 88,2% 87,8% OTP Bank Szerbia 100% 86,0% 85,0% 83,0% 83,0% OTP Bank Albánia 100% 81,0% 96,5% 85,5% 87,5% CKB 100% 70,8% 87,3% 92,7% 91,7% Ipoteka Bank 100% nem értelmezhető 91,0% 95,0% 94,0% OTP Bank Oroszország 100% nem értelmezhető 87,0% 92,0% 92,0% OTP Bank Ukrajna 100% 102,2% 76,0% 96,3% 95,3% OTP Bank Románia 100% n.a. n.a. n.a. n.a. OTP Bank Moldova 100% 92,6% 81,1% 72,7% 74,4% OTP Csoport ¹ 100% 91,0% 89,6% 92,7% 92,4% 1 Az anyabank és a leánybankok átlaga. ME A CKB 2023 elején kompenzációt vezetett be az alacsonyabb fizetésű munkavállalói kategóriákban az inflációs nyomás mellett a bérek értékállóságának megőrzésére, továbbá az év második felében egységesen 17 százalékos béremelést hajtottak végre és a jutalmakra szánt keret is növekedett. UA Ukrajnában a háborús konfliktus okozta válsághelyzet miatt a leánybank az alkalmazottak részére 2023- as kényszerű költözéskor szállás-kompenzációt biztosított, továbbá anyagi támogatást és fizetést adott a mozgósításban érintett munkavállalóknak, jelentős béremelést és vállalati kedvezményt nyújtott egészségbiztosításra. OTP Szociális Alapítvány Az alapítvány a magyarországi OTP Csoport krízishelyzetben lévő kollégáinak (illetve nyugdíjas munkavállalóinak) és hozzátartozóiknak nyújt segítséget. Az egyszeri, illetve tartós pénzbeli vagy természetbeni (orvosi ellátást, pszichológusi segítségnyújtást is biztosító) támogatást pályázat alapján ítélik oda. A krízishelyzet mellett táboroztatásra, iskolakezdésre is lehet támogatást igényelni. 5.5. Képzés és oktatás GRI 404: 3-3, 404-2 A Bankcsoport 2023-ban nagy hangsúlyt helyezett a vezet ő i készségfejlesztésre, és változatlanul széles képzési portfóliót kínál a munkatársaknak. 2023-ban az OTP Csoport több mint 4 milliárd forintot fordított a munkatársak képzésére. Az átlagosan egy főre eső képzési költség közel a kétszeresére nőtt, ez az áremelkedéssel és a közép- és felső vezetői körnek tartott intenzív képzésekkel magyarázható. Az egy főre eső képzési óraszám 34 volt. Az OTP Csoport minden munkatársa kapott képzést. A legtöbb képzést az anyabank nyújtotta 2023-ban, itt a munkatársak közel 80 százaléka vett részt – a kötelező oktatásokon túlmutatóan is – képzésen.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 165/206 Vezet ő fejlesztés Az OTP Bank HR-stratégiájának kiemelt célja a vezetők támogatása és fejlesztése, hiszen kulcsszerepet töltenek be a szervezeti egységek összetartásában, eredményességében, valamint a változáskezelésben. 2023-ban a nemzetközi vezetőképzésre nagy hangsúlyt helyeztünk. Az Executive Leadership Programban, az Advanced Leadership Programban és a Risk Leadership Programban a vezetésfejlesztés mellett a közös projektmunka és a közösségépítés is kiemelt hangsúlyt kapott.  Az OTP Bank az INSEAD közreműködésével valósította meg első csoportszintű Executive Leadership Programját, 12 országból összesen 30 középvezető részvételével. A program célja, hogy a magas potenciállal rendelkező középvezetők olyan készségeket és tudást fejlesszenek ki, amelyekre a felsővezetői pozíciók eléréséhez szükségük van. A képzés során lehetőséget kaptak arra, hogy valós projekteken dolgozzanak, kapcsolati hálót építsenek és tapasztalt vezetőktől (mentoroktól) tanuljanak.  Az Advanced Leadership Programon 9 országból összesen 31 nemzetközi stratégiai vezető vett részt. A kilenc hónapon át tartó program részeként a London Business School világszínvonalú szakértőitől tanultak, illetve csapatokat alkotva átfogó, csoportszintű stratégiai fejlesztési projekteken dolgoztak a résztvevők. Kiváló megoldások születtek az ügyfélélmény, a digitális innováció, a tehetségmenedzsment, a nemzetközi együttműködés és a vezetésfejlesztés témaköreiben, amelyeket a nemzetközi CEO fórumon mutattak be. A projektek megvalósíthatóságáról az anyabank Executive Steering Committee-je dönt.  Szintén 2023-ban zárult az OTP Risk Academy nemzetközi vezetésfejlesztési program keretében a Strategic Risk Leadership Program. A 9 hónapos képzést 10 országból 24 kockázatkezelési területen dolgozó vezető végezte el, a SEED Executive School vett részt a stratégiai vezetői szerepre való felkészítésben. Csapatmunka keretében bankcsoporti kockázatkezelési stratégiai programokon is dolgoztak a résztvevők. Az eredményeket és javaslatokat a terület beépíti stratégiai tervezésébe. A szakmai akadémiák keretében 2023-ban elsőként elindított OTP Risk Academy a kockázatkezelési területeken dolgozó összes munkatárs felé megnyílt. Több mint 1.400 bankcsoporti munkatárs számára vált elérhetővé a szakmai tudásra fókuszáló alapozó modul. A csoportszinten egységes digitális tananyagok (11 e-learning) és webinárok lefedik a kockázatkezelés főbb területeit. Az év végéig az érintett kollégák több mint 60 százaléka teljesítette a képzést. Az OTP Bank 2024-ben folytatja a szakmai akadémiák bővítését, beleértve a Risk Academy, Collection Academy, Digital Academy és Retail Academy meghirdetését. ESG képzés 2023-ban öt modulból álló, közel 900 vezetőt célzó ESG képzést hoztunk létre, külső tanácsadó bevonásával. A képzés angolul és magyarul is elérhető, az ESG alapvetésekről és jogi háttérről, üzleti lehetőségekről, kockázatkezelésről, munkáltatói felelősségvállalásról és az ESG irányításról szól. A DSK Bank 50 vezetője részt vett a klímaváltozást feldolgozó háromórás edukációs játékban, amely az IPCC jelentései alapján készült. Az anyavállalati központban továbbra is működik átfogó vezetőfejlesztés: rendszeres fórumokkal, tapasztalati tanulással, a legújabb eszközök és módszerek alkalmazásával. A fiókhálózati vezetők számára célzottan, a kihívásaikhoz kapcsolódó képzési portfóliót kínál a Bank. Problémamegoldó képességeik fejlesztésében dedikált platform, az EDUardo segít életszerű helyzetek szimulációjával, valós idejű visszajelzésekkel és interaktív esettanulmányokkal. SI A szlovén csoport vezetőfejlesztési programja 2023-ban a változásmenedzsment területére is kiterjedt, hogy fejlesszék a vezetők azon kompetenciáit, amelyekkel a jelentős szervezeti változásokat sikeresen tudják kezelni. Szakmai képzések és kompetenciafejlesztés A munkatársak szakmai felkészültségének fejlesztése minden csoporttagnál kiemelt szempont. A munkavégzéshez szükséges szakmai és személyes fejlődést segítő és egyéb (pl. compliance, biztonsági, munkavédelmi, környezetvédelmi) képzéseken való részvétel az éves képzési tervek szerint zajlik. A képzési tervek kialakítása a munkatársak bevonásával, a teljesítményértékelés eredményeinek figyelembevételével történik. A készségfejlesztő képzésekben hangsúlyos szerepet kapnak a kommunikációs képességek, az együttműködési készségek, az egyéni produktivitás erősítése, a stressz- és változásmenedzsment támogatása. Az OTP Bank önfejlesztési lehetőséget is biztosít 500 munkavállalója számára különböző platformokhoz való hozzáférés (Udemy O’Reilly, Cloud Guru) biztosításával.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 166/206 2023-ban az OTP Bankban megújult a vezetői és alkalmazotti készségfejlesztő programok portfóliója. 45 témában zajlott tananyagfejlesztés, illetve frissítés (pl. bankszakmai alapképzés tananyag negyedévente felülvizsgálatra kerül, munkaköri felkészítő anyagok évente, kötelező továbbképzések stb.). A képzésekkel és oktatásokkal való elégedettség az elégedettségmérési kérdőív alapján 9 feletti. 5.6. Egészséges és biztonságos munkakörnyezet Munka-magánélet összehangolása, munkavállalói jóllét A pszichoszociális kockázatok az egyénen túl a teljes szervezetet és a nemzetgazdaság hatékonyságát is negatívan befolyásolhatják, ezért érdemi kezelésük fontos feladat. A munkavállalói élményt középpontba helyező HR-stratégia célja a támogató munkahelyi légkör biztosítása, ezért az OTP Csoport számos olyan gyakorlatokat alkalmaz, amely a munkatársak számára lehetővé teszi a munka és a magánélet egyensúlyának megteremtését és a mentális egészség fenntartását. GRI 405: 3-3 A Bankcsoport tagjainál lehetőség van az atipikus foglalkoztatásra, ideértve a részmunkaidős foglalkoztatásra, a távmunkára, illetve az otthoni (home office) munkavégzésre. A korábbi gyakorlatot folytatva a hibrid munkavégzésre (részben irodai munka, részben home office) jellemzően a központi munkakörökben dolgozóknak nyílt lehetőségük, mértéke területenként eltérő volt. Az OTP Bank dolgozói esetében a home office-ban töltött munkanapok aránya 17% volt, a központi területen átlagosan 28%, a hálózatban kicsit több, mint 1%. A nemzetközi trendeket is követve az OTP Bankban az igénybe vehető home office napok száma 2023-ban heti két nap volt. A hazai jogszabályi változások a kisgyermekes szülők számára rugalmasabb munkavégzési körülményeket tettek lehetővé. Több leánybanknál egyszerűbbé tették a távoli munkavégzés igénybevételét. BG A bolgár leánybank a munkatársak pihenésére, regenerálódására plusz két nap fizetett szabadságot biztosít, emellett a távoli munkavégzést 2023-ban a munkavállalói visszajelzések alapján nagyban egyszerűsítették. HR Az OTP Bank Horvátország a rendkívüli teljesítményt plusz szabadnappal jutalmazza, és több mint 1.800 kollégája számára vezette be a távmunkát. Emellett lehetővé tették az ún. „ideiglenes távmunkát” az érzékeny csoportok számára, illetve rendkívüli és indokolt esetekre. A rendkívüli munkavégzés mértéke az OTP Bankban csökkent a megelőző évhez képest. Az egy főre eső túlórák száma éves szinten 39,4 óra volt 2023-ban (a túlórát végzők száma alapján), ami 17,9%-kal kevesebb mint 2022-ben. Az átlaglétszám alapján 19,1 óra volt az egy főre jutó elszámolt túlórák száma. Az elégedettség-mérésben az OTP Bank dolgozóinak 70 százaléka (2022: 69%), csoportszinten 69% úgy tartja, hogy a Bank prioritásként kezeli a dolgozói jóllétet. Célunk ennek az értéknek a folyamatos javítása. Az OTP Bankban külön felmérés is készült a jóléti szolgáltatásokkal kapcsolatos elégedettségről. A munkavállalók számára legfontosabb jóléti szolgáltatások a személyes egészségügyi/nyugdíjszámlákra történő befizetések, a magánegészségügyi szolgáltatások, a jutalomüdülések, valamint az OTP és partnercégek munkavállalói kedvezményei. A felmérés rámutatott, hogy nem új fizikai, lelki, szociális vagy pénzügyi jóléti szolgáltatások bevezetésére van szükség, hanem a folyamatok egyszerűbbé és hatékonyabbá tételére. Így 2023-ban elsősorban a meglévő szolgáltatások kiterjesztésén, a hozzáférés és az igénybevétel megkönnyítésén dolgoztunk. Egészségbiztosítási szerződés keretében 2023-ban összesen 32.161 szűrővizsgálatot vagy egészségügyi panaszból eredő ellátás igénybevételét finanszírozta az OTP Bank. A magyarországi fiókhálózatban dolgozó munkatársak részére kibővített szűrőbuszos vizsgálat vált hozzáférhetővé a régiókban. Az OTP Csoport több tagja is a jogszabályi előírásokat meghaladó egészségügyi szolgáltatásokat (egészségbiztosítást és széles körű szűrővizsgálatokat) biztosít a munkatársak számára, figyelembe véve a munkavállalói igényeket. A női munkavállalók magas aránya miatt a számukra fontos vizsgálatokat GRI 404: 3-3, 404-1 Egy főre eső képzés mennyisége, óra (2023) OTP Bank OTP Csoport Felső vezető 61 82 Középvezető 97 62 Beosztott 77 31 Férfi 76 34 Nő 81 33 Átlagosan 2023 79 34 Á tlagosan 2022 80 35 Á tlagosan 2021 76 47 Á tlagosan 2020 74 50 Á tlagosan 2019 80 50
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 167/206 helyezzük előtérbe. Emellett 2023-ban a csoporttagoknál több új projekt, illetve intézkedés valósult meg a munka- magánélet egyensúlyhoz, munkavállalói jóléthez kapcsolódóan: BG A DSK Csoport 2023-ban elindította a „Balance Your Life” elnevezésű well-being kezdeményezését, amelynek részeként beszélgetési felületet biztosított a kollégáknak és témába vágó webináriumokat szervezett. Wellness Akadémiája fókuszában továbbra is az egészséges életvitel, a mozgás, valamint orvosi konzultációk álltak. SI A szlovén bankok jólléti és egészségfejlesztési programjai 2023-ban is széleskörűek voltak. A kínálatban irodai mozgás, masszázs, sportegyesületi programok, valamint egészségtudatossággal kapcsolatos webináriumok szerepeltek. Mindkét bankban elérhető pszichológiai támogatás, melyet kihelyezett szakember nyújt a munkavállalóknak anonimitás biztosításával. AL Az OTP Bank Albánia több elkötelezettségi programot vezetett be a munka és a magánélet egyensúlya érdekében. Az új belépők orientációs programjának témája a munka-magánélet egyensúlya is. Az In4Change Workshop célja a kollégák megélésének, visszajelzésének fejlesztése akár a munkahelyi környezetükben, akár a magánéletben történt jelentősebb események és helyzetek kapcsán. ME A csoport well-being programjának főbb elemei: ingyenes jógaórák, szakértői előadások a mentális egészségről, gyermeknevelésről, egészséges táplálkozásról, testmozgásról, illetve munkatársak által fontosnak tartott témákról. Családbarát programok Az OTP Bank munkatársai nagy részének van kisgyermeke vagy készül gyermeket vállalni. A Bank a dolgozók gyerekei számára évek óta kedvezményesen biztosít táborozási lehetőséget az OTP Szociális Alapítványon keresztül, és jelentkezhettek az OTP Fáy Alapítvány pénzügyi edukációs, valamint a Vezető Informatikusok Szövetsége közreműködésével szervezett programozói nyári táboraira is. A Bankon kívüli nyári táborok költségeinek fedezéséhez is igényelhettek hozzájárulást munkatársaink, 2023-ban 777 gyermek esetében nyújtottuk támogatást. 2023-ban az iskolai szünet alatt 10 héten át gyermekmegőrzést biztosított a Bank a központi irodaházban. Alkalmanként 17 gyerekre felügyeltek és összesen 620 gyerek vette igénybe a szolgáltatást. A Bank növelte a belföldi jutalomüdülésre kiállított voucherek számát, illetve megemelte a nyári táborok turnusainak számát. A többnapos napközis táborokban összesen 363 gyerek vett részt. Az OTP Csoport több tagja biztosít lehetőséget munkavállalóinak iskolakezdési támogatás igénylésre, illetve jellemzőek a családtámogatási megoldások (pl. gyermek születéséhez, közeli hozzátartozó temetéséhez kapcsolódóan), és olyan vállalati események (pl. Családi nap, Mikulás, gyermeknapi programok), amelyeken családtagok is részt vehetnek. 2023-ban országszerte 5 helyszínen fogadta a Manófaktúra a gyerekeket. A programra az OTP Bank munkavállalói mellett a hazai leányvállalatok dolgozói és a kisgyermekeikkel tartósan otthon lévő kismamák is meghívást kaptak. 1.700 gyermek töltött vidám órákat a Mikulással, készített apró ajándékokat vagy vett részt a koncerteken. Csoportszinten több ezer munkavállaló van hosszú távú szülői szabadságon. 61 Szülői szabadság az apák részére is elérhető, de közülük még mindig kevesen élnek a lehetőséggel. GRI 401-3 Szülői szabadságot igénybe vevők és visszatérők, 2023.12.31. OTP Bank OTP Csoport Férfiak Nők Férfiak Nők Gyermekgondozási szabadságra jogosultak (fő) 45 1.098 1.675 7.664 Gyermekgondozási szabadságot igénybe vevők (fő) 3 930 85 4.104 Gyermekgondozási szabadságról, annak lejártát követően, a vállalathoz visszatérők száma (fő) 2 292 62 1.184 Gyermekgondozási szabadság lejártát követően a vállalathoz visszatérők aránya (%) 100 92 93 63 12 hónappal a visszatérést követően még alkalmazásban állók (megtartási arány) (%) 0 96 60 68 Stresszkezelés és egyéni támogatás Saját indikátor Az OTP Csoport hangsúlyt fektet a tevékenysége sajátosságaiból (pl. stressz, ülőmunka) fakadó potenciális problémák megelőzésére, kiküszöbölésére. A pszichoszociális kockázatok csökkentése, illetve azok mentális és fizikai egészséget érintő következményeinek megelőzése a munkahelyi biztonság és egészségvédelem fontos feladata. A pszichoszociális kockázatok felismerése és csökkentése érdekében a tagvállalatok többségénél stresszkezelő, kiégés-megelőzési tréningek, online webinárok érhetőek el a 61 Hosszú távú, gyermekgondozási célú távollét, amelyet a helyi szabályozásoktól függően nő és férfi is igénybe vehet. A definíció nem tartalmazza a Magyarországon 2023-ban bevezetett rövid távú szülői szabadság jogi kategóriát.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 168/206 munkavállalók számára. Az OTP Bank 2024 első negyedévében átfogó felmérést indít e kockázatok feltérképezésére. A felmérésben való részvétel önkéntes. A mentális nehézségek leküzdésére az OTP Bank 2023-ban is biztosított egyéni és családtagokat is támogató szolgáltatásokat. Folytatódott az Okosóra webinár sorozat. A heti rendszerességű előadások külső szakértők bevonásával, jellemzően a mentális egészséghez, személyes fejlődéshez, egy-egy gyakran előforduló munkahelyi vagy magánélethez kapcsolódó problémát járnak körbe és nyújtanak megoldási ötleteket. A Bankban első alkalommal tartottak külső szakmai partnerek részvételével Egészségnapot. A hibrid eseményen az egészséges életmód, a pszichológiai tényezők megismerése mellett gyakorlati segítséget is kaptak a résztvevők a @bhc.hu és a @meghallgatunk.online szakembereitől a stressz kezeléséhez, a pihentető alváshoz, illetve a helyes táplálkozáshoz. Az előadásokon alkalmanként 30-50 fő vett részt a helyszínen, de online is nagy volt az érdeklődés, ezért a jövőben az Egészségnapot félévente fogjuk megrendezni. A Bank munkatársainak 2020 óta van lehetőségük a @meghallgatunk.online portál képzett szakembereivel (coach-ok, pszichológusok, mentálhigiénés szakemberek) térítésmentes konzultációra. A visszajelzések alapján a szolgáltatás hasznos, és a segítséget egyre többen veszik igénybe. Indulása óta 2023 szeptemberéig több mint 2.000 alkalommal tartottak tanácsadást munkahelyi és családi problémák vagy egészségügyi gondok feldolgozása céljából. 2023-ban 960 alkalommal vettek igénybe tanácsadást a munkatársak. Speciális esetekben (2023-ban több, nem munkahelyi balesettel összefüggő, haláleset történt a Bankban) a gyász feldolgozására többalkalmas, csoportos konzultációt tartottunk. Az év során elérhetővé vált az irodai masszázs, kifejezetten irodai ülőmunkát végzőkre szabva, gyógymasszőrök segítségével. HU RO MD Az OTP Bank és az OTP Bank Románia több hotellel is rendelkezik, amelyekben 96 munkatárs és családtagjaik (284 fő) kedvezményes, a kiemelkedő teljesítményt nyújtók pedig ingyenes üdülésben vehettek részt. Az OTP Bankon és OTP Bank Románián kívül a hazai leányvállalatok egy részének és a moldáv leánybank munkatársainak van lehetősége üdülők kedvezményes igénybevételére. Sportolás Az OTP Csoport ösztönzi munkatársait a sportolásra. Az OTP Bank 2023-ban is megrendezte hagyományos központi sportnapját, amin a magyarországi csoporttagok munkavállalói is részt vehettek. Az OTP Bank tömegsport pályázatának elsődleges célja, hogy a munkahelyi közösségek (legalább 10 fős csoportok) közös sportolását ösztönözze. 2023-ban a Bank megemelte a pályázati keretet, így több mint 173 esemény valósult meg 6.135 kollégát mozgósítva. A sportolás ösztönzése érdekében rendszeresen jelentek meg sporttal kapcsolatos cikkek a belső kommunikációs felületen, illetve a Bank átvállalta az AllYouCanMove regisztrációs díjat, és korlátozottan az egyéni sportot űzők nevezési díját. A banki sportszakosztályok rendszeresen rendeznek házibajnokságokat, melyen leányvállalatok munkavállalói is részt vehetnek. A tagvállalatok körében ugyancsak számos sportolási lehetőség volt elérhető 2023-ban is. Ezek jellemzően sportnapok rendezését, vállalati csapatok sportversenyeken való részvételét, sportkörök finanszírozását jelentették. RS A szerbiai leánybank OTP All Star sportnapot szervezett 500 fő részvételével, illetve a munkatársak helyi sportversenyeken (Business Run) való aktív részvételét is támogatta. AL Az albán leánybank csapatépítési céllal röplabda- és labdarúgó- bajnokságot hirdetett. UA Ukrajnában megrendezték a hagyományos sportnapot és futó klubot működtetnek. MD A CKB Mission Possible Team küldetése, hogy közösséggé formálja a különböző területeken dolgozókat. 2023-ban 300 fő részvételével többek között túrázást, hajózást szerveztek. A mozgás népszerűsítése érdekében több tagvállalat edzés és fitnesz programokat tart, illetve tesz elérhetővé az alkalmazottak részére. SI Az SKB Bank a 2022-es évben elért eredményeiért megkapta WAC (Workplace Active Certification) tanúsítványt 2023-ban. A banknál különböző sportkörökben és klubokban van lehetőség szabadidős sportolásra és versenyzésre. 2023-ban az NKBM és SKB dolgozói számára Bankathlon sporteseményt szerveztek. A NKBM sportegyesületén belül túratagozat is működik, amely 2023-ban 8 hegyi túrát szervezett Szlovéniában. UZ Az üzbég leánybank alkalmazottainak lehetőséget biztosított a rendszeres edzésre a fitneszközpontban. Nők számára külön fitnesz programot kínáltak. A vállalatnál a szakszervezet aktívan szerepet vállal sportesemények megszervezésében, illetve évente kétszer szervez turistautakat Üzbegisztán városaiba.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 169/206 RO Az OTP Bank Románia Testtudatosság Programja a sport, a táplálkozás és a tudatosság támogatására jött létre: sportgyakorlatokat bemutató videósorozattal, táplálkozási tanácsokkal, mindfulness tréninggel, valamint három sporttáborral járult hozzá a célok eléréséhez. Munkavédelem és balesetek GRI 3-3 Az OTP Csoport maximálisan törekszik a biztonságos munkavégzés feltételeinek fenntartására. A balesetek alacsony száma és súlyossága bizonyítja az erőfeszítések eredményességét. A Bankcsoport munkatársai munkavédelmi szempontból főként alacsony kockázatú munkakörben dolgoznak, a munkavédelem keretei a helyi jogszabályi előírásoknak megfelelően szabályozottak, és a munkavédelmi tevékenységek is ezeknek megfelelően valósulnak meg. 2023-ban sor került az OTP Bank Munkavédelmi Szabályzatának felülvizsgálatára. Lényegesebb változás, hogy a munkavédelmi törvény változásai miatt pontosításra került a munkavédelmi felelős feladatköre és szakmai képzésének keretei, emellett a szabályzat kiegészült a nyomdai és logisztikai tevékenységekkel; módosult a foglalkoztatás-egészségügy egyes munkakörök esetében. A legfontosabb munka- és tűzvédelmi teendőket 2023-ban az adatközpont átadása jelentette, amely biztonsági szempontból kiemelt terület. A Bankcsoport munkavállalói a helyi jogszabályi előírásoknak megfelelően rendszeres munkavédelmi képzésben is részesülnek. Az OTP Bank munkavállalói – az elvárásokon túlmutatóan – évente vesznek részt képzésen. Szorosabbá vált a csoportszintű együttműködés a magyarországi leányvállalatokkal, a megújított munka- és tűzvédelmi e-learning tananyag is megosztásra került. GRI 403-9 Az OTP Bankban a munkabaleseti ráta 62 1,5-re emelkedett 2023-ban, amely az országos statisztikai átlaghoz (évek óta 4,4-5 munkabaleset/ezer munkavállaló) viszonyítva jónak mondható. Az OTP Csoportra vonatkozóan a mutató az előző évivel azonos maradt, 2,0 volt 2023-ban. A balesetek kivizsgálása a jogszabályoknak megfelelően történik. Csoportszinten a munkabalesetek továbbra is jellemzően a munkavégzéssel összefüggően, a Bankcsoport létesítményeiben, gyalogos közlekedés (esés, elcsúszás) vagy kézi anyagmozgatás során történnek. GRI 403-9 Munkabalesetek OTP Bank OTP Csoport 2020 2021 2022 2023 2020 ¹ 2021 2022 2023 Balesetek száma² (db) 22 18 9 16 42 77 85 85 Baleseti ráta² (1 millió ledolgozott munkaórára vetítve) 1,35 1,05 0,5 0,88 0,63 1,11 1,27 1,13 Súlyos balesetek száma (db) 0 0 0 0 1 1 6 5 Súlyos baleseti ráta (1 millió ledolgozott munkaórára vetítve) - - - - 0,02 0,01 0,09 0,07 ¹Az OTP Bank Ukrajna nem tudott adatot szolgáltatni, így a vetítési alapban sem szerepel. ²Jelentésköteles balesetek. A ledolgozott órák száma OTP Bank: 18.084.383, OTP Csoport: 75.368.421 volt 2023-ban, Az adatszolgáltatás valamennyi munkavállalót lefedi. Fontos eredmény, hogy az OTP Banknál továbbra sem történt baleset otthoni munkavégzés során, ahogyan a felügyelt munkavállalók és a vállalat területén dolgozó személyek kapcsán sem volt bejelentett baleset 2023-ban. 63 Az OTP Bank területén dolgozó külsős munkavállalók a munkaterület átadásakor megkapják és megismerik a munkavédelmi szabályzatot, baleset esetén bejelentési kötelezettségük van. Els ő segélynyújtás 2023 nyarán munkatársaink több alkalommal is sikeresen nyújtottak elsősegélyt, miután több esetben előfordult, hogy az ügyfelek rosszul lettek a hőhullámok miatt. Ezek az esetek rávilágítanak az elsősegélynyújtó tanfolyamok kiemelt fontosságára. A képzések 2024-ben is folytatódnak, hogy a Bank valamennyi szervezeti egységében teljeskörűen biztosítsa az elsősegélynyújtás személyi feltételeit, ezáltal tovább erősítve a munkavállalók és az ügyfelek biztonságát. 62 1.000 munkavállalóra jutó munkabalesetek száma. 63 Nem tudott adatot szolgáltatni a külföldi leánybankok közül a DSK Bank, az OTP Bank Albánia, és az OTP Bank Moldova.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 170/206 6. KÖZÖSSÉGI SZEREPVÁLLALÁS 6.1. A pénzügyi kultúra fejlesztéséért végzett tevékenységek E fejezet az alábbi lényeges témához kapcsolódó tevékenységeket mutatja be: ST8: GRI 3-3 Pénzügyi tudatosság erősítése a sérülékeny csoportoknál Hatás: A pénzügyi termékek és szolgáltatások gyakran összetettek – megértésükhöz, a felelős és jó pénzügyi döntések meghozatalához, valamint a kitűzött célok eléréséhez elengedhetetlenül szükségesek az alapvető pénzügyi ismeretek. E tudást a sérülékeny csoportok (a fiatalokat is ideértve) nehezebben szerezhetik meg, noha számukra ez az átlagosnál is nagyobb jelentőséggel bír a stabil pénzügyi háttér megteremtésében. Az OTP Csoport rendelkezik azzal a tudással, amellyel e csoportok ismeretei bővíthetőek. E lényeges téma az alábbi SDG-k elérését segíti: Elkötelezettség: Az OTP Csoport elkötelezett a pénzügyi kultúra fejlesztéséért, e tevékenység áll közösségi szerepvállalásának fókuszában. A minél szélesebb és hatékonyabb elérés érdekében saját alapítványunkkal önállóan és más szervezetekkel közös együttműködések révén is teszünk a pénzügyi tudatosságért. Folyamatosan keressük azokat a módszereket, amelyekkel tevékenységünk eredményesebb lehet. Az OTP Csoport termékei és szolgáltatásai kapcsán a világos, közérthető kommunikációra törekszik és számos eszközzel segíti a megértést, amelyeket a @3.1 fejezetben mutatunk be. Célok: A lakosság jövőtudatosságának fejlesztése A pénzügyi kultúra elmélyítése és szemléletformálás Tettek: Széles körű pénzügyi edukációs programok működtetése saját alapítványok révén Képzési program a szociálisan hátrányos helyzetűeknek Összefogás civil és szakmai szervezetekkel, egyetemekkel Önkéntesség ösztönzése a pénzügyi kultúra fejlesztésében Érintetti bevonás/megfelelés: Széles körű együttműködés civil és szakmai szervezetekkel, helyi közösségekkel, kutatások végzése, munkatársak és ügyfelek bevonása, visszacsatolás kérése az eredményekről, tapasztalatokról, átlátható kommunikáció az adományozási tevékenységről, ESG stratégiai célkitűzés közzététele. A lényeges témával kapcsolatos tevékenységek, eredményeik és eredményességük értékelésének részleteit a következő oldalakon mutatjuk be. További információ @honlapunkon. Az OTP Csoport a pénzügyi kultúra fejlesztésének elkötelezett támogatója az egész régióban. A tagvállalatok sokféle módon segítik a törekvést, hogy a ma fiataljai holnap tudatos feln ő ttekként hozzanak megfelel ő pénzügyi döntéseket. 2023-ban az OTP Csoport az adományozási tevékenységén belül a pénzügyi kultúra fejlesztésére 23 százalékkal többet fordított a megelőző évhez képest. A képzéseken és programokban részt vevők legnagyobb hányadát az OK képzési programok résztvevői tették ki. FN-CB-240a.4 Pénzügyi kultúra fejlesztésére vonatkozó információk, OTP Csoport, 2023 Résztvevők száma a saját, illetve OK képzési programokon 49.054 fő Résztvevők száma más szervezettel közösen megvalósított képzéseken 10.409 fő Pénzügyi kultúra fejlesztésére fordított adomány 1.176 millió Ft Pénzügyi kultúra fejlesztésére fordított szponzoráció 167 millió Ft
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 171/206 OTP Fáy András Alapítvány Az OTP Bank elsősorban az OTP Fáy András Alapítványon keresztül végzi a pénzügyi kultúra fejlesztéséért folytatott tevékenységét Magyarországon. Az alapítvány küldetése a lakosság jövőtudatosságának fejlesztése. Elsősorban általános és középiskolás diákoknak, valamint fiatal felnőtteknek nyújt ingyenes képzéseket gazdasági-pénzügyi, karrier- és pályaorientációs, illetve fenntarthatósági témákban, kiegészülve különböző szociális kompetenciák fejlesztésével. A gyakorlatorientált, kifejezetten élményalapú jelenléti és digitális képzések mellett az alapítvány tevékenységében egyre hangsúlyosabb a társadalom széles rétegeinek szóló ismeretterjesztő, illetve szemléletformáló edukációs tevékenység is. 2023-ban az alapítvány tovább növelte a jelenléti és a digitális oktatásban részt vevők számát:  Több mint 37.000 fő vett részt képzésen, ami 27 százalékos növekedést jelent egy év alatt. Az eredmény a közoktatási és egyetemi partneri kör bővítésének, az együttműködések kiterjesztésének, továbbá az e-learning képzések fejlesztésének és a jelenléti tréningek népszerűségének köszönhető.  A felnőttképzésben résztvevők száma közel megháromszorozódott, míg az ifjúsági képzést végzettek száma 14 százalékkal emelkedett. Az ifjúsági e-learning tananyagokat elvégzők száma közel egynegyedével emelkedett. Az ifjúsági képzésekre továbbra is leginkább középiskolások jelentkeznek. FN-CB-240a.4, saját indikátor A képzési programokon résztvevők száma 2023-ban (fő) Ifjúsági képzések (fő) Jelenléti képzés 24 féle képzés résztvevői 13.139 ebből hátrányos helyzetű résztvevő 606 Digitális képzés 43 féle streamelt tananyag elvégzői 6.377 ebből hátrányos helyzetű résztvevő 641 37 féle 45 perces e-learning tananyag elvégzői 12.568 ebből hátrányos helyzetű résztvevő 659 Összesen 32.084 Felnőtt képzések (fő) Jelenléti képzés 2 féle képzés 1.253 ebből hátrányos helyzetű résztvevő 166 Digitális képzés 3 féle e-learning képzés 3.780 ebből hátrányos helyzetű résztvevő 78 Összes képzés 5.033 Hátrányos helyzetű résztvevők: diákok: fiatalokkal foglalkozó civil szervezetek szervezésében érkezők, a törvény által meghatározott hátrányos helyzetű régiókból érkezők, valamint az ifjúsági képzéseken a pedagógus nyilatkozata arról, hogy az osztályában hány hivatalosan nyilvántartott hátrányos helyzetű diák van. Felnőttek: törvény által meghatározott hátrányos helyzetű régiókból érkezők. Az Alapítvány képzési portfóliója 2023 végén több mint 100 tananyagból állt, aminek kétharmada digitális formátumú. Az élőben közvetített interaktív stream képzések, illetve az ifjúsági és felnőtt e-learning tananyagok száma jelentősen gyarapodott. 2023-ban a fókusz a képzési portfólió átvilágításán és minőségi átalakításán volt, amelyet széles körű tesztelés előzött meg. Elindult a teljes középiskolai portfólió módszertani, tematikai és vizuális megújítása a finn oktatási módszertan és jógyakorlatok beépítésével. Ezzel párhuzamosan a felnőttképzések finomhangolása is megtörtént. 2023-ban az alapítvány mindhárom felnőtt tananyaga elérhetővé vált az egyetemi partnerek körében.  A Modern vállalkozói lét című, vállalkozásalapítással és működtetéssel kapcsolatos online képzés blended learning 64 formátummal önálló tantárgyként jelent meg az ELTE 2023/24-es tanév első szemeszterében.  A Pénzügyi tudatosság, karriertervezés – döntések és következmények kompetenciafejlesztő képzés 2023-ban önálló modulként szerepelt a Nyíregyházi Egyetemen és a Magyar Agrár- és Élettudományi Egyetemen.  A fiatal felnőtteknek szóló, e-learning formátumú Pénzügyi Alapműveltségi Program ot több egyetem is beépítette képzési programjába (Magyar Agrár- és Élettudományi Egyetem, Nyíregyházi Egyetem, Pannon Egyetem és Budapesti Gazdasági Egyetem). Összesen 148 közoktatási intézménnyel bővült az alapítvány partneri köre az év során. Új koncepció alapján kialakításra került az OTP Fáy András Alapítvány minta- és partneriskolai hálózata, melynek köszönhetően szélesebb körű együttműködésekre nyílt lehetőség (tananyagtesztelés, piackutatás, közös rendezvények, jótékonysági kezdeményezések stb.). Négyre bővült a mintaiskolák száma, köztük az 64 A blended learning, vagy magyarul vegyes oktatás olyan oktatási forma, amelyben az online oktatás és a hagyományos tantermi oktatás elemeit ötvözik.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 172/206 országos iskolarangsor vezetőjével, az ELTE Radnóti Miklós Gyakorlóiskolával. Emellett 19 általános és középiskolával kötött az alapítvány partneriskolai együttműködési megállapodást. A felnőttképzés területén bővült az egyetemi és szakképzési partneri hálózat és mélyült az együttműködés. Az Alapítvány 8 egyetemmel alakított ki stratégiai partnerséget és 11 szakképzési centrum tanulói vettek részt felnőttképzéseken 2023-ban. Az egyetemi kapcsolatok révén közös kutatások, tananyagfejlesztések, gyakornokok fogadása, módszertani bemutatók is megvalósultak. A fiatal felnőttek további elérése érdekében a Pénzügyi Alapműveltségi Program oktatása a Jezsuita Roma Szakkollégiumban is megvalósult, illetve workshopokat és interaktív előadást tartottak az alapítvány képviselői a GEN Z Feszten. Az eseményt 2023-ban első alkalommal rendezték meg azzal a céllal, hogy a Z generáció számára információkat nyújtson és lehetőségeket mutasson be a pénzügyi tudatosság, a karrierépítés és a lakásvásárlás terén. A diákok és a fiatal felnőttek mellett a pedagógusok továbbra is fontos képzési célcsoportja az alapítványnak. 2023-ban is folytatódott az Eötvös Loránd Tudományegyetemmel közösen szervezett szakirányú pedagógus-továbbképző program. Az oktatási programok mellett az Alapítvány szemléletformáló és ismeretterjesztő rendezvényeket és kommunikációs programokat is tartott:  Az OTP Fáy Oktatási Innovációs Díj célja elismerni és népszerűsíteni az oktatási eszközök és módszertanok terén kiemelkedő és innovatív gyakorlatokat. Közel 300 pályázat érkezett be a három meghirdetett kategóriában. A Nagydíj nyertese a Redmenta Edutech Kft. lett A.I.-alapú tartalomkészítő alkalmazásukkal. A nettó 5 millió forint pénzdíj mellett szabadalmi, jogi, pénzügyi- befektetési és kommunikációs támogatást is kaptak.  Az alapítvány „A jövő oktatása – a jövő kompetenciái” szakmai konferenciát rendezett közoktatási, felsőoktatási és munkaerőpiaci vezetők számára.  Elindult a Fáy Fröccs podcast-sorozat. A beszélgetések célja a lakosság pénzügyi és jövőtudatossággal kapcsolatos szemléletformálása. 2023-ban a vendégek Polgár Judit (sakkozó és iskolai oktatási program kidolgozója) és Nagy Katica (színésznő, fenntarthatósággal foglalkozó influencer) voltak.  Az alapítvány munkatársai rendezvényeken, fesztiválokon szerveztek szemléletformáló aktivitásokat. Öt héten át edukációs táborokat tartottak általános és középiskolások számára Budapesten és vidéken. 2023-ban először vezettek pénzügyi tréningeket a Magyarországi Vezető Informatikusok Szövetsége programozó táborában, valamint a Siketek és Nagyothallók Országos Szövetségének Vidám7 elnevezésű táborában. Pénzügyi vetélkedőt szerveztek a Jászberényi Könyves Csütörtök program keretében, interaktív workshoppal és játékos gyakorlatokkal jelentek meg pályaorientáció témában a nyíregyházi szakMAfesten, illetve fenntarthatóság témában az UNICEF által szervezett Klímahősök konferencián. A romániai és moldovai OK Oktatási Központok szakmai munkájuk során támaszkodnak a Magyarországon bevált módszertanokra és hasonlóképpen stratégiai partnerségeket alakítanak ki az oktatás területén kiemelkedő szereplőkkel: civil szervezetekkel, oktatási intézményekkel és tanári közösségekkel. Képzéseikkel és programjaikkal Romániában 1.822 főt, Moldovában 9.400 főt értek el. RO 2023-ban folytatódtak az OTP Bank Románia Alapítvány népszerű ingyenes képzési programjai:  a fiatal felnőttek oktatása (687 fő) a Financial Fitness képzés révén valósult meg,  a StartAware elnevezésű, középiskolásoknak szóló pályaorientációs program 45 fő részvételével zajlott,  a Csíkszeredai Oktatási Program ezúttal 640 helyi középiskolás számára biztosította az élményalapú pénzügyi oktatást. Emellett podcast-sorozatot indítottak Light Financial Podcast néven az Itsy Bitsy Radio közreműködésével, hogy a pénzügyi ismereteket szélesebb körben is népszerűsítsék. MD A moldovai OK Alapítvány működésének három és fél éve alatt helyi referenciaközponttá vált a pénzügyi edukáció terén. A Pénzhét (European Money Week) és a Megtakarítások hete rendezvényeken az alapítvány pénzügyi szakértői előadásokat és workshopokat tartottak. Kis- és középvállalkozások számára dedikált pénzügyi menedzsment képzési programot tartottak. A hathetes, ingyenes képzés alatt a vállalkozók elsajátíthatták pénzügyek hatékony tervezését, pénzügyi teljesítményük elemzését, pénzügyi kockázatok kezelését, a felelős pénzügyi döntéshozatalt. A program indulása óta több mint 500 moldovai kkv vett részt a képzésben.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 173/206 Együttm ű ködések a pénzügyi edukáció terén A Global Money Week és a European Money Week helyi megvalósításához az OTP Csoport több bankja is csatlakozott. Magyarországon PÉNZ7 néven immár kilencedik alkalommal rendezte meg az eseményt a Magyar Bankszövetség és a Pénziránytű Alapítvány. Az OTP Bank 114 munkatársa elsősorban előadásokat tartott a pénzügyi tudatosságot növelő programban. Az országos programhoz csatlakozó önkéntesek több mint egyötödét az OTP Bank szakértői tették ki, kétszer annyian jelentkezve, mint egy évvel korábban. A PÉNZ7-re nagy érdeklődés mutatkozott: több mint 1.100 iskola 145 ezer diákja vett részt a mintegy 12.000 órán. BG HR RS AL UZ UA MD BG Bulgáriában is tartottak előadásokat a diákoknak, ahol a pénzügyi csalás volt a kiemelt témája a kezdeményezésnek. HR A horvát leánybank alkalmazottai több pénzügyi workshopot szerveztek általános és középiskolás diákoknak Pulában és Zadarban. Emellett pénzügyi csalások megelőzésére hívták fel a figyelmet a Pénz Világnapja alkalmából a Zadari Közgazdasági és Kereskedelmi Iskola végzős hallgatóinak, akik a „Védd meg a pénzed” elnevezésű projekten is dolgoztak. RS A szerbiai leánybank az Európai Pénzhét alkalmából a Belgrádi Egyetem két karának hallgatói számára tartott workshopokat és a közösségi oldalain poszt-sorozatot indított pénzügyi edukációs tartalmakkal. AL Az albán leánybank az Albán Bankszövetséggel együttműködve tartott oktatásokat. Az OTP Bank Albánia emellett szponzorálta a „Gondoskodj a pénzedről és alapozd meg a jövődet” elnevezésű programelemet és az ahhoz kapcsolódó videókészítő versenyt. UZ Az üzbegisztáni Ipoteka Bank munkatársai szintén pénzügyi előadásokat és tréningeket tartottak nyílt órák keretében 17 általános iskolában összesen 425 tanuló részvételével. UA Az ukrán leánybank három programot valósított meg 2023 során az Ukrán Nemzeti Bankkal együttműködésben. Csatlakozott az ukrán gyerekek pénzügyi ismereteinek javítását célzó „Takarékos Hét” kezdeményezéshez. Emellett a „Digital Finance for All” maraton kezdeményezés egyik fő támogatója volt. Az anyagi támogatás mellett munkatársai előadásokat és workshopokat tartottak „Pénzügyi védelem. Bankár szakma” címmel a digitális pénzügyek alapjairól és a biztonságos digitális bankolásról. Az OTP Öngondoskodási Index 65 eredményei sok évre visszamenőleg azt mutatják, hogy a magyar lakosság pénzügyi ismeretei általánosságban még mindig gyengék. A 2023-as felmérés szerint a magyar lakosság egyre többet beszél az öngondoskodásról, mégsem teszi meg a szükséges lépéseket a stabil pénzügyi helyzet megteremtése érdekében. Az index főátlaga a 2022-es emelkedést követően 37 ponton maradt. A háttérben több tényező áll, köztük a bizonytalan gazdasági környezet és a jövőtől való félelem. A válaszadók közül 10-ből négy főnek semmilyen megtakarítása nincs, és a lakosság jelentős része gondolja úgy, hogy bár stabil az anyagi helyzete, kihívást jelent számára félretenni. A megkérdezettek 11 százaléka rendelkezik nyugdíjcélú megtakarítással, és csak 32% tervez a jövőben nyugdíjas éveire félretenni - annak ellenére, hogy a lakosság egyre nagyobb része nem bízik az állami nyugdíjban. Az OTP Bank csatlakozott a Brain Bar rendezvény keretében tartott „Sokra megy – Gazdálkodj okosabban a 21. században” címmel tartott kerekasztal-beszélgetéshez. A beszélgetés résztvevői a jövővel való kapcsolatot, a tudatos pénzügyeket, a gátló pszichológiai mechanizmusokat és megoldási lehetőségeket vizsgálták a közönség bevonásával. Szociálisan hátrányos helyzet ű csoportok pénzügyi edukációja Az OTP Fáy András Alapítvány kiemelt célként tűzte ki a szociálisan hátrányos helyzetűek felzárkóztatását a pénzügyi tudatosság területén. 2023-ban az alapítvány képzésein háromszor annyi (2.150 66 fő) nehéz élethelyzetben lévő diák vett részt, mint a megelőző évben - 61 százalékuk a digitális képzést választotta. A speciális, egyedi képzési program kifejlesztése céljából 2022-ben indított feltáró kutatás 2023-ban lezárult, melynek nyomán az alapítvány kijelölte a tematikát, a hatékony képzési formákat és releváns platformokat. 65 Az OTP Bank több mint egy évtizede kutatással méri a magyar lakosság öngondoskodási szokásait, viselkedését, különböző gazdasági helyzetekre való reakcióját a 18–70 éves, bankszámlával rendelkezők körében, 1.500 fős mintán. 66 A hátrányos helyzetű diákok körének meghatározása: fiatalokkal foglalkozó civil szervezetek szervezésében érkezők, a törvény által meghatározott hátrányos helyzetű régiókból érkezők, valamint az ifjúsági képzéseken a pedagógus nyilatkozata arról, hogy az osztályában hány hivatalosan nyilvántartott hátrányos helyzetű diák van.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 174/206 Az Alapítvány folytatta az együttműködést a partnerszervezetekkel, amely révén speciális, testreszabott tematikájú tréningeket tartott: • A Szent Ágota Gyermekvédelmi Szolgáltatóval az önállósodás előtt álló, 17 évnél idősebb fiataloknak, illetve utógondozói ellátásban részesülő fiatal felnőtteknek tartottak tréningeket, hogy segítsék őket a nagykorúság elérését követően megnyíló pénzügyi források felhasználásával kapcsolatos tudatos döntések meghozatalában. • A Csányi Alapítvány mentoráltjai számára szervezett pénzügyi edukációs tábor mellett folytatódott a Szülők Akadémiája program, amelynek keretein belül Kaposvárott, Jászberényben és Szegeden valósult meg játékos pénzügyi tudatosságot fejlesztő tréning a diákok és szüleik részvételével. • Folytatódott a Fáy Fórum, aminek középpontjában a nehéz élethelyzetben lévő gyerekek esélyteremtése, fejlesztési és motiválási lehetőségeik álltak. Emellett bemutatták a 12-16 éves diákok és tanáraik körében végzett kutatás eredményeit: a szociálisan hátrányos helyzetű diákok tanulási attitűdjéről, jövőről való elképzeléseikről, pénzkezeléshez való viszonyukról, illetve médiafogyasztási szokásaikról. Az előadást pódiumbeszélgetés követte, ahol gyakorló szakemberek cseréltek véleményt a témában. BG DSK elkötelezetten támogatja az SOS Gyemekfalvakat, melynek részekén indított online pénzügyi képzéseket bonyolítottak le. A bank munkatársai rendre megosztják tudásukat, tapasztalataikat a SOS fiatal felnőttjeivel és pénzügyi tanácsaikkal látják el őket. UZ Az Ipoteka Bank "Women in Business" projekt keretében a Business Women Egyesülettel együttműködve szervezett képzéseket nőknek, hogy segítse őket eligazodni a pénzügyekben és sikeres vállalkozókká válhassanak. 6.2. Közösségi szerepvállalás Az OTP Csoport a helyi közösségek aktív tagja. A több országban meghatározó piaci részesedés felel ő sséget is jelent: feladat a társadalmi különbségek csökkentése, az esélyteremtéshez való hozzájárulás, az adott id ő szak helyi kihívásaira való válasz. A teljes OTP Csoport kiemelt figyelmet fordít a szociális nehézségek enyhítésére, a fenntarthatóság biztosítására és az önkéntességre. Az OTP Bank támogatásainak fókusza – a pénzügyi kultúra fejlesztése mellett – több éve stabilan:  esélyteremtés: hátrányos helyzetűek, rászorulók segítése,  kultúra és művészet támogatása: értékteremtés és értékmegőrzés,  sport. Az OTP Bank leányvállalatai maguk döntenek arról, hogy mely helyi ügyeket és kezdeményezéseket támogatják, illetve hogy ezekbe miként vonják be érintettjeiket. A leányvállalatok saját szakértelmükre és erőforrásaikra alapozva veszik tekintetbe a helyi igényeket. A meghatározó projektek esetében közös ismérv a mérhetőség és a szervezetekkel való együttműködés. Jellemző a nagy múltú szociális és regionális kulturális projektek támogatása, valamint a hosszú távú, éveken, akár évtizedeken is átnyúló együttműködések, amelyek a valós hatást és a kiszámíthatóságot segítik elő. Az OTP Csoport 2023-ban 5 milliárd forintot fordított adományozásra, ami 27 százalékkal több az előző évinél. A legtöbbet pénzügyi edukációs célra fordította a vállalatcsoport, ami a támogatások 23 százalékát tette ki, ezt a szociális terület követte, ami az egyötödét képezte az adományozásnak. A környezetvédelemre fordított támogatás drasztikus emelkedését a szlovén árvíz okozta természeti károk enyhítésére felajánlott 840 millió forint okozta. A pénzbeli hozzájárulás a támogatások értékének 99 százalékát tette ki. 67 67 A természetbeni támogatások értékéről nem áll rendelkezésre teljes körű adat, így az nem fejezi ki valós értékét.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 175/206 2023-ban három olyan területe volt az OTP Bank közösségi szerepvállalási tevékenységének, amelyek a fentiek mellett kiemelendőek:  humanitárius segítségnyújtás,  az OTP adományozói platform sikere, vagyis a mikroadományozási kultúra elmélyítése terén végzett tevékenységünk,  munkatársaink önkéntes közösségi szerepvállalása. Segítségnyújtás krízishelyzetben Az OTP Csoport az együttműködést és a segítségnyújtás kultúráját képviseli. A Bankcsoport érzékenyen reagál a humanitárius vészhelyzetekre és a természeti katasztrófák áldozatainak megsegítésére, együttműködik más szervezetekkel a krízishelyzetek gyors és hathatós kezelése érdekében. Sajnos erre az elmúlt években többször is szükség volt. A Bankcsoport a krízishelyzetekben azonnali – jellemzően pénzbeli és természetbeni – adományt nyújt a rászorulók támogatására és segít a helyreállítási munkálatokban. SI Az OTP Csoport tagjai, a szlovén NKBM, az SKB Bank, valamint az OTP Bank összesen 2,2 millió euró (~840 millió forint) támogatást nyújtottak a Szlovéniában történt természeti katasztrófa, az áradások és földcsuszamlások károsultjainak. A támogatást olyan önkéntes szervezeteknek juttatták el, mint a Szlovén Vöröskereszt, a szlovén Hegyimentő Egyesület és Tűzoltó Szövetség, amelyek elsőként nyújtottak segítséget. Az SKB Bank 18 munkavállalója közvetlenül is érintett volt, nekik azonnali szolidaritási segélyt nyújtott a szlovén bank és közösségi csatornákat hozott létre annak érdekében, hogy a bankon belül ösztönözzék a munkavállalók közötti anyagi és természetbeni segítségnyújtást. A természeti katasztrófa áldozatainak megsegítésére a két leánybank speciális szolgáltatásokat is kínált: az érintett lakosság számára kedvezményes kölcsönöket és a vállalati ügyfelek számára speciális hiteleket tettek elérhetővé, illetve a humanitárius szervezetek számláira díjmentesen lehet utalni. UA 2023 nyarán az Ukrajnában zajló háború során megsemmisült az ukrajnai kahovkai vízierőmű gátja. A gát átszakadása katasztrofális következményekkel járt, veszélybe került a régió lakossága, a központi vízellátás megszűnésével komoly vízhiánnyal kellett megküzdeni. A gátszakadás okozta károk enyhítésére az OTP Bankon belül humanitárius adományozási program indult a Humanitás Szociális Alapítvány 68 közreműködésével. Az OTP Bank munkavállalói körében szervezett adománygyűjtésből összesen 25.000 palack ásványvizet adományoztak a lakosságnak mintegy 4,5 millió forint értékben. Az ukrán-orosz háború miatt Magyarországra menekült ukrán családok elszállásolására az OTP Életjáradék újabb lakást ajánlott fel, amelynek bútorokkal való berendezéséhez a Humanitás Szociális Alapítvány járult hozzá. Támogatásuk 68 Az alapítvány alapítói jogainak gyakorlója az OTP Bank.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 176/206 révén sürgősségi ellátást végző mentőautót szereltek fel orvosi eszközökkel az Ukrán Állami Határőrszolgálat Arcadia Klinikai Szanatóriuma részére. Az orosz-ukrán háború miatt az ukrán leánybank szociális és az egészségügyi célú támogatásainak a száma és értéke is nőtt. 2023-ban az egyik legfontosabb projekt a Superhumans Center támogatása volt, ahol a sebesült ukránok segítséget, rehabilitációt és protéziseket kapnak. Emellett jótékonysági vásárok szervezésével is gyűjtöttek protézisre szoruló emberek számára. HU Magyarországon 2023-ban az egyre szélsőségesebb időjárásból fakadó heves nyári viharok okozták a legtöbb kárt. Az OTP Bank tízmillió forinttal támogatta a komoly károkat elszenvedett Jánoshidát a viharkárok helyreállítási munkálatainak fedezésére. Adományozási kultúra fejlesztése Az OTP Bank szolgáltatásain és elektronikus csatornáin keresztül, valamint munkatársainak bevonásával is törekszik arra, hogy az adományozás mint bels ő indíttatás és gyakorlat megjelenjen a mindennapokban. A Bank az adományozási kultúra fejlesztése érdekében továbbra is lehetőséget ad digitális banki csatornáin, valamint az ATM-készülékein 100-200-500 forintos mikroadományok felajánlására. Az adományozási platformon 2023-ban összesen 270 millió forint adományt ajánlottak fel az ügyfelek és munkatársak 9 rászorulókat segítő társadalmi szervezetnek. A program sikerét bizonyítja, hogy az adományok összege évről évre nő. A támogatott szervezetek elismert tevékenységet folytatnak és a támogatások hozzájárulnak ahhoz, hogy a hátrányos helyzetűek életkörülményei javuljanak, a közösségek erősödjenek. Az OTP Bank mikroadományozási programjának @honlapján megtalálható a támogatott szervezetek listája, valamint programjaik részletes ismertetése. 2023-ban támogatott szervezetek neve Támogatás felhasználása Amigos a gyerekekért Beteg gyerekek támogatása Budapesti Szent Ferenc Kórház Szív- és tüdőátültetett betegek felépülése Hintalovon Gyermekjogi Alapítvány Felelős felnőttekkel a gyerekek védelméért! InDaHouse Hungary Egyesület Hátrányos helyzetű gyermekek fejlesztése Kaptár Napközi Akadálymentesített busz speciális igényű fiatalok számára Magyar Máltai Szeretetszolgálat Kommandó – Leégett házak újjáépítése Magyar Vakok és Gyengénlátók Országos Szövetsége Vakvezető kutyák kiképzése Nemzetközi Gyermekmentő Szolgálat Mozgó fogászati rendelő hátrányos helyzetű gyerekek szűrésére Nemzetközi Gyermekmentő Szolgálat Rászoruló, beteg gyermekek támogatása „RÉS” Szociális és Kulturális Alapítvány Krízishelyzetbe került nőknek és családoknak otthont adó intézmények korszerűsítése Két leánybank továbbra is segíti a rendszeres és kisösszegű adományozást: BG A bolgár bank 2022-ben elindított DSK Segít! platformja lehetőséget teremt az adományozásra. A platformon támogatott projektek a bank CSR politikája alapján négy fő területre irányulnak: gyerekekre és oktatásra, természetvédelemre, művészetre (ide értve a városi környezetet javító „City as its People” fejlesztési projektjüket), valamint az alkalmazottak bevonására és az önkéntességre. HR Az OTP Bank Horvátország folytatta Mastercarddal közös programját, a „Round up!”-ot, amely lehetővé teszi a vásárlók számára, hogy vásárlásuk végösszegét felkerekítsék. A különbséget a kiválasztott jótékonysági szervezet kapja meg. A bevezetés óta eltelt 4 év alatt 18 ezer ügyfél hozzájárulásával 800.000 eurót (~300 millió forint) adományoztak Horvátország 8 kórházának gyermekosztályai részére. A 2023-as kampányban a 80 millió forint értékű adományból a Zadari Kórház és az Eszéki Klinikai Kórházi Központ gyermekosztályai részesültek.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 177/206 Munkatársaink önkéntes szerepvállalása Az önkéntesség az OTP Csoport legtöbb vállalatánál hagyomány. Ösztönözzük a kezdeményezéseket, és szívesen járulunk hozzá a munkatársak erőfeszítéseihez. Szinte valamennyi leányvállalat szervez vállalati önkéntes akciókat, illetve teremt lehetőséget a csatlakozásra. Csoportszinten a munkavállalók 10 százaléka önkénteskedett. Az OTP Bank OTP Helyi Érték belső önkéntes pályázati programja 2023-ban is sikerrel valósult meg. Ezúttal 71 önkéntes csapat nyert 200 ezer forint támogatást, hogy segítséget nyújtson számos intézménynek, helyi közösségnek, környezetüknek. Összesen 14,2 millió forint keretösszegű támogatással gazdálkodhattak a csapatok, és az 1.267 önkéntes kolléga közel 19.595 rászorulónak nyújtott támogatást. A pályázati lehetőséget a Bank 2023-ban kiterjesztette a magyarországi leányvállalatok jelentős részére. A Humanitás Alapítvány mentorként továbbra is támogatta a csapatokat. Az OTP Bank munkatársai a Családi Napon indított adományozási akció keretében a pálházai Hegyközi Általános Iskola és további négy tagintézménye, valamint diákjaik részére gyűjtöttek pénzbeli és tárgyi adományokat. A munkatársi felajánlásoknak köszönhetően az akció során a tanszerek mellett 1,1 millió forint pénzadomány gyűlt össze, amelyet a Bank megduplázott. Az összegből az iskola infrastruktúráját fejlesztették. A munkatársakat megszólító év végi adománygyűjtési kampányban ezúttal rekordösszegű pénzadomány, 3,5 millió forint gyűlt össze, amelyet a Bank és a Humanitás Szociális Alapítvány további 4 millió forinttal egészített ki. A kezdeményezésnek köszönhetően 150 hátrányos helyzetű család jutott tartós élelmiszer adománycsomaghoz, továbbá három óvoda kapott különféle játékokat, fejlesztő eszközöket, óvodai kellékeket. A magyarországi leányvállatok körében nőtt az önkéntes kezdeményezések száma. Sokuk a vállalat által támogatott szervezeteknek nyújtott ilyen módon további segítséget. A munkatársak elsősorban hátrányos helyzetű, illetve beteg gyerekeket segítettek adománygyűjtéssel, továbbá iskolákat támogattak munkájuk révén. Az OTP Banknál és a legtöbb csoporttagnál a véradásnak sokéves hagyománya van, ami az önkéntesség egyik legönzetlenebb formája. Évente több mint ezer banki munkatárs jelentkezik véradónak, hogy támogassa a zavartalan vérellátást. Az OTP Bank a Banki Véradók Hetéhez is minden alkalommal csatlakozik, ahogyan tette ezt 2023-ban is. HR A horvát leánybank a „Horvátország önkénteskedik” mozgalom egyik fő támogatója, amit 2023-ban a 13. alkalommal hirdettek meg. A bank munkatársai hat városban gyűjtöttek adományokat, élelmiszert és higiéniai termékeket a Vöröskereszt számára. Ezentúl két épületfelújításhoz is hozzájárultak, illetve 350 hátrányos helyzetű gyermek iskolakezdéséhez járultak hozzá. RO A romániai leánybank 2023 során 8 önkéntes kampányban vett részt jótékonysági egyesületekkel együttműködésben, kifejezetten hátrányos helyzetű közösségekben élő, szegény gyermekeket támogatva. Az EduPlant program keretében hátrányos helyzetű iskolákat segítettek festési és ültetési munkálatokkal, a „Hátizsák” programjukban szegény gyermekek iskolakezdéséhez töltöttek meg hátizsákokat, valamint egy iskola könyvtárát könyvekkel és bútorokkal láttak el, fenntartható ruhaadományozási kampányt is megvalósítottak. Önkéntességre vonatkozó teljesítménymutatók, 2023 OTP Bank OTP Csoport Résztvevők száma (fő) 1.177 4.222 aránya a munkatársak között (%) 11,1 10,0 Önkéntességgel töltött idő óra 9.416 14.025 Véradók száma fő 1.852 2.621 Az OTP Bank 2023-ban megújult tartalommal és szemlélettel hirdette meg a Felelősséggel Egymásért Díj at. Az év végi OTP Gálán kiosztott elismerések egyike a díj, amelyet ezen a néven 2016 óta ítélnek oda azoknak a csapatoknak, amelyek a legaktívabban és legsokoldalúbban valósítottak meg társadalmi és környezeti felelősségvállaláshoz kapcsolódó programokat. A díj tartalmában fontos változás volt, hogy csapatonként egyetlen, átfogó, hosszú távú projekttel lehetett pályázni. A díjat a Dokumentumkezelési Szolgáltatások Főosztály munkatársai kapták, akik visszatérő és elkötelezett támogatói a Bethesda Gyermekkórháznak. Példaértékű projektjük a szaktudásukra épült: a kórházi röntgenfelvételeknek új, professzionális nyilvántartási rendszert alakítottak ki, emellett a röntgenfelvételekben található ipari ezüstöt is elkülönítették újrahasznosításra.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 178/206 Kiemelt támogatások, programok HU Az OTP Bank támogatásával a Gyermekmentő Szolgálat fogászati szűrőbusza 2023-ban is folytathatta munkáját, amely során több mint 3.300 gyermeket szűrt ingyenesen. Az 50 millió forintos adományt a busz felújítására és a szűrésekhez szükséges eszközök beszerzésére fordították. A busz országszerte több mint 11 helyszínre jutott el, köztük olyan településeken is megfordult, ahol a fogászati ellátáshoz nehezen férnek hozzá a gyermekek. BG A DSK Bank immár 12 éve áll partneri kapcsolatban a bulgáriai SOS Gyermekfalvakkal. Ez idő alatt vállalati adománnyal, valamint az ATM-hálózaton és a bank online banki szolgáltatásán keresztül elérhetővé tett adományozási lehetőséggel 424 SOS-családban, illetve otthonban élő gyermeknek és fiatalnak segítettek. Az „Önálló Élet Kezdete” és „Utak a szabadsághoz” programok keretében további 469 fiatalt támogattak, valamint az SOS Tanácsadó Központokon, illetve a „Családtámogatás és az elszakadás megelőzése” projekten keresztül további 3.900 gyermek részesült támogatásban. HR A horvát leánybank adományozási programja keretében 2023-ban is az ifjúság, az oktatás és tudomány, a kulturális, a történelmi és hagyományőrző örökség, a környezetvédelem, a humanitárius projektek és a sport kategóriákban pályázhattak a szervezetek. A bíráló bizottság ezúttal 34 projektet választott ki. Az elmúlt tizenkét évben több mint 500 – a közösségek és a társadalom egészének fejlődése szempontjából – értékes projekt megvalósítását segítette elő. OTP Class Pályázat 2023-ban először hirdette meg az OTP Bank az OTP Class Pályázatot azzal a céllal, hogy a pénzügyi tudatosság növelése mellett az iskolai közösségeket is segítsék. Az 5. évfolyamos osztályok két kategóriában – közösségfejlesztés, valamint az osztály, iskola környezetének rendbetétele – nevezhették az ötleteiket. A felhívásra mintegy 300 pályamű érkezett be 2-3 perces kreatív videó formájában, és a nevezés feltétele volt egy költségvetési terv készítése is. A négy, egyenként 500.000 forintos pénzjutalomban részesülő osztály mellett két OTP Fáy különdíjast is kihirdettek, akik félnapos gyakorlatorientált pénzügyi tréningen vehettek részt a Budapesti Állatkertben. A nyertesek az elnyert összeget prágai osztálykirándulásra, jelnyelv tréningre, valamint hallássérült gyerekekkel közös kirándulásra, továbbá az iskola udvarának fejlesztésére és sporteszközök beszerzésére, valamint öltözőszekrények cseréjére fordították. Sport támogatása Az OTP Bank a magyar labdarúgás, ezen belül is kiemelten az ifjúság sportolásának elkötelezett támogatója. Az OTP Bozsik Intézményi Program hozzájárul a magyar labdarúgás utánpótlás- neveléséhez. A 2023/2024-es szezonban több mint 10 százalékkal emelkedett a regisztrált játékosok száma, ami egyben azt is jelenti, hogy a program történetében az eddigi legtöbb iskolai labdarúgó (135.796 játékos) vett részt. A játékosok 28 százalékát lányok tették ki, számuk egy év alatt 13 százalékkal 38.646 főre emelkedett. A Bozsik programhoz 2023-ban 15 százalékkal több egyesület csatlakozott, mint 2022-ben. Az újonnan bekapcsolódott egyesületek 70 százaléka hátrányos helyzetű településen működik. SI RS Az OTP Csoport több országban – Magyarországon kívül Szlovéniában és Szerbiában – is a nemzeti olimpiai csapat kiemelt támogatója. MD Az OTP Bank Moldova is elkötelezett a labdarúgás és az utánpótlásnevelés fejlesztése iránt. Támogatásukkal ismét több száz gyermek sportolhat a Zimbru Futball Akadémián. 2023-ban a bank szponzorálta a Moldovai Paralimpiai Csapat tagjait, akik a Tokiói Paralimpián képviselték az országot. A támogatásból a sportolók utazási és egyéb kiadásait fedezték.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 179/206 7. KÖRNYEZETVÉDELMI POLITIKA, KÖRNYEZETVÉDELMI INTÉZKEDÉSEK A Számviteli törvény előírásainak megfelelve külön kerülnek bemutatásra a környezetvédelemmel kapcsolatos információk. E fejezet a Bankcsoport működésből fakadó, közvetlen környezeti hatásait és a szemléletformálással kapcsolatos tevékenységeket mutatja be. A pénzügyi szolgáltatásnyújtás kapcsán a környezetvédelmi kockázatok kezelése és a környezetvédelmi lehetőségek kiaknázása az ESG stratégia keretein belül történik, ezért e tevékenységeket a Nem pénzügyi kimutatás fejezetei ismertetik. E fejezet az alábbi lényeges témához kapcsolódó tevékenységeket mutatja be: GRI 3-3: 305 A működés üvegházhatású gázkibocsátása Hatások: Az OTP Csoport operatív működése természeti erőforrások, energia használatát igényli, az ebből fakadó környezeti hatás ugyanakkor lényegesen kisebb, mint a pénzügyi szolgáltatásnyújtáshoz kapcsolódó közvetett hatás. A működés környezeti hatásai közül az üvegházhatásúgáz-kibocsátás (ÜHG) került be a lényeges fenntarthatósági témák közé, ugyanakkor ezen túlmutatóan is hatásaink mérséklésére törekszünk. A kibocsátás a klímaváltozást erősíti és károsítja a természeti értékeket. A kibocsátás mérséklése a klímaváltozás elleni küzdelmet segíti. A Bankcsoport gyakorlatainak a környezetvédelem terén is van szemléletformáló ereje, illetve a zöld átállás kapcsán kitűzött regionális vezető szerepnek fontos aspektusa a környezettudatosság érvényesítése a működésben. E lényeges téma az alábbi SDG-k elérését segíti: Elkötelezettség: Célunk, hogy mérsékeljük a saját működésünkből fakadó környezeti terhelést. Elkötelezettek vagyunk az erőforrások hatékony használata, a karbonsemleges működés mellett a gazdaságossági szempontok figyelembevételével. Ösztönözzük a társadalom környezettudatos magatartását munkatársaink és ügyfeleink révén. Transzparensen jelentünk a működésből fakadó környezeti hatásokról, fókuszálva az energiafogyasztásra és ÜHG kibocsátásra. A csoporttagok célkitűzéseket határoznak meg a karbonsemleges működés elérésére. Tettek: Jelentéstétel a működés környezeti hatásairól Energiahatékonysági beruházások Zöldáram vásárlása, megújuló energiaforrások használata Papírfelhasználás mérséklése digitalizáció révén, újrapapír használata Üzleti utazások racionalizálása Fejlődő hulladékgazdálkodás Szemléletformáló tevékenységek Érintetti együttműködés: Szolgáltatókkal, civil szervezetekkel működünk együtt a környezettudatos gyakorlatok megvalósítása érdekében. Ügyfeleink és munkatársaink szemléletformálásáért sokat teszünk. A lényeges témával kapcsolatos tevékenységek, eredményeik és eredményességük értékelésének részleteit a következő oldalakon mutatjuk be. Környezetvédelemmel kapcsolatos alapelveinket, gyakorlatunk alapvetéseit a @honlap on találja meg. Az OTP Bank ESG stratégiája a teljes karbonsemlegességet tűzte ki célul 2030-ra a Scope 1-2 kibocsátások kapcsán, a nettó karbonsemlegesség célja 2023-ban megvalósult. 2022-ben a leánybankok saját ESG stratégiáik keretében a működés környezetvédelmére vonatkozóan is tűztek ki célokat: elsősorban az energiafogyasztásra, szén-dioxid-kibocsátásra és a papírfogyasztásra fókuszálva. SI RO RS ME A szlovén SKB kitűzte a nettó karbonsemlegesség célját a Scope 1-2 kibocsátások tekintetében 2023-ra, a román leánybank 2025-re, a szerb leánybank 2027-re. A CKB várhatóan 2035-re válhat karbonsemlegessé. GRI 2-13 Az OTP Bankban a környezetvédelmet Környezetvédelmi Szabályzat szabályozza. Környezetvédelmi szabályzat a leánybankok egy részénél áll rendelkezésre. A működés környezetvédelmi hatásáról az OTP Bank évente belső beszámolót készít, amelyet a területért felelős vezető hagy jóvá. A munkavégzéshez kapcsolódó és általános ismeretek bővítése érdekében az OTP Bank minden munkatársa környezetvédelmi képzésben részesül kétévente.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 180/206 Energiafogyasztás és szén-dioxid-kibocsátás GRI 305: 3-3, TCFD IV.C Az OTP Csoport energiafogyasztása a két jelentős – Ipoteka Bank és NKBM – akvizíció mellett sem növekedett lényegesen, mert a Bankcsoport több tagjánál számottevően (akár 10-20 százalékkal) mérséklődött az energiafelhasználás. A fogyasztás a fűtés (elsősorban földgáz, távhő) kapcsán mérséklődött leginkább, a gépjárműhasználathoz kapcsolódó felhasználásban inkább növekedés volt tapasztalható, az áramfogyasztás csökkenése pedig kisebb mértékű volt a tagvállalatoknál. Az OTP Bank teljes energiafogyasztása közel 10 százalékkal csökkent a 2022-es évhez képest, ami szintén jelentős részben a fűtési célú energiahordozók miatt jelentkezett. Csoportszinten jellemző, hogy a fogyasztás csökkenésében szerepe volt a végrehajtott megtakarítási intézkedéseknek, amelyet a környezetvédelmi szempontok mellett ösztönzött a 2022. évi jelentős árnövekedés is, továbbá az enyhébb tél is hozzájárult a mérsékléshez. Több esetben a használaton kívüli időszakban időzítőkkel mérsékelték a fogyasztást, az ingatlanállomány változása, költözések is hatottak a fogyasztás trendjeire. A csoporttagok egy része edukálta a munkatársakat az irodai fűtés és szellőztetőrendszer működéséről és a hőmérséklet megfelelő beállításának lehetőségeiről. Szintén mérsékli a fogyasztást, hogy az OTP Csoport folyamatosan végez felújításokat, korszerűsítéseket a központi épületekben és a fiókhálózatban egyaránt, és az energiahatékonyság fejlesztése a beruházások során fontos szempont. 2023-ban is a fűtési rendszerek korszerűsítése, a LED-világítás minél szélesebb körű alkalmazása és újabb mozgásérzékelők üzembe helyezése volt a legjellemzőbb, energiahatékonyságot segítő beruházástípus. Két leánybank energiahatékonysági auditot végzett. A klímaberendezések cseréje során ügyelünk rá, hogy az új készülékek hűtőközegeik környezetkímélőek legyenek. BG A DSK Bank 14 épületén végeztek energiaauditot és ezekre vonatkozóan energiahatékonysági tanúsítvány is kiállításra került. A leánybanknál lényeges fűtéskorszerűsítés is történt, és 6 épületben épületmenedzsment rendszert vezettek be. SI A szlovén SKB Bank 16 helyszínen végzett energiaauditot, beleértve a székházat is. Az eredmények alapján világításcsere és egyéb beruházások fognak megvalósulni. Az NKBM-ben energiahatékonyságot monitorozó rendszer került telepítésre. RS A szerb leánybank régi légkondicionálóit lecserélte környezetbarát hűtőközeget használókra. A bank 30 százalékkal növelte a LED-világítással ellátott területek nagyságát az előző évhez képest és mozgásérzékelőket helyezett a mosdókba. 2023-ban a megvalósított energiahatékonysági és megújuló energia használatára irányuló beruházásokkal az OTP Bank 2058 GJ energiamegtakarítást ért el, míg ez csoportszinten 7.745 GJ volt. A Bankcsoport saját megújuló energia erőműveit is bővíti, 2023-ban jelentős új napelem kapacitás került kiépítésre. Rendszereink csoportszinten összesen 3.330 GJ energiát termeltek napenergia révén, 64 százalékkal többet, mint 2022-ben. Az OTP Bank hőszivattyú termelése jelentősen csökkent, mert a geotermikus energiát használó irattár más telephelyre költözött. BG A DSK Bank 3 épületén került beüzemelésre 2023-ban napelemes rendszer 201 kW kapacitással. HR A horvát bank két helyszínen telepített napelemeket 2023-ban, 48 kW kapacitással. A HEP Opskrba szolgáltató a zöldáram felárát szociális intézmények – iskolák, óvodák, bölcsődék, idősek otthona – energiahatékonysági felújítására használja. RS A szerb leánybank is telepített napelemet egy épületére. UZ Az Ipoteka bank 849 kW kapacitású napelemet telepített a központi épületére, illetve a fiókokra. A beruházások folytatásával 30 százalékos mérséklést vár a bank az áramfogyasztás kapcsán. Az OTP Csoport energiafogyasztása 69 2023-ban 1.107 ezer GJ volt, ami gyakorlatilag azonos az előző évivel. A Bankcsoport energiafogyasztásának mintegy felét teszi ki a villamos energia, így a növekvő zöldáram-beszerzés csökkenti a szén-dioxid-kibocsátást. 2023-ban az OTP Bank, a két szlovén leánybank, az OTP Bank Horvátország, az OTP Bank Szerbia és az OTP Bank Románia is döntően zöld áramot használt (a bérelt területek esetében a zöldárambeszerzés nem tud teljeskörűen megvalósulni) 70 . 69 Közvetett és közvetlen energiafogyasztás. 70 A zöldáram beszerzés nem érhető el a Bankcsoport működésének minden országában.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 181/206 GRI 305: 3-3, 302-1 Energiafogyasztás szervezeten belül (GJ) – OTP Bank 2019 2020¹ 2021 2022 2023 Földgáz 65.594 63.827 71.219 62.539 50.066 Á sványi gépkocsi üzemanyag 31.829 29.444 31.741 34.651 37.253 Egyéb nem megújuló tüzelőanyag 156 152 585 3.501 2.711 Összes nem megújuló tüzel ő anyag 97.579 93.423 103.54 5 100.691 90.030 Biogén gépkocsi üzemanyag - 1.360 2.247 2.615 2.821 Összes megújuló tüzel ő anyag 0 1.360 2.24 7 2.61 5 2.821 Villamos energia 129.442 127.537 126.112 139.205 4.614 Zöld villamos energia (GO) n.a. n.a. n.a. n.a. 128.181 Távhő 21.584 24.244 25.970 22.371 18.597 Összes vásárolt közvetett energia 151.026 151.781 152.082 161.57 5 151.392 Saját el ő állítású megújuló energia 2.00 5 5.166 5.141 4.053 1.312 Összes energiafogyasztás 3 250.610 251.730 263.014 268.934 245.555 Egy munkatársra eső összes energiafogyasztás 4 28,14 26,75 26,73 26,17 23,19 Megújuló energia aránya n.a. n.a. n.a. n.a. 54% 1 Tartalmazza a volt Monicomp és az eBIZ fogyasztását is. 2 A származási garanciával (GO) igazolt zöld áram vásárlást külön tüntetjük fel. 3 2021-ig kismértékben eltér az Éves jelentés adataitól, mert a végleges fogyasztási adatok később érkeztek be. 4 2019-ben a statisztikai létszámot, 2020-tól az átlagos teljes munkaidős dolgozói létszámot alapul véve. Az energiafogyasztási adatok mérésből származnak, a napenergia és a hőszivattyú egy része, mérő hiányában, gyártói információ alapján becsült. Ahol szükséges, a fogyasztott mennyiségek energiára történő átszámításához 2022-től a Nemzeti Leltárjelentés (NIR) fűtőértékeit, korábban az EU-s szabályozás, valamint a DEFRA értékeit használtuk. GRI 305: 3-3, 302-1 Energiafogyasztás szervezeten belül (GJ) – OTP Csoport 2019 2020¹ 2021² 2022² 2023 Földgáz 143.139 134.738 308.237 272.624 243.745 Á sványi gépkocsi üzemanyag 99.801 79.248 113.153 ³ 132.183 140.895 Egyéb nem megújuló tüzelőanyag 2.194 1.054 31.327 53.281 57.078 Összes nem megújuló tüzel ő anyag 245.134 215.040 452.71 7 458.088 441.719 Biogén gépkocsi üzemanyag - 1.949 5.583 ³ 7.576 6.290 Megújuló tüzelőanyag 134 134 0 0 0 Összes megújuló tüzel ő anyag 134 2.083 5.583 7.576 6.290 Villamos energia 404.040 438.810 507.376 525.411 317.182 Zöld villamos energia (GO) 4 n.a. n.a. n.a. n.a. 227.349 Távhő 87.574 5 86.514 112.036 ³ 94.875 111.108 Összes vásárolt közvetett energia 491.614 525.034 619.411 620.286 655.639 Saját el ő állítású megújuló energia 6.563 6.85 5 5.923 5.056 3.39 5 Összes energiafogyasztás 743.445 749.302 1.083.635 1.091.006 1.107.043 Egy munkatársra vetített összes energiafogyasztás 20,37 20,27 27,49 29,22 25,58 Megújuló energia aránya n.a. n.a. n.a. n.a. 21% 1 A korábbi Expressbank és OTP banka Srbija a.d. Beograd fogyasztását ekkortól tartalmazzák az adatok. 2 Teljes konszolidált vállalati kör. 3 2022-ben számítási hiba miatt korrigált adat, a korábban publikálthoz képest 0,7%-kal magasabb a Bankcsoport összes energiafogyasztása. 4 A származási garanciával (GO) igazolt zöld áram vásárlást 2023-tól tüntetjük fel külön 5 Az OTP Bank Oroszország távhőadata fogyasztási adat, amely jelentősen meghaladja a korábbi évek becsült mennyiségét Az energiafogyasztási adatok elsősorban mérésből, néhány kis fogyasztás esetén számításból származnak. a napenergia és a hőszivattyú egy része gyártói információ alapján becsült. Ahol szükséges, a fogyasztott mennyiségek energiára történő átszámításához 2022-től a Nemzeti Leltárjelentés (NIR) fűtőértékeit, az EMEP/EEA útmutatóját, korábban az EU-s szabályozás, illetve a DEFRA értékeit használtuk. A táblázat a teljes 2023-as évre vonatkozóan tartalmazza a 2023-ban, évközben akvirált vállalatok fogyasztását, a GHG Protokoll ajánlásaival összhangban
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 182/206 GRI 305: 3-3, 305-1, 305-2, TCFD IV.b A z OTP Csoport Scope 1 és Scope 2 CO 2 e kibocsátása (t) OTP Bank OTP Csoport 2019 2020 1 2021 2022 2023 2018 2019 2020 2021 2022 2023 Közvetlen (Scope 1) 6.779 6.078 6.548 6.670 6.005 14.564 18.594 15.282 29.583 29.680 31.270 g ép j árművek által kibocsátott 2.272 2.123 2.280 2.521 2.706 6.938 7.204 5.738 8.253 3 9.752 10.324 föld g áz felhasználásból 3.686 3.587 4.003 3.515 2.814 6.053 8.044 7.572 17.323 15.269 13.627 lé g kondicionáló berendezésekből 2 811 358 228 420 308 1.536 3.140 1.892 1.838 1.708 3.310 e gy éb nem me g ú j uló ener g iából 10 10 37 214 177 37 206 80 2.170 2.951 4.009 Közvetett (Scope 2) Közvetett területi alapú 10.786 9.883 9.904 11.496 11.648 45.130 47.947 52.711 56.935 56.035 62.385 villamos ener g iából 9.912 8.902 8.802 10.491 10.813 42.082 44.012 48.807 51.778 51.601 56.356 távhőfelhasználásból 874 981 1.102 1.004 835 3.048 3.935 3.904 5.158 3 4.434 6.029 Közvetett piaci alapú 8.640 8.350 8.369 1.005 1.110 n.a. 47.334 53.196 58.562 3 44.021 39.379 villamos ener g iából 7.766 7.369 7.286 166 410 n.a. 43.399 49.292 53.103 39.442 33.356 távhőfelhasználásból 874 981 1.083 839 701 n.a. 3.935 3.904 5.459 3 4.578 6.024 Összesen (Scope 1 + 2) területi alapú 17.565 15.961 16.452 18.165 17.653 59.694 66.541 67.993 86.519 3 85.715 93.655 Összesen (Scope 1 + 2) piaci alapú 15.419 14.428 14.917 7.675 7.115 n.a. 65.928 68.478 88.146 3 73.701 70.649 Összesen (Scope 1 + 2) ellentételezéssel (carbon-offset) 15.419 14.428 14.917 675 485 n.a. 65.928 68.478 87.785 66.701 60.874 Eg y munkatársra vetített (területi) 1,97 1,7 1,67 1,77 1,67 1,7 2 1,8 2 1,84 2,19 2,30 2,16 Eg y munkatársra vetített (piaci) n.a. 1,53 1,5 2 0,75 0,67 n.a. n.a. 1,85 2,24 1,97 1,63 Eg y munkatársra vetített ellentételezésse l n.a. 1,53 1,5 2 0,07 0,05 n.a. n.a. 1,85 2,24 1,79 1,41 Árbevételre vetített kibocsátás-intenzitás (millió Ft-ra, piaci) n.a. n.a. n.a. 0,014 0,012 n.a. n.a. n.a. n.a. 0,044 0,032 Bio g én kibocsátás 4 - 97 161 187 202 1 1 140 399 539 539 1 Tartalmazza a volt Monicomp és eBIZ fogyasztását is. 2 Létszámarányos becslés az OTP Csoport azon tagvállalatai adatai alapján, akik pontos adatot szolgáltattak. 3 Számítási hiba miatt utólag korrigált adat, a korábban publikálthoz képest 0,4%-kal magasabb a Bankcsoport összes kibocsátása. 4 2020-tól tartalmazza a megújuló alapú gépjárműüzemanyag-kibocsátást. Az árbevételre vetített kibocsátás intenzitást 2022-től jelentjük. Az értékeket az energiafogyasztásból minden esetben a vonatkozó jogszabályok, hivatalos és szakmai szervezetek tényezői alapján számítjuk (Nemzeti Leltárjelentések (NIR), IPCC, DEFRA, EU rendelet, AIB, IFI, illetve a szolgáltatók adatai a villamosenergia és távhő esetében). A Scope 1 kibocsátásoknál az elérhetőség függvényében alkalmazunk országspecifikus tényezőket 2022-től. A villamos energiához kapcsolódó kibocsátási adatokat országspecifikus tényezőkkel számítjuk. A távhőfelhasználáshoz magyarországi, szlovén és horvát tényezőt, illetve a többi ország esetében egységesen a DEFRA által publikált adatot használjuk 2020-tól, a korábbi években Ukrajna, Oroszország és Szerbia kivételével a magyarországi kibocsátási tényezőket használtuk egyéb megbízható adat hiányában. A Scope 1 kibocsátások és 2022, 2023-ban a távhő is minden ÜHG-t lefed. A Scope 2 kibocsátásoknál a magyarországi távhő korábbi évei és a villamosenergia-tényezők csak a CO2-ra terjednek ki. A használt kibocsátási tényezők kapcsán nem minden esetben van információnk a figyelembe vett GWP értékekről. Az OTP Bank 2023-as Scope 1 és Scope 2 kibocsátásainak ellentételezésére karbon-kreditet vásárolt 2023 során 7600 tonna szén-dioxid-kibocsátást megelőzve. A 2023-as kibocsátási értékek előzetesen kerültek meghatározásra, az ellentételezés nagyobb mértékű volt, mint a kibocsátás. A vásárolt kredit a Verra szerint hitelesített (VER), nyugdíjazott kredit (retired). A Bank lényegesnek tartja, hogy az ellentételezés révén támogatott projekt a Bankcsoport működésének országában valósuljon meg, ezért ismét bolgár projektet választott, a Sant Nikola Szélerőmű Park Kavarna város mellett valósult meg, az az ország legnagyobb szélerőmű parkja. SI A szlovén SKB Bank is ellentételezte Scope 1-2 kibocsátását, 2175 tonna karbon-kreditet vásárolt 2023-ban, szintén a Sant Nikola Szélerőmű Park projektben. TCFD IV.b Az OTP Csoport egyéb közvetett (Scope 3) CO 2 e kibocsátásai (t), 2023 1 OTP Bank OTP Csoport Üzleti utazás 991 1.963 Papírfogyasztás 592 2.655 1 Csak a működésből fakadó kibocsátásokra terjed ki, azok bemutatása is részleges. Célunk, hogy folyamatosan bővítsük a lefedett kört. Hivatalos és szakmai szervezetek tényezői alapján számított értékek. A Bankcsoport Scope 3 kibocsátásai tekintetében a hitelezéshez kapcsolódó kibocsátások a leglényegesebbek. A Scope 3-ba tartozó további kibocsátások kalkulációját erőforrás kapacitások függvényében bővítjük. Utazás GRI 305: 3-3 Az üzleti utazások mértéke változóan alakult a Bankcsoportban, a vállalatok egy részénél nőtt, míg néhány vállalatnál jelentősen csökkent a gépjárműhasználat. A megtett kilométerek száma az anyabankban 9 százalékkal, csoportszinten 13 százalékkal növekedett az előző évhez képest. A növekedés részben az új csoporttagok miatt következett be. Bár az online megbeszélések továbbra is domináns részei a kapcsolattartásnak, a koronavírus-járvány végével a személyes találkozások ismét gyakoribbá váltak. A gépkocsibeszerzéseknél bankcsoportszinten alkalmazott maximális szén-dioxid-kibocsátási limitek nem változtak az év során. A választható autók között minden kategóriában szerepel hibrid vagy elektromos gépjármű is. Az OTP Banknál 38 hibrid gépjármű került beszerzésre az év során, a leánybankoknál minimálisan bővült az elektromos és hibrid autók flottája. A vállalati gépjárművek mellett meghatározott esetekben munkatársaink saját gépkocsijukat is használják üzleti célú utazásra (nem munkába járásra), valamint taxiszolgáltatást is igénybe vesznek. Az OTP Bankban
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 183/206 a taxival és a saját gépkocsival történő utazás mennyisége mintegy 2,4 millió km-t tett ki, csoportszinten ez 7,8 millió km 71 volt. Csoportszinten ismét jelentős növekedés történt a repülőgépes utazások számában. Mintegy 9.800 utat 72 tettek meg munkatársaink, ezek közel 30 százaléka az OTP Bankhoz volt köthető. Szintén jelentős számú utazás volt a DSK Banknál és az orosz leánybanknál. Az OTP Bank és leánybankjai is fontosnak tartják, hogy a munkavállalók és az ügyfelek alternatív közlekedési eszközökkel is megközelíthessék a munkahelyüket, ezért csoportszinten több központi épületnél és bankfióknál is található kerékpártároló. A fiókoknál a létesítés jellemzően a helyi önkormányzatok jóváhagyását igényli, ami a megvalósítást nehezebbé teszi. A munkatársak és az ügyfelek számára az OTP Bank fiókjainak 60 százalékánál biztosított kerékpár elhelyezési lehetőség. Az év során az ukrán leánybank központi épületénél bővült kerékpártárolók száma és zuhanyzót is létesítettek. Létesített biciklitárolót a szerb és az orosz leánybank is. Az orosz bank központi épületénél zuhanyzót is telepítettek. Papírhasználat Folyamatosan teszünk a papírhasználat mérsékléséért. Az elektronikusan elérhető szolgáltatások egyre bővülő köre a papírhasználatot is csökkenti. Emellett folyamatos a digitalizáció a banki belső folyamatoknál is. A jogszabályi elvárások által megkövetelt papíralapú adminisztráció ugyanakkor több esetben gátat szab a nyomtatás további csökkentésének Magyarországon és más országokban is. Az elektronikus számlakivonatok aránya 2023-ban is bővülő tendenciát mutatott. Használatukat az igénylés feltételeivel és díjaival is ösztönözzük. Az OTP Bank ügyfeleinek többsége (a lakossági ügyfelek 83 százaléka, a nagyvállalati ügyfelek közel fele) nem kap papíralapú kivonatot, ami érezhető növekedés az előző évhez képest. A bolgár leánybanknál szinte minden ügyfelünk elektronikus kivonatot kap, a moldáv és az ukrán leánybanknál kizárólagos az e-kivonat használata. A szerb leánybanknál az ügyfelek immár háromnegyede kap e-kivonatot, a horvát banknál az ügyfelek 40 százaléka. Mindkét szlovén banknál a vállalati ügyfelek 98 százaléka kap elektronikus kivonatot, míg a lakossági ügyfeleknél ez az NKBM esetében közel 70%, az SKB Banknál pedig 80%. A montenegrói leánybanknál a vállalati ügyfelek esetében több mint 50% az elektronikus számlakivonat igénybevételének aránya. Az albán, montenegrói, orosz és román leányvállalatoknál is jelentős az e-kivonatok száma, de a pontos számarányt 2023-ra nem ismerjük. Csoportszinten 2023-ban minimálisan mérséklődött az irodai papírhasználat, ami az akvizíciókat figyelembe véve, a csoport többi tagjánál átlagosan 10 százalékos csökkenést jelent. Az NKBM méretéhez képest minimális papírt használ. Az OTP Bankban 11 százalékkal tudtuk mérsékelni a felhasználást. További megtakarítást várunk a belső szállítmányozási folyamatok elektronikus kiváltásától, amelynek pilot üzeme 2023 végén indult. Az anyabank 47 százalékban használt újrapapírt az irodai papírhasználatban, 31 százalékban a teljes papírhasználatot tekintve. Magyarországon a számlalevelek, marketingkiadványok és borítékok esetében is FSC minősített papírt, míg a DM-levelek előállítására újrahasznosított FSC papírt használunk. Az OTP Bank belső nyomdai tevékenysége 2025-ig érvényes FSC tanúsítvánnyal rendelkezik. Az OTP Bank kizárólag ECO Label minősítésű higiéniai anyagokat használ. Néhány kisebb magyarországi leányvállalat kizárólag újrahasznosított papírt használ. HR RO Horvát és román leánybankunk 2023-ban az irodai papírigény egy kis részét újrahasznosított papírral fedezte. A horvát leánybank FSC és PEFC minősített papírt használ. RS Szerb leánybankunk FSC minősített és ECF (klórmentes) jelzéssel ellátott papírt használ. SI Az NKBM és az SKB Bank is több éve PEFC minősített termékeket használ. Csoportszinten az újrahasznosított papír aránya azonos volt az előző évivel, 13% volt az irodai, 9% a teljes felhasználásra vetítve. Környezettudatos használat, hulladékkezelés Az OTP Bank alapelve, hogy a berendezéseket, eszközöket és gépeket az ésszerű kereteken belül maximális ideig használja. A bútorokat többször felhasználjuk és biztosítjuk a csereszabatosságot. BG RS UA RO Az OTP Banknál, a DSK Banknál, OTP Bank Szerbiánál és az OTP Bank Romaniánál is bevált gyakorlat, hogy jótékonysági célra adjuk tovább a már nem használt, de még használható bútorokat és a működő IT-eszközöket (elsősorban számítógépeket és laptopokat). 2023-ban az OTP Bank Ukrajna is 71 Az orosz leánybank a saját gépjárműhasználatra, a montenegrói, üzbég leánybank és az NKBM a taxihasználatra nem tudott adatot szolgáltatni, és néhány magyarországi leánybank egyik adatot sem tudta megadni. 72 Egyirányú út.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 184/206 közel 300 eszközt adományozott. Csoportszinten összesen 731 már nem használt számítógépet ajánlottunk fel jótékony célra. BG SI HR RS ME RO MD A tonerek és tintapatronok használatából fakadó hulladék mérséklése érdekében a bolgár, horvát, a szerb, a szlovén, a román, a montenegrói és a moldáv leánybank több éve utántöltött tonereket használ. Jellemző adatok az OTP Csoport felhasznált anyagairól, beszerzéseiről Jellemző adatok az OTP Csoport felhasznált anyagairól, beszerzéseiről OTP Bank OTP Csoport 2019 2020 2021 2022 2023 2019 2020 2021 2022 2023 Számítógépek (laptop + PC) száma (ezer db) 18 19 19 19 18 51 1 57 1 65 1 65 1 71 Felhasznált tintapatronok, tonerek súlya (t) 8 6 4 5 4 35 1 34 1 37 1 35 1 32 Irodai papír mennyisége (t) 699 478 398 397 354 2.350 3 1.795 1.751 1.552 1.517 Iratrendezésre, csomagolásra használt papír mennyisége (t) 58 75 90 98 26 117 153 829 1.105 842 Közvetetten felhasznált papír mennyisége 4 (t) 7 584 5 491 558 313 631 903 732 897 704 1 Részben becslés: tényleges adatokon alapuló, arányosítással számolt adat 2 A mérséklődés részben vélhetően az adatgyűjtés pontosságának javulása miatt következett be. 3 Az orosz leánybank 2019-től a POS értékesítésnél használt papírt is beleszámította az értékbe, amelyet a korábbi években nem. Ez 320 tonna papírt jelent. 4 Pl. marketingkiadványok, számlalevelek 5 Döntően a korábbi Monicomp fogyasztása. A hulladékgyűjtés változatlan maradt 2023-ban. A veszélyes hulladék és az üzleti titkot tartalmazó papír szelektív gyűjtése és kezelése az OTP Csoport minden tagjánál megvalósul a jogszabályi elvárásoknak megfelelően. A nem bizalmas papírhulladék, műanyag és fémhulladék szelektív gyűjtése eltérő mértékben valósul meg a csoporttagoknál. Moldovában a nem bizalmas papírhulladékot gyűjtik szelektíven. Az OTP Bank központi irodaházaiban, a horvát és román leánybanknál a nem bizalmas papírhulladék, a PET-palack, a csomagolási fém és az üveg szelektív gyűjtése valósul meg. A szerb leánybank a papírhulladékot gyűjti szelektíven a központi épületben és fiókokban is. Az SKB Bank a lehető legteljesebben elkülönítve gyűjti a kommunális hulladékot, a lebomló élelmiszerhulladékot is ideértve. Albán leánybankunk teljeskörűen külön gyűjti a papírhulladékot, montenegrói leánybankunknál ez a gyakorlat a központi épület és az irattár esetében valósult meg. Az ukrán leánybank központi épületében, a bulgáriai leánybankunk szófiai és várnai telephelyein valósul meg a szelektív gyűjtés. Szelektíven gyűjtött hulladék mennyisége OTP Bank OTP Csoport 2019 2020 2021 2022 2023 2019 2020 2021 2022 2023 Szelektíven gyűjtött papírhulladék (t) 809 1.120 729 880 938 1.323 1.450 1.091 1.244 1.350 Szelektíven gyűjtött PET-palack, műanyag (kg) 7.929 2.203 4.607 8.807 6.142 12.613 5.810 10.685 29.426 13.187 Kommunális hulladék (t) n.a. 2.766 2.963 3.148 3.111 n.a. n.a. n.a. 5.636 5.917 Szemléletformálás A Bankcsoport tagjai évről évre számos programmal, figyelemfelhívással vagy a munkatársak bevonása révén segítik a környezettudatosságot, a természeti értékek megóvását. Zöld kihívás ötletverseny Az OTP Bank a Zöld kihívás ötletversenyt hirdetett munkatársai körében. A pályázat felvezetéseként hat témát körüljáró cikksorozatot indítottunk az intranet felületen. A cikkek végén található kvízkérdéseket leggyorsabban jól megválaszoló munkatársakat jutalmaztuk. Az ötletverseny során olyan pályázatokat vártunk, amelyek a Bank saját karbonlábnyomának csökkentését támogatják és könnyen átültethetőek a mindennapi gyakorlatba. A kihívást nagy érdeklődés övezte, 136 ötlet érkezett be, amelyek közül négy fog megvalósulni: MOL-Bubi állomások létesítése OTP irodák környezetében, Zöld Tányér Program a fenntarthatóbb étrendi szokások ösztönzéséért, az üzleti utazások elszámolásának digitalizációja, a legnagyobb hatással járó ötlet különdíja: a standby áramfelvétel minimalizálása. A verseny népszerűségének hatására egy folyamatosan nyitva tartó fenntarthatósági ötletládát indítunk 2024-től.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 185/206 Az OTP Bank is partnere volt a Mastercard és több szervezet által közösen meghirdetett Green Friday kezdeményezésnek, amely felhívta a figyelmet a tudatosabb költésre és életmódra. A program ideje alatt dedikált microsite-on és a közösségi média felületein szemléletformáló cikkek és tippek segítették a környezettudatosabb karácsonyt. A Bank 2023-ban is folytatta kampányát a Mastercarddal a Priceless Planet Koalícióban, amelynek szándéka, hogy öt év alatt 100 millió fa ültetésével mérsékelhetők legyenek az éghajlatváltozás káros hatásai. 2023-ban az OTP Bank 75 ezer fa telepítését tette lehetővé. BG A DSK Bank a Mastercarddal és a Szófiai Állatkerttel új interaktív játékot indított, amely a fiatalokat a biodiverzitás fontosságára és a természetes élővilág védelmének módjaira tanítja. A játék mellett ingyenesen letölthető edukációs anyagok is elérhetőek tanárok, oktatási szervezetek és diákok számára. A leánybank a Mastercarddal együtt támogatta az „Öt kis sarok” kezdeményezést, egy egyedülálló városi művészeti installációt és eseményeket, amely bővíti a társadalom ismereteit a biodiverzitás és környezetvédelem terén. Az eseménysorozat egy hónapon át zajlott Szófiában. A leánybank támogatja az „Igazi méz” kezdeményezést a „Fogadj örökbe egy kast” program keretében. Az új vállalati számlanyitáshoz kapcsolódik a támogatás, segítve boldog méhtartás és a bolgár méhészek munkáját. A ügyfelek oklevelet és bolgár mézet kapnak hozzájárulásukért. A bank munkatársai a balchiki botanikus kertben és Szófiában is részt vettek faültetésben, több mint 50 fát elültetve. SI Az NKBM szintén szervezett ötletversenyt munkatársai körében, ESG témájú ötleteket várva. A pályázatra 18 ötlet érkezett, amelyek közül több megvalósítása is elkezdődött. A bank munkatársai 250 fát ültettek a Karszt régióban, az erdőtüzek okozta károk helyreállítását segítve. Az SKB Bank a Föld Napja alkalmából hirdetett kihívást a munkatársak lakókörnyezetének megtisztítására. Mindkét szlovén bank részt vett az Európai Mobilitási Hét kezdeményezésben, a biciklivel történő munkába járást ösztönözve. Szintén mindkét bank központi irodaházának tetején van méhkaptár, amelyet a munkatársak gondoznak. HR A bank teszttel záruló e-learning képzést készített munkatársai számára a környezettudatos magatartásról, amelyet a munkatársak 69 százaléka elvégzett. A leánybank Igazgatósága jóváhagyta a döntést, miszerint a bank valamennyi bankkártyája folyamatosan PLA (növényi alapanyagú, biológiailag lebomló) anyagú lesz. A bank részt vesz „A vándorlás a fényben” madármegfigyelési projektben, a központi épületen elhelyezett készülékekkel a madarak hangját és mozgását regisztrálják a fényszennyezés hatásainak feltárása érdekében. A leánybank 2023-ban is segítette az Ekotlont, Horvátország legnagyobb plogging (szemétszedő futás) versenyét. Az eseményen több mint 300 futó vett részt. A regisztrációs díjakat idén is támogatásra fordították, fogyatékossággal élők sportegyesületeit segítve. RS A szerb leánybank létrehozta az ún. OTP Falut környezetvédelmi témájú programok helyszíneként. A munkatársak és gyerekeik méhekkel kapcsolatos rendezvényen vehettek részt, a munkatársak számára az ökológiai kihívásokkal és megoldásokkal kapcsolatos workshopokat szerveztek. A gyerekek számára környezeti témájú rajzpályázatot is rendezett a leánybank. Emellett a munkatársak önkéntes hulladékgyűjtésben és faültetésben is részt vettek. AL Az albán banknál „Zöld szívek” önkéntes csapat alakult 2023 során, tagjai szemétszedésben és faültetésben vettek részt. Emellett a bank 20 fát adományozott Tirana városának. ME A montenegrói leánybank munkatársai fát ültettek Podgoricában és a bank támogatja az egyik legnagyobb podgoricai középiskola diákjainak környezeti projektjét. UK Az ukrán leánybank folytatta az „Akkumulátorok, befelé” kampányt, amelynek keretében az országszerte összegyűjtött, használt akkumulátorokat egy romániai újrahasznosító üzembe viszik. MD A moldáv leánybank a munkatársak bevonásával támogatta a Chisinau-i Botanikus Kert fáinak rehabilitációjában. Faültetés Üzbegisztánban Az üzbég leánybank kiemelkedő mennyiségű, 45.680 db fát ültetett el segítve a szén-dioxid megkötést, illetve a levegő tisztaságát. A fák évente átlagosan 502 tonna szén-dioxid kibocsátást semlegesítenek, emellett jelentős mennyiségű légszennyezőanyagot kötnek le, hozzájárulnak a klíma kedvezőbbé tételéhez, a zajvédelemhez és a talajvédelemhez is. A telepítés közel 30 hektárnyi erdőnek felel meg.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 186/206 KIEGÉSZÍT Ő ADATOK
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 187/206 MÓDSZERTANI ÖSSZEFOGLALÓ AZ OTP CORE ÉS A CORPORATE CENTER BEMUTATÁSÁNAK VÁLTOZÁSÁRÓL A menedzsment döntésének megfelelően 2023 első negyedévétől kezdve megváltozott a magyarországi tevékenység eredményének szegmentálása. A korábban alkalmazott, a 2010-es Féléves Jelentés 61. oldalán bemutatott módszertan (a továbbiakban: régi módszertan) szerint a magyarországi alap üzleti tevékenység eredményét az OTP Core mutatta be, míg az OTP Core-t alkotó cégek konszolidált beszámolójából önálló virtuális gazdasági egységként elkülönítésre került a Corporate Center, mely az OTP Core tőkebefektetésével jött létre, azzal a céllal, hogy az OTP Core-on kívüli, az OTP Csoporthoz tartozó leányvállalatok tőkepiaci finanszírozását ellássa. 2023 1Q-tól kezdődően nem került sor a Corporate Center leválasztására az OTP Core szegmensből (a továbbiakban: új módszertan). Ennek oka egyrészt a Csoport tőzsdei jelentési struktúrájának egyszerűsítése és az alkalmazott szegmensek számának csökkentése, másrészt az elmúlt időszakban lezajlott tőkepiaci tranzakciók mérlegre és eredményre gyakorolt hatásának a szöveges elemző fejezettel lefedett OTP Core szegmensben történő bemutatása. A régi módszertan szerint az OTP Bank által kibocsátott alárendelt- és szenior kötvények a Corporate Center forrásoldalán kerültek bemutatásra, miközben az elmúlt időszakban lezajlott és jövőben várható tőkepiaci tranzakciókra részben szabályozói okokból kerül sor, a konszolidált MREL elvárásnak való megfelelés érdekében. Az alkalmazott ún. egy pontból kiinduló (Single Point of Entry) szanálási stratégia értelmében a csoportszintű MREL elvárást az OTP Bank által kibocsátott és az OTP Bank mérlegében tartott forráselemekkel kell teljesíteni. Továbbá, a változással a tőzsdei jelentések követik a menedzsment által figyelemmel kísért belső riportokban alkalmazott szegmentálást, ugyanis a Corporate Center szegmens megszüntetésre került ezekben a belső riportokban. Az új módszertan keretében egyes csoporttagi hitelek illetve betétek, amelyek számvitelileg az ügyfélhitelek, illetve ügyfélbetétek között kerülnek kimutatásra, a tőzsdei jelentésekben az OTP Core korrigált mérlegében a pénzügyi eszközök, illetve pénzügyi kötelezettségek soron szerepelnek, annak érdekében, hogy a tőzsdei jelentésekben az OTP Core szegmensben bemutatott hitel- és betétállományok az üzleti folyamatokat tükrözzék. Az átláthatóság érdekében a jelentésben az érintett táblák esetében bemutatásra kerülnek a 2022-es bázisidőszaki adatok mind a régi (’korábban jelentett’ jelzéssel ellátott szürke oszlopok), mind az új módszertan (’újramegállapított’) szerint. Az alábbiakban feltüntetjük az OTP Core és a Corporate Center régi és új módszertan szerinti azon fő pénzügyi adatait és mutatóit, amelyeket érintett a változás. OTP CORE Eredménykimutatás 2022 2022 2023 korábban jelentett millió Ft újramegállapított millió Ft millió Ft Adózás utáni eredmény kapott osztalék nélkül 27.274 30.242 313.143 Adózás utáni eredmény 135.181 138.149 500.869 Korrigált adózás utáni eredmény 253.232 256.200 302.935 Adózás előtti eredmény 296.672 300.094 366.502 Működési eredmény 294.257 297.679 341.049 Összes bevétel 637.469 642.520 751.953 Nettó kamatbevétel 412.611 417.662 432.651 Működési költség -343.212 -344.841 -410.904 Társasági adó -43.440 -43.894 -63.566 Teljesítménymutatók (korrigált) 2022 2022 2023 korábban jelentett %/%-pont újramegállapított %/%-pont %/%-pont ROE 12,6 12,7 14,2 ROA 1,6 1,5 1,6 Működési eredmény marzs 1,83 1,70 1,79 Teljes bevétel marzs 3,97 3,68 3,94 Nettó kamatmarzs 2,57 2,39 2,26 Nettó díj- és jutalékbevétel marzs 1,10 1,01 1,03 Nettó egyéb nem kamatbevétel marzs 0,30 0,27 0,64 Működési költség/mérlegfőösszeg ráta 2,1 2,0 2,2 Kiadás/bevétel arány 53,8 53,7 54,6 Effektív adókulcs 14,6 14,6 17,3 Főbb mérlegtételek (záróállományok) 2022 2022 2023 korábban jelentett millió Ft újramegállapított millió Ft millió Ft Mérlegfőösszeg 15.758.292 17.596.229 18.459.423 Pénzügyi eszközök (nettó) 7.438.066 9.270.006 9.630.766 Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 1.251.653 2.313.832 2.326.311 Kibocsátott értékpapírok 507.540 985.187 1.877.094 Kibocsátott értékpapírok (retail kötvény nélkül) 471.773 949.421 1.675.963 Alárendelt és járulékos kölcsöntőke 0 294.186 507.277
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 188/206 Corporate Center Eredménykimutatás 2022 2022 2023 korábban jelentett millió Ft újramegállapított millió Ft millió Ft Korrigált adózás utáni eredmény 2.968 - - Adózás előtti eredmény 3.423 - - Működési eredmény 3.423 - - Összes bevétel 5.051 - - Nettó kamatbevétel 5.051 - - Működési költség -1.628 - - Társasági adó -455 - - Főbb mérlegtételek (záróállományok) 2022 2022 2023 korábban jelentett újramegállapított Mérlegfőösszeg 3.848.180 - - Leányvállalatoknak nyújtott hitelek 2.393.334 - - Leányvállalati befektetések 1.448.849 - - Egyéb eszközök 5.998 - - Leányvállalatoktól kapott források 1.399.338 - - OTP Core-tól kapott finanszírozás 522.960 - - Kibocsátott értékpapírok 477.648 - - Alárendelt és járulékos kölcsöntőke 294.186 - - Saját tőke 1.448.849 - -
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 189/206 VÁLTOZÁS A TŐZSDEI JELENTÉSEKBEN BEMUTATOTT KONSZOLIDÁLT TŐKEMEGFELELÉSI MUTATÓK ALAPJÁUL SZOLGÁLÓ KONSZOLIDÁCIÓS KÖRBEN A menedzsment döntésének megfelelően, 2023 harmadik negyedévétől kezdve a tőzsdei jelentésekben a prudenciális, azaz a Capital Requirements Regulation (CRR) szerinti konszolidációs kör alapján számított konszolidált tőkemegfelelési mutatók kerülnek bemutatásra, a bázis időszakokra visszamenőlegesen is. Az OTP Bank Nyrt. a prudenciális konszolidációs kör alapján számított konszolidált tőkemegfelelési mutatókat riportálja a felügyeleti feladatokat ellátó Magyar Nemzeti Bank felé. A korábbi időszakokban az OTP Bank a prudenciális konszolidációs kör alapján számított konszolidált tőkemegfelelési mutatóit a tőzsdei jelentések közzétételét követően, az OTP Csoport konszolidált nyilvánosságra hozatali dokumentumában tette közzé. A korábbi tőzsdei jelentésekben a számviteli (IFRS sztenderdek szerinti) konszolidációs kör szerint számított konszolidált tőkemegfelelési mutatók kerültek bemutatásra. Az alábbiakban feltüntetjük a prudenciális és számviteli konszolidációs kör alapján számított tőkemegfelelési mutatókat 2022 1Q-tól 2023 3Q-ig (Bázel 3, IFRS szerint). PRUDENCIÁLIS konszolidációs kör szerint (millió forint) 2022 1Q 2022 2Q 2022 3Q 2022 4Q 2023 1Q 2023 2Q 2023 3Q Tőkeme g felelési mutató 18,4% 18,4% 18,1% 17,8% 17,2% 17,9% 18,8% Tier 1 ráta 16,9% 16,9% 16,7% 16,4% 14,8% 15,6% 16,4% Common Equit y Tier1 ('CET1') ráta 16,9% 16,9% 16,7% 16,4% 14,8% 15,6% 16,4% Szavatoló tőke 3.217.591 3.635.663 3.922.723 3.671.104 3.767.588 4.076.508 4.489.776 Ebből Alapvető (Tier 1) tőke 2.950.935 3.347.375 3.620.662 3.383.161 3.242.569 3.551.485 3.929.662 Ebből Elsődleges alapvető (Common Equity Tier1) tőke 2.950.935 3.347.375 3.620.662 3.383.161 3.242.569 3.551.485 3.929.662 Korrigált mérlegfőösszeg (hitelezési, piaci és működési kockázatokat fi gy elembe vevő) 17.464.356 19.772.146 21.643.869 20.607.706 21.920.451 22.713.600 23.922.959 SZÁMVITELI konszolidációs kör szerint (millió forint) 2022 1Q 2022 2Q 2022 3Q 2022 4Q 2023 1Q 2023 2Q 2023 3Q Tőkeme g felelési mutató 17,8% 17,9% 17,8% 17,5% 16,8% 17,5% 18,4% Tier 1 ráta 16,2% 16,4% 16,4% 16,1% 14,4% 15,2% 16,1% Common Equit y Tier1 ('CET1') ráta 16,2% 16,4% 16,4% 16,1% 14,4% 15,2% 16,1% Szavatoló tőke 3.078.173 3.515.020 3.828.083 3.565.932 3.661.078 3.951.088 4.366.482 Ebből Alapvető (Tier 1) tőke 2.811.517 3.226.731 3.526.063 3.277.984 3.136.729 3.426.218 3.806.368 Ebből Elsődleges alapvető (Common Equity Tier1) tőke 2.811.517 3.226.731 3.526.063 3.277.984 3.136.729 3.426.218 3.806.368 Korrigált mérlegfőösszeg (hitelezési, piaci és működési kockázatokat fi gy elembe vevő) 17.324.682 19.629.309 21.497.011 20.405.328 21.795.586 22.551.166 23.714.042
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 190/206 VÁLTOZÁS A STAGE 3 HITELEK ELHATÁROLT KAMATKÖVETELÉSÉNEK BEMUTATÁSÁBAN – MÓDSZERTANI ÖSSZEFOGLALÓ 2023-tól kezdődően megváltozott a Stage 3 hiteleken elszámolt elhatárolt kamatkövetelések kezelése a korrigált mérlegben és a korrigált eredménykimutatásban. A 2022 végéig alkalmazott régi módszertan szerint a tőzsdei jelentésekben bemutatott korrigált mérlegben a Stage 3 hiteleken elszámolt elhatárolt kamatkövetelések teljes összege egymással szemben összevezetésre került az adott ügyfél felé fennálló teljes kitettséghez kapcsolódó értékvesztés állománnyal. Így az IFRS kimutatásokhoz képest a korrigált mérlegben alacsonyabb bruttó hitelállomány és hitelekre elszámolt értékvesztés állomány került bemutatásra, konszolidált szinten és az alkalmazott szegmensekben egyaránt. Emellett a korrigált eredménykimutatásban az ezen hitelekre az adott időszakban elszámolt elhatárolt kamatkövetelés és a kapcsolódó hitelezési veszteségekre képzett értékvesztés egymással szemben, azonos összegben összevezetésre került az OTP Core-nál és ezáltal a konszolidált kimutatások esetében is, viszont a külföldi leánybankok esetében ezek a tételek nem kerültek összevezetésre a korrigált eredménykimutatásban. 2023-tól kezdődően az új módszertan szerint nem kerül sor a korrigált mérlegben és a korrigált eredményben a fenti tételek összevezetésére. Ennek megfelelően, a jelentés táblázataiban a változás 2023-tól kezdődően került alkalmazásra, így a 2022-es bázisidőszak adatain nem került átvezetésre. Az összehasonlíthatóság érdekében az alábbiakban feltüntetjük a 2022-es bázisidőszaki periódusra a Csoport és az OTP Core új módszertan szerinti azon fő pénzügyi adatait és mutatóit, amelyeket érintett a változás. 2022 millió Ft Konszolidált Ügyfélhitelek (bruttó) 19.690.287 Hitelek értékvesztése -1.049.663 Stage 3 hitelek állománya IFRS 9 szerint 1.015.899 Stage 3 hitelek aránya IFRS 9 szerint 5,2% Stage 3 hitelek saját fedezettsége IFRS 9 szerint 62,8% Nettó kamatbevétel 1.098.914 Nettó kamatmarzs 3,52% É rtékvesztésképzés a hitelezési veszteségekre -140.566 É rtékvesztésképzés a hitelezési veszteségekre / átlagos bruttó hitelállomány 0,75% OTP Core Ügyfélhitelek (bruttó) 6.551.991 Hitelek értékvesztése -273.371 Stage 3 hitelek állománya IFRS 9 szerint 346.947 Stage 3 hitelek aránya IFRS 9 szerint 5,3% Stage 3 hitelek saját fedezettsége IFRS 9 szerint 47,1% Nettó kamatbevétel 422.997 Nettó kamatmarzs 2,42% É rtékvesztésképzés a hitelezési veszteségekre 27.515 É rtékvesztésképzés a hitelezési veszteségekre / átlagos bruttó hitelállomány -0,46%
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 191/206 KONSZOLIDÁLT EREDMÉNYLEVEZETÉS FŐBB LEÁNYVÁLLALATONKÉNT (IFRS) TÁBLA LÁBJEGYZETEI Általános megjegyzés: a táblázatban szerepl ő leányvállalati korrigált adózás utáni eredmények sem az OTP Core, sem az egyéb leányvállalatok esetében nem tartalmazzák a korrekciós tételeket. (1) Az OTP Core és a külföldi bankok összesített korrigált adózás utáni eredménye. (2) Az OTP Core az OTP Csoport magyarországi alap üzleti tevékenységének eredményét mérő gazdasági egység, melynek pénzügyi kimutatásai az OTP Csoport magyarországi tevékenységét végző egyes vállalkozások (OTP Bank Nyrt., OTP Jelzálogbank Zrt., OTP Lakástakarék Zrt., OTP Faktoring Zrt., OTP Pénzügyi Pont Zrt., illetve a csoportfinanszírozást végző vállalkozások; 2016 4Q-tól bekerült az OTP Bank Munkavállalói Résztulajdonosi Program Szervezet, 2017 1Q-tól az OTP Kártyagyártó Kft., az OTP Ingatlanlízing Zrt. (mely 2019 1Q-tól kikerült), az OTP Ingatlanüzemeltető Kft. és a MONICOMP Zrt., 2019 1Q-tól az OTP Ingatlanpont Ingatlanközvetítő Kft. és OTP Mobil Szolgáltató Kft., 2020 1Q-tól az OTP Ecosystem Kft. (korábbi nevén: OTP eBIZ Kft.; 2023 1Q-tól kikerült), 2021 2Q-tól az OTP Otthonmegoldások Kft.) részkonszolidált IFRS szerinti pénzügyi kimutatásaiból számolódnak. Az előbbi cégek konszolidált beszámolójából 2022 végéig elkülönítésre került a Corporate Center. A 2023-tól alkalmazott új módszertan szerint a Corporate Center nem kerül elkülönítésre az OTP Core-ból. A jelentés érintett táblázataiban a 2022-es bázis időszakokra a régi és az új szegmens definíció szerinti értékeket is szerepeltetjük. (3) Tartalmazza az OTP Factoring Bulgaria EAD és a DSK Leasing AD eredményét és állományát. (4) Tartalmazza az SKB Banka d.d. Ljubljana, az SKB Leasing d.o.o., az SKB Leasing Select d.o.o. és 2023 februárjától a Nova Kreditna Banka Maribor d.d. és leányvállalatai eredményét és állományát. (5) Tartalmazza az OTP Leasing d.d. és SB Leasing d.o.o. eredményét és állományát. (6) Tartalmazza az OTP Factoring Serbia d.o.o, az OTP Lizing d.o.o. és az OTP Services d.o.o. eredményét és állományát. (7) 2022 augusztusától tartalmazza az akvirált Alpha Bank Albania eredményét, júliusától állományait. Az Alpha Bank Albania 2022 decemberében egyesült az OTP Bank Albania-val. (8) Tartalmazza az akvirált Podgoricka banka eredményét és állományát, amely 2020 4Q-ban beolvadt a montenegrói leánybankba. (9) Az üzbég Ipoteka Bank mérlege 2023. június végével került konszolidálásra, míg a bank korrigált eredménye 2023 3Q- tól jelenik meg a konszolidált eredményben. (10) Tartalmazza az LLC MFO ”OTP Finance" állományát és eredményét. (11) Az ukrán leánybank mellett tartalmazza az LLC OTP Leasing, illetve az OTP Factoring Ukraine LLC eredményét és állományát. (12) Tartalmazza az OTP Faktoring SRL és az OTP Leasing Romania IFN S.A eredményét és állományát. (13) A Merkantil Csoport (Merkantil Bank Zrt., Merkantil Bérlet Kft., OTP Ingatlanlízing Zrt., NIMO 2002 Ker. és Szolgáltató Kft., SPLC-P Ingatlanfejlesztő, Ingatlanhasznosító Kft., SPLC Vagyonkezelő Kft.) részkonszolidált korrigált adózás utáni eredménye. (14) LLC AMC OTP Capital (Ukrajna), OTP Asset Management SAI S.A. (Románia), DSK Asset Management EAD (Bulgária), ILIRIKA DZU a.d. Belgrade (Szerbia). (15) Velvin Ventures (Belize), SC Aloha Buzz SRL, SC Favo Consultanta SRL, SC Tezaur Cont SRL (Románia), OTP Solution Fund (Ukrajna), Mendota Invest d.o.o. (Szlovénia), R.E. Four d.o.o., Novi Sad (Szerbia). (16) 2022 végéig a Corporate Center az OTP Csoporton belül egy virtuális gazdasági egységként került bemutatásra, mely az OTP Core tőkebefektetésével jön létre, azzal a céllal, hogy az OTP Core-on kívüli, az OTP Csoporthoz tartozó leányvállalatok tőkepiaci finanszírozását ellássa. Így a Corporate Center mérlegét az OTP Core tőkebefektetései és csoporton belüli hitelei, egyes leányvállalatok csoporton belüli hitelei, valamint az OTP Bank által kibocsátott alárendelt- és szenior kötvények finanszírozták. Ezekből a finanszírozási forrásokból kellett a Corporate Centernek az OTP Core-on kívüli OTP leányvállalatokat csoporton belüli hitelekkel, illetve saját tőkével ellátni. A Corporate Center által finanszírozott főbb leányvállalatok a következők voltak: magyarországiak – Merkantil Bank Zrt., OTP Ingatlanlízing Zrt., OTP Alapkezelő Zrt., OTP Ingatlan Befektetési Alapkezelő Zrt., OTP Életjáradék Zrt.; külföldiek – bankok, lízing társaságok és faktoring társaságok. 2023-tól kezdődően a Corporate Center nem kerül elkülönítésre az OTP Core-ból. A jelentés érintett táblázataiban a 2022-es bázis időszakokra a régi és az új szegmens definíció szerinti értékeket is szerepeltetjük. (17) A magyar tevékenység eredménye tartalmazza a magyar leányvállalatok adózás utáni ill. korrigált adózás utáni eredményét, a Corporate Centert, és az ezekhez kapcsolódó konszolidációs kiszűréseknek az összegét. (18) A külföldi tevékenység eredménye tartalmazza a külföldi csoporttagok adózás utáni, illetve korrigált adózás utáni eredményét és a hozzájuk kapcsolódó konszolidációs kiszűréseknek az összegét.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 192/206 AZ ÜZLETI JELENTÉS FEJEZETEIBEN SZEREPLŐ IFRS SZERINTI EREDMÉNYKIMUTATÁSOK KORRIGÁLT SORAINAK SZÁRMAZTATÁSA, A MÉRLEGET ÉRINTŐ KORREKCIÓK, VALAMINT AZ ÁRFOLYAMSZŰRT MÉRLEG- ÉS EREDMÉNYSOROK SZÁMÍTÁSI MÓDSZERTANA Az OTP Csoport teljesítményének üzleti folyamatokat tükröző bemutatása érdekében az üzleti jelentésben szereplő konszolidált, illetve egyedi / részkonszolidált eredménykimutatásokon az alábbi szerkezeti korrekciókat hajtottuk végre. A jelentés elemző fejezeteiben a korrigált eredménytételek változásait magyaráztuk (eltérő jelzés hiányában). Az OTP Csoport konszolidált eredménykimutatását a Kiegészít ő adatok fejezetben továbbra is szerepeltetjük. Eredménykimutatást érintő korrekciók:  Bizonyos – a banküzem szempontjából egyedinek tekinthető – eredménytételeket, mint korrekciós tételeket kiemeltünk az eredménykimutatás hierarchiából, és a Csoport tevékenységéből keletkező korrigált adózás utáni eredménytől elkülönítve elemezzük őket.  Az eredménykimutatásban új sorként megjelent Amortizált pénzügyi eszközök kivezetéséb ő l származó nyereség sor komponensei a korrigált eredménykimutatásban visszamozgatásra kerültek azokra a sorokra, ahol a korábbi struktúrában szerepeltek.  Az IFRS 16 bevezetése miatt bizonyos, korábban a dologi költségek között megjelenő tételek (bérleti díjak) az eredménykimutatásban átkerültek a kamatráfordítások, illetve az értékcsökkenés sorokra. Ezek tételeket a korrigált szerkezetű eredménykimutatásban visszahelyezzük a dologi költségek közé.  Az egyes magyarországi és szerbiai hiteleket érint ő kamatstop várható egyszeri hatása soron egyrészt a magyarországi kamatstop várható hatását, másrészt a Szerbiában 2023. októberétől 2024 végéig tartó kamatplafon várható hatását mutatjuk be.  A Sberbank Magyarország végelszámolásának hatása soron a Sberbank betétesek kártalanítási folyamatából fakadó, az OBA által megállapított rendkívüli befizetési kötelezettség mellett megjelent az ezt ellentételező megtérülés is a Sberbank eszközeinek értékesítéséből.  A jelentésben bemutatott teljesítménymutatókat (kiadás/bevétel arány, nettó kamatmarzs, kockázati költség/bruttó hitelállomány, ROA, ROE, stb.) a korrigált szerkezetű eredménykimutatásból számoltuk (eltérő jelzés hiányában). 2022-től kezdődően az Értékvesztésképzés a hitelezési veszteségekre / átlagos bruttó hitelállomány ráta számlálójában az Értékvesztésképzés a hitelezési veszteségekre sor szerepel, mely a korábbi időszakoktól eltérően nem tartalmazza a bankközi kihelyezésekre képzett értékvesztés összegét.  A Konszolidált összefoglaló és részvény információk táblában a Részvényenkénti saját t ő ke, valamint a Részvényenkénti saját t ő ke goodwill és immateriális javak nélkül sorok, valamint az ezekből származtatott mutatók a konszolidált hígított EPS részvénydarabszámból számolódnak.  A jelentés az ügyfélhitelek és az ügyfélbetétek árfolyamszűrt állományát, illetve azok termékbontását, illetve a hitelek értékvesztésének árfolyamszűrt állományát is tartalmazza. Az árfolyamszűrés során a bázisidőszaki adatok a tárgyidőszak záró deviza keresztárfolyamain kerültek forintosításra. A bázisidőszakra vonatkozó árfolyamszűrt termékállományi adatok emiatt eltérnek a korábbi beszámolókban publikált árfolyamszűrt statisztikáktól.  A jelentésben szerepelhetnek egyes konszolidált, vagy részkonszolidált eredménykimutatás sorok forintban vett árfolyamsz ű rt változásai. Az eredménykimutatás sorok esetében alkalmazott árfolyamszűrés módszertan csak az adott országbeli pénznemhez képest szűri ki az árfolyamhatást, függetlenül attól, hogy az egyes eredménysorok milyen tranzakciós devizanem-összetételben realizálódtak. Így, az árfolyamszűrt konszolidált működési költség dinamika nem szűri ki például a magyarországi költségeken belül a devizában felmerült tételek esetében a forint adott devizával szembeni árfolyamváltozásából eredő hatását. A mérleget érintő korrekciók:  2024. február 9-én sor került a román csoporttagok eladását célzó adásvételi szerződés megkötésének bejelentésére. Emiatt 2023 végén az IFRS 5 előírásainak megfelelően a román csoporttagok a konszolidált mérlegben értékesítésre tartott befektetett eszközként, , azeredménykimutatásban megszűnt tevékenységként kerültek bemutatásra. Ennek megfelelően, a konszolidált mérlegben 2023 végén a román operáció összes eszköze és forrása egy-egy külön soron került feltüntetésre. Ami a konszolidált eredménykimutatást illeti, a román operáció eredmény-hozzájárulása 2022 és 2023 vonatkozásában is a folytatódó tevékenység eredményétől elkülönülten, az Adózás utáni eredmény megsz ű nt tevékenységb ő l soron került bemutatásra, így a folytatódó tevékenység eredményét bemutató eredménysorok nem tartalmazzák a román hozzájárulást. Ezzel szemben a tőzsdei jelentésben szereplő korrigált pénzügyi kimutatásokban – követve a menedzsment által figyelemmel kísért pénzügyi kimutatások struktúráját – a román operáció olyan módon került bemutatásra, mintha továbbra is folytatódó tevékenység lenne (vagyis, például a román operáció által megtermelt nettó kamateredmény a konszolidált nettó kamateredmény soron jelenik meg a korrigált eredménykimutatásban).  A korrigált mérlegben szereplő nettó hitel sor tartalmazza az amortizált bekerülési értéken és eredménnyel szemben kötelezően valós értéken értékelt hitelek mellett a pénzügyi lízing követelések állományát is.  A jelentés elemző fejezeteiben bemutatott korrigált mérlegekben az IFRS 9 szerinti Stage 3 hitelek vonatkozásában elszámolt elhatárolt kamatkövetelések teljes összege 2022 végéig összevezetésre került az adott ügyfél felé fennálló teljes kitettséghez kapcsolódó céltartalék állománnyal az érintett Csoporttagok esetében. Ez a mérlegen végrehajtott korrekció így érinti a konszolidált bruttó ügyfélhitelek és a hitelek értékvesztése sorokat is. 2023-tól kezdve erre az összevezetésre nem kerül sor.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 193/206 Alternatív teljesítmény-mérőszámok az MNB 5/2017. (V.24.) számú ajánlása 73 alapján Alternatív teljesítmény- mérőszám neve Leírása Kiszámítása (adatok millió forintban) A mutató értéke 2022 2023 Tőkeáttételi mutató (leverage), konszolidált 74 A tőkeáttételi mutató a CRR 429. cikkének megfelelően kerül kiszámításra. A mutató számítását a Bank negyedévente végzi a prudenciális konszolidációs körre vonatkozóan. A tőkeáttételi mutató az alapvető tőke (számlálóban) és a teljes kitettség mértékének (nevezőben) hányadosaként adódik, százalékos értékben kife j ezve. 9,6% 9,3% Példa 2023-ra: 3.945.569,6 = 9,3% 42.426.769,2 Példa 2022-re: 3.383.160,8 = 9,6% 35.399.551,0 Likviditásfedezeti mutató (LCR), konszolidált A CRR 412 (1) pontja alapján, a likviditásfedezeti mutató (Liquidity Coverage Ratio, LCR) célja a hitelintézetnek / kibocsátónak a likviditási kockázatokkal szembeni rövid távú ellenállási képességének előmozdítása, illetve annak biztosítása, hogy a hitelintézet / kibocsátó egy 30 napos likviditási stressz szcenárió esetén is megfelelő összegű ún. magas minőségű likvid eszközzel (High Quality Liquid Asset, HQLA) rendelkezzen. Az LCR képlete: (HQLA állomány) / (összes nettó likviditás kiáramlás a következő 30 naptári nap alatt) ≥ 100% Az LCR számlálója a magas minőségű likvid eszközök (High Quality Liquid Asset, HQLA) állománya. Ahhoz, hogy egy eszköz a HQLA kategóriába kerülhessen, az eszköznek stressz szcenárióban is likvidnek kell lennie a piacon, illetve a legtöbb esetben a jegybankkal repóképesnek kell lennie. Az LCR nevezőjében az előre meghatározott 30 naptári napos stressz szcenárióban várható összes nettó likviditás kiáramlás szerepel (a várt likviditás ki- és beáramlás különbsége). A számítás során az összes várt likviditás beáramlás nem lehet nagyobb az összes várt likviditás kiáramlás 75%-ánál, ezzel biztosítva az elsőrendű likvid eszközök (HQLA) bizon y os szint j ének tartását. 172,1% 246,1% Példa 2023-ra: 11.062.683,8 = 246,1% 6.528.404,6 - 2.033.178,9 Példa 2022-re: 7.439.159,8 = 172,1% 6.175.742,4 - 1.852.865,4 ROE (adózás utáni eredményből), konszolidált A sajáttőke-arányos megtérülés az adott időszakban elért konszolidált adózás utáni eredmény és az átlagos saját tőke hányadosa, így a saját tőke felhasználásának hatékonyságát mutatja. A mutató számlálójában az adott időszakban elért konszolidált adózás utáni eredmény (éven belüli periódusok esetén évesítve), a nevezőjében az átlagos konszolidált saját tőke szerepel. (Az átlagos saját tőke definíciója: az adott időszakot alkotó periódusok átlagának napsúlyozásos átlaga, ahol az adott időszakot alkotó periódusok alatt teljes év, háromnegyedév és félév esetében negyedévek és a negyedéveken belül hónapok, míg negyedévek esetében hónapok értendők, valamint az adott időszakot alkotó periódusok átlaga a megelőző periódus záró és az adott periódus záró mérlegtétel értékeinek számtani átla g aként számolódik). 11,0% 27,2% Példa 2023-ra: 990.459,5 * 1,0 = 27,2% 3.639.782,4 Példa 2022-re: 347.081,1 * 1,0 = 11,0% 3.160.118,9 73 2017. június 1. napján lépett hatályba az MNB 5/2017. (V.24.) számú ajánlása az alternatív teljesítmény-mérőszámokról (APM), amely ajánlás közzétételével biztosítja az MNB az az APM-ekről szóló ESMA iránymutatásnak (ESMA/2015/1415) történő megfelelést. Az ajánlás célja – többek között – az, hogy fokozza a szabályozott információkban foglalt APM-ek átláthatóságát, megbízhatóságát, érthetőségét, valamint ezek összehasonlíthatóságát, elősegítve mindezzel a tényleges és potenciális befektetők védelmét. 74 A prudenciális konszolidációs kör alapján, mely eltér a Tájékoztató összeállításához használt konszolidációs körtől.
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 194/206 Alternatív teljesítmény- mérőszám neve Leírása Kiszámítása (adatok millió forintban) A mutató értéke 2022 2023 ROE (korrigált adózás utáni eredményből), konszolidált A sajáttőke-arányos megtérülés az adott időszakban elért konszolidált korrigált adózás utáni eredmény és az átlagos saját tőke hányadosa, így a saját tőke felhasználásának hatékonyságát mutatja. A mutató számlálójában az adott időszakban elért konszolidált korrigált adózás utáni eredmény (éven belüli periódusok esetén évesítve), a nevező j ében az átla g os konszolidált sa j át tőke szerepel. 18,8% 27,7% Példa 2023-ra: 1.008.582,9 * 1,0 = 27,7% 3.639.782,4 Példa 2022-re: 592.547,0 * 1,0 = 18,8% 3.160.118,9 ROA (korrigált adózás utáni eredményből), konszolidált Az eszköz-arányos megtérülés az adott időszakban elért konszolidált korrigált adózás utáni eredmény és az átlagos konszolidált eszközállomány hányadosa, így az eszközök felhasználásának hatékonyságát mutatja. A mutató számlálójában az adott időszakban elért konszolidált korrigált adózás utáni eredmény (éven belüli periódusok esetén évesítve), a nevezőjében az átlagos konszolidált eszközállomány szerepel. (Az átlagos eszközállomány definíciója: az adott időszakot alkotó periódusok átlagának napsúlyozásos átlaga, ahol az adott időszakot alkotó periódusok alatt teljes év, háromnegyedév és félév esetében negyedévek és a negyedéveken belül hónapok, míg negyedévek esetében hónapok értendők, valamint az adott időszakot alkotó periódusok átlaga a megelőző periódus záró és az adott periódus záró mérle g tétel értékeinek számtani átla g aként számolódik). 1,9% 2,7% Példa 2023-ra: 1.008.582,9 * 1,0 = 2,7% 37.167.776,0 Példa 2022-re: 592.547,0 * 1,0 = 1,9% 31.190.136,9 Működési eredmény marzs (korrigált), konszolidált A működési eredmény marzs az adott időszakban elért konszolidált korrigált működési eredmény és az átlagos konszolidált eszközállomány hányadosa, ami megmutatja, hogy a bank mekkora működési eredményt termel az eszközállomán y ára vetítve. A mutató számlálójában az adott időszakban elért korrigált konszolidált működési eredmény, a nevezőjében az átlagos konszolidált eszközállomán y szerepel. 2,78% 3,39% Példa 2023-ra: 1.260.849,8 * 1,0 = 3,39% 37.167.776,0 Példa 2022-re: 868.486,7 * 1,0 = 2,78% 31.190.136,9 Teljes bevétel marzs (korrigált), konszolidált A teljes bevétel marzs az adott időszakban elért konszolidált korrigált összes bevétel és az átlagos konszolidált eszközállomány hányadosa, ami megmutatja, hogy a bank mekkora bevételt termel az eszközállomán y ára vetítve. A mutató számlálójában az adott időszakban elért konszolidált korrigált összes bevétel (éven belüli periódusok esetén évesítve), a nevezőjében az átla g os konszolidált eszközállomán y szerepel. 5,31% 5,99% Példa 2023-ra: 2.224.584,2 * 1,0 = 5,99% 37.167.776,0 Példa 2022-re: 1.656.571,0 * 1,0 = 5,31% 31.190.136,9 Nettó kamatmarzs (korrigált), konszolidált A nettó kamat marzs az adott időszakban elért konszolidált korrigált nettó kamatbevétel és az átlagos konszolidált eszközállomány hányadosa, ami megmutatja, hogy a bank mekkora nettó kamatbevételt termel az eszközállomán y ára vetítve. A mutató számlálójában az adott időszakban elért konszolidált korrigált nettó kamatbevétel (éven belüli periódusok esetén évesítve), a nevező j ében az átla g os konszolidált eszközállomán y szerepel. 3,51% 3,93% Példa 2023-ra: 1.459.693,5 * 1,0 = 3,93% 37.167.776,0 Példa 2022-re: 1.093.578,8 * 1,0 = 3,51% 31.190.136,9
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 195/206 Alternatív teljesítmény- mérőszám neve Leírása Kiszámítása (adatok millió forintban) A mutató értéke 2022 2023 Működési költség (korrigált)/ mérlegfőösszeg, konszolidált A mutató a bank működési hatékonyságának mérőszáma. A mutató számlálójában a konszolidált korrigált működési költség (éven belüli periódusok esetén évesítve), a nevezőjében az átlagos konszolidált eszközállomán y szerepel. 2,53% 2,59% Példa 2023-ra: 963.734,3 * 1,0 = 2,59% 37.167.776,0 Példa 2022-re: 788.084,3 * 1,0 = 2,53% 31.190.136,9 Kiadás/bevétel arány (korrigált), konszolidált A mutató a bank működési hatékonyságának egy további mérőszáma. A mutató számlálójában a korrigált konszolidált működési költség, a nevező j ében a korri g ált konszolidált összes bevétel szerepel. 47,6% 43,3% Példa 2023-ra: 963.734,3 = 43,3% 2.224.584,2 Példa 2022-re: 788.084,3 = 47,6% 1.656.571,0 Értékvesztés képzés a hitelezési veszteségekre (korrigált) / bruttó hitelállomány (korrigált), konszolidált A mutató a bank ügyfélhiteleire képzett értékvesztés hitelek arányában kifejezett nagyságáról ad információt. A mutató számlálójában a konszolidált korrigált értékvesztésképzés a hitelezési veszteségekre (éven belüli periódusok esetén évesítve), a nevezőjében a korrigált konszolidált bruttó ügyfélhitelek szerepel. (Az átlagos korrigált bruttó hitelek definíciója: az adott időszakot alkotó periódusok átlagának napsúlyozásos átlaga, ahol az adott időszakot alkotó periódusok alatt teljes év, háromnegyedév és félév esetében negyedévek és a negyedéveken belül hónapok, míg negyedévek esetében hónapok értendők, valamint az adott időszakot alkotó periódusok átlaga a megelőző periódus záró és az adott periódus záró mérle g tétel értékeinek számtani átla g aként számolódik). 0,73% 0,16% Példa 2023-ra: 34.780,7 * 1,0 = 0,16% 21.377.407,9 Példa 2022-re: 135.231,1 * 1,0 = 0,73% 18.639.432,7 Kockázati költség (összesen, korrigált)/mérleg főösszeg, konszolidált Az összes kockázati költség nagyságát mutatja meg a mérlegfőösszeghez viszonyítva. A mutató számlálójában a korrigált konszolidált korrigált összes kockázati költség (éven belüli periódusok esetén évesítve), a nevező j ében az átla g os konszolidált eszközállomán y szerepel. 0,57% 0,10% Példa 2023-ra: 38.521,5 * 1,0 = 0,10% 37.167.776,0 Példa 2022-re: 178.464,7 * 1,0 = 0,57% 31.190.136,9 Effektív adókulcs (korrigált), konszolidált Az elszámolt társasági adó nagyságát mutatja az adózás előtti eredményre vetítve. A mutató számlálójában a konszolidált korrigált társasági adó, a nevező j ében a konszolidált korri g ált adózás előtti eredmén y szerepel. 14,1% 17,5% Példa 2023-ra: 213.745,5 = 17,5% 1.222.328,4 Példa 2022-re: 97.475,0 = 14,1% 690.022,0 Nettó hitel/(betét+retail kötvény) arány (árfolyamszűrt), konszolidált A nettó hitel/(betét + retail kötvény) arány a bank likviditási helyzetének értékelésére szolgáló mutató. A mutató számlálójában az árfolyamszűrt konszolidált nettó ügyfélhitel állomány (a bruttó hitelek csökkentve a céltartalékok összegével), nevezőjében az árfolyamszűrt konszolidált ügyfélbetét állomány + retail kötvén y (OTP Bank által kibocsátott) periódus vé g i össze g e szerepel. 74% 72% Példa 2023-ra: 21.447.380,3 = 72% 29.428.283,5 + 201.130,6 Példa 2022-re: 17.929.314,2 = 74% 24.289.844,4 + 35.766,3
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 196/206 KORRIGÁLT KONSZOLIDÁLT EREDMÉNYSOROK LEVEZETÉSE (IFRS SZERINT) 2022 millió Ft 2023 millió Ft Nettó kamateredmény 1.026.868 1.386.706 (+) A csoportközi swapok átértékelődési eredményének nettó módon, a nettó kamateredmény soron történő bemutatása a román leánybanknál 2.034 0 (-) A Stage 3 hiteleken elszámolt kamatbevételek nettósítása a kapcsolódó hitelkockázati költséggel 5.335 - (-) Akvizíciók hatása -3.179 -1.867 (-) IFRS16 bevezetése miatti átsorolás -2.386 -2.970 (+) Megszűnt és értékesítésre tartott tevékenységből származó hozzájárulás megjelenítése a korrigált eredménykimutatás sorokon 64.446 68.151 Nettó kamateredmény (korrigált) 1.093.579 1.459.694 Nettó díjak, jutalékok 584.491 691.994 (+) Pénzügyi tranzakciós illeték -89.751 -98.472 (-) Akvizíciók hatása -2 220 (+) Megszűnt és értékesítésre tartott tevékenységből származó hozzájárulás megjelenítése a korrigált eredménykimutatás sorokon 15.870 5.537 (-) Deviza marzseredmény szerkezeti korrekciója a nettó díjeredményből a devizaárfolyam eredménybe 113.494 120.693 Nettó díjak, jutalékok (korrigált) 397.118 478.146 Devizaárfolyam eredmény, nettó -16.302 13.827 (-) A csoportközi swapok átértékelődési eredményének nettó módon, a nettó kamateredmény soron történő bemutatása a román leánybanknál 7.818 0 (-) Akvizíciók hatása -4 -191 (+) Megszűnt és értékesítésre tartott tevékenységből származó hozzájárulás megjelenítése a korrigált eredménykimutatás sorokon 1.313 -11.397 (+) Deviza marzseredmény szerkezeti korrekciója a nettó díjeredményből a devizaárfolyam eredménybe 113.494 120.693 Devizaárfolyam eredmény, nettó (korrigált) 90.691 123.314 Értékpapír árfolyam eredmény, nettó -4.505 7.283 (-) Akvizíciók hatása -556 -1.125 (+) Megszűnt és értékesítésre tartott tevékenységből származó hozzájárulás megjelenítése a korrigált eredménykimutatás sorokon 17 194 (-) Sajátrészvénycsere ügylet átértékelési eredménye -10.002 -3.868 (+) Szerkezeti korrekció az Amortizált pénzügyi eszközök kivezetéséből származó nyereség sor megjelenése miatt (É rtékpapír árfolyam eredménnyel szemben) -4.636 -18.716 (+) A Kötelezően eredménnyel szemben valós értéken értékélt nem kereskedési célú tőkeinstrumentumok eredménysor szerkezeti átsorolása az É rtékpapír árfolyam eredmény és a Nettó egyéb bevételek sor között 145 8.240 Értékpapír árfolyam eredmény, nettó (korrigált) 1.579 1.994 Megszűnt tevékenység és értékesítésre tartott tevékenység eredménye 28.003 -21.246 (-) Az OTP Garancia Csoport értékesítésének eredménye (adó előtt) 0 0 (-) Akvizíciók hatása 0 -55.913 Megszűnt tevékenység és értékesítésre tartott tevékenység eredménye (korr.) 28.003 34.667 Ingatlantranzakciók nyeresége és vesztesége 5.232 7.195 Megszűnt tevékenység és értékesítésre tartott tevékenység eredménye (korrigált) 28.003 34.667 (+) Egyéb bevételek 118.329 315.155 (+) Származékos pénzügyi instrumentumok és fedezeti ügyletek nettó eredménye 16.360 -12.760 (+) Nettó biztosítási díjbevétel 1.369 1.915 (+) Eredménnyel szemben kötelezően valós értéken értékelt hitelek vesztesége -4.044 94.613 (-) A Kötelezően eredménnyel szemben valós értéken értékélt nem kereskedési célú tőkeinstrumentumok eredménysor szerkezeti átsorolása az É rtékpapír árfolyam eredmény és a Nettó egyéb bevételek sor között 145 8.240 (-) Véglegesen átvett pénzeszközök 447 531 (+) Egyéb egyéb nem pénzügyi tevékenységgel kapcsolatos ráfordítás -72.969 -54.490 (+) Equity módszerrel konszolidált társaságok tőkeváltozása és a PortfoLion által kezelt kockázati tőkealapok nettó eszközérték változása 840 2.738 (-) Akvizíciók hatása 3.268 191.783 (-) A csoportközi swapok átértékelődési eredményének nettó módon, a nettó kamateredmény soron történő bemutatása a román leánybanknál -5.783 0 (-) A CHF jelzáloghitel konverziós program és jelzáloghitelekhez kapcsolódó jogszabályi változások egyszeri eredményhatása Romániában -591 0 (-) Peres ügyekhez kapcsolódó visszatérítések (nettó egyéb bevételek soron könyvelve) és az ezekre korábban megképzett céltartalékok felszabadításának (egyéb kockázati költség soron könyvelve) nettózása 2017 1Q-tól az OTP Bank Romania esetében -275 0 (+) Megszűnt és értékesítésre tartott tevékenységből származó hozzájárulás megjelenítése a korrigált eredménykimutatás sorokon -21.994 -13.697 (-) A törlesztési moratórium várható egyszeri eredményhatása Magyarországon és Szerbiában -5 0 (+) A Merkantil Bérletnél a közvetített szolgáltatások önköltségének nettó egyéb bevételekkel való összevezetése -1.846 -2.119 (+) Szerkezeti korrekció az Amortizált pénzügyi eszközök kivezetéséből származó nyereség sor megjelenése miatt (Nettó egyéb bevételekkel szemben) -492 191 (-) Az egyes magyarországi és szerbiai hiteleket érintő kamatstop várható egyszeri hatása -2.022 0 (-) A Sberbank Magyarország végelszámolásának hatása (megtérülés láb) 11.416 Nettó egyéb bevételek (korrigált) 73.604 161.436
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 197/206 2022 millió Ft 2023 millió Ft Amortizált pénzügyi eszközök kivezetéséből származó nyereség -1.573 -17.182 (-) Szerkezeti korrekció az Amortizált pénzügyi eszközök kivezetéséből származó nyereség sor megjelenése miatt (É rtékpapír árfolyam eredménnyel szemben) -4.636 -18.716 (-) Szerkezeti korrekció az Amortizált pénzügyi eszközök kivezetéséből származó nyereség sor megjelenése miatt (É rtékvesztésképzés a hitelezési veszteségekkel szemben) 3.473 1.343 (-) Szerkezeti korrekció az Amortizált pénzügyi eszközök kivezetéséből származó nyereség sor megjelenése miatt (Nettó egyéb bevételekkel szemben) -492 191 (+) Megszűnt és értékesítésre tartott tevékenységből származó hozzájárulás megjelenítése a korrigált eredménykimutatás sorokon -82 0 Amortizált pénzügyi eszközök kivezetéséből származó nyereség (korrigált) 0 0 Értékvesztésképzés a hitelezési és kihelyezési veszteségekre -145.159 -107.158 (+) Módosítás miatti nyereség vagy veszteség -39.997 -38.141 (+) Kötelezően eredménnyel szemben valós értéken értékelt hitelek hitelkockázat változásából származó eredmény 13.346 -91 (+) Értékvesztés képzése / visszaírása egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírokból és amortizált bekerülési értéken értékelt értékpapírokból -60.761 8.831 (+) Céltartalék képzése / visszaírása adott kötelezettségvállalásokra és garanciákra -5.917 19.870 (+) Értékvesztés képzése / visszaírása operatív lízingbe adott eszközökre és befektetési célú ingatlanokra -1.204 1.333 (-) A CHF jelzáloghitel konverziós program és jelzáloghitelekhez kapcsolódó jogszabályi változások egyszeri eredményhatása Romániában 138 0 (+) A Stage 3 hiteleken elszámolt kamatbevételek nettósítása a kapcsolódó hitelkockázati költséggel 5.335 - (-) Akvizíciók hatása -3.493 -51.873 (-) Az Értékvesztésképzés a hitelezési veszteségekre és az Egyéb kockázati költség sorokat érintő szerkezeti korrekció -61.965 10.164 (+) Megszűnt és értékesítésre tartott tevékenységből származó hozzájárulás megjelenítése a korrigált eredménykimutatás sorokon -10.750 2.758 (-) A törlesztési moratórium várható egyszeri eredményhatása Magyarországon és Szerbiában -4.816 0 (+) Szerkezeti korrekció az Amortizált pénzügyi eszközök kivezetéséb ő l származó nyereség sor megjelenése miatt (Értékvesztésképzés a hitelezési veszteségekkel szemben) 3.473 1.343 (-) Kihelyezési veszteségekre képzett értékvesztés áthelyezése az egyéb kockázati költségek sorra 2022 1Q- tól -261 2.143 (-) Az egyes magyarországi és szerbiai hiteleket érintő kamatstop várható egyszeri hatása -36.005 -36.909 Értékvesztésképzés a hitelezési veszteségekre (korrigált) -135.231 -34.781 Társult vállalkozásoktól származó eredmény 14.618 14.766 (+) Véglegesen átvett pénzeszközök 447 531 (+) Véglegesen átadott pénzeszközök -17.709 -15.360 (-) Támogatások és közhasznú szervezeteknek véglegesen átadott pénzeszközök -17.519 -15.067 (-) Sajátrészvénycsere ügylet keretében birtokolt részvények osztalékbevétele 12.130 14.200 (-) Equity módszerrel konszolidált társaságok tőkeváltozása és a PortfóLion által kezelt kockázati tőkealapok nettó eszközérték változása 840 2.738 (+) Megszűnt és értékesítésre tartott tevékenységből származó hozzájárulás megjelenítése a korrigált eredménykimutatás sorokon 23 22 Kapott osztalék és nettó végleges pénzeszköz átvétel/átadás (adózott) 1.927 -1.911 Értékcsökkenés -168.840 -111.996 (-) Goodwill értékcsökkenés -67.715 0 (-) Akvizíciók hatása -4.917 -4.900 (-) IFRS16 bevezetése miatti átsorolás -18.008 -15.575 (+) Megszűnt és értékesítésre tartott tevékenységből származó hozzájárulás megjelenítése a korrigált eredménykimutatás sorokon -6.463 -4.040 (+) A használati jogi eszközök értékcsökkenésének szerkezeti korrekciója a dologi költségek és az értékcsökkenés sorok között 0 Értékcsökkenés (korrigált) -84.663 -95.561 Személyi jellegű ráfordítások -377.728 -478.695 (-) Akvizíciók hatása -1.259 -1.307 (+) Megszűnt és értékesítésre tartott tevékenységből származó hozzájárulás megjelenítése a korrigált eredménykimutatás sorokon -24.835 -26.571 (-) A Személyi jellegű ráfordítások soron könyvelt, KMRP szervezeteknek nyújtott támogatás átsorolása a Dologi költségek közé -5.000 0 Személyi jellegű ráfordítások (korrigált) -396.304 -503.959
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 198/206 2022 millió Ft 2023 millió Ft Társasági adó -58.600 -189.477 (-) Goodwill/részesedés értékcsökkenés társasági adó hatása 8.461 -3.919 (-) Pénzügyi szervezetek különadójának társasági adóhatása 5.456 6.079 (+) Társasági adót csökkentő pénzeszköz átadás (látvány csapatsport támogatás) -14.479 -73 (-) Akvizíciók hatásának adóhatása 543 9.375 (+) Megszűnt és értékesítésre tartott tevékenységből származó hozzájárulás megjelenítése a korrigált eredménykimutatás sorokon -652 -3.575 (-) A törlesztési moratórium várható egyszeri eredményhatása Magyarországon és Szerbiában adóhatása 244 0 (-) A sajátrészvénycsere ügylet eredménye adóhatása 900 348 (-) Az OTP Core és DSK Bank könyveiben lévő orosz állampapírokra 2022-től képzett értékvesztés adóhatása 3.494 311 (-) A Sberbank Magyarország végelszámolásának adóhatása (OBA befizetés) 1.027 -1.027 (-) Az egyes magyarországi és szerbiai hiteleket érintő kamatstop kapcsán jelentkező várható egyszeri hatás adóhatása 3.618 3.830 (+) Társasági adó és dologi költségek közötti egyszeri szerkezeti átsorolás 2023 4Q-ban -5.624 Társasági adó (korrigált) -97.475 -213.746 Egyéb működési ráfordítások -125.742 -112.634 (-) Egyéb költségek -17.279 -10.143 (-) Egyéb nem pénzügyi tevékenységgel kapcsolatos ráfordítás -90.678 -69.850 (-) Akvizíciók hatása -1.341 -12.511 (-) A CHF jelzáloghitel konverziós program és jelzáloghitelekhez kapcsolódó jogszabályi változások egyszeri eredményhatása Romániában 453 0 (-) Peres ügyekhez kapcsolódó visszatérítések (nettó egyéb bevételek soron könyvelve) és az ezekre korábban megképzett céltartalékok felszabadításának (egyéb kockázati költség soron könyvelve) nettózása 2017 1Q-tól az OTP Bank Romania esetében 275 0 (+) Az Értékvesztésképzés a hitelezési veszteségekre és az Egyéb kockázati költség sorokat érintő szerkezeti korrekció -61.965 10.164 (+) Megszűnt és értékesítésre tartott tevékenységből származó hozzájárulás megjelenítése a korrigált eredménykimutatás sorokon -3.057 -98 (-) A törlesztési moratórium várható egyszeri eredményhatása Magyarországon és Szerbiában 2.104 0 (-) Az OTP Core és DSK Bank könyveiben lévő orosz állampapírokra 2022-től képzett értékvesztés -38.268 -3.110 (+) Kihelyezési veszteségekre képzett értékvesztés áthelyezése az egyéb kockázati költségek sorra 2022 1Q- tól -261 2.143 (-) Egyes közvetített szolgáltatások miatt felmerült ráfordítások áthelyezése az egyéb kockázati költségek közül a működési költségek közé -882 -1.252 (-) Az egyes magyarországi és szerbiai hiteleket érintő kamatstop várható egyszeri hatása -2.175 181 Egyéb kockázati költség (korrigált) -43.234 -3.741 Egyéb általános költségek -451.163 -483.646 (+) Egyéb költségek -17.279 -10.143 (+) Egyéb nem pénzügyi tevékenységgel kapcsolatos ráfordítás -90.678 -69.850 (-) Véglegesen átadott pénzeszközök -17.709 -15.360 (+) Filmipari támogatás és közhasznú szervezeteknek véglegesen átadott pénzeszközök -17.519 -15.067 (-) Egyéb egyéb nem pénzügyi tevékenységgel kapcsolatos ráfordítás -72.969 -54.490 (-) Pénzügyi szervezetek különadója (egyéb általános költségként könyvelt) -96.808 -68.630 (-) Társasági adót csökkentő pénzeszköz átadás -14.479 -73 (-) Pénzügyi tranzakciós illeték -89.751 -98.472 (-) Akvizíciók hatása -4.654 -6.803 (+) IFRS16 bevezetése miatti átsorolás -20.395 -18.545 (+) Megszűnt és értékesítésre tartott tevékenységből származó hozzájárulás megjelenítése a korrigált eredménykimutatás sorokon -13.835 -17.284 (-) A törlesztési moratórium várható egyszeri eredményhatása Magyarországon és Szerbiában 0 0 (-) A Merkantil Bérletnél a közvetített szolgáltatások önköltségének nettó egyéb bevételekkel való összevezetése -1.846 -2.119 (+) Egyes közvetített szolgáltatások miatt felmerült ráfordítások áthelyezése az egyéb kockázati költségek közül a működési költségek közé -882 -1.252 (-) A Sberbank Magyarország végelszámolásának hatása (OBA befizetés) -11.416 0 (+) A Személyi jellegű ráfordítások soron könyvelt, KMRP szervezeteknek nyújtott támogatás átsorolása a Dologi költségek közé -5.000 0 (-) A használati jogi eszközök értékcsökkenésének szerkezeti korrekciója a dologi költségek és az értékcsökkenés sorok között 0 (-) Társasági adó és dologi költségek közötti egyszeri szerkezeti átsorolás 2023 4Q-ban -5.624 Dologi költségek (korrigált) -307.117 -364.215
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 199/206 KORRIGÁLT KONSZOLIDÁLT MÉRLEG LEVEZETÉSE (IFRS SZERINT) 2022 millió Ft 2023 millió Ft Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a Nemzeti Bankokkal 4.221.392 7.125.050 (+) Az Értékesítésre tartott eszközök sor allokálása az e gy es mérle g sorokra 0 199.587 Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a Nemzeti Bankokkal (korri g ált) 4.221.392 7.324.636 Bankközi kihelyezések, követelések a kihelyezési veszteségekre elszámolt értékvesztés levonása után 1.351.081 1.567.777 (+) Az Értékesítésre tartott eszközök sor allokálása az e gy es mérle g sorokra 0 8.147 Bankközi kihelyezések, követelések a kihelyezési veszteségekre elszámolt értékvesztés levonása után (korri g ált) 1.351.081 1.575.924 Értékpapírok valós értéken az eredmén y kimutatáson átvezetve 436.387 288.884 (+) Az É rtékesítésre tartott eszközök sor allokálása az e gy es mérle g sorokra 0 2.091 Értékpapírok valós értéken az eredmén y kimutatáson átvezetve (korri g ált) 436.387 290.975 E gy éb átfo g ó eredménn y el szemben valós értéken értékelt értékpapírok 1.739.603 1.601.461 (+) Az É rtékesítésre tartott eszközök sor allokálása az e gy es mérle g sorokra 0 39.430 E gy éb átfo g ó eredménn y el szemben valós értéken értékelt értékpapírok (korri g ált) 1.739.603 1.640.891 Bruttó ügyfélhitelek (pénzügyi lízingkövetelésekkel és hitelekkel kapcsolatos elhatárolt kamatkövetelésekkel) 19.690.287 21.329.908 (-) Sta g e 3 hitelekkel kapcsolatos elhatárolt kamatkövetelése k 46.730 - (+) Az Értékesítésre tartott eszközök sor allokálása az e gy es mérle g sorokra 0 1.136.507 Bruttó ü gy félhitelek (korri g ált) 19.643.558 22.466.415 Hitelek értékvesztése (pénzü gy i lízin g követelések értékvesztésével e gy ütt) -1.049.663 -963.179 (-) Sta g e 3 hitelekkel kapcsolatos elhatárolt kamatkövetelésekre allokált céltartalé k -46.730 - (+) Az Értékesítésre tartott eszközök sor allokálása az e gy es mérle g sorokra 0 -55.856 Hitelek értékvesztése (korri g ált) -1.002.933 -1.019.035 Befektetések társult és e gy éb vállalkozásokban 73.849 96.110 (+) Az Értékesítésre tartott eszközök sor allokálása az e gy es mérle g sorokra 0 236 Befektetések társult és e gy éb vállalkozásokban (korri g ált) 73.849 96.346 Amortizált bekerülési értéken értékelt értékpapírok 4.891.938 5.249.490 (+) Az Értékesítésre tartott eszközök sor allokálása az e gy es mérle g sorokra 0 226.427 Amortizált bekerülési értéken értékelt értékpapírok (korri g ált) 4.891.938 5.475.917 Tár gy i eszközök és immateriális j avak nettó értéke 738.105 860.449 (+) Az Értékesítésre tartott eszközök sor allokálása az e gy es mérle g sorokra 0 18.500 Tár gy i eszközök és immateriális j avak nettó értéke (korri g ált) 738.105 878.949 E gy éb eszközök 711.230 2.455.664 (+) Az Értékesítésre tartott eszközök sor allokálása az e gy es mérle g sorokra 0 -1.575.068 E gy éb eszközök (korri g ált) 711.230 880.596 Nemzeti Kormányokkal, Nemzeti Bankokkal és egyéb bankokkal szembeni kötelezettségek és Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi kötelezettsé g ek 1.517.349 2.011.569 (+) Az Értékesítésre tartott eszközökhöz közvetlenül kapcsolódó kötelezettségek sor allokálása az e gy es mérle g sorokra 0 1.764 Nemzeti Kormányokkal, Nemzeti Bankokkal és egyéb bankokkal szembeni kötelezettségek, és Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi kötelezettsé g ek (korri g ált) 1.517.349 2.013.333 Ü gy felek betétei 25.188.805 28.332.431 (+) Az Értékesítésre tartott eszközökhöz közvetlenül kapcsolódó kötelezettségek sor allokálása az e gy es mérle g sorokra 0 1.095.852 Ü gy felek betétei (korri g ált) 25.188.805 29.428.284 E gy éb kötelezettsé g ek 1.603.078 2.514.876 (+) Az Értékesítésre tartott eszközökhöz közvetlenül kapcsolódó kötelezettségek sor allokálása az e gy es mérle g sorokra 0 -1.097.617 E gy éb kötelezettsé g ek (korri g ált) 1.603.078 1.417.260
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 200/206 AZ OTP BANK NYRT. KONSZOLIDÁLT, EREDMÉNYKIMUTATÁSA A 2023. DECEMBER 31-ÉVEL ZÁRULT ÉVRŐL AZ EURÓPAI UNIÓ ÁLTAL ELFOGADOTT IFRS SZABÁLYOKNAK MEGFELELŐEN 1 2023 millió Ft 2022 millió Ft Változás % FOLYTATÓDÓ TEVÉKENYSÉGEK Effektív kamatmódszerrel elszámolt kamatbevételek 2.314.677 1.425.859 62 Kamatbevételhez hasonló bevételek 633.587 475.547 33 Kamatbevételek 2.948.264 1.901.406 55 Kamatráfordítások -1.561.558 -874.538 79 NETTÓ KAMATBEVÉTEL 1.386.706 1.026.868 35 Kockázati költség összesen -79.281 -199.695 -60 Értékvesztés képzése / feloldása a hitelezési és kihelyezési veszteségekre, betétszámlákra és repókövetelésekre -109.223 -145.159 -25 Kötelezően eredménnyel szemben valós értéken értékelt hitelek hitelkockázat változásából származó eredmény -91 13.346 Értékvesztés képzése / feloldása az egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt és az amortizált bekerülési értéken értékelt értékpapírokra 8.831 -60.761 Adott kötelezettségvállalások és garanciák kockázati költsége 19.870 -5.917 Értékvesztés képzése / feloldása operatív lízingbe adott eszközökön és befektetési célú ingatlanokon 1.332 -1.204 NETTÓ KAMATBEVÉTEL ÉRTÉKVESZTÉS UTÁN 1.307.425 827.173 58 Díj-, jutalék bevételek 861.309 716.866 20 Díj-, jutalék ráfordítások -169.316 -132.375 28 Díjak, jutalékok nettó eredménye 691.993 584.491 18 Módosítás miatti veszteség -38.141 -39.997 -5 Deviza műveletek nettó nyeresége (+) / vesztesége (-) 1.067 58 Deviza műveletek nettó nyeresége (+) / vesztesége (-) 13.827 -16.302 Származékos pénzügyi instrumentumok és fedezeti ügyletek nettó eredménye -12.760 16.360 É rtékpapírok nettó árfolyamnyeresége (+) / -vesztesége (-) 7.283 -4.505 Eredménnyel szemben valós értéken (kötelezően vagy megjelöltként) értékelt pénzügyi eszközök / kötelezettségek nyeresége / vesztesége 94.613 -4.044 Amortizált pénzügyi eszközök kivezetéséből származó nyereség -17.182 -1.573 992 Társult vállalkozásoktól származó eredmény 14.766 14.618 1 Egyéb működési bevételek 324.266 124.930 160 Ingatlantranzakciók nyeresége/vesztesége 7.195 5.232 38 Egyéb nem-kamatjellegű bevételek 315.155 118.329 166 Nettó biztosítási eredmény 1.915 1.369 40 Egyéb működési ráfordítások -110.570 -125.742 -12 Nettó működési eredmény 314.243 3.742 8298 Személyi jellegű ráfordítások -478.696 -377.728 27 É rtékcsökkenés és amortizáció -111.996 -168.840 -34 Egyéb általános költségek -483.645 -451.163 7 Egyéb adminisztratív ráfordítások -1.074.337 -997.731 8 ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY 1.201.183 377.678 218 Társasági adó -189.478 -58.600 223 ADÓZÁS UTÁNI EREDMÉNY FOLYTATÓDÓ TEVÉKENYSÉGBŐL 1.011.705 319.078 217 MEGSZŰNT TEVÉKENYSÉG Adózás utáni eredmény értékesítésre tartott leányvállalatból - 11.444 -100 Adózás utáni eredmény megszűnt tevékenységből -21.246 16.559 ADÓZÁS UTÁNI EREDMÉNY FOLYTATÓDÓ ÉS MEGSZŰNT TEVÉKENYSÉGBŐL 990.459 347.081 185 Ebből: Nem ellenőrzött részesedésekre jutó rész 1.801 727 148 A Társaság tulajdonosaira jutó rész 988.658 346.354 185 1 A táblázat sorai auditált számokon alapulnak, de a táblázat sorszerkezete eltérhet az Éves Jelentésben lévő IFRS szerinti kimutatásoktól (egyes sorok összevonva vagy más megbontásban szerepelhetnek).
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 201/206 OTP BANK NYRT. 2023. DECEMBER 31-I KONSZOLIDÁLT, PÉNZÜGYI HELYZET KIMUTATÁSA AZ EURÓPAI UNIÓ ÁLTAL ELFOGADOTT IFRS SZABÁLYOKNAK MEGFELELŐEN 1 2023 millió Ft 2022 millió Ft Változás % Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a Nemzeti Bankokkal 7.125.049 4.221.392 69 Bankközi kihelyezések, követelések a kihelyezési veszteségekre elszámolt értékvesztés levonása után 1.566.998 1.351.082 16 Repó követelések 223.884 41.009 446 Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök 288.885 436.387 -34 Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök 1.601.461 1.739.603 -8 Hitelek amortizált bekerülési értéken 17.676.533 16.094.458 10 Eredménnyel szemben kötelezően valós értéken értékelt hitelek 1.400.485 1.247.414 12 Pénzügyi lízingkövetelés 1.289.712 1.298.752 -1 Befektetések társult és egyéb vállalkozásokban 96.110 73.849 30 Amortizált bekerülési értéken értékelt hitelek 5.249.272 4.891.938 7 Tárgyi eszközök 523.124 464.469 13 Immateriális javak és goodwill 291.358 237.031 23 Használati jog eszköz 74.698 58.937 27 Befektetési célú ingatlanok 53.381 47.452 12 Fedezeti célú származékos pénzügyi eszközök 41.967 48.247 -13 Halasztott adó eszközök 55.691 75.421 -26 Tényleges nyereségadó-követelések 7.773 5.650 38 Egyéb eszközök 509.430 471.119 8 É rtékesítésre tartott befektetett eszközök 1.533.333 - ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 39.609.144 32.804.210 21 Nemzeti Kormányokkal, Nemzeti Bankokkal és egyéb bankokkal szembeni kötelezettségek 1.940.862 1.463.158 33 Repó kötelezettségek 126.237 217.369 -42 Eredménnyel szemben valós értéken értékeltként megjelölt pénzügyi kötelezettségek 70.707 54.191 30 Ügyfelek betétei 28.332.431 25.188.805 12 Kibocsátott értékpapírok 2.095.548 870.682 141 Kereskedési célú származékos pénzügyi kötelezettségek 140.488 385.747 -64 Fedezeti célú származékos pénzügyi kötelezettségek 63.899 27.949 129 Lízingkötelezettség 76.313 63.778 20 Halasztott adó kötelezettség 28.663 40.094 -29 Tényleges nyereségadó-kötelezettségek 69.948 28.866 142 Céltartalékok 121.119 131.621 -8 Egyéb kötelezettségek 745.820 707.654 5 Alárendelt kölcsöntőke 562.396 301.984 86 Értékesítésre tartott befektetett eszközökhöz közvetlenül kapcsolódó kötelezettségek 1.139.920 - KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN 35.514.351 29.481.898 20 Jegyzett tőke 28.000 28.000 0 Eredménytartalék és egyéb tartalékok 4.179.322 3.395.215 23 Visszavásárolt saját részvény -120.489 -106.862 13 Összes anyavállalatot megillető tőke 4.086.833 3.316.353 23 Összes nem ellenőrzött részesedést megillető tőke 7.960 5.959 34 SAJÁT TŐKE 4.094.793 3.322.312 23 KÖTELEZETTSÉGEK ÉS SAJÁT TŐKE ÖSSZESEN 39.609.144 32.804.210 21 1 A táblázat sorai auditált számokon alapulnak, de a táblázat sorszerkezete eltérhet az Éves Jelentésben lévő IFRS szerinti kimutatásoktól (egyes sorok összevonva vagy más megbontásban szerepelhetnek).
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 202/206 2014. JANUÁR 1. ÉS 2023. DECEMBER 31. KÖZÖTT A BUDAPESTI ÉRTÉKTŐZSDÉRE BEVEZETETT ÉRTÉKPAPÍROK Kibocsátó Értékpapír típusa Megnevezés Kibocsátás időpontja Lejárat időpontja Devizaneme OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_EURO_1 2015/II 2014.01.17. 2015.01.31. EUR OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_EURO_2 2016/I 2014.01.17. 2016.01.17. EUR OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_EURO_1 2015/III 2014.01.31. 2015.02.14. EUR OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_EURO_2 2016/II 2014.01.31. 2016.01.31. EUR OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_EURO_1 2015/IV 2014.02.14. 2015.02.28. EUR OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_EURO_2 2016/III 2014.02.14. 2016.02.14. EUR OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_ EURO_1 2015/V 2014.02.28. 2015.03.14. EUR OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_EURO_2 2016/IV 2014.02.28. 2016.02.28. EUR OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_EURO_1 2015/VI 2014.03.14. 2015.03.28. EUR OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_EURO_2 2016/V 2014.03.14. 2016.03.14. EUR OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_EURO_1 2015/VII 2014.03.21. 2015.04.04. EUR OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_EURO_2 2016/VI 2014.03.21. 2016.03.21. EUR OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_EURO_1 2015/VIII 2014.04.11. 2015.04.25. EUR OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_EURO_2 2016/VII 2014.04.11. 2016.04.11. EUR OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_EURO_1 2015/IX 2014.04.18. 2015.05.02. EUR OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_EURO_2 2016/VIII 2014.04.18. 2016.04.18. EUR OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_EURO_1 2015/X 2014.05.09. 2015.05.23. EUR OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_EURO_2 2016/IX 2014.05.09. 2016.05.09. EUR OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_EURO_1 2015/XI 2014.05.23. 2015.06.06. EUR OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_EURO_2 2016/X 2014.05.23. 2016.05.23. EUR OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_EURO_1 2015/XII 2014.06.06. 2015.06.20. EUR OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_EURO_2 2016/XI 2014.06.06. 2016.06.06. EUR OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_EURO_1 2015/XIII 2014.06.20. 2015.07.04. EUR OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_EURO_2 2016/XII 2014.06.20. 2016.06.20. EUR OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_EURO_1 2015/XIV 2014.07.04. 2015.07.18. EUR OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_EURO_2 2016/XIII 2014.07.04. 2016.07.04. EUR OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_EURO_1 2015/XV 2014.07.18. 2015.08.01. EUR OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_EURO_2 2016/XIV 2014.07.18. 2016.07.18. EUR OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_EURO_1 2015/XVI 2014.07.30. 2015.08.13. EUR OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_EURO_2 2016/XV 2014.07.30. 2016.07.30. EUR OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_EURO_1 2015/XVII 2014.08.08. 2015.08.22. EUR OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_EURO_2 2016/XVI 2014.08.08. 2016.08.08. EUR OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_EURO_1 2015/XVIII 2014.08.29. 2015.09.12. EUR OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_EURO_2 2016/XVII 2014.08.29. 2016.08.29. EUR OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_EURO_1 2015/XIX 2014.09.12. 2015.09.26. EUR OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_EURO_2 2016/XVIII 2014.09.12. 2016.09.12. EUR OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_EURO_1 2015/XX 2014.10.03. 2015.10.17. EUR OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_EURO_2 2016/XIX 2014.10.03. 2016.10.03. EUR OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_EURO_1 2015/XXI 2014.10.22. 2015.11.05. EUR OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_EURO_1 2015/XXII 2014.10.31. 2015.11.14. EUR OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_EURO_1 2015/XXIII 2014.11.14. 2015.11.28. EUR OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_EURO_1 2015/XXIV 2014.11.28. 2015.12.12. EUR OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_VK_USD_2 2016/I 2014.11.28. 2016.11.28. USD OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_EURO_1 2015/XXV 2014.12.19. 2016.01.02. EUR OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_EURO_1 2015/XXVI 2015.01.09. 2016.01.23. EUR OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_EURO_1 2016/I 2015.01.30. 2016.02.13. EUR OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_EURO_1 2016/II 2015.02.20. 2016.03.06. EUR OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_EURO_1 2016/III 2015.03.20. 2016.04.03. EUR OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_VK_USD_2 2017/I 2015.04.10. 2017.04.10. USD OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_EURO_1 2016/IV 2015.04.10. 2016.04.24. EUR OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_EURO_1 2016/V 2015.04.24. 2016.05.08. EUR OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_VK_USD_1 2016/I 2015.04.24. 2016.04.24. USD OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_EURO_1 2016/VI 2015.05.29. 2016.06.12. EUR OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_EURO_1 2016/VII 2015.06.30. 2016.07.14. EUR OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_EURO_1 2016/VIII 2015.07.24. 2016.08.07. EUR OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_VK_USD_1 2016/II 2015.07.24. 2016.07.24. USD OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_VK_USD_1 2016/III 2015.09.25. 2016.09.25. USD OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_EURO_1 2016/IX 2015.09.25. 2016.10.09. EUR OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_EURO_1 2016/X 2015.10.30. 2016.11.13. EUR OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_EURO_1 2016/XI 2015.11.11. 2016.11.25. EUR OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_EURO_1 2016/XII 2015.11.27. 2016.12.11. EUR OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_EURO_1 2016/XIII 2015.12.30. 2017.01.13. EUR OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_VK_USD_1 2017/I 2016.01.29. 2017.01.29. USD OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_EURO_1 2017/I 2016.01.29. 2017.02.12. EUR OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_EURO_1 2017/II 2016.02.12. 2017.02.26. EUR OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_EURO_1 2017/III 2016.02.26. 2017.03.12. EUR OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_VK_USD_1 2017/II 2016.03.18. 2017.03.18. USD OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_EURO_1 2017/IV 2016.03.18. 2017.04.01. EUR OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_EURO_1 2017/V 2016.04.15. 2017.04.29. EUR OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_VK_USD_1 2017/III 2016.05.27. 2017.05.27. USD OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_EURO_1 2017/VI 2016.05.27. 2017.06.10. EUR OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_EURO_1 2017/VII 2016.06.10. 2017.06.24. EUR OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_EURO_1 2017/VIII 2016.07.01. 2017.07.15. EUR OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_EURO_1 2017/IX 2016.08.10. 2017.08.24. EUR OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_VK_USD_1 2017/IV 2016.09.16. 2017.09.16. USD OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_EURO_1 2017/X 2016.09.16. 2017.09.30. EUR OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_VK_USD_1 2018/I 2017.01.20. 2018.01.20. USD OTP Jelzálogbank Zrt. Jelzáloglevél OJB2021/I 2017.02.15. 2021.10.27. HUF OTP Jelzálogbank Zrt. Jelzáloglevél OJB2020/III 2017.02.23. 2020.05.20. HUF
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 203/206 Kibocsátó Értékpapír típusa Megnevezés Kibocsátás időpontja Lejárat időpontja Devizaneme OTP Jelzálogbank Zrt. Jelzáloglevél OJB2022/I 2017.02.24. 2022.05.24. HUF OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_VK_USD_1 2018/II 2017.03.03. 2018.03.03. USD OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_VK_USD_1 2018/III 2017.04.13. 2018.04.13. USD OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_VK_USD_1 2018/IV 2017.06.02. 2018.06.02. USD OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_VK_USD_1 2018/V 2017.07.14. 2018.07.14. USD OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_VK_USD_1 2018/VI 2017.08.04. 2018.08.04. USD OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_VK_USD_1 2018/VII 2017.09.29. 2018.09.29. USD OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_VK_USD_1 2018/VIII 2017.11.17. 2018.11.17. USD OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_VK_USD_1 2018/IX 2017.12.20. 2018.12.20. USD OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_VK_USD_1 2019/I 2018.02.16. 2019.02.16. USD OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_VK_USD_1 2019/II 2018.03.29. 2019.03.29. USD OTP Jelzálogbank Zrt. Jelzáloglevél OJB2023/I 2018.04.05. 2023.11.24. HUF OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_VK_USD_1 2019/III 2018.05.18. 2019.05.18. USD OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_VK_USD_1 2019/IV 2018.06.28. 2019.06.28. USD OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_VK_USD_1 2019/V 2018.08.06. 2019.08.06. USD OTP Jelzálogbank Zrt. Jelzáloglevél OJB2024/A 2018.09.17. 2024.05.20. HUF OTP Jelzálogbank Zrt. Jelzáloglevél OJB2024/B 2018.09.18. 2024.05.24. HUF OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_VK_USD_1 2019/VI 2018.10.04. 2019.10.04. USD OTP Jelzálogbank Zrt. Jelzáloglevél OJB2024/II 2018.10.10. 2024.10.24. HUF OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_VK_USD_1 2019/VII 2018.11.15. 2019.11.15. USD OTP Bank Nyrt. Intézményi kötvény OTP_DK_HUF_2019/II 2018.12.15. 2019.05.31. HUF OTP Bank Nyrt. Intézményi kötvény OTP_DK_HUF_2020/I 2018.12.15. 2020.05.31. HUF OTP Bank Nyrt. Intézményi kötvény OTP_DK_HUF_2021/I 2018.12.15. 2021.05.31. HUF OTP Bank Nyrt. Intézményi kötvény OTP_DK_HUF_2022/I 2018.12.15. 2022.05.31. HUF OTP Bank Nyrt. Intézményi kötvény OTP_DK_HUF_2023/I 2018.12.15. 2023.05.31. HUF OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_VK_USD_1 2019/VIII 2018.12.20. 2019.12.20. USD OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_VK_USD_1 2020/I 2019.02.21. 2020.02.21. USD OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_VK_USD_1 2020/II 2019.04.04. 2020.04.04. USD OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_VK_USD_1 2020/III 2019.05.16. 2020.05.16. USD OTP Bank Nyrt. Intézményi kötvény OTP_DK_HUF_2024/I 2019.05.30. 2024.05.31. HUF OTP Bank Nyrt. Intézményi kötvény OTP_DK_HUF_2025/I 2019.05.30. 2025.05.31. HUF OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_VK_USD_1 2020/IV 2019.06.27. 2020.06.27. USD OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_VK_USD_1 2020/V 2019.08.15. 2020.08.15. USD OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_VK_USD_1 2020/VI 2019.09.26. 2020.09.26. USD OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_VK_USD_1 2020/VII 2019.11.07. 2020.11.07. USD OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_VK_USD_1 2020/VIII 2019.12.19. 2020.12.19. USD OTP Jelzálogbank Zrt. Jelzáloglevél OJB2025/II 2020.02.03. 2025.11.26. HUF OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_VK_USD_1 2021/I 2020.02.20. 2021.02.20. USD OTP Jelzálogbank Zrt. Jelzáloglevél OJB2024/C 2020.02.24. 2024.10.24. HUF OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_VK_USD_1 2021/II 2020.04.02. 2021.04.02. USD OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_VK_USD_1 2021/III 2020.05.14. 2021.05.14. USD OTP Bank Nyrt. Intézményi kötvény OTP_DK_HUF_2022/II 2020.05.29. 2022.05.31. HUF OTP Bank Nyrt. Intézményi kötvény OTP_DK_HUF_2023/II 2020.05.29. 2023.05.31. HUF OTP Bank Nyrt. Intézményi kötvény OTP_DK_HUF_2024/II 2020.05.29. 2024.05.31. HUF OTP Bank Nyrt. Intézményi kötvény OTP_DK_HUF_2025/II 2020.05.29. 2025.05.31. HUF OTP Bank Nyrt. Intézményi kötvény OTP_DK_HUF_2026/I 2020.05.29. 2026.05.31. HUF OTP Bank Nyrt. Intézményi kötvény OTP_DK_HUF_2027/I 2020.05.29. 2027.05.31. HUF OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_VK_USD_1 2021/IV 2020.06.18. 2021.06.18. USD OTP Jelzálogbank Zrt. Jelzáloglevél OJB2027/I 2020.07.23. 2027.10.27. HUF OTP Bank Nyrt. Intézményi kötvény OTP_DK_HUF_2025/III 2021.05.31. 2025.05.31. HUF OTP Bank Nyrt. Intézményi kötvény OTP_DK_HUF_2024/III 2021.05.31. 2024.05.31. HUF OTP Bank Nyrt. Intézményi kötvény OTP_DK_HUF_2027/II 2021.05.31. 2027.05.31. HUF OTP Bank Nyrt. Intézményi kötvény OTP_DK_HUF_2026/II 2021.05.31. 2026.05.31. HUF OTP Bank Nyrt. Intézményi kötvény OTP_DK_HUF_2028/I 2021.05.31. 2028.05.31. HUF OTP Bank Nyrt. Intézményi kötvény OTP_DK_HUF_2029/I 2021.05.31. 2029.05.31. HUF OTP Bank Nyrt. Intézményi kötvény OTP_DK_HUF_2030/I 2021.05.31. 2030.05.31. HUF OTP Jelzálogbank Zrt. Jelzáloglevél OJB2031/I 2021.08.18. 2031.10.22. HUF OTP Bank Nyrt. Intézményi kötvény OTP_DK_HUF_2026/III 2022.03.31. 2026.05.31. HUF OTP Bank Nyrt. Intézményi kötvény OTP_DK_HUF_2027/III 2022.03.31. 2027.05.31. HUF OTP Bank Nyrt. Intézményi kötvény OTP_DK_HUF_2028/II 2022.03.31. 2028.05.31. HUF OTP Bank Nyrt. Intézményi kötvény OTP_DK_HUF_2029/II 2022.03.31. 2029.05.31. HUF OTP Bank Nyrt. Intézményi kötvény OTP_DK_HUF_2030/II 2022.03.31. 2030.05.31. HUF OTP Bank Nyrt. Intézményi kötvény OTP_DK_HUF_2031/I 2022.03.31. 2031.05.31. HUF OTP Bank Nyrt. Intézményi kötvény OTP_DK_HUF_2032/I 2022.03.31. 2032.05.31. HUF OTP Jelzálogbank Zrt. Jelzáloglevél OJB2029/A 2022.07.25. 2029.05.24. HUF OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_HUF_2025/1 2022.11.18. 2025.11.18. HUF OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_HUF_2026/1 2022.12.22. 2026.01.05. HUF OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_HUF_2024/1 2023.02.17. 2024.02.17. HUF OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_HUF_2024/2 2023.03.10. 2024.03.10. HUF OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_HUF_2024/3 2023.03.31. 2024.03.31. HUF OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_HUF_2024/4 2023.04.21. 2024.04.21. HUF OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_HUF_2024/5 2023.05.12. 2024.05.12. HUF OTP Bank Nyrt. Intézményi kötvény OTP_DK_HUF_2028/III 2023.06.01. 2028.05.31. HUF OTP Bank Nyrt. Intézményi kötvény OTP_DK_HUF_2029/III 2023.06.01. 2029.05.31. HUF OTP Bank Nyrt. Intézményi kötvény OTP_DK_HUF_2030/III 2023.06.01. 2030.05.31. HUF OTP Bank Nyrt. Intézményi kötvény OTP_DK_HUF_2031/II 2023.06.01. 2031.05.31. HUF OTP Bank Nyrt. Intézményi kötvény OTP_DK_HUF_2032/II 2023.06.01. 2032.05.31. HUF OTP Bank Nyrt. Intézményi kötvény OTP_DK_HUF_2033/I 2023.06.01. 2033.05.31. HUF OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_HUF_2024/6 2023.06.02. 2024.06.02. HUF OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_HUF_2024/7 2023.06.23. 2024.06.23. HUF OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_HUF_2024/8 2023.06.30. 2024.06.30. HUF OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_HUF_2025/2 2023.06.30. 2025.06.30. HUF OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_HUF_2024/9 2023.07.28. 2024.07.28. HUF OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_HUF_2024/10 2023.08.07. 2024.08.07. HUF
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 204/206 Kibocsátó Értékpapír típusa Megnevezés Kibocsátás időpontja Lejárat időpontja Devizaneme OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_HUF_2024/11 2023.09.01. 2024.09.01. HUF OTP Jelzálogbank Zrt. Jelzáloglevél OJB2032/A 2023.09.20. 2032.11.24. HUF OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_HUF_2024/12 2023.09.25. 2024.09.25. HUF OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_TBSZ_HUF_2028/1 2023.10.13. 2028.12.15. HUF OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_HUF_2024/13 2023.10.20. 2024.10.20. HUF OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_HUF_2024/14 2023.11.17. 2024.11.17. HUF OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_HUF_2026/2 2023.12.15. 2026.12.15. HUF OTP Bank Nyrt. Lakossági kötvény OTP_HUF_2024/15 2023.12.20. 2024.12.20. HUF
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 205/206 KONSZOLIDÁCIÓS KÖRBE BEVONT TÁRSASÁGOK (IFRS szerinti konszolidált beszámolóban) Megnevezés Fő tevékenységi kö r Adóügyi illetőség országa 1. OTP Bank Nyrt. monetáris közvetítés Magyarország 2. OTP Ingatlan Zrt. saját tulajdonú ingatlan adásvétele Magyarország 3. BANK CENTER No. 1. Beruházási és Fejlesztési Kft. ingatlan bérbeadása, üzemeltetése Magyarország 4. OTP Alapkezelő Zrt. alapkezelés Magyarország 5. OTP Faktoring Követeléskezelő Zrt. egyéb pénzügyi szolgáltatás Magyarország 6. OTP Lakástakarék Zrt. monetáris közvetítés Magyarország 7. Merkantil Bank Zrt. monetáris közvetítés Magyarország 8. OTP Faktoring Vagyonkezelő Kft. saját tulajdonú ingatlan adásvétele Magyarország 9. Merkantil Bérlet Kft. ingatlan bérbeadása, üzemeltetése; gépek, eszközök bérlése Magyarország 10. OTP Jelzálogbank Zrt. monetáris közvetítés Magyarország 11. OTP Pénztárszolgáltató Zrt. pénzügyi kiegészítő tevékenység Magyarország 12. NIMO 2002 Ker. és Szolgáltató Kft. ingatlan bérbeadása, üzemeltetése Magyarország 13. OTP Ingatlan Befektetési Alapkezelő Zrt. alapkezelés Magyarország 14. OTP Kártyagyártó és Szolgáltató Kft. műanyag termékek gyártása Magyarország 15. Ai r-Invest Vagyonkezelö Kft. légi személyszállítás Magyarország 16. SPLC-P Ingatlanfejlesztő, Ingatlanhasznosító Kft. ingatlan bérbeadása, üzemeltetése Magyarország 17. SPLC Vagyonkezelő Kft. személygépjármű-kereskedelem; ingatlan bérbeadása, üzemeltetése Magyarország 18. OTP Ingatlanlízing Zrt. hitelnyújtás, pénzügyi lízing Magyarország 19. OTP Életjáradék Ingatlanbefektető Zrt. saját tulajdonú ingatlan adásvétele Magyarország 20. OTP Ingatlanpont Ingatlanközvetítő Kft. ingatlanközvetítés Magyarország 21. OTP Hungaro-Projekt Kft. üzletviteli tanácsadás Magyarország 22. OTP Mérnöki Szolgáltató Kft. mérnöki tevékenység Magyarország 23. OTP Ingatlanüzemeltető Kft. ingatlanüzemeltetés Magyarország 24. PortfoLion Kockázati Tőkealap-kezelő Zrt. alapkezelés Magyarország 25. MONICOMP Zrt. számítógépek és perifériák javítása Magyarország 26. CIL Babér Kft. ingatlan bérbeadása, üzemeltetése; üzletviteli tanácsadás Magyarország 27. OTP Pénzügyi Pont Zrt. pénzügyi kiegészítő tevékenység Magyarország 28. Bajo r-Polár Center Ingatlanhasznosító Zrt. ingatlan bérbeadása, üzemeltetése Magyarország 29. OTP Mobil Szolgáltató Kft. informatikai szolgáltatás Magyarország 30. OTP Travel Kft. utazásszervezés Magyarország 31. OTP Ecosystem Korlátolt Felelősségű Társaság egyéb információ-technológiai szolgáltatás Magyarország 32. OTP Bank Munkavállalói Résztulajdonosi Program Szervezet pénzügyi kiegészítő tevékenység Magyarország 33. PortfoLion Digital Kft. üzletviteli tanácsadás Magyarország 34. OTP Ingatlankezelő Korlátolt Felelősségű Társaság ingatlankezelés Magyarország 35. MFM Projekt Beruházási és Fejlesztési Kft. ingatlan bérbeadása, üzemeltetése Magyarország 36. ShiwaForce.com Zártkörűen Működő Részvénytársaság számítógépes programozás Magyarország 37. EiSYS Kft. számítástechnikai tanácsadás Magyarország 38. OTP Otthonmegoldások Kft. adatfeldolgozás Magyarország 39. OD Informatikai Fejlesztő és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság számítógépes programozás Magyarország 40. BALANSZ Zártkörű Nyíltvégű Ingatlanalap befektetési alap Magyarország 41. PortfoLion Zöld Magántőkealap befektetési alap Magyarország 42. PortfoLion Digitális Magántőkealap I. befektetési alap Magyarország 43. PortfoLion Regionális Magántőkealap befektetési alap Magyarország 44. PortfoLion Regionális Magántőkelap II. befektetési alap Magyarország 45. PortfoLion Partner Magántőke Alap befektetési alap Magyarország 46. PortfoLion Digitális Magántőkealap II. befektetési alap Magyarország 47. "Nemesszalóki Mezőgazdasági"Állattenyésztési, Növénytermesztési,Termelő és Szolgáltató Zrt. mezőgazdasági tevékenység Magyarország 48. ZA-Invest Béta Kft. mezőgazdasági tevékenység Magyarország 49. NAGISZ Mezőgazdasági Termelő és Szolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság mezőgazdasági tevékenység Magyarország 50. Nádudvari Élelmiszer Feldolgozó és Kereskedelmi Korlátolt Felelősségű Társaság mezőgazdasági tevékenység Magyarország 51. Hage hajdúsági Agráripari Zrt. mezőgazdasági tevékenység Magyarország 52. AFP Private Equity Invest Zártkörűen Működő Részvénytársaság vagyonkezelés (holding) Magyarország 53. ZA-Invest Delta korlátolt Felelősségű Társaság vagyonkezelés (holding) Magyarország 54. Foglaljorvost Online Korlátolt Felelősségű Társaság Világháló-portál szolgáltatás Magyarország 55. OTP Ecosystem Korlátolt Felelősségű Társaság Egyéb információ-technológiai szolgáltatás Magyarország 56. JN Parkoló Ingatlanhasznosító Kft. Építményüzemeltetés Magyarország 57. Szajki Mezőgazdasági Zártkörűen Működő Részvénytársaság Gabonaféle (kivéve: rizs), hüvelyes növény, olajos mag termesztése Magyarország 58. Szekszárdi Mezőgazdasági Zártkörűen Működő Részvénytársaság Gabonaféle (kivéve: rizs), hüvelyes növény, olajos mag termesztése Magyarország 59. ARANYMEZŐ 2001. Mezőgazdasági Termékelőállító, Kereskedelmi és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság Gabonaféle (kivéve: rizs), hüvelyes növény, olajos mag termesztése Magyarország 60. AGROMAG-PLUSZ Mezőgazdasági Termékelőállító, Kereskedelmi és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság Gabonaféle (kivéve: rizs), hüvelyes növény, olajos mag termesztése Magyarország 61. Aranykalász 1955. Mezőgazdasági korlátolt felelősségű társaság Gabonaféle (kivéve: rizs), hüvelyes növény, olajos mag termesztése Magyarország 62. ZA Gamma HoldCo Korlátolt Felelősségű Társaság Vagyonkezelés (holding) Magyarország 63. ZA Invest Gamma Korlátolt Felelősségű Társaság Vagyonkezelés (holding) Magyarország 64. ZA-Invest Kappa Korlátolt Felelősségű Társaság Vagyonkezelés (holding) Magyarország
ÜZLETI JELENTÉS OTP BANK (KONSZOLIDÁLT) 206/206 Megnevezés Fő tevékenységi kö r Adóügyi illetőség országa 65. Club Hotel Füred Szálloda Kft. Szállodai szolgáltatás Magyarország 66. DSK Bank AD monetáris közvetítés Bulgária 67. DSK Trans Security EAD biztonsági szolgáltatások Bulgária 68. POK DSK-Rodina AD nyugdíjbiztosítás Bulgária 69. DSK Asset Management EAD alapkezelés Bulgária 70. DSK Leasing AD pénzügyi lízing Bulgária 71. OTP Insurance Broker EOOD biztosítási ügynökök és brókerek tevékenysége Bulgária 72. OTP Factoring Bulgaria EAD faktoring, kereskedelmi hitel Bulgária 73. DSK Ventures EAD kereskedelmi közvetítés, marketing, informatikai szolgáltatás Bulgária 74. DSK DOM EAD hitelközvetítés Bulgária 75. OTP Leasing EOOD pénzügyi lízing Bulgária 76. Regional Urban Development Fund AD városfejlesztési tervek finanszírozása Bulgária 77. OTP banka dioničko društvo monetáris közvetítés Horvátország 78. OTP Invest d.o.o. alapkezelés Horvátország 79. OTP Nekretnine d.o.o. építési projektek fejlesztése Horvátország 80. OTP Leasing d.d. pénzügyi lízing Horvátország 81. CRESCO d.o.o. saját tulajdonú ingatlan adásvétele Horvátország 82. Georg d.o.o üzletviteli tanácsadás Horvátország 83. SKB Banka d.d. Ljubljana monetáris közvetítés Szlovénia 84. SKB Leasing d.o.o. pénzügyi lízing Szlovénia 85. SKB Leasing Select d.o.o. pénzügyi lízing Szlovénia 86. Mendota Invest, Nepremicninska druzba, d.o.o. ingatlanfejlesztő, -kezelő Szlovénia 87. Mendota Invest, Nepremicninska druzba, d.o.o. Ingatlankezelés Szlovénia 88. Nova Kreditna Banka Maribor d.d. Egyéb monetáris közvetítés Szlovénia 89. ALEJA FINANCE, FINANCNE IN DRUGE STORITVE, D.O.O. Egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység Szlovénia 90. OTP banka Srbija akcionarsko drustvo Novi Sad monetáris közvetítés Szerbia 91. OTP Investments d.o.o. Novi Sad egyéb pénzügyi szolgáltatás Szerbia 92. OTP Factoring Serbia d.o.o. egyéb pénzügyi szolgáltatás Szerbia 93. R.E. Four d.o.o., Novi Sad saját tulajdonú ingatlan adásvétele Szerbia 94. PEVEC d.o.o. Beograd raktározás Szerbia 95. OTP Lizing d.o.o. pénzügyi lízing Szerbia 96. OTP Services d. o. o. Beograd személygépjármű-kereskedelem Szerbia 97. OTP Leasing Srbija d.o.o. Beograd pénzügyi lízing Szerbia 98. OTP Osiguranje A.D.O. Beograd biztosítás Szerbia 99. Banka OTP Albania SHA monetáris közvetítés Albánia 100. Crnogorska Komercijalna Banka a.d. monetáris közvetítés Montenegró 101. OTP Debt Collection d.o.o. Podgorica egyéb pénzügyi közvetítés Montenegró 102. JSCMB 'IPOTEKA BANK' Egyéb monetáris közvetítés Üzbegisztán 103. JSC "OTP Bank" (Russia) monetáris közvetítés Oroszország 104. Velvin Ventures Ltd. ingatlanközvetítés Oroszország 105. LLC MFO "OTP Finance" mikropénzügyi tevékenység Oroszország 106. OTP Bank JSC (Ukraine) monetáris közvetítés Ukrajna 107. LLC AMC OTP Capital alapkezelés Ukrajna 108. LLC OTP Leasing pénzügyi lízing Ukrajna 109. OTP Factoring Ukraine LLC követeléskezelés, hitelközvetítés Ukrajna 110. OTP Solution Fund befektetési alap Ukrajna 111. OTP Bank Romania S.A. monetáris közvetítés Románia 112. OTP Leasing Romania IFN S.A. pénzügyi lízing Románia 113. OTP Asset Management SAI S.A. alapkezelés Románia 114. OTP Factoring SRL egyéb pénzügyi szolgáltatás Románia 115. SC Aloha Buzz SRL egyéb pénzügyi szolgáltatás Románia 116. SC Favo Consultanta SRL egyéb pénzügyi szolgáltatás Románia 117. SC Tezau r Cont SRL egyéb pénzügyi szolgáltatás Románia 118. OTP Bank S.A. monetáris közvetítés Moldova 119. OTP Holding Ltd. egyéb pénzügyi szolgáltatás Ciprus 120. OTP Luxembourg S.à r.l. Vagyonkezelés (holding) Luxembourg 121. OTP Financing Solutions B.V. hitelkövetelések Hollandia 122. OTP Holding Malta Ltd. pénzügyi holdingok Málta 123. OTP Financing Malta Ltd. hitelezés Málta 124. Project 01 Consulting, s. r. o. egyéb pénzügyi szolgáltatás Szlovákia
OTP BANK NYRT. AZ EURÓPAI UNIÓ ÁLTAL BEFOGADOTT NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINT KÉSZÍTETT EGYEDI PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOK A 2023. DECEMBER 31-ÉVEL ZÁRULT ÉVRŐL
2 OTP BANK NYRT. TARTALOMJEGYZÉK A 2023. DECEMBER 31-I EGYEDI PÉNZÜGYI HELYZET KIMUTATÁSA .................................................. 5 A 2023. DECEMBER 31-ÉVEL ZÁRULT ÉV EGYEDI EREDMÉNYKIMUTATÁSA ..................................... 6 A 2023. DECEMBER 31-ÉVEL ZÁRULT ÉV EGYEDI ÁTFOGÓ EREDMÉNYKIMUTATÁSA .................... 7 A 2023. DECEMBER 31-ÉVEL ZÁRULT ÉV EGYEDI SAJÁT TŐKE-VÁLTOZÁS KIMUTATÁSA ............ 8 A 2023. DECEMBER 31-ÉVEL ZÁRULT ÉV EGYEDI CASH FLOW KIMUTATÁSA ................................... 9 1. SZ. JEGYZET: ÁLTALÁNOS RÉSZ ÉS A PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOK ALAPJA .............................. 11 1.1. Általános információk ......................................................................................................... 11 1.2. Számvitel ............................................................................................................................. 11 2. SZ. JEGYZET: ALKALMAZOTT FŐ SZÁMVITELI ELVEK ÖSSZEFOGLALÁSA ............................. 15 2.1. Alkalmazott alapelvek ......................................................................................................... 15 2.2. Devizanemek közötti átszámítás .......................................................................................... 15 2.3. Konszolidált pénzügyi kimutatás ......................................................................................... 15 2.4. Befektetések leányvállalatokban, társult és közös vezetésű vállalkozásokban .................... 15 2.5. Üzleti modell és a pénzügyi eszközök szerződésből eredő cash flow jellemzői .................. 16 2.6. Amortizált bekerülési értéken értékelt értékpapírok ............................................................ 17 2.7. Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök ....................................... 17 2.8. Fedezeti elszámolás ............................................................................................................. 19 2.9. Nettósítás ............................................................................................................................. 19 2.10. Beágyazott származékos pénzügyi instrumentum ............................................................... 20 2.11. Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírok („FVOCI értékpapírok”) ...................................................................................................................... 20 2.12. Hitelek, bankközi kihelyezések, követelések, illetve a hitelezési és kihelyezési veszteségekre elszámolt értékvesztés ......................................................................................................... 21 2.13. Értékvesztés ......................................................................................................................... 23 2.14. Opció a valós értéken értékeltként történő megjelölésre ..................................................... 26 2.15. Visszavásárlási megállapodások, értékpapír kölcsönzés ..................................................... 27 2.16. Tárgyi eszközök és immateriális javak ................................................................................ 27 2.17. Készletek ............................................................................................................................. 27 2.18. Befektetési célú ingatlanok .................................................................................................. 27 2.19. Pénzügyi kötelezettségek ..................................................................................................... 28 2.20. Lízing................................................................................................................................... 28 2.21. Jegyzett tőke ........................................................................................................................ 29 2.22. Visszavásárolt saját részvények ........................................................................................... 29 2.23. Értékesítésre tartott befektetett eszközök és megszűnt tevékenységek ................................ 30 2.24. Kamatbevételek, kamatbevételekhez hasonló bevételek és kamatráfordítások ................... 30 2.25. Díjak és jutalékok ................................................................................................................ 31 2.26. Osztalékbevétel .................................................................................................................... 32 2.27. Nyereségadó ........................................................................................................................ 33 2.28. Banki különadó .................................................................................................................... 33 2.29. Függő és jövőbeni kötelezettségek, céltartalékok ................................................................ 34 2.30. Részvény-alapú kifizetések ................................................................................................. 34
3 2.31. Munkavállalói juttatások ..................................................................................................... 34 2.32. Egyedi cash flow kimutatás ................................................................................................. 35 2.33. Szegmens információk......................................................................................................... 35 2.34. Összehasonlító adatok ......................................................................................................... 35 3. SZ. JEGYZET: JELENTŐS SZÁMVITELI BECSLÉSEK ÉS DÖNTÉSEK A SZÁMVITELI POLITIKA ALKALMAZÁSAKOR ...................................................................................................... 36 3.1. Pénzügyi instrumentumok értékvesztése ............................................................................. 36 3.2. Jegyzett piaci ár nélküli instrumentumok értékelése ........................................................... 36 3.3. Céltartalékok........................................................................................................................ 36 4. SZ. JEGYZET: MAKROKÖRNYEZET, A GAZDASÁGI HELYZET HATÁSA A BANKRA ................ 37 5. SZ. JEGYZET: PÉNZTÁRAK, BETÉTSZÁMLÁK, ELSZÁMOLÁSOK A MAGYAR NEMZETI BANKKAL (millió Ft-ban) ................................................................................................. 44 6. SZ. JEGYZET: BANKKÖZI KIHELYEZÉSEK, KÖVETELÉSEK (millió Ft -ban) ................................... 45 7. SZ. JEGYZET: REPÓ KÖVETELÉSEK (millió Ft-ban) ............................................................................. 46 8. SZ. JEGYZET: EREDMÉNNYEL SZEMBEN VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (millió Ft-ban)...................................................................................................................... 47 9. SZ. JEGYZET: EGYÉB ÁTFOGÓ EREDMÉNNYEL SZEMBEN VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT ÉRTÉKPAPÍROK (millió Ft-ban) ....................................................................................... 48 10. SZ. JEGYZET: AMORTIZÁLT BEKERÜLÉSI ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT ÉRTÉKPAPÍROK (millió Ft -ban) ............................................................................................................................................. 50 11. SZ. JEGYZET: HITELEK (millió Ft-ban) .................................................................................................... 51 12. SZ. JEGYZET: BEFEKTETÉSEK LEÁNYVÁLLALATOKBAN, TÁRSULT ÉS KÖZÖS VEZETÉSŰ VÁLLALKOZÁSOKBAN ÉS EGYÉB BEFEKTETÉSEK (millió Ft-ban) ....................... 52 12. SZ. JEGYZET: BEFEKTETÉSEK LEÁNYVÁLLALATOKBAN, TÁRSULT ÉS KÖZÖS VEZETÉSŰ VÁLLALKOZÁSOKBAN ÉS EGYÉB BEFEKTETÉSEK (millió Ft-ban) ....................... 53 13. SZ. JEGYZET: TÁRGYI ESZKÖZÖK ÉS IMMATERIÁLIS JAVAK (millió Ft-ban) .............................. 58 14. SZ. JEGYZET: BEFEKTETÉSI CÉLÚ INGATLANOK (millió Ft-ban) .................................................... 59 15. SZ. JEGYZET: FEDEZETI CÉLÚ DERIVATÍV PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (millió Ft -ban) ..................... 59 16. SZ. JEGYZET: EGYÉB ESZKÖZÖK (millió Ft-ban) ................................................................................. 60 17. SZ. JEGYZET: A MAGYAR NEMZETI BANKKAL ÉS MÁS BANKOKKAL SZEMBENI KÖTELEZETTSÉGEK (millió Ft-ban)............................................................................... 61 18. SZ. JEGYZET: REPÓ KÖTELEZETTSÉGEK (millió Ft-ban) ................................................................... 61 19. SZ. JEGYZET: ÜGYFELEK BETÉTEI (millió Ft-ban) .............................................................................. 62 20. SZ. JEGYZET: KIBOCSÁTOTT ÉRTÉKPAPÍROK (millió Ft-ban) .......................................................... 63 21. SZ. JEGYZET: EREDMÉNNYEL SZEMBEN VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELTKÉNT MEGJELÖLT PÉNZÜGYI KÖTELEZETTSÉGEK (millió Ft-ban) .......................................................... 67 22. SZ. JEGYZET: KERESKEDÉSI CÉLÚ DERIVATÍV PÉNZÜGYI KÖTELEZETTSÉGEK (millió Ft -ban) ............................................................................................................................................. 67 23. SZ. JEGYZET: FEDEZETI CÉLÚ DERIVATÍV PÉNZÜGYI KÖTELEZETTSÉGEK ............................. 67 24. SZ. JEGYZET: CÉLTARTALÉKOK ÉS EGYÉB KÖTELEZETTSÉGEK (millió Ft -ban)........................ 68 25. SZ. JEGYZET: ALÁRENDELT KÖLCSÖNTŐKE (millió Ft-ban) ............................................................ 69 26. SZ. JEGYZET: JEGYZETT TŐKE (millió Ft-ban)...................................................................................... 71 27. SZ. JEGYZET: EREDMÉNYTARTALÉK ÉS EGYÉB TARTALÉKOK (millió Ft -ban) .......................... 71 28. SZ. JEGYZET: VISSZAVÁSÁROLT SAJÁT RÉSZVÉNY (millió Ft-ban) ............................................... 74 29. SZ. JEGYZET: KAMATBEVÉTELEK ÉS KAMATRÁFORDÍTÁSOK (millió Ft -ban) ........................... 75 30. SZ. JEGYZET: KOCKÁZATI KÖLTSÉG (millió Ft-ban) .......................................................................... 76 31. SZ. JEGYZET: DÍJAK, JUTALÉKOK NETTÓ EREDMÉNYE (millió Ft-ban)......................................... 77 32. SZ. JEGYZET: NYERESÉGEK ÉS VESZTESÉGEK ÜGYLETENKÉNT (millió Ft-ban)........................ 78
4 33. SZ. JEGYZET: EGYÉB MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK ÉS RÁFORDÍTÁSOK ÉS EGYÉB ADMINISZTRATÍV RÁFORDÍTÁSOK (millió Ft-ban) ................................................... 80 34. SZ. JEGYZET: NYERESÉGADÓ (millió Ft-ban) ....................................................................................... 81 35. SZ. JEGYZET: LÍZING (millió Ft-ban) ....................................................................................................... 84 36. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI KOCKÁZATKEZELÉS (millió Ft-ban)......................................................... 85 36.1 Hitelezési kockázat .............................................................................................................. 85 36.2. Eszközök és források lejárat szerinti elemzése és a likviditási kockázat elemzése ............ 104 36.3. Nettó devizapozíció és devizakockázat .............................................................................. 107 36.4. Kamatlábkockázat-kezelés ................................................................................................. 107 36.5. Piaci kockázat .................................................................................................................... 114 36.6. Tőkemenedzsment .............................................................................................................. 117 37. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK ÁTADÁSA (millió Ft -ban) .................................... 119 38. SZ. JEGYZET: MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK (millió Ft-ban) ............................................................ 119 39. SZ. JEGYZET: RÉSZVÉNY-ALAPÚ KIFIZETÉSEK ÉS MUNKAVÁLLALÓI JUTTATÁSOK (millió Ft- ban) .................................................................................................................................... 121 40. SZ. JEGYZET: TRANZAKCIÓK KAPCSOLT VÁLLALATOKKAL (millió Ft-ban) ............................ 127 41. SZ. JEGYZET: HITELKEZELŐI TEVÉKENYSÉG (millió Ft -ban) ......................................................... 128 42. SZ. JEGYZET: ESZKÖZÖK ÉS FORRÁSOK KONCENTRÁCIÓJA...................................................... 129 43. SZ. JEGYZET: EGY TÖRZSRÉSZVÉNYRE JUTÓ NYERESÉG (EPS) ................................................. 130 44. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOKON KELETKEZETT EREDMÉNYEK TÉTELEI (millió Ft-ban).................................................................................................................... 131 45. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK VALÓS ÉRTÉKELÉSE (millió Ft-ban) ................ 133 46. SZ. JEGYZET: ÉRTÉKESÍTÉSRE TARTOTT BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ....................................... 151 47. SZ. JEGYZET: A 2023. DECEMBER 31-ÉVEL ZÁRULT ÉV FOLYAMÁN TÖRTÉNT JELENTŐS ÉS NEM SZOKÁSOS ESEMÉNYEK.................................................................................... 151 48. SZ. JEGYZET: A MÉRLEG FORDULÓNAPJÁT KÖVETŐ JELENTŐS ESEMÉNYEK ...................... 154
5 OTP BANK NYRT. A 2023. DECEMBER 31-I EGYEDI PÉNZÜGYI HELYZET KIMUTATÁSA (millió Ft-ban) jegyzet száma 2023. december 31. 2022. december 31. Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a Magyar Nemzeti Bankkal 5. 2.708.232 1.092.198 Bankközi kihelyezések, követelések 6. 2.702.433 2.899.829 Repókövetelések 7. 201.658 246.529 Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök 8. 257.535 410.012 Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök 9. 559.527 797.175 Amortizált bekerülési értéken értékelt értékpapírok 10. 2.710.848 3.282.373 Amortizált bekerülési értéken értékelt hitelek 11. 4.681.359 4.825.040 Kötelezően eredménnyel szemben valós értéken értékelt hitelek 11. 934.848 793.242 Befektetések leányvállalatokban 12. 2.001.952 1.596.717 Tárgyi eszközök 13. 107.306 94.564 Immateriális javak 13. 98.115 69.480 Használati jog eszközök 35. 66.222 39.882 Befektetési célú ingatlanok 14. 4.203 4.207 Halasztott adó eszközök 34. 408 35.742 Tényleges nyereségadó követelések 34. ‐ 1.569 Fedezeti célú derivatív pénzügyi eszközök 15. 21.628 47.220 Értékesítésre tartott befektetett eszközök 46. 130.718 ‐ Egyéb eszközök 16. 365.961 329.752 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 17.552.953 16.565.531 Magyar Nemzeti Bankkal és más bankokkal szembeni kötelezettségek 17. 1.761.579 1.736.128 Repókötelezettségek 18. 443.694 408.366 Ügyfelek betétei 19. 10.734.325 11.119.158 Lízingkötelezettségek 35. 68.282 41.464 Kibocsátott értékpapírok 20. 1.163.109 498.709 Eredménnyel szemben valós értéken értékeltként megjelölt pénzügyi kötelezettségek 21. 19.786 16.576 Kereskedési célú derivatív pénzügyi kötelezettségek 22. 183.565 373.401 Fedezeti célú derivatív pénzügyi kötelezettségek 23. 27.423 50.623 Tényleges nyereségadó kötelezettségek 34. 14.393 3.199 Céltartalékok 24. 22.497 29.656 Egyéb kötelezettségek 24. 295.399 313.188 Alárendelt kölcsöntőke 25. 520.296 294.186 KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN 15.254.348 14.884.654 Jegyzett tőke 26. 28.000 28.000 Eredménytartalék és egyéb tartalékok 27. 2.276.759 1.655.601 Visszavásárolt saját részvény 28. ‐6.154 ‐2.724 SAJÁT TŐKE 2.298.605 1.680.877 KÖTELEZETTSÉGEK ÉS SAJÁT TŐKE ÖSSZESEN 17.552.953 16.565.531 Budapest, 2024. március 20. Dr. Csányi Sándor Wolf László elnök-vezérigazgató vezérigazgató-helyettes
6 OTP BANK NYRT. A 2023. DECEMBER 31-ÉVEL ZÁRULT ÉV EGYEDI EREDMÉNYKIMUTATÁSA (millió Ft-ban) jegyzet száma 2023. december 31- ével zárult év 2022. december 31- ével zárult év Kamatbevétel: Effektív kamatmódszerrel kalkulált kamatbevétel 29. 1.227.173 721.679 Kamatbevételhez hasonló bevételek 29. 795.906 377.231 Összes kamatbevétel és kamathoz hasonló kamatbevételek 2.023.079 1.098.910 Kamatráfordítások: Összes kamatráfordítás 29. ‐1.556.361 ‐802.020 NETTÓ KAMATBEVÉTEL 466.718 296.890 Értékvesztés visszaírás (+) / képzés (-) a hitelezési és kihelyezési veszteségekre 6., 7., 11., 30. 8.616 ‐47.687 Értékvesztés visszaírás (-) / képzés (-) az egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt és az amortizált bekerülési értéken értékelt értékpapírok veszteségeire 9., 10., 30. 11.879 ‐53.238 Céltartalék feloldása (+) / Céltartalék képzés (-) adot t hitelnyújtási elkötelezettségek és pénzügyi garanciákra 24., 30. 7.172 ‐5.541 Kötelezően eredménnyel szemben valós értéken értékelt hitelek hitelkockázat változásából származó valós érték változása 45.4. ‐980 11.872 Kockázati költség összesen 26.687 ‐94.594 NETTÓ KAMATBEVÉTEL A KOCKÁZATI KÖLTSÉG ELSZÁMOLÁSA UTÁN 493.405 202.296 AMORTIZÁLT BEKERÜLÉSI ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT ESZKÖZÖK KIVEZETÉSÉNEK EREDMÉNYE ‐19.707 ‐56.195 MÓDOSÍTÁS MIATTI EREDMÉNY 4. ‐9.017 ‐14.856 Díj-, jutalékbevételek 31. 402.885 362.444 Díj-, jutalékráfordítások 31. ‐78.755 ‐66.087 DÍJAK, JUTALÉKOK NETTÓ EREDMÉNYE 324.130 296.357 Devizaműveletek vesztesége (-) / nyeresége (+) 32. ‐12.269 541 Értékpapírok nettó árfolyamnyeresége (+) / árfolyamvesztesége (-) 32. 7.073 ‐10.605 Eredménnyel szemben valós értéken értékelt nem kereskedési célú pénzügyi instrumentumok valós értékkorrekciója 32. 91.268 ‐18.790 Származékos pénzügyi instrumentumokból eredő eredmény 32. 13.055 9.917 Osztalékbevételek 32. 275.705 194.526 Egyéb működési bevételek 33. 26.184 13.775 Egyéb nettó működési bevételek (+) / ráfordítások (-) 33. 63.590 ‐131.942 NETTÓ MŰKÖDÉSI EREDMÉNY 464.606 57.422 Személyi jellegű ráfordítások 33. ‐195.404 ‐154.303 Értékcsökkenés 33. ‐50.814 ‐46.738 Egyéb általános költségek 33. ‐281.918 ‐290.989 EGYÉB ADMINISZTRATÍV RÁFORDÍTÁSOK ‐528.136 ‐492.030 ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY 725.281 ‐7.006 Társasági adó 34. ‐70.293 13.638 ADÓZÁS UTÁNI EREDMÉNY 654.988 6.632 Egy törzsrészvényre jutó nyereség (Ft-ban) Alap 43. 2.344 24 Hígított 43. 2.344 24
7 OTP BANK NYRT. A 2023. DECEMBER 31-ÉVEL ZÁRULT ÉV EGYEDI ÁTFOGÓ EREDMÉNYKIMUTATÁSA (millió Ft-ban) Jegyzet száma 2023. december 31- ével zárult év 2022. december 31- ével zárult év ADÓZÁS UTÁNI EREDMÉNY 654.988 6.632 A jövőben az eredményben realizálódó tételek: Egyéb átfogó jövedelemmel szemben valós értéken értékelt adósságinstrumentumok valós érték korrekciója 37.917 ‐55.804 Egyéb átfogó jövedelemmel szemben valós értéken értékelt adósságinstrumentumok valós érték korrekciójának halasztott adó hatása 34. ‐3.503 5.186 Fedezeti instrumentumként megjelölt pénzügyi instrumentumok elkülönített devizafelárán elért eredmény 3.752 ‐4.887 Fedezeti instrumentumként megjelölt pénzügyi instrumentumok elkülönített devizafelárán elért eredményének halasztott adó hatása 34. ‐338 440 Cash-flow fedezeti ügyletek eredménye 5.700 ‐5.641 A jövőben az eredményben nem realizálódó tételek: Egyéb átfogó jövedelemmel szemben valós értéken értékelt tőkeinstrumentumok realizált eredménye ‐ 2.675 Egyéb átfogó jövedelemmel szemben valós értéken értékelt tőkeinstrumentumok valós érték korrekciója 3.308 61 Egyéb átfogó jövedelemmel szemben valós értéken értékelt tőkeinstrumentumok tárgyévi halasztott adó hatása 34. ‐374 ‐41 Egyéb átfogó eredménykimutatás, nettó 46.462 ‐58.011 TELJES ÁTFOGÓ EREDMÉNY 701.450 ‐51.379
8 OTP BANK NYRT. A 2023. DECEMBER 31-ÉVEL ZÁRULT ÉV EGYEDI SAJÁT TŐKE-VÁLTOZÁS KIMUTATÁSA (millió Ft-ban) jegyzet száma Jegyzett tőke Tőke- tartalék Eredménytartalék és egyéb tartalékok Visszavásárolt saját részvények Összesen 2022. január 1-i egyenleg 28.000 52 1.845.784 ‐58.872 1.814.964 Nettó eredmény ‐ ‐ 6.632 ‐ 6.632 Átvezetés tartalékok között ‐ ‐ 2 ‐ 2 Egyéb átfogó eredmény tételek - - ‐58.011 - ‐58.011 Átfogó eredmény tételek ‐ ‐ ‐51.377 ‐ ‐51.377 Részvény alapú kifizetés 39. - - 2.948 - 2.948 Visszavásárolt saját részvények értékesítése 28. - - ‐ 72.416 72.416 Visszavásárolt saját részvények növekedése 28. - - ‐ ‐16.268 ‐16.268 Visszavásárolt saját részvények értékesítésének vesztesége 28. - - ‐21.558 - ‐21.558 2021. évi osztalék - - ‐120.248 - ‐120.248 Tulajdonosokkal szembeni egyéb tranzakciók ‐ ‐ ‐138.858 56.148 ‐82.710 2022. december 31-i egyenleg 28.000 52 1.655.549 ‐2.724 1.680.877 2023. január 1-i egyenleg 28.000 52 1.655.549 ‐2.724 1.680.877 Nettó eredmény ‐ ‐ 654.988 ‐ 654.988 Egyéb átfogó eredmény tételek - - 46.462 - 46.462 Átfogó eredmény tételek ‐ ‐ 701.450 ‐ 701.450 Részvény alapú kifizetés 39. - - 3.292 - 3.292 Visszavásárolt saját részvények értékesítése 28. - - ‐ 36.388 36.388 Visszavásárolt saját részvények növekedése 28. - - ‐ ‐39.818 ‐39.818 Visszavásárolt saját részvények értékesítésének vesztesége 28. - - 416 - 416 2022. évi osztalék - - ‐84.000 - ‐84.000 Tulajdonosokkal szembeni egyéb tranzakciók ‐ ‐ ‐80.292 ‐3.430 ‐83.722 2023. december 31-i egyenleg 28.000 52 2.276.707 ‐6.154 2.298.605
9 OTP BANK NYRT. A 2023. DECEMBER 31-ÉVEL ZÁRULT ÉV EGYEDI CASH FLOW KIMUTATÁSA (millió Ft-ban) jegyzet száma 2023. december 31- ével zárult év 2022. december 31- ével zárult év MŰKÖDÉSI TEVÉKENYSÉG Adózás előtti eredmény 725.281 ‐7.006 Nettó elhatárolt kamatok 3.136 ‐11.196 Értékcsökkenés és amortizáció 13. 50.834 46.873 Értékvesztés elszámolása a hitelezési és kihelyezési veszteségekre 30. 357 63.939 Értékvesztés visszaírása (-) / Értékvesztés elszámolása (+) az egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírok után 9. ‐3.303 25.615 Értékvesztés visszaírása (-) /Értékvesztés elszámolása (+) a befektetésekre leányvállalatokban 12. ‐87.609 93.513 Értékvesztés visszaírása (-) / Értékvesztés elszámolása (+) az amortizált bekerülési értéken értékelt értékpapírok után 10. ‐8.576 27.623 Értékvesztés elszámolása az egyéb eszközökre 16. 3.575 2.939 Céltartalék felszabadítás (-) / képzés (+) függő és jövőbeni kötelezettségekre 24. ‐6.663 7.598 Részvényalapú kifizetés 39. 3.292 2.948 Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi instrumentumok valós érték korrekciójának nem realizált nyeresége 45. ‐95.953 11.870 Származékos pénzügyi instrumentumok valós érték korrekciójának nem realizált nyeresége (-) / vesztesége (+) 45. ‐76.357 52.840 Értékpapírok árfolyameredménye 32. 18.890 62.354 Lízing kötelezettség kamatráfordítása 35. -2.081 ‐1.186 Nem realizált devizaárfolyam eredmény 32. ‐20.842 9.359 Tárgyi eszközök és Immateriális javak értékesítésének az eredménye 33. ‐1.225 ‐267 Működési tevékenység eszközeinek és forrásainak nettó változása Bankközi kihelyezések, követelések és repó követelések nettó csökkenése (+) / növekedése (-) a veszteségekre elszámolt értékvesztés nélkül 6., 7. 291.024 ‐521.731 Kereskedési célú értékpapírok változása 8. 52.640 ‐44.181 Kötelezően eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi instrumentumok változása 8. ‐2.200 1.925 Kereskedési célú származékos pénzügyi instrumentumok változása 8. ‐32.338 136 Hitelek értékvesztés nélküli nettó növekedése 11. ‐35.369 ‐817.297 Egyéb eszközök, a befektetésekre adott előlegek illetve értékvesztés nélküli nettó növekedése 16. ‐22.571 ‐99.813 Hitelintézetekkel, a Magyar Nemzeti Bankkal szembeni kötelezettségek és repó kötelezettségek nettó növekedése 17., 18. 105.778 910.984 Eredménnyel szemben valós értéken értékeltnek megjelölt kötelezettségek változása 21. ‐1.332 ‐1.625 Ügyfelek betéteinek nettó csökkenése (-) / növekedése (+) 19. ‐237.889 971.640 Egyéb kötelezettségek csökkenése (-) / növekedése (+) 24. ‐73.221 77.424 Az MNB-nél elhelyezett kötelező tartalék növekedése 5. ‐402.879 ‐641.125 Osztalékbevétel 12. ‐275.705 ‐194.526 Fizetett nyereségadók (TAO, HIPA, Innovációs járulék) ‐19.213 ‐19.953 Működési tevékenységből felhasznált (-) / származó (+) nettó pénzforgalom ‐1 50.519 9.674
10 OTP BANK NYRT. A 2023. DECEMBER 31-ÉVEL ZÁRULT ÉV EGYEDI CASH FLOW KIMUTATÁSA (millió Ft-ban) [folytatás] jegyzet száma 2023. december 31- ével zárult év 2022. december 31- ével zárult év BEFEKTETÉSI TEVÉKENYSÉG Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírok növekedése 9. ‐342.984 ‐1.322.153 Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírok csökkenése 9. 628.817 1.074.212 Számviteli fedezeti célú származékos pénzügyi kötelezettségek változása 1.580 13.805 Befektetések leányvállalatokban növekedése értékvesztés nélkül 12. ‐445.637 ‐117.222 Osztalékbevétel 254.694 194.449 Amortizált bekerülési értéken értékelt értékpapírok növekedése 10. ‐81.661 ‐624.476 Amortizált bekerülési értéken értékelt értékpapírok csökkenése 10. 588.288 415.975 Tárgyi eszközök és immateriális javak vásárlása 13. ‐86.251 ‐60.575 Tárgyi eszközök és immateriális javak eladása 13. 1.903 648 Befektetési célú ingatlanok növekedése 14. ‐134 ‐14 Befektetési tevékenységből származó (+) / felhasznált (-) nettó pénzforgalom 518.615 ‐425.351 FINANSZÍROZÁSI TEVÉKENYSÉG Lízing kifizetések -5.341 ‐6.189 Értékpapír kibocsátásból származó pénzeszköz növekedés 20. 829.166 575.994 Kibocsátott értékpapírok törlesztése, visszavásárlása 20. -140.736 ‐91.635 Alárendelt kölcsöntőke kibocsátásából származó pénzeszköz növekedés 25. 293.590 6.781 Alárendelt kölcsöntőke törlesztése, visszavásárlása 25. -44.611 ‐7.523 Visszavásárolt saját részvények növekedése 28. -39.818 ‐16.268 Visszavásárolt saját részvények csökkenése 28. 36.804 50.858 Fizetett osztalék 27. -83.995 ‐120.213 Finanszírozási tevékenységből származó nettó pénzforgalom 845.059 391.805 Pénzeszközök nettó növekedése 1.213.155 ‐23.872 Pénzeszközök nyitó egyenlege 351.770 375.642 Pénzeszközök záró egyenlege 1.564.925 351.770 Kapott kamatok 1.848.542 941.406 Fizetett kamatok 1.320.920 511.635
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023 11 1. SZ. JEGYZET: ÁLTALÁNOS RÉSZ ÉS A PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOK ALAPJA 1.1. Általános információk Az OTP Bank Nyrt. („Bank”, vagy „OTP Bank”) 1990. december 31-én jött létre a jogelőd állami vállalat részvénytársasággá alakulásával. A Bank székhelye: 1051 Budapest, Nádor utca 16. A Bank honlap címe: http://www.otpbank.hu A Bank beszámolójának aláírója Dr. Csányi Sándor, a Bank Elnök-vezérigazgatója és Wolf László a Bank vezérigazgató-helyettese. A Bank tulajdonosainak jogukban áll adott esetben az egyedi pénzügyi kimutatásokat a közzétételük után módosítani. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy: Tuboly Zoltán (Budapest), a Számviteli és Pénzügyi Igazgatóság ügyvezető igazgatója, PM nyilvántartási szám: 177289, IFRS szerint re gisztrált mérlegképes könyvelő. A hatályos törvényi rendelkezések szerint a Bank könyvvizsgálatra kötelezett. A választott könyvvizsgáló adatai: Ernst & Young Könyvvizsgáló Kft. (MKK száma: 001165) 1132 Budapest, Váci út 20. Bejegyezte a Fővárosi Bíróság, mint Cégbíróság a 01-09-267553 regisztrációs számon. Kamarai tag könyvvizsgáló Kónya Zsolt, regisztrációs száma: 007383. A Bank közgyűlése által elfogadott 202 3. évre vonatkozó könyvvizsgálati díj 458 ezer EUR + ÁFA. Minden egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatásokért, az adótanácsadói szolgáltatásokért és az egyéb nem könyvvizsgálati szolgáltatásokért az üzleti évben felszámított díjakat a Bank a konszolidált pénzügyi kimutatásaiban teszi közzé. 1995-ben a Ban k részvényeit bevezették a budapesti, illetve a Luxemburgi Értéktőzsdékre, valamint kereskednek velük a londoni SEAQ-n és a PORTAL rendszeren az USA-ban. A Bank részvényeinek tulajdonosi megoszlása (%): 2023. december 31. 2022. december 31. Külföldi, belföldi magán és intézményi befektetők tulajdonában 99% 99% Munkavállalók tulajdonában 1% 1% OTP Bank Nyrt. tulajdonában ‐ ‐ Összesen 100% 100% A Bank jegyzett tőkéje 280.000.010 darab, egyenként 100 forint névértékű, azonos tulajdonosi jogokat megtestesítő törzsrészvényből áll. A Bank teljes körű kereskedelmi banki szolgáltatást nyújt országos hálózatával, amelynek 3 42 fiókja áll Magyarországon az ügyfelek rendelkezésére. A bank foglalkoztatottainak száma: 2023. december 31. 2022. december 31. Foglalkoztatottak létszáma (fő) 10.715 10.516 Átlagos statisztikai állományi létszáma (fő) 10.591 10.252 1.2. Számvitel Jelen Egyedi pénzügyi kimutatások a Management azon feltételezésén alapulva kerültek összeállításra, hogy a Bank a belátható jövőben is fenn tudja tartani a működését, folytatni tudja a tevékenységét, nem várható a működés beszüntetése, vagy bármilyen okból történő jelentős csökkenése. A Bank számviteli kimutatásait a Magyarországon érvényben lévő társasági, banki és pénzügyi jogszabályoknak megfelelően vezeti, és hivatalos kimutatásait is ezen az alapon készíti. A Bank alkalmazott prezentációs és funkcionális pénzneme a magyar forint („HUF”). Az egyedi pénzügyi kimutatások az Európai Unió („EU”) által is befogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokkal („IFRS”) összhangban készültek.
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 12 1. SZ. JEGYZET: ÁLTALÁNOS RÉSZ ÉS A PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOK ALAPJA [folytatás] 1.2. Számvitel [folytatás] 1.2.1. Az IFRS standardok 2023. január 1-jétől érvényes módosuló szabályainak illetve új standardok bevezetésének hatása a pénzügyi kimutatásra A jelen beszámolási időszaktól hatályba lépő, az IASB által közzétett és az EU által elfogadott új és módosított standardok és értelmezések: • IAS 1 „Pénzügyi kimutatások prezentálása” standard módosításai és 2. IFRS Gyakorlati állásfoglalás – Számviteli politikák közzététele – az EU által elfogadva 2022. március 2-án (hatályba lép a 2023. január 1- jével, illetve az azt követően kezdődő beszámolási időszakokban) o A módosítások útmutatást adnak a számviteli politika közzétételeihez kapcsolódó lényegességi megítélések alkalmazásáról. Az IAS 1 módosításai a „jelentős” (significant) számviteli politikák közzétételére vonatkozó követelményt a „lényeges” (material) számviteli politikák közzétételére vonatkozó követelménnyel helyettesítik. Az IFRS Gyakorlati állásfoglalás útmutatással és szemléltető példákkal is kiegészül, hogy segítse a lényegesség fogalmának alkalmazását a számviteli politika közzétételeivel kapcsolatos döntések meghozatalakor. • IAS 8 “Számviteli politikák, a számviteli becslések változásai és hibák” standardok módosításai – Számviteli becslések meghatározása – az EU által elfogadva 2022. március 2-án (hatályba lép a 2023. január 1-jével, illetve az azt követően kezdődő beszámolási időszakokban) o A módosítások egy új fogalmat vezetnek be a számviteli becslésekre, amelyeket a pénzügyi kimutatásokban szereplő olyan monetáris összegekként határoznak meg, amelyek az értékelés bizonytalanságának vannak kitéve, ha nem a korábbi időszaki hiba javításából származnak. A módosítások azt is tisztázzák, hogy mit jelentenek a számviteli becslések változásai, és hogy ezek miben különböznek a számviteli politikai változásaitól és a hibák javításától. • IFRS 17 “Biztosítási szerződések” standard módosításai – az EU által elfogadva 2021. november 19-én (hatályba lép a 2023. január 1-jével, illetve az azt követően kezdődő beszámolási időszakokban). Az IFRS 17 egy biztosítási szerződésekre vonatkozó átfogó, új számviteli szabvány, amely kiterjed a megjelenítésre és értékelésre, bemutatásra és a közzétételre. IFRS 17-et kell alkalmazni minden kibocsátott biztosítási szerződéstípusra, bizonyos garanciákra, valamint a diszkrecionális nyereségrészesedéssel bíró pénzügyi instrumentumokra – Ezen Egyedi Pénzügyi Kimutatások esetében az IFRS 17 standard nem releváns. • IFRS 17 “Biztosítási szerződések” standard módosításai – az IFRS 17 és az IFRS 9 kezdeti alkalmazása – Összehasonlító adatok – az EU által elfogadva 2022. szeptember 8-án (hatályba lép a 2023. január 1-jével, illetve az azt követően kezdődő beszámolási időszakokban) . Az IFRS 17 egy biztosítási szerződése kre vonatkozó átfogó, új számviteli szabvány, amely kiterjed a megjelenítésre és értékelésre, bemutatásra és a közzétételre. IFRS 17-et kell alkalmazni minden kibocsátott biztosítási szerződéstípusra, bizonyos garanciákra, valamint a diszkrecionális nyereségrészesedéssel bíró pénzügyi instrumentumokra - Ezen Egyedi Pénzügyi Kimutatások esetében az IFRS 17 standard nem releváns. • IAS 12 „Nyereségadók” standard módosításai – „Egyetlen tranzakció kapcsán keletkező halasztott adó követelés és kötelezettség kezelése” – az EU által elfogadva 2022. augusztus 11-én (hatályba lép a 2023. január 1-jével, illetve az azt követően kezdődő beszámolási időszakokban) o A módosítások szűkítik az IAS 12 szerinti kezdeti megjelenítésre vonatkozó kivétel hatályát, és meghatározzák, hogy a társaságoknak hogyan kell elszámolniuk az egyetlen tranzakcióból származó eszközökhöz és kötelezettségekhez kapcsolódó halasztott adót, mint például a lízingek és a leszerelési kötelezettségek. A módosítások tisztázzák, hogy amennyiben a kötelezettséget rendező kifizetések adózási szempontból levonhatók, a vonatkozó adójogszabályok figyelembevételével megítélés kérdése, hogy az ilyen levonások adózási szempontból a kötelezettséghez vagy a kapcsolódó eszközkomponenshez rendelhetők-e hozzá. A módosítások értelmében a kezdeti megjelenítésre vonatkozó kivétel nem vonatkozik azokra az ügyletekre, amelyek a kezdeti megjelenítéskor azonos adóköteles és levonható átmeneti különbözeteket eredményeznek. Csak akkor alkalmazandó, ha a lízingkövetelés és lízingkötelezettség (vagy leszerelési kötelezettség és leszerelési eszköz komponens) megjelenítéséből olyan adóköteles és levonható átmeneti különbözetek keletkeznek, amelyek nem egyenlőek.
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 13 1. SZ. JEGYZET: ÁLTALÁNOS RÉSZ ÉS A PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOK ALAPJA [folytatás] 1.2.1. Az IFRS standardok 2023. január 1-jétől érvényes módosuló szabályainak illetve új standardok bevezetésének hatása a pénzügyi kimutatásra [folytatás] • IAS 12 „Jövedelemadók” standard módosításai – Nemzetközi adóreform – Második pillér modellszabályok – A módosítások a kibocsátást követően azonnal hatályba lépnek, de bizonyos közzétételi követelmények később lépnek hatályba. A Gazdasági Együttműködési és Fejlesztési Szervezet (OECD) 2021 decemberében tette közzé a második pillér modellszabályait, amelyek biztosítják, hogy a nagy multinacionális vállalatokra legalább 15%-os adókulcs vonatkozzon. 2023. május 23-án a Nemzetközi Számviteli Standard Testület (IASB) kiadta a Nemzetközi adóreform – Második pillér mintaszabályok – IAS 12 standard módosításait. o A módosítások kötelező átmeneti kivételt vezetnek be a második pillér modellszabályainak joghatósági alkalmazásából adódó halasztott adók elszámolása alól, és közzétételi követelményeket támasztanak az érintett jogalanyok számára a második pillér nyereségadóval szembeni potenciális kitettségére vonatkozóan. A módosítások megkövetelik azokban az időszakokban, amikor a második pillér jogszabályait (lényegében) törvénybe iktatták, de még nem hatályosak, olyan ismert vagy észszerűen becsülhető információk közzétételét, amelyek segítenek a pénzügyi kimutatások felhasználóinak megérteni a gazdálkodó egység második pillér jövedelemadóból eredő kitettségét. E követelmé nyek teljesítése érdekében a gazdálkodó egységnek kvalitatív és kvantitatív információkat kell közzé tennie a második pillér szerinti jövedelemadónak való kitettségéről a beszámolási időszak végén. A második pillérhez kapcsolódó jövedelemadó ráfordítás közzététel és a jogszabály hatálybalépése előtti időszakokra vonatkozó közzététel a 2023. január 1-jén vagy azt követően kezdődő éves beszámolási időszakokra vonatkozóan kötelező, de nem kötelező a 2023. december 31-én vagy azt megelőzően végződő évközi időszakokra vonatkozóan. A Bank úgy véli, hogy jelen standardok elfogadása és a meglévő standardok módosítása nem lesz jelentős hatással a Bank pénzügyi kimutatásaira. 1.2.2. Az IASB által kibocsátott és az EU által befogadott, de még nem hatályos új és módosított standardok és értelmezések • IAS 1 „A pénzügyi kimutatások prezentálása” standard módosításai – A kötelezettségek rövid- vagy hosszú lejáratúként való besorolása – A módosításokat a 2024. január 1-jén vagy azt követően kezdődő üzleti évtől kell alkalmazni, a korai alkalmazás megengedett, illetve az IAS 8 standarddal összhangban visszamenőlegesen szükséges alkalmazni. o A módosítások célja az IAS 1 standardban szereplő, a kötelezettségek rövid vagy hosszú lejáratúként való besorolási alapelveinek tisztázása. A módosítások tisztázzák a teljesítés elhalasztására vonatkozó jog jelentését, azt a követelményt, hogy ennek a jognak a beszámolási időszak végén fenn kell állnia, hogy a vezetés szándéka nem befolyásolja a rövid vagy hosszú lejáratú besorolást, hogy a partner olyan opciói, amelyek a gazdálkodó egység saját tőkeinstrumentumainak átruházásával történő teljesítést eredményezhetnek, nem befolyásolják a rövid vagy hosszú lejáratú besorolást. A módosítások azt is meghatározzák, hogy csak azok a kovenánsok befolyásolják a kötelezettség besorolását, amelyeknek a gazdálkodó egységnek a beszámolási fordulónapon vagy azt megelőzően meg kell felelnie. További közzétételek szükségesek az olyan hitelszerződésekből eredő hosszú lejáratú kötelezettségek esetében is, amelyek a beszámolási időszakot követő tizenkét hónapon belül teljesítendő kovenánsnak vannak alárendelve. • IFRS 16 „Lízingek” standard módosításai – Lízingkötelezettség a Visszlízing ügyletekben – A módosításokat a 2024. január 1-jén vagy azt követően induló üzleti évtől kell alkalmazni, a módosítás korai alkalmazása megengedett. o A módosítások célja, hogy fejlessze azokat a követelményeket, amelyeket az eladó-lízingbevevő alkalmaz a lízingkötelezettség értékelésekor egy visszlízing ügylet során az IFRS 16 szerint, ugyanakkor nem változtatja meg a visszlízing ügyletekhez nem kapcsolódó lízingek elszámolását. Az eladó-lízingbevevő úgy határozza meg a „lízingdíjakat” vagy a „felülvizsgált lízingdíjakat”, hogy az eladó-lízingbevevő ne számolja el a nyereség vagy veszteség azon részét, amely az általa megtartott használati joghoz kapcsolódik. Ezeknek a követelményeknek az alkalmazása nem akadályozza meg az eladó-lízingbevevőt abban, hogy a lízingszerződés részleges vagy teljes megszűnésével kapcsolatos nyeres éget vagy veszteséget az eredményben számolja el. Az eladó-lízingbevevő az IAS 8 standarddal összhangban visszamenőlegesen alkalmazza a módosítást a kezdeti alkalmazás időpontja után kötött visszlízing ügyletekre, ami annak a beszámolási időszaknak a kezdete, amelyben a gazdálkodó egység először alkalmazta az IFRS 16 standardot.
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 14 1. SZ. JEGYZET: ÁLTALÁNOS RÉSZ ÉS A PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOK ALAPJA [folytatás] 1.2.3. Az IASB által kibocsátott és az EU által nem elfogadott standardok és értelmezések Az EU által elfogadott IFRS-ek jelenleg nem különböznek jelentősen az IASB által elfogadott rendeletektől, kivéve az alábbi új standardokat, a meglévő standardok módosításait és új értelmezéseket, amelyeket az EU-ban még nem fogadtak be a pénzügyi kimutatások közzétételének napjával: • IAS 7 „Cash-flow kimutatás” és IFRS 7 „Pénzügyi instrumentumok közzététele” standardok módosításai – Szállítói finanszírozási megállapodások – A módosításokat a 2024. január 1-jén vagy azt követően induló üzleti évtől kell alkalmazni, a módosítás korai alkalmazása megengedett. o A módosítások kiegészítik az IFRS-ben már szereplő követelményeket, és előírják a gazdálkodó egységnek a szállítói finanszírozási megállapodások feltételeinek közzétételét. Ezen túlmenően, a gazdálkodó egységeknek a beszámolási időszak elején és végén közzé kell tenniük a szállítói finanszírozási megállapodás pénzügyi kötelezettségeinek könyv szerinti értékét és azokat a sorokat, amelyeken ezek a kötelezettségek bemutatásra kerülnek, valamint azon pénzügyi kötelezettségek könyv szerinti értékét és sorait, amelyekre vonatkozóan a finanszírozók már kiegyenlítették a megfelelő szállítói tartozásokat. A gazdálkodó egységeknek szintén közzé kell tenniük a szállítói finanszírozási megállapodások pénzügyi kötelezettségei könyv szerinti értékében bekövetkezett nem pénzbeli változás típusát és hatását is, amelyek megakadályozzák a pénzügyi kötelezettségek könyv szerinti értékének összehasonlíthatóságát. A módosítások továbbá előírják, hogy a gazdálkodó egység a beszámolási időszak elején és végén közzétegye a finanszírozókkal szemben fennálló pénzügyi kötelezettségek és az e megállapodások részét nem képező hasonló szállítói kötelezettségek fizetési határidejét. A módosításokat az EU még nem fogadta be. • I AS 21 „Átvál t ási árfolyamok változásainak hatása” standard módosításai – Az átválthatóság hiánya – A módosítások a 2025. január 1-jén vagy azt követően kezdődő üzleti évtől lépnek hatályba, a korai alkalmazás megengedett. o A módosítások meghatározzák, hogy a gazdálkodó egységnek hogyan kell értékelnie, hogy egy valuta átváltható-e, és hogyan kell meghatároznia az azonnali átváltási árfolyamot az átválthatóság hiánya esetén. Egy pénznem akkor tekinthető átválthatónak egy másik pénznemre, ha a gazdálkodó egység képes a másik pénznemhez olyan időkereten belül hozzájutni, amely lehetővé teszi a szokásos adminisztratív késedelmet olyan piaci vagy átváltási mechanizmuson keresztül, amelyben egy csereügylet érvényesíthető jogokat és kötelezettségeket hoz létre. Ha egy pénznem nem váltható át másik pénznemre, a gazdálkodó egységnek meg kell becsülnie az értékelés időpontjában érvényes azonnali árfolyamot. A gazdálkodó egység célja az azonnali átváltási árfolyam becslése során, hogy tükrözze azt az árfolyamot, amelyen az értékelés időpontjában szabályos csereügylet zajlana a piaci szereplők között az uralkodó gazdasági feltételek mellett. A módosítások megjegyzik, hogy a gazdálkodó egység alkalmazhat megfigyelhető árfolyamot korrekció („adjustment”) nélkül, vagy más becslési technikát. A módosításokat az EU még nem fogadta be. • IFRS 10 ”Konszolidált pénzügyi kimutatások” és IAS 28 “Társult vállalkozásokban és közös vállalkozásokban lévő befektetések” standardok módosításai – Eszközök eladása, illetve átadása a befektető és annak társult vagy közös vezetésű vállalkozása között (a hatálybalépés időpontját bizonytalan időre elhalasztották, amíg a kutatási projekt konklúzióra jut a tőkemódszerrel kapcsolatban) o A módosítások az IFRS 10 és az IAS 28 előírásai közötti, a befektető és annak társult vagy közös vállalkozása közötti eszközértékesítéssel vagy átadással kapcsolatos ismert ellentmondást kezelik. A módosítások fő következménye, hogy a teljes nyereséget vagy veszteséget el kell számolni, ha egy ügylet egy üzleti tevékenységet érint (függetlenül attól, hogy az egy leányvállalatban van-e vagy sem). Részleges nyereség vagy veszteség kerül elszámolásra, ha egy ügylet olyan eszközöket érint, amelyek nem képeznek üzleti tevékenységet, még akkor is, ha ezek az eszközök egy leányvá llalatban vannak. 2015. decemberében az IASB határozatlan időre elhalasztotta e módosítás hatálybalépésének időpontját a tőkemódszerrel kapcsolatos kutatási projekt eredményéig. A módosításokat az EU még nem fogadta be. Ezek a módosítások, új standardok és értelmezések implementációja nem befolyásolná számottevően a Bank egyedi pénzügyi kimutatásait.
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 15 2. SZ. JEGYZET: ALKALMAZOTT FŐ SZÁMVITELI ELVEK ÖSSZEFOGLALÁSA Az egyedi pénzügyi kimutatások összeállítása során alkalmazott fő számviteli elvek az alábbiakban lettek összefoglalva: 2.1. Alkalmazott alapelvek Ezen pénzügyi kimutatások a vállalkozás folytatásának elvén, továbbá a bekerülési költség elvén készültek, az utóbbi esetben kivéve egyes pénzügyi instrumentumokat, amelyek valós értéken szerepelnek a beszámolóban. Az eredménykimutatás tételei az időbeli elhatárolás elve alapján lettek elszámolva. Az egyedi pénzügyi kimutatások összeállítása során a Bank az egyes eszközöket és kötelezettségeket, valamint a bevételeket és ráfordításokat elkülönítve mutatja be, kivéve bizonyos eseteket, amikor valamelyik standard az egyes tételek nettó módon történő bemutatását írja elő. (Lásd 2.8. Nettósítás) Az e gyedi pénzügyi kimutatások IFRS-ek szerinti bemutatása megköveteli, hogy a Bank vezetése olyan becslésekkel, illetve feltételezésekkel éljen, amelyek hatással vannak az eszközök és kötelezettségek, a mérlegen kívüli eszközök és kötelezettségek mérlegkészítéskori értékére, valamint a beszámolási időszak bevételeire és ráfordításaira. A tényleges értékek eltérhetnek ezektől a becslésektől. A jövőbeni változások a gazdasági környezetben, a pénzügyi stratégiában, szabályozási környezetben, számviteli előírásokban és egyéb területeken eredményezhetik a becslések változását, amelyek jelentős hatással lehetnek a jövőbeni egyedi pénzügyi kimutatásokra. 2.2. Devizanemek közötti átszámítás A Bank a Pénzügyi helyzet kimutatásban a devizában fennálló eszközöket és kötelezettségeket az egyedi pénzügyi kimutatások fordulónapján érvényes Magyar Nemzeti Bank ("MNB") által közzétett hivatalos devizaárfolyamon értékeli át forintra, amely az egyedi pénzügyi kimutatások pénzneme. A devizában jelentkező bevételek és ráfordítások az ügylet napján fennálló árfolyamon kerülnek értékelésre. Az esetleges árfolyamnyereség vagy - veszteség az egyedi eredménykimutatásban kerül kimutatásra. 2.3. Konszolidált pénzügyi kimutatás Ez a pénzügyi kimutatás a Bank egyedi pénzügyi helyzetét és tevékenységének eredményét mutatja be. A Bank konszolidált pénzügyi kimutatást is készít, amelyben a konszolidált nettó eredmény, és a konszolidált saját tőke jelentősen eltérhet az egyedi értékektől. A leányvállalatokban és társult vállalkozásokban fennálló érdekeltségeknek a jelen egyedi pénzügyi kimutatásban történő bemutatásának módszerét a 2.4. sz. jegyzet ismerteti. A konszolidált és az egyedi éves pénzügyi kimutatás ugyanazon a dátumon kerül közzétételre. 2.4. Befektetések leányvállalatokban, társult és közös vezetésű vállalkozásokban A befektetések leányvállatokban soron azok a befektetések kerülnek megjelenítésre, amelyek felett a Bank – közvetlen, vagy közvetett tulajdoni részesedése alapján – ellenőrzést gyakorol. A Bank akkor gyakorol ellenőrzést egy befektetést befogadó felett, ha a befektetést befogadóban való részvételéből származóan változó hozamoknak van kitéve, illetve azokkal kapcsolatban jogokkal rendelkezik, és a befektetést befogadó felett gyakorolt hatalma útján képes befolyásolni ezeket a hozamokat. A befektetések leányvállalatokban az eredeti bekerülési költségnek a tartós veszteségre elszámolt értékvesztéssel csökkentett értékén szerepelnek. A kezdeti megjelenítést követően a Bank a leányvállalatokban lévő befektetéseit bekerülési értéken értékeli, a devizás befektetése esetében a tranzakció napján érvényes devizaárfolyamon átszámított forintértéken. Az értékvesztés a leányvállalatból származó várható jövőbeli gazdasági hasznok és egyéb makrogazdasági tényezők alapul vételével kerül meghatározásra. Az OTP Bank a részesedés valós értékét diszkontált cash flow alapú modell segítségével határozza meg. Az értékvesztés teszthez 3 éves explicit periódusú cash flow modell szolgál alapul, amellyel az egyes befektetések stratégiai-pénzügyi tervei alapján határozzák meg a pénztermelő egység értékét. Az OTP Bank a stratégiai tervek meghatározásakor figyelembe vette a jelenlegi világgazdasági helyzetet, a várhatóan óvatos gazdasági talpra állást, illetve meginduló gazdasági növekedést valamint kapcsolódó kockázatokat és ennek a pénzügyi szférára gyakorolt hatását, valamint a várható külső finanszírozási lehetőségeket.
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 16 2. SZ. JEGYZET: ALKALMAZOTT FŐ SZÁMVITELI ELVEK ÖSSZEFOGLALÁSA [folytatás] 2.5. Üzleti modell és a pénzügyi eszközök szerződésből eredő cash flow jellemzői Az üzleti modell azt tükrözi, hogy a Bank a pénzügyi eszközök csoportjait hogyan kezeli cash-flow-k generálása céljából. Ez a feltétel nem instrumentumonkénti besorolási megközelítést takar, hanem magasabb aggregáltsági szinten határozandó meg. A pénzügyi eszközök három kategóriába kerültek besorolásra a Banknál attól függően, hogy melyik üzleti modellen belül vannak kezelve. • Üzleti modell, amelynek célja pénzügyi eszközök szerződéses cash flow-k beszedése érdekében történő tartása. Néhány értékesítés összhangban lehet ezzel a modellel, a Bank felméri az esetleges értékesítések természetét, gyakoriságát és jelentőségét. A Bank nem tekinti gyakorinak az értékesítést, ha az értékesítések között legalább 6 hónap telt el. A jelentős eladások azok, amelyek meghaladják a teljes szerződéses cash flow-k beszedése érdekében tartott portfólió 2%-át. A Bank főleg hiteleket és előlegeket, valamint hosszú távú értékpapírokat és egyéb pénzügyi eszközök kezel ebben az üzleti modellben. • Üzleti modell, amely szerződéses cash flow-k beszedésével és pénzügyi eszközök eladásával éri el célját. A Bank csak értékpapírokat kezel ebben az üzleti modellben. • Üzleti modell, amelynek célja nyereséget elérni rövid távon. A Bank ebben az üzleti modellben értékpapírokat és származékos pénzügyi instrumentumokat kezel. Ha a cash flow-k realizálás a a Bank által az üzleti modell értékelésekor várttól eltérő módon történik, ez nem vezet korábbi időszaki hibához a Bank pénzügyi kimutatásaiban, és az ugyanazon üzleti modell alapján tartott fennmaradó pénzügyi eszközök besorolására sincs hatással. A Banknak akkor, és csak akkor sorolja át az érintett pénzügyi eszközeit, ha megváltoztatja a pénzügyi eszközök kezelésére alkalmazott üzleti modelljét. Az ilyen változásokat a Bank felső vezetése határozza meg külső vagy belső átalakulások eredményeként; a változásoknak a Bank működése szempontjából jelentőseknek és külső felek számára igazolhatóknak kell lenniük. A Bank nem sorolja át a pénzügyi kötelezettségeit. A pénzügyi eszközt szerződésből eredő cash flow-jellemzői alapján kell besorolni, ha a pénzügyi eszközt olyan üzleti modell keretében tartják, amelynek célja szerződéses cash flow-k beszedése, vagy amely szerződéses cash flow-k beszedésével és pénzügyi eszközök eladásával éri el célját. A Banknak meg kell határoznia, hogy az eszköz szerződésből eredő cash flow-i kizárólag a tők e és a kint levő tőkeösszeg után járó kamat kifizetései-e (SPPI-teszt). A szerződésből eredő olyan cash flow-k, amelyek kizárólag a tőke és a kint levő tőkeösszeg után járó kamat kifizetései, konzisztensek az alapvető kölcsönmegállapodásokkal. Azok a szerződési feltételek azonban, amelyek a szerződéses cash flow-kba az alapvető kölcsönmegállapodáshoz nem kapcsolódó kockázatoknak vagy volatilitásnak való kitettséget – például részvényárfolyamok vagy árutőzsdei árfolyamok változásainak való kitettséget – vezetnek be, olyan szerződéses cash flow-kat eredményeznek, amelyek nem kizárólag a tőke és a kint levő tőkeösszeg után járó kamat kifizetései. A Bank abban a pénznemben értékeli, hogy a szerződéses cash flow-k kizárólag a tőke és a kint levő tőkeösszeg után járó kamat kifizetései-e, amelyben a pénzügyi eszköz denominálva van. A pénz időértéke a kamat azon eleme, amely csak az idő múlásának ellenértékét tartalmazza. Egyes esetekben azonban a pénz időértékével kapcsolatos elem módosulhat. Ezekben az esetekben a Bank értékeli a módosítást annak megállapítása érdekében, hogy a szerződéses cash flow-k kizárólag a tőke és a kint levő tőkeösszeg után járó kamat kifizetései-e. A pénz időértékével kapcsolatos módosított elem értékelése során a cél annak megállapítása, mennyiben különbözhetnek a szerződésből eredő (diszkontálatlan) cash flow-k azoktól a (diszkontálatlan) cash flow-któl, amelyek akkor keletkeznének, ha a pénz időértékével kapcsolatos elem nem módosulna (referencia cash flow). A referencia instrumentum lehet tényleges vagy hipotetikus pénzügyi eszköz. Ha a diszkontálatlan szerződéses cash flow-k jelentősen – 2%-nál jobban – eltérnek a diszkontálaltan referencia cash flow-któl, a pénzügyi eszközt a későbbiekben az eredménnyel szemben valós értéken kell értékelni.
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 17 2. SZ. JEGYZET: ALKALMAZOTT FŐ SZÁMVITELI ELVEK ÖSSZEFOGLALÁSA [folytatás] 2.6. Amortizált bekerülési értéken értékelt értékpapírok A Bank amortizált bekerülési értéken értékeli azokat az értékpapír -befektetéseket, amelyeket a szerződéses cash flow-k beszedése érdekében tart, továbbá ezen pénzügyi eszközök szerződéses feltételei meghatározott időpontokban olyan cash flow-kat eredményeznek, amelyek kizárólag a tőke és a kint lévő tőkeösszeg után járó kamat kifizetései. A Bank kezdetben ezeket az értékpapírokat valós érétken értékeli. Ezen értékpapírok a későbbi értékelés során az effektív kamatláb (EIR) módszer használatával meghatározott, értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken kerülnek bemutatásra. Az amortizált bekerülési értéken értékelt értékpapírok beszerzésekor kialakult prémium, illetve diszkont éves amortizációja hozzáadódik az ilyen befektetések kamatbevételeihez. Így az egyes időszakokban elszámolt eredmény állandó hozamot jelent az ilyen befektetéseken. Az amortizált bekerülési értéken értékelt értékpapírok Magyar Állam által kibocsátott értékpapírokat, jelzálogleveleket és egyéb vállalati kötvényeket tartalmaznak. Az amortizált bekerülési értéken értékelt értékpapírok az ügylet kötési napján kerülnek könyvelésre. 2.7. Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök 2.7.1. Kereskedési célú értékpapírok Az aktív piacon forgalmazott értékpapír-befektetések az ügylet kötési napján könyvelődnek valós értéken. A kereskedési célú értékpapírok valós értéken szerepelnek a pénzügyi helyzet kimutatásban, és az így elszámolt nem realizált nyereség és veszteség az egyedi eredménykimutatásban jelenik meg. A Bank ezeket az értékpapírokat elsősorban olyan üzleti modell keretében tartja, amely célja rövid távú árfolyamnyereség elérése, ebből kifolyólag ezen pénzügyi instrumentumok realizált és nem realizált eredménye a nettó működési eredmény soron jelenik meg. A kereskedési célú értékpapírok értékesítésekor a Bank FIFO 1 módszer szerinti készletértékelést alkalmaz. A kereskedési célú értékpapírok diszkont és kamatozó kincstárjegyeket, magyar államkötvényeket, jelzálogleveleket, nem pénzügyi társaságok részvényeit, befektetési jegyeket és pénzügyi intézmények részvényeit tartalmaznak. 2.7.2. Származékos pénzügyi instrumentumok A Bank rendszeres üzletmenete során derivatív pénzügyi instrumentumokkal is foglalkozik, amelyeknél alacsony kezdeti befektetés szükséges a teljes szerződésbeli értékhez képest, illetve értékük a mögöttes alaptermék függvénye és a jövőben esedékesek. A derivatív pénzügyi instrumentumok magukban foglalják a határidős kamatláb megállapodásokat, kamatswap ügyleteket, a határidős deviza és devizaswap ügyleteket, valamint opciós ügyleteket is. Ezen pénzügyi instrumentumokat a Bank egyrészről kereskedési céllal, másrészről fedezeti céllal köti, hogy fedezze a pénzügyi piacokon végrehajtott tranzakcióinak kamatláb- és devizakockázatát. (Ez az úgynevezett gazdasági fedezet, a számviteli fedezet később kerül bemutatá sra.) A derivatív pénzügyi instrumentumok az ügylet kötési napján könyvelődnek valós értéken, majd a későbbi értékelés is valós értéken történik. A valós érték meghatározása a jegyzett piaci ár, diszkontált cash flow és más pénzügyi modell alapján kerül meghatározásra. A Bank az ún. „multi curve” árazási módszertant alkalmazza a jövőbeli cash flowk nettó jelenértékének meghatározásához, amely alapján a különböző hozamgörbék a határidős hozamok valamint a diszkontáláshoz alkalmazott hozampontok meghatározásához kerülnek felhasználásra. Ez az árazási módszertan nyújtja a legpontosabb becslést ezen fedezett derivatív pénzügyi instrumentumok esetében, mivel a Bank könyveiben meglévő legtöbb nyitott derivatív ügylet letéttel fedezett. A nem fedezeti ügyleteknek m inősített derivatív pénzügyi instrumentumok valós értékében beálló változás az egyedi eredménykimutatásban kerül elszámolásra. Minden egyes derivatíva ügyletenkénti valós értékének és bekerülési értékének különbsége jellegének megfelelően eszközként vagy kötelezettségként kerül kimutatásra. Bizonyos derivatív ügyletek, amelyek a Bank kockázat -menedzseléséből származó pozíciók hatékony fedezését jelentik, nem minősülnek az IFRS 9 standard szerinti fedezeti ügyletnek, és ezért kereskedési célú derivatíváknak minősülnek, amelyek valós értéken kerülnek bemutatásra, és a nem realizált nyereség és veszteség közvetlenül az egyedi eredménykimutatásban jelenik meg. Deviza adásvételi ügyletek A deviza adásvételi ügyletek adott összegű devizák adott árfolyamon történő azonnali (az elszámolásra a kötés napját követő két napon belül kerül sor) vagy határidős (az elszámolásra a kötés napját követő két napon túl kerül sor) adásvételét jelentik. A határidős ügyletek értéke nem tükrözi a szerződésekhez kapcsolódó tényleges piaci és hitelezési kockázatot. A deviza adásvételi ügyleteket a Bank kockázatkezelési és kereskedési céllal köti. A Bank kockázatkezelést szolgáló ügyleteit a külföldi devizában meglévő hitelek és betétek árfolyamváltozásából eredő kockázatok fedezése céljából alkalmazza. 1 First In First Out
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 18 2. SZ. JEGYZET: ALKALMAZOTT FŐ SZÁMVITELI ELVEK ÖSSZEFOGLALÁSA [folytatás] 2.6.2 Származékos pénzügyi instrumentumok [folytatás] Devizaswap és kamatswap ügyletek A Bank devizák cseréjére vonatkozó devizaswap ügyleteket és kamatswap ügyleteket (IRS) köt. A swap ügylet valamely pénzügyi instrumentum cseréjére vonatkozó olyan összetett megállapodás, amely egy azonnali és egy vagy több határidős adás-vételi ügyletből áll. A kamatswap ügyletek esetén a felek egy vagy több alkalommal fizetést teljesítenek egymás felé, melyek alapját egy adott elméleti tőkeösszegre számított fix, illetve időszakosan módosított kamatláb képezi. Az elméleti tőkeösszeg az az érték, amelyre vonatkozóan a kamat kiszámításra kerül, hogy ily módon meghatározzák a kamatswap ügylet során teljesítendő pénzáramlásokat. Az elméleti tőkeösszeget a tranzakciók volumenének kifejezése érdekében alkalmazzák, de ezek az összegek ténylegesen nem járnak pénzáramlással. Kamatswap ügyleteket a Bank kockázatkezelési és kereskedési céllal köt. Tőkecserés kamatswap ügyletek A Bank tőkecserés kamatswap ügyleteket (CCIRS) köt, amelyek sajátossága, hogy az ügylet futamidejének indulásakor és záráskor is tőkecsere történik. A tőkecserés kamatswap ügyletek speciális típusa az úgynevezett mark-to-market megállapodás, amely esetében a futamidő során a kamatszámítás alapját képező tőkeösszegek átértékelésre kerülnek a piaci devizaárfolyam változásoknak megfelelően. Equity és commodity swap ügyletek Az equity swa p ügyletek esetén a felek egy vagy több alkalommal fizetést teljesítenek egymás felé, melynek alapját egy adott elméleti tőkeösszegre számított időszakosan módosított kamatláb valamint részvényindexek teljesítménye képezi. Az elméleti tőkeösszeg az az érték, amelyre vonatkozóan a kamat kiszámításra kerül. Az indexhozam számításának alapját az adott piaci árfolyam előző piaci árfolyamhoz viszonyított változása képezi. A commodity swap ügyletek esetében a pénzáramlások meghatározása az alapján történik, hogy egy előre definiált áru kötési ára hogyan viszonyul egy meghatározott időszakra vonatkozó piaci árak átlagához. Határidős kamatláb-megállapodások („FRA”) A határidős kamatláb-megállapodások esetén a felek vállalják, hogy egy adott jövőbeli időpontban egy r eferencia- kamatláb és egy közösen megállapított fix kamatláb közti különbség alapján számolnak el egymással. A kamatlábak változásai nyomán a szerződéses pozíciók piaci értékében bekövetkező változások piaci kockázatot eredményeznek. A Bank olyan módon csökkenti a piaci kockázatot, hogy általában azonos értékű ellentétes vagy ellensúlyozó pozíciókat nyit, valamint limiteket alakít ki az ilyen módon nem fedezett pozíciókra, és ezeket folyamatosan nyomon követi. A hitelezési kockázat kezelése jóváhagyási eljárások segítségével történik, melyek tartalmazzák az egyes ügyfelekre vonatkozó limiteket. A Bank határidős kamatláb-megállapodásainak célja a kamatláb- kockázati kitettség kezelése. Deviza opciók A devizára szóló opciós ügylet olyan származékos pénzügyi instrumentum, amely az opció vásárlóját felruházza egy adott devizaösszeg másik devizára történő átváltásának jogával egy előre meghatározott kötési áron egy adott jövőbeli időpontban. A tranzakció, opciós díj ellenében, a jövőbeli deviza adásvételt egy előre meghatározott árfolyamon garantálja. Az opciós szerződések védenek a kedvezőtlen árfolyammozgások ellen, ugyanakkor a kedvező irányú árfolyammozgások kiaknázását is lehetővé teszik.
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 19 2. SZ. JEGYZET: ALKALMAZOTT FŐ SZÁMVITELI ELVEK ÖSSZEFOGLALÁSA [folytatás] 2.8. Fedezeti elszámolás Valós érték fedezeti minősített származékos pénzügyi instrumentumok A valós érték fedezeti ügyletnek minősített derivatívák valós értékének változása, amely a fedezeti ügylet definíciója szerint hatékony ügyletnek tekinthető a fedezett kockázat tekintetében, nyereségként vagy veszteségként kerül elszámolásra az eredmény javára vagy terhére az alapügyleten elszámolt valós érték korrekcióval egyetemben. A fedezeti ügylet nem hatékony része közvetlenül az egyedi eredménykimutatásban kerül bemutatásra. A fedezeti elszámolás feltételeit a következőképpen alkalmazza a Bank: fedezeti ügyletek meghatározása, megfelelő fedezeti dokumentáció elkészítése, hatékonyságvizsgálat elvégzése, és ennek alapján a hatékonyság alátámasztása. Amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi instrumentumok esetében a Bank a fedezett tételen keletkező fedezeti nyereséggel vagy veszteséggel módosítja az instrumentum könyv szerinti értékét, és azt az eredményben számolja el. A Bank a könyv szerinti érték módosítását az eredménnyel szemben amortizálja el az effektív kamat módszerrel. Az amortizációt akkor kezdi meg a Bank amikortól a fedezett tételt már nem módosítják a fedezeti nyereséggel vagy veszteséggel. Amennyiben a fedezett tétel kivezetésre kerül a fedezett tételen korábban elszámolt összeg azonnal elszámolásra kerül az eredményben. A valós érték fedezeti ügyletek esetében a nem hatékony rész, valamint a fedezett és a fedezeti tétel nettó átértékelése a Számazékos pénügyi instrumentumok és fedezeti ügyletek nettó eredménye soron kerülnek elszámolásra. C ash flow fedezeti ügyletnek minősített származékos pénzügyi instrumentumok A cash flow fedezeti ügyletnek minősített derivatívák valós értékének változása, amely a fedezeti ügylet definíciója szerint hatékony ügyletnek tekinthető, az átfogó eredménykimutatásban a tartalékok között kerül bemutatásra. Az ily módon meghatározott tartalék az egyedi eredménykimutatásban kerül elszámolásra nyereségként vagy veszteségként abban az időszakban, melyben az alapügyleten elszámolt nyereség vagy veszteség realizálódik. A fedezeti ügylet nem hatékony része közvetlenül az egyedi eredménykimutatásban kerül bemutatásra. A Bank a fedezeti elszámolást megszünteti, amennyiben a fedezeti instrumentum lejár vagy eladják, megszüntetik vagy lehívják, vagy a fedezeti ügylet már nem felel meg a fedezeti elszámolás feltételeinek. Cash flow ügyletek esetében – a standarddal összhangban – a fedezeti elszámolás mindaddig megmarad, amíg a mögöttes fedezet nem kerül kivezetésre vagy megszüntetésre. Amikor a Bank megszűnteti egy cash-flow fedezeti ügylet fedezeti elszámolását a cash-flow fedezeti tartalékban lévő összeget átsorolja az eredménybe, abban az esetben, ha a fedezett jövőbeli cash flow-k bekövetkezése már nem várható. Amennyiben várható a fedezett jövőbeli cash flow-k bekövetkezése úgy a cash-flow fedezeti tartal ékban lévő összeg csak abban az esetben kerül átvezetésre az eredménybe amennyiben a cash-flow-k a jövőben bekövetkeznek. 2.9. Nettósítás A pénzügyi eszközök és kötelezettségek értéke, az egymást ellentételező hatások figyelembevételével, nettó módon kerül bemutatásra a pénzügyi kimutatásokban, amennyiben a Banknak törvényesen kikényszeríthető joga van az elszámolt összegek ellentételezésére, és a tranzakciók szándék szerint is nettó módon vannak megjelenítve a pénzügyi helyzet kimutatásban. A derivatív pénzügyi instrumentumok esetében a Bank alkalmazza a nettósítást és nettó bemutatást a Pénzügyi Helyzet Kimutatásban, amennyiben a Bank rendelkezik az ehhez szükséges jogokkal és képességgel az eszközök és kötelezettségek nettó elszámolásához.
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 20 2. SZ. JEGYZET: ALKALMAZOTT FŐ SZÁMVITELI ELVEK ÖSSZEFOGLALÁSA [folytatás] 2.10. Beágyazott származékos pénzügyi instrumentum Előfordulhat, hogy egy derivatíva egy olyan hibrid vagy kombinált szerződés komponense, amely a derivatíván kívül magába foglal egy alapszerződést is, amelynek hatására a kombinált instrumentum néhány cash flowja egy önálló származékos termékhez hasonló módon változik. A beágyazott származékos terméket akkor és csak akkor el kell különíteni az alapszerződéstől, és származékos termékként kell elszámolni, ha: - a beágyazott származékos termék gazdasági jellemzői és kockázatai nincsenek szoros kapcsolatban az alapszerződés gazdasági jellemzőivel és kockázataival; - egy különálló instrumentum, ugyanolyan feltételekkel, mint a beágyazott származékos termék, megfelelne a származékos termék fogalmának; valamint - az alapszerződést nem valós értékén értékelik, vagy valós értéken történik az értékelés, de a valós értékben bekövetkezett változás az egyéb átfogó eredménykimutatásban jelenik meg. Ameddi g egy hibrid szerződés tartalmaz egy alapszerződést is, ami egy pénzügyi eszköz akkor a pénzügyi eszközre vonatkozó általános számviteli szabály a besorolásra, megjelenítésre és mérésre az egész szerződésre is alkalmazandó, és nincs elkülönítve a beágyazott származékos pénzügyi instrumentum. Azon származékos termékeket, melyeket elkülöníteni szükséges, valós értéken kell értékelni a kezdeti és a követő értékelés során is. Ha a Bank nem képes arra, hogy elkülönülten értékelje a beágyazott származékos terméket akár a megszerzéskor akár egy későbbi beszámolási fordulónapon, a Banknak az egész hibrid instrumentumot az eredménnyel szemben valós értéken értékeltként szükséges megjelölnie. Amikor a Banknak első ízben szerződő féllé válik, akkor szükséges felmérnie, hogy vannak-e a szerződésben olyan beágyazott származékos termékek, amelyeket az alapszerződéstől elkülönítve, származékos termékként kell elszámolni. 2.11. Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírok („FVOCI értékpapírok”) Az FVOCI értékpapírokat olyan üzleti modell alapján tartják, amely szerződéses cash flow-k beszedésével és az értékpapírok eladásával éri el a célját. Továbbá az értékpapírok szerződéses cash flow-i kizárólag tőke és kint levő tőkeösszeg után járó kamat kifizetései. Hitelviszonyt megtestesítő instrumentumok A hitelviszonyt megtestesítő értékpapír befektetések az ügylet kötési napján könyvelődnek valós értéken. Az FVOCI értékpapírok valós értéken szerepelnek a pénzügyi helyzet kimutatásban, és az így elszámolt nem realizált nyereség és veszteség, a kamat és árfolyameredmény kivételével, az egyéb átfogó eredménykimutatásban jelenik meg. A fedezeti célú származékos pénzügyi instrumentumokhoz kapcsolódó FVOCI értékpapírok valós érték korrekciója az egyedi eredménykimutatásban jelenik meg. Az értékpapírok értékesítésekor a Bank FIFO 2 módszer szerinti készletértékelést alkalmaz. Az értékvesztés a diszkontált cash flow módszer alapján kerül kiszámításra a hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokra felhasználva a várható jövőbeni cash flowkat és az eredeti effektív kamatlábat, ha olyan objektív bizonyíték van az értékvesztésre, amely lényeges és tartósabb csökkenést jelent a valós értékben. Az FVOCI értékpapírok valós értékre történő értékelése az értékpapírpiacokon jegyzett ár vagy diszkontált cash flow modell segítségével történik. Azokban az esetekben, ahol a jegyzett piaci ár nem elérhető, az értékpapírok valós értéke a jövőbeli pénzáramlások jelenértékeként kerül meghatározásra. A nem jegyzett értékpapírok valós értékének meghatározása a megfelelő egy részvényre jutó nyereség mutató segítségével történik. Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelés opció tőkeinstrumentumokr a Bizonyos nem kereskedési céllal tartott tőkeinstrumentumba történő befektetések esetében a Bank visszavonhatatlan döntést hozott arra vonatkozóan, hogy az ezen instrumentumok valós értékének későbbi változását az egyéb átfogó jövedelemben számolja el a nyereség vagy veszteség helyett. A valós érték opció kizárólag közvetlen a Menedzsment döntésén alapulhat. 2 First In First Out
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 21 2. SZ. JEGYZET: ALKALMAZOTT FŐ SZÁMVITELI ELVEK ÖSSZEFOGLALÁSA [folytatás] 2.12. Hitelek, bankközi kihelyezések, követelések, illetve a hitelezési és kihelyezési veszteségekre elszámolt értékvesztés A Bank amortizált bekerülési értéken értékeli azokat a hiteleket, bankközi kihelyezéseket és követeléseket, amelyeket a szerződéses cash flow-k beszedése érdekében tart, továbbá ezen pénzügyi eszközök szerződéses feltételei meghatározott időpontokban olyan cash flow-kat eredményeznek, amelyek kizárólag a tőke és a kint lévő tőkeösszeg után járó kamat kifizetései. A Bank eredménnyel szemben valós értéken értékelt hitelek soron jeleníti meg azokat a hitelek et, amelyek nem kereskedési céllal tartottak és a cash flow jellemzői alapján nem kizárólag tőke és kint lévő tőkeösszeg után járó kamat kifizetéseit eredményezik („FVTPL hitelek”). Az amortizált bekerülési értéken értékelt hitelek és a bankközi kihelyezések, követelések amortizált bekerülési értéken, a hitelezési, illetve kihelyezési veszteségekre elszámolt értékvesztéssel csökkentett, még visszafizetetlen tőkekövetelésekként szerepelnek az elhatárolt kamatokkal növelt értéken. A fentebb említett amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi eszközök esetében a kezdeti megjelenítéskor a tranzakciós költségek és díjak módosítják a könyv szerinti értéket, és azok az effektív kamat kalkuláció részét képezik. Az FVTPL hitelek esetében a díjak felmerüléskor kerülnek elszámolásra az egyedi eredménykimutatásban. A hitelek és bankközi kihelyezések kivezetésre kerülnek, ha a cash flowkra vonatkozó szerződéses jog lejár vagy az eszközök átadásra kerülnek. Amennyiben egy pénzügyi eszköz kivezetésre kerül, a könyv szerinti érték és a kapott ellenérték különbsége az eredménykimutatásban kerül elszámolásra. A fentebb említett amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi eszközök esetében a kivezetésből származó nyereség vagy veszteség az „Amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi eszközök kivezetésének eredménye” soron jelenik meg. Az FVTPL hitelek esetében a kivezetésből származó nyereség vagy veszteség a „Nettó működési eredmény” soron jelenik meg. Az FVTPL hitelek valós érték változását két komponensr e bontva mutatja be a Bank az egyedi eredménykimutatásban: • A valós érték változás hitelezési kockázat változásából származó részét a „Kockázati költségeken” belül, mint Hitelezési kockázat változásából származó valós érték változás mutatja be. • a valós érték változás maradék komponensét a „Nettó működési eredmény” soron belül az „Eredménnyel szemben valósan értékelt nem kereskedési célú pénzügyi instrumentumok valós értékkorrekciója” soron mutatja be. Egy pénzügyi eszköz a kezdeti megjelenítéskor valós értéken jelenik meg a könyvekben, amely a hitelek és kihelyezések esetében a tranzakciós értéknek felel meg. Amennyiben mégsem egyformák az összegek, kezdeti valósérték-különbözet kerül megjelenítésre. Ha a pénzügyi eszköz valós értéke olyan értékelési technikán alapul, amely kizárólag megfigyelhető piacokról származó adatokat használ, a Bank a kezdeti valósérték-különbözetet a egyedi eredménykimutatásban jeleníti meg. Amikor a pénzügyi eszköz valós értéke olyan értékelési technikán alapul, amely nem megfigyelhe tő piacokról származó adatokat használ, a kezdeti megjelenítéskori valós érték és az ügyleti ár különbözete elhatárolásra kerül, és csak akkor jeleníti meg a Bank az eredményben, amikor a pénzügyi instrumentum kivezetésre kerül, vagy amikor az adatok megfi gyelhetőkké válnak. A piaci kamatoknál alacsonyabb kamatozással kihelyezett hitelek esetében azonban a kezdeti valós érték alacsonyabb, mint a tranzakciós ár. A hitelekre és bankközi kihelyezésekre elszámolt értékvesztés a Menedzsment becslései alapján kerül megállapításra a hitelezési és kihelyezési tevékenységgel kapcsolatban. A Bank értékvesztést számol el a fordulónapon pénzügyi eszközökre, a várható hitelezési veszteség alapján. A pénzügyi eszközre képzett értékvesztés 12 havi várható hitelezési veszteségnek vagy élettartami várható veszteségnek felel meg. A maximális időszak, ami alapján a várható hitelezési veszteséget meghatározza a Bank, az a maximális szerződéses periódus, ami alatt a Bank a kockázatnak van kitéve. Ha a pénzügyi eszköz hitelezési kockázata nem nőtt jelentősen a kezdeti megjelenítés óta, akkor 12 havi várható veszteséget, máskülönben (jelentős hitelezési kockázat növekedése esetén) élettartami várható veszteséget szükséges számítani. A várható hitelezési veszteség a szerződéses cash-flow-k, amiket a Bank a szerződés alapján kifizetni tartozik és azon cash-flow-k különbségének a jelenértéke, amit a Bank várhatóan kapni fog. Amikor egy pénzügyi eszköz szerződéses cash flow-i módosításra kerülnek, és a módosítás nem eredményezi a pénzügyi eszköz kivezetését, a Bank újraszámítja a pénzügyi eszköz bruttó könyv szerinti értékét a várható jövőbeni cash flow-k, az instrumentum eredeti effektív kamatlábbal történő diszkontálásával. Az instrumentum könyv szerinti értéke és várható cash flow-k jelenértéke közötti különbség módosítás miatti nyereségként vagy veszteségként kerül elszámolásra az eredménykimutatásban. A kamatok és az amortizációs költség elszámolása az effektív kamatmódszer alkalmazásával történik.
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 22 2. SZ. JEGYZET: ALKALMAZOTT FŐ SZÁMVITELI ELVEK ÖSSZEFOGLALÁSA [folytatás] 2.12. Hitelek, bankközi kihelyezések, követelések, illetve a hitelezési és kihelyezési veszteségekre elszámolt értékvesztés [folytatás] Egy hitel akkor kerül leírásra, ha sikertelennek bizonyult a hitel átütemezése, behajtása, illetve a jövőbeni megtérülés nem valószínűsíthető. A hitel leírása a tárgyévi eredménykimutatás “Értékvesztés képzés a hitelezési és kihelyezési veszteségekre” során kerül elszámolásra. Az IFRS 9 standard részleges vagy teljes leírásra vonatkozó bekezdéseit a Bank a hitelek esetében alkalmazza. Amennyiben a pénzügyi eszköz (hitelkövetelés) a Bank számára várhatóan nem térül meg, akkor a pénzügyi eszköz a felmerülés időpontjában részlegesen vagy teljesen leírásra kerül. A leírásban érintett hitelkövetelés értékvesztése és bruttó értéke ugyanakkora mértékben leírásra kerül a várható maximális megtérülés összegéig a nettó érték változatlansága mellett. Amennyiben ésszerűen várható egy olyan pénzügyi eszköz megtérülése, amely teljesen vagy részlegesen leírásra került, akkor a Bank újra becsüli a pénzügyi eszköz cash flow-it, és a leírás visszaírására kerül sor a pénzügyi kimutatásokban. A szerződéses cash flow-k módosítása Amennyiben valamely pénzügyi eszköz szerződéses cash flow-inak nettó jelenértéke megváltozik, és a módosítás nem eredményezi a pénzügyi eszköz kivezetését, a Banknak az eredményben módosítás miatti nyereséget vagy veszteséget kell megjelenítenie. Ilyen módosítást kiváltó események lehetnek az átstrukturálás, – a Bank belső szabályzataiban meghatározott módon – meghosszabbítás, változatlan futamidő melletti megújítás, rövidebb futamidővel történő megújítás és tőketörlesztés előírása, ha ilyen nincs vagy korábban nem volt. A lakossági portfolió tekintetében a nettó valós érték változását összevontan banki szinten kell vizsgálni. Minden lakossági szerződés átstrukturálása a szerződéses keretrendszer átstrukturálása alapján történik. A Banknak ezeket a keretfeltételeket kell értékelnie (és nem az egyedi szerződéseket). A vállalati portfolió tekintetében egyedileg szerződésenként kell vizsgálni a nettó valós érték változását. Lehetséges szerződéses módosítások között, a Csoport megfontolja a kivezetés és újra megjelenítés lehetőségét a következő esetekben: - több adósság egy adóssággá történő összevonása vagy egy adósság több részre való osztása, - pénznemváltozás, - partner változása, - módosítás utáni sikertelen SPPI teszt - kamatlábváltozás (fixről változóra vagy változóról fixre), amennyiben az új feltételek szerinti cash flow-k diszkontált jelenértéke – mely az eredeti effektív kamatlábbal diszkontált – legalább 10%-kal különbözik a hátralévő cash flow-k diszkontált jelenértékétől. K ivezetés és újra megjelenítés esetében a kivezetett eszköz el nem amortizált jutalék a Kamatbevételekhez hasonló bevételek között kerül megjelenítésre. Az újonnan megjelenített pénzügyi eszköz kezdeti megjelenítéskor valós értéken értékelt és 1-es szakaszba kerül elhelyezésre, amennyiben a kivezetett pénzügyi eszköz a portfólió 1-es vagy 2-es szakaszában volt. Az újonnan megjelenített pénzügyi eszköz vásárolt vagy keletkeztetett értékvesztett pénzügyi eszköz lesz („POCI”), amennyiben a kivezetett pénzügyi eszköz a portfólió 3-as szakaszában vagy POCI volt. A módosítás miatti nyereséget vagy veszteséget minden egyes szerződéses módosításnál szükséges újra számítani, kivéve a kivezetés és újra megjelenítés esetét. Módosítás esetén a Bank újra számítja a pénzügyi eszköz bruttó könyv szerinti értékét. Mindehhez pedig az szükséges, hogy az új szerződéses cash -flow-kat a pénzügyi eszköz eredeti effektív kamatlábával diszkontálja (hitelkorrigált effektív kamatláb POCI pénzügyi eszközökre). A módosított pénzügyi eszköz könyv szerinti értékét módosító bármilyen felmerült költség, jutalék a módosított pénzügyi eszköz hátralévő időszaka alatt amortizálásra kerül.
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 23 2. SZ. JEGYZET: ALKALMAZOTT FŐ SZÁMVITELI ELVEK ÖSSZEFOGLALÁSA [folytatás] Vásárolt vagy keletkeztetett értékvesztett pénzügyi eszközök Vásárolt vagy keletkeztetett pénzügyi eszköz, amely kezdeti megjelenítéskor értékvesztett. A pénzügyi eszköz akkor értékvesztett, ha egy vagy több olyan esemény merül fel, melyek jelentős torzító hatással lennének a pénzügyi eszköz becsült jövőbeni cash-flow-jára. A vásárolt értékvesztett pénzügyi eszközök nagy valószínűséggel jelentős diszkonttal kerülnek megvásárlásra. Szokatlan körülmények között előfordulhat, hogy egy entitás értékvesztett eszközt keletkeztet, például am ikor egy válságos pénzügyi eszköz lényeges módosítását követően az eredeti pénzügyi eszköz mégis kivezetésre kerül. A POCI pénzügyi eszközök esetében a kamatbevétel mindig a hitelkorrigált effektív kamatláb felhasználásával kerül meghatározásra. A POCI pénzügyi eszközök esetében a következő beszámolási időszakokban, az entitás köteles bemutatni: • a kezdeti megjelenítés óta felhalmozott változást az élettartami várható veszteségben, mint egy értékvesztést, • az értékvesztés miatti nyereséget vagy veszteséget, mely bármilyen változás az élettartami várható veszteségben. Értékvesztés miatti nyereség akkor keletkezik (a követelés nettó amortizált értékének egyidejű növelése mellett), ha kedvező változás miatt a megbecsült élettartami várható hitelezési veszteség a kezdeti megjelenítést követően alacsonyabbá válik, mint a kezdeti megjelenítéskor megbecsült várható hitelezési veszteség. A POCI minősítés a kezdeti megjelenítéstől a kivezetésig megmarad a Bank könyveiben. 2.13. Értékvesztés A Bank az IFRS 9 standard előírásainak megfelelően a hitelekre és bankközi kihelyezésekre értékvesztést a várható veszteség alapú modell alapján számol el. A háromszintű modell alapján a kezdeti megjelenítés pillanatától kezdve 12 havi várható hitelezési veszteséggel megegyező összegben kerül értékvesztés elszámolásra. A kezdeti megjelenítés óta jelentősen megnövekedett a hitelkockázattal rendelkező vagy objektív bizonyítékok alapján értékvesztett ügyletek esetében élettartami várható hitelezési veszteséggel megegyező összegű értékvesztés kerül elszámolásra. A vásárolt vagy keletkeztetett értékvesztett pénzügyi eszközök esetében szintén a kezdeti megjelenítés óta felmerült teljes élettartami várható veszteség kerül elszámolásra. Amennyiben a vásárolt vagy k eletkeztetett értékvesztett pénzügyi eszközök élettartami várható hitelezési vesztesége az értékelés időpontjában alacsonyabb a kezdeti megjelenítéskor becsült várható hitelezési veszteségnél, akkor a Bank értékvesztés miatti nyereséget jelenít meg az ered ménykimutatásban. A hitelezési és kihelyezési veszteségekre elszámolt értékvesztés a Menedzsment becslései alapján kerül megállapításra a hitelezési és kihelyezési tevékenységgel kapcsolatban. A default akkor állapítható meg, ha a következők közül valamelyik, vagy mindkettő bekövetkezik:  objektív kritérium, azaz az ügyfél hitelkötelezettsége több mint 90 egymást követő napon keresztül a lényegességi küszöböt meghaladó mértékben késedelmes (90+ default DPD), vagy a kötelezett több mint 90 egymást követő napon keresztül a lényegességi küszöböt meghaladó összeggel túllépte a folyószámlahitel limitjét (90+ default DPD), vagy  valószínűségi kritérium, amely annak valószínűségét jelenti, hogy az adós nem lesz képes teljes mértékben fizetni a hitelkötelezettségeit (UTP= Unlikely to Pay). A valószínűségi kritérium bekövetkezését az alábbi feltételek jelzik: egyedi hitelkockázati kiigazítás, hitelkötelezettség jelentős veszteséggel történő értékesítése, n ehéz helyzetben lévő szerkezetátalakítás, szerződés felmondása a Bank kezdeményezésére, csőd, felszámolás, személyi csőd, kényszertörlés státusz. A fent leírt feltételeknek kötelezően default státuszt kell eredményezniük. Ezen túlmenően az egyedi szakértő i alapú értékelés során az ügyfél default státuszát akkor kell megállapítani, ha a konkrét esetben a default szubjektív alapon igazolható. A default státuszt meg kell szüntetni, ha az elmúlt 3 hónapban nem áll fenn más default kritérium, és a default státuszt eredményező feltétel (akár valószínűségi kritérium, akár objektív kritérium) legalább 3 hónapja megszűnt.
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 24 2. SZ. JEGYZET: ALKALMAZOTT FŐ SZÁMVITELI ELVEK ÖSSZEFOGLALÁSA [folytatás] 2.13. Értékvesztés [folytatás] A várható veszteség kiszámításának előretekintőnek kell lennie. A rendelkezésre álló előretekintő információkat a paraméterbecslésbe különböző forgatókönyvek alkalmazásával kell beépíteni, beleértve a jövőbeli gazdasági feltételekre vonatkozó előrejelzéseket is. A valószínűséggel súlyozott előretekintő forgatókönyvek meghatározása a Bank makromodelljén alapul. Általában két válságforgatókönyv (4-5) és három nem válságforgatókönyv (1-3) létezik, de a Bank nál legalább két forgatókönyv alapján kell kiszámítani az értékvesztést. A makro kondicionálást a Vasicek-modell végzi, amely megragadja a pontszerű (point -in-time = PIT) és a cikluson átívelő (through-the- cycle = TTC) PD (probability of default = nemteljesítési valószínűség) közötti kapcsolatot. A Vasicek-féle PD-transzformáció a kategóriák PIT PD-jének becslésére is használható. A szükséges paraméterek (például a korrelációs együttható és a makroállapot-paraméter) a Bank makromodelljéből származtathatók. A csoportos céltartalékképzési módszertanban a hitelkockázat és a hitelkockázat változása a portfólió kockázati jellemzőinek megértésével megfelelően megragadható. A portfóliószegmentálásnál a szegmensek meghatározása a céltartalék-számítás kulcsfontosságú eleme, és a portfólió átfogó ismeretét igényli. A szegmentáció várhatóan hónapról hónapra stabil marad. A szegmentálást minden egyes paraméterre külön-külön kell elvégezni, mivel minden esetben más-más tényezőknek lehet jelentősége. A csoportos módszertannal értékelt kitettségek egyéves és élettartamra vonatkozó nemteljesítési valószínűségének (PD) becslése tranzíciós mátrixok segítségével történik. Az eszközöket a főbb hitelkockázati jellemzők és a szerződéses kötelezettségek teljesítésére való képességük alapján hasonló hitelkockázatot képviselő csoportokba kell sorolni. A c soportszintű értékelési eljárás kötelező változói a fizetési késedelem, az ügylet/ügyfél minősítése, az átstrukturált jelző, a nemteljesítési státusz és a terméktípus. További szegmentálás célszerű abban az esetben, ha a nemteljesítés valószínűségében jelentős különbségek figyelhetők meg. A tranzíciós mátrixokat minden portfóliószegmensre külön-külön kell meghatározni. A csoport modell a PD paraméterben kezeli a (default-ból való) gyógyulási rátát, ezért a számított valószínűségeket ezzel a rátával csökkente ni kell. A Bank két különböző módszert alkalmaz az LGD (loss given default = veszteség bedőlés esetén) paraméterek kiszámítására: Lakossági jelzáloghitelek és nem lakossági portfóliók (KKV és nagykereskedelem), amelyek jelentős mértékben jelzáloggal biztosítottak: módosított LGD módszertan, amely az eszközminőségi felülvizsgálaton (AQR) alapul - a behajtás elsődleges forrása maga a fedezet, de a készpénzbehajtást is figyelembe veszik. A számítás minden egyes kitettségre külön-külön történik a becsült paraméterek alapján (fő paraméterek: FSR - végrehajtás sikerességének aránya, SR - értékesítés aránya, TTS - értékesítésig eltelt idő, C - költségek, REC - készpénzes behajtás) és a biztosítékok (pl. ingatlan, garancia, kezesség, óvadék) tényleges értéke. Fogy asztói hitelek és autófinanszírozás esetében: a korábbi behajtások alapján becsült, behajtáson alapuló LGD- módszertan. Az LGD-számítás nem azonosítható automatikusan a múltbeli tényleges adatokkal. Mindig elemezni kell az LGD-t befolyásoló tényezők elmozdulásának irányát és mértékét, figyelembe véve a makrogazdasági hatásokat is, azok várható alakulása mellett. Az LGD - a PD-hez hasonlóan - az üzleti ciklusoktól sem független, jellemzően a gazdasági visszaeséssel párhuzamosan növekszik. A hitelezési és kihelyezési veszteségekre, valamint repó követelésekre elszámolt értékvesztés olyan szinten kerül meghatározásra, hogy fedezetet nyújtson az egyedileg azonosított hitelezési veszteségekre. Azon hitelek esetében, amelyekre az egyedileg azonosított hitelezési veszteség összegének megállapítása nem lehetséges objektív bizonyíték híján, Bank osan meghatározott értékvesztés kerül elszámolásra. Ezzel a hasonló hitelkockázati jellemzőkkel rendelkező pénzügyi eszköz portfóliók könyv szerinti értékét a Bank csökkenti a mérleg fordulónapján várhatóan megtérülő, historikus tapasztalatok alapján becsült összegre. Követő értékeléskor a Bank a egyedi eredménykimutatásban a kockázati költség részeként az „Értékvesztés képzése a hitelezési és kihelyezési veszteségekre” soron jeleníti meg a várható hitelezési veszteség képzésével és visszaírásával kapcsolatos összegeket, amelyek ahhoz szükségesek, hogy a fordulónapon az IFRS 9 szerinti hitelezési veszteség kerüljön megjelenítésre. Ha az értékvesztés indoka továbbra már nem áll fenn, az értékvesztés visszaírásra kerül a tárgyévi eredménykimutatásban. Amennyiben egy pénzügyi eszköz, amelyre korábban nem utalt semmilyen tényező, hogy a hitelkockázata jelentősen megnövekedett volna (1. szakaszban került besorolásra), a követő értékeléskor a 2. szakaszba vagy 3. szakaszba kerül besorolásra, akkor a hitelezési veszteséget az élettartami várható hitelezési veszteség szintjére kell módosítani. Amennyiben egy pénzügyi eszköz, amely korábban 2. szakaszban vagy 3. szakaszban volt, a követő értékeléskor 1. szakaszba kerül besorolásra, akkor a hitelezési veszteséget a 12 havi várható hitelezési veszteség szintjére kell módosítani.
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 25 2. SZ. JEGYZET: ALKALMAZOTT FŐ SZÁMVITELI ELVEK ÖSSZEFOGLALÁSA [folytatás] 2.13. Értékvesztés [folytatás] Minősítési kategóriákba történő besorolás A Bank az IFRS 9 standard előírásai szerint az amortizált bekerülési értéken és egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközöket, valamint a hitelnyújtási elkötelezettségeket és a pénzügyi garanciavállalásokat az alábbi kategóriába sorolja: 1. szakasz Teljesítő 2. szakasz Teljesítő, de a kezdeti megjelenítéshez képest jelentős hitelkockázat növekedést mutató 3. szakasz Nem teljesítő POCI Vásárolt vagy keletkeztetett értékvesztett pénzügyi eszközök A vevőkövetelések esetében a Bank az egyszerűsített megközelítést alkalmazza és csak élettartami várható veszteséget kalkulál. Az egyszerűsített megközelítés a következőt jelenti: • az egyszerűsített megközelítés alá vont állományra az elmúlt 3 év alapján átlag számítódik, • az elmúlt három évben leírt egyszerűsített megközelítés alá vont állomány meghatározásra kerül, • a leírt állomány elosztásra kerül az átlagállománnyal, ez lesz a hitelezési veszteség rátája, • a múltbeli veszteségek a jelenlegi körülményekre vonatkozó információk és a jövőbeli gazdasági feltételekre vonatkozó észszerű előrejelzések figyelembevételével kiigazításra kerülnek, • a hitelezési veszteség rátával megszorozva az év végi állományt előáll az aktuális hitelezési veszteség, • évente újra számításra kerül a hitelezési veszteség ráta. A Bank feltételezi, hogy egy pénzügyi instrumentum hitelkockázata nem nőtt jelentősen a kezdeti megjelenítés óta, ha a pénzügyi eszközről megállapították, hogy hitelkockázata alacsony a fordulónapon. Ez akkor fordulhat elő, ha a pénzügyi eszköz nemteljesítési kockázata alacsony, a hitelfelvevő képes rövid távon eleget tenni szerződéses fizetési kötelezettségeinek és a gazdasági és pénzügyi feltételek változása hosszú távon bekövetkező változásai nem feltétlenül csökkentik a hitelfelvevő azon képességét, hogy teljesítse szerződéses fizetési kötelezettségeit. A Bank a szuverén kitettségeket alacsony hitelkockázatúnak tekinti. Teljesítő (1. szakasz) kitettség: olyan pénzügyi instrumentum, mely esetében az értékelési fordulónapon nem állnak fenn a 2. szakasz és 3. szakasz kategóriáknál meghatározott események, állapotok. Egy adott ügyfél vagy hitel default-osnak tekintendő, ha a következők közül valamelyik, vagy mindkettő bekövetkezik: • Az ügyfél 90 napot meghaladó jelentős késedelembe esik. Ezt súlyos kiváltó eseményként értékel i a Bank. • Fennáll annak észszerű valószínűsége, hogy az ügyfél nem fogja teljes egészében teljesíteni kötelezettségeit. Ezt a feltételt default valószínűségi kritérium alapján vizsgálj a a Bank. A default vizsgálat tárgyát azon (mérlegen belül, vagy kívül nyilvántartott) kitettségek képezik, melyek hitelkockázatot keletkeztetnek (azaz hitelezési jellegű kockázatvállalási szerződésekből származ nak). Az alábbi események bármelyikének teljesülése esetén az értékelési fordulónapon, anélkül, hogy a 3. szakasz kategóriánál meghatározott besorolási feltételek bármelyike teljesülne, a pénzügyi instrumentum hitelkockázata jelentősen megnövekszik, az instrumentum 2. szakasz kategóriába kerül: • fizetési késedelme meghaladja a 30 napot, • teljesítő forborne besorolású, • egyedi döntés alapján az ügylet devizaneme jelentős „sokkot” szenvedett a hitelfolyósítás óta, • az ügylet-/ügyfélminősítési besorolása (rating) egy előre definiált értéket vesz fel vagy egy meghatározott sávba esik vagy a kezdeti megjelenítési értékhez viszonyítva előre meghatározott mértékben romlik, • lakossági jelzáloghitel esetén a loan-to-value mutató meghalad egy előre definiált értéket, • lakossági ügyfél másik hitelén fennálló default, amennyiben nem áll fenn cross-default • vállalati vagy önkormányzati ügyfelek esetében monitorozva meghatározott különböző küszöbök elérését (a teljesség igénye nélkül): o az adós pénzügyi nehézségei (pl. tőkemegfelelés, likviditás vagy az eszközminőség romlása) o a pénzügyi eszköz aktív piacán a likviditás és az aktivitás jelentős csökkenése figyelhető meg. o az adós minősítése magas kockázatot tükröz, de a defaultnál jobb besorolású o lényegesen lecsökkent a fedezet értéke, amelyből az adós a hitelt törlesztené o a saját tőke 50%-nál nagyobb mértékű csökkenése veszteségek miatt o végelszámolás alatt álló ügyfelek o KHR-ből származó negatív információ: 30 napon túli késedelem
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 26 2. SZ. JEGYZET: ALKALMAZOTT FŐ SZÁMVITELI ELVEK ÖSSZEFOGLALÁSA [folytatás] 2.13. Értékvesztés [folytatás] Minősítési kategóriákba történő besorolás [folytatás] Nem teljesítő az a pénzügyi instrumentum és 3. szakasz kategóriába kerül, amely esetében a következő események, állapotok bármelyike fennáll az értékelési fordulónapon: • default (Csoportszinten meghatározott definíció alapján), • nem teljesítő forborne besorolású (Csoportszinten meghatározott definíció alapján), • vállalati vagy önkormányzati ügyfelek esetében monitorozva a Csoportszinten m eghatározott különböző küszöbök elérését (a teljesség igénye nélkül): o szerződésszegés, o az adós súlyos pénzügyi nehézségei (pl. tőkemegfelelés, likviditás vagy az eszközminőség romlása) o az adós ellen csőd-, felszámolási-, adósságrendezési eljárás indul, o az adó ellen kényszertörlési eljárás indul, o a Bank által felmondott szerződés, o csalás, o KHR-ből származó negatív információ: 90 napon túli késedelem, o a pénzügyi eszköz aktív piacának megszűnése, o ISDA alapú szerződésben történt default esemény A Bank 2. sza kasz kategóriába sorolja át azokat a kitettségeket, amelyek nem minősülnek többé értékvesztettnek. Az egyes szakaszokba sorolt ügyletek értékvesztés meghatározása során szakaszonként a következők szerint kell eljárni: • 1. szakasz (teljesítő) ügylet esetén a következő 12 hónapban várhatóan bekövetkező hitelezési veszteséget kell értékvesztésként elszámolni, • 2. szakasz (jelentős hitelkockázat növekedést mutató) ügylet esetén a teljes élettartam alatt várható hitelezési veszteséget kell értékvesztésként elszámolni, • 3. szakasz (nem teljesítő) ügylet esetén a teljes élettartam alatt várható hitelezési veszteséget kell értékvesztésként elszámolni. Az élettartami várható hitelezési veszteségre vonatkozóan meg kell becsülni a pénzügyi instrumentum várható élettartama során bekövetkező nemteljesítés kockázatát. A 12 hónapos várható hitelezési veszteség az élettartami várható hitelezési veszteségnek egy része, azok az élettartamig tartó cash flow-hiányok, amelyek akkor jelentkeznek, ha a hitelfelvevő a beszámolási időszakot követő 12 hónapon belül nem teljesít (vagy rövidebb időszak alatt, amennyiben egy pénzügyi instrumentum várható élettartama kevesebb, mint 12 hónap), amelynek értéke valószínűséggel súlyozott. Egy pénzügyi instrumentum várható hitelezési veszteségeit oly módon kell kiszámítani, hogy az tükrözze: - egy elfogulatlan és valószínűséggel súlyozott összeget, amelyet a lehetséges kimenetelek értékének figyelembevételével került meghatározásra, - a pénz időértékét és - az észszerű és releváns információkat, amelyek a fordulónapon aránytalanul magas költségek vagy erőfeszítések nélkül rendelkezésre állnak a múltbeli eseményekről, a jelenlegi körülményekről és a jövőbeni gazdasági feltételek előrejelzésérő 2.14. Opció a valós értéken értékeltként történő megjelölésre A Bank a kezdeti megjelenítéskor visszavonhatatlanul az eredménnyel szemben valós értéken értékeltként jelölhet m eg egy pénzügyi eszközt vagy kötelezettséget. A Bank ezzel a lehetőséggel kizárólag abban az esetben él: • ha ezzel megszüntet vagy lényegesen csökkent valamely értékelési vagy megjelenítési inkonzisztenciát (’számviteli meg nem felelés’), amely ellenkező esetben előállt volna amiatt, hogy az eszközök és kötelezettségek értékelése vagy az azokon képződött nyereség vagy veszteség megjelenítése eltérő alapokon történik, • ha a pénzügyi kötelezettségek vagy eszközök egy csoportjának kezelése, valamint teljesítményének értékelése valós érték alapon, egy dokumentált kockázatkezelési vagy befektetési stratégiával összhangban történik, és a csoportra vonatkozó információkat a Bankon belül ezen az alapon adják meg a Bank kulcspozícióban lévő vezetői. A valós értéken történő értékelésre vonatkozó opciót a Bank csak különleges esetekre korlátozva alkalmazza, és kizárólag a Bank Menedzsmentjének közvetlen döntésén alapulhat.
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 27 2. SZ. JEGYZET: ALKALMAZOTT FŐ SZÁMVITELI ELVEK ÖSSZEFOGLALÁSA [folytatás] 2.15. Visszavásárlási megállapodások, értékpapír kölcsönzés Amennyiben a részvények és kötvények értékesítése előre meghatározott áron való visszavásárlási kötelezettség mellett történik, azok továbbra is megjelennek a pénzügyi helyzet kimutatásban, és ellenértékük kötelezettségként kerül elszámolásra. Fordított esetben az újraértékesítési kötelezettség mellett vásárolt részvények és kötvények nem kerülnek elszámolásra a pénzügyi helyzet kimutatásban, és az értük kifizetett ellenérték követelésként kerül elszámolásra. A kamat egyenletesen kerül elszámolásra a visszavásárlási megállapodás időtartama alatt. Értékpapír kölcsönügyletek esetében a Bank pénzügyi helyzet kimutatásában nem jelennek meg az érintett értékpapírok, mivel az instrumentumok tulajdonjogához kapcsolódó jogok és kockázatok az átadónál maradnak. 2.16. Tárgyi eszközök és immateriális javak A tárgyi eszközök és az immateriális javak beszerzési értéken szerepelnek az értékcsökkenési leírással csökkentve. A tárgyi eszközöknek és immateriális javaknak a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési értékét azokra az évekre kell felosztani, amely idő alatt ezeket az eszközöket a Bank előreláthatóan használni fogja. Az értékcsökkenést az adott eszköz becsült hasznos élettartama alatt lineáris módon számítják az alábbi éves kulcsok szerint: Immateriális javak Értékcsökkenési kulcs Hasznos élettartam (év) Szoftverek 20%-33% 3-5 Vagyoni értékű jogok 17%-50% 2-6 Ingatlanok 1%-7% 15-100 Irodai berendezések, járművek 7%-50% 2-15 A tárgyi eszközökre és az immateriális javakra azok üzembe helyezésének napjától kezdődően számol el értékcsökkenést a Bank. A tárgyi eszközök és immateriális javak könyv szerinti értékét a Bank évente felülvizsgálja és szükség esetén értékvesztést számol el, ha a könyv szerinti érték tartósan magasabb a piaci értéknél. Amennyiben indokolt, meghatározásra kerül az eszköz piaci értéke, és ha szükséges, az értékvesztés a piaci értékig elszámolásra kerül. Ha nincs lehetőség az egyes eszköz piaci értékének meghatározására, a Bank annak az eszközcsoportnak a piaci értékét határozza meg, ahová az adott eszköz tartozik. Ha az épületek, berendezések, egyéb tárgyi eszközök és immateriális javak könyv szerinti értéke nagyobb, mint a várhatóan megtérülő összeg, a különbözet azonnal leírásra kerül a várhatóan megtérülő értékig. 2.17. Készletek A készletek a bekerülési érték és nettó realizálható érték közül az alacsonyabbikon kerülnek megjelenítésre. A készletek bekerülési értékének tartalmaznia kell valamennyi beszerzési költséget, átalakítási költséget és minden más költséget, amely annak érdekében merült fel, hogy a készletek jelenlegi helyükre és állapotukba kerüljenek. A Bank általánosságban FIFO módszert használ a készletek értékeléséhez. A készletek eltávolításra kerülnek a Bank könyveiből, amikor eladják őket, használhatatlanná válnak vagy megsemmisülnek. Amikor a készletek eladásra kerülnek, akkor ezen készletek könyv szerinti értéke ráfordításként jelenik meg abban a periódusban, amikor a hozzá kapcsolódó bevétel megjelenítésre kerül. A visszavett eszközök készletek között kerülnek megjelenítésre. 2.18. Befektetési célú ingatlanok A Bank befektetési célú ingatlanjai olyan földterületek, épületek, épületrészek, amelyeket bérbeadási vagy tőkefelértékelődési, vagy mindkét céllal tart (vagy tulajdonosként vagy pedig pénzügyi lízing esetén lízingbevevőként), nem pedig szolgáltatások előállításával vagy nyújtásával kapcsolatos felhasználásra vagy igazgatási célokra, vagy a szokásos üzletmenet keretében történő értékesítésre. A Bank a befektetési célú ingatlanokat értékcsökkenéssel és értékvesztéssel (amennyiben van) csökkentett bekerülési értéken tartja nyilván. A befektetési célú ingatlanoknak a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési értékét azokra az évekre kell felosztani, amely idő alatt ezeket az eszközöket a Bank előreláthatóan használni fogja. Az értékcsökkenést az adott eszköz becsült hasznos élettartama alatt lineáris módon számítják 1 -2%-os éves kulcsok szerint. A befektetési célú ingatlanok valós értékét külső szakértő állapítja meg. A Menedzsment véleménye szerint nincs jelentős különbség az ingatlanok könyv szerinti értéke és valós értéke között.
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 28 2. SZ. JEGYZET: ALKALMAZOTT FŐ SZÁMVITELI ELVEK ÖSSZEFOGLALÁSA [folytatás] 2.19. Pénzügyi kötelezettségek A pénzügyi kötelezettségek az eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek vagy az amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek között kerülnek bemutatásra a pénzügyi helyzet kimutatásban a következő sorokon: - Nemzeti kormányokkal, nemzeti bankokkal és egyéb bankokkal szembeni kötelezettségek - Repó kötelezettségek - Eredménnyel szemben valós értéken értékeltként megjelölt pénzügyi kötelezettségek - Ügyfelek betétei - Kibocsátott értékpapírok - Kereskedési célú származékos pénzügyi kötelezettségek - Fedezeti célú származékos pénzügyi kötelezettségek - Egyéb pénzügyi kötelezettségek A Bank a kezdeti megjelenítéskor a pénzügyi kötelezettségeket annak valós értékén értékeli növelve vagy csökkentve – amennyiben a pénzügyi kötelezettség nem eredménnyel szemben valós értéken értékelt – azon tranzakciós költségekkel, amelyek közvetlenül a pénzügyi kötelezettség megszerzésének vagy kibocsátásának tulajdoníthatók. A pénzügyi kötelezettségek kezdeti valós értéke általában megegyezik az ügyleti árral. Ha azonban az összegek nem egyenlőek, el kell számolni a kezdeti valósérték-különbözetet. Ha a pénzügyi eszköz valós értéke olyan értékelési technikán alapul, amely kizárólag megfigyelhető piacokról származó adatokat használ, a Bank a kezdeti valósérték-különbözetet a z eredménykimutatásban jeleníti meg. Amikor a pénzügyi kötelezettség valós értéke olyan értékelési technikán alapul, amely nem megfigyelhető piacokról származó adatokat használ, a kezdeti megjelenítéskori valós érték és az ügyleti ár különbözete elhatárolásra kerül, és csak akkor jeleníti meg a Bank az eredményben, amikor a pénzügy i instrumentum kivezetésre kerül, vagy amikor az adatok megfigyelhetőkké válnak. Az eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek vagy kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek, vagy bekerüléskor eredménnyel szemben valós értéken értékeltként megjelölt pénzügyi kötelezettségek. Az eredménnyel szemben valós értéken értékelt származékos pénzügyi kötelezettségek esetén a Bank bemutatja a piaci feltételek és az üzleti környezet változásaiból fakadó valós értékben bekövetkezett változásoka t. A Bank néhány pénzügyi kötelezettséget kezdeti megjelenítéskor az eredménnyel szemben valós értéken értékeltként jelölt meg. Ez a besorolás megszüntet vagy lényegesen csökkent valamely értékelési vagy megjelenítési inkonzisztenciát, mely ellenkező esetben előállt volna amiatt, hogy az eszközök vagy kötelezettségek értékelése vagy az azokon képződött nyereség vagy veszteség megjelenítése eltérő alapokon történik („számviteli meg nem felelés”). Ezen kötelezettségek valós értékének változásai az eredményben kerülnek elszámolásra, kivéve a hitelkockázatnak tulajdonítható valósérték-változásokat, amelyek az egyéb átfogó eredményben kerülnek kimutatásra. Az amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek esetében, a pénzügyi kötelezettség kele tkeztetésével összefüggésben kifizetett díjakat, jutalékokat a Bank az instrumentum futamideje alatt számolja el az eredményben effektív kamatláb módszert használva. Bizonyos esetekben a Bank a pénzügyi kötelezettségei egy részét (jellemzően kibocsátott kötvényeket vagy alárendelt kölcsöntőke kötvényeket) a lejárat előtt visszavásárolja. Ilyen esetben a kötelezettség begszűnik, és az instrumentumért fizetett ellenérték és a pénzügyi kötelezettség amortizált bekerülési értékének a különbözete az eredményben kerül elszámolásra, a nem kamatjellegű bevételek között. 2.20. Lízing Egy szerződés lízingnek minősül vagy lízinget tartalmaz, ha egy időszak tekintetében ellenérték fejében átadja a jogot egy azonosított eszköz használatának ellenőrzése felett. Az eszköz használatához kapcsolódó költségek – amelyek korábban operatív bérleti díjként jelentek meg – a standard alkalmazását követően a használatijog-eszköz értékcsökkenéseként és a lízingkötelezettség kamatjellegű ráfordításaként kerülnek kimutatásra. A használatijog-eszköz értékcsökkenése lineárisan, a lízingkötelezettség pedig effektív kamatláb módszerrel kerül elszámolásra.
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 29 2. SZ. JEGYZET: ALKALMAZOTT FŐ SZÁMVITELI ELVEK ÖSSZEFOGLALÁSA [folytatás] 2.20. Lízing [folytatás] Lízingkötelezettségek megjelenítése A pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatásban megjelenítésre kerülnek azon lízingkötelezettségek, amelyek az IAS 17 rendelkezései alapján operatív lízingként minősített szerződésekhez kapcsolódnak. A lízingkötelezettséget a kezdőnapon az addig a napig ki nem fizetett lízingdíjak jelenértékeként kell értékelni. A lízingdíjakat az implicit kamatlábbal kell diszkontálni, amennyiben az könnyen meghatározható. Ha ez a kamatláb nehezen meghatározható, a lízingbevevőnek a járulékos lízingbevevői kamatlábat kell használnia. A kezdőnapon a lízingkötelezettségben figyelembe vett lízingdíjak a mögöttes eszköz lízingfutamidő alatti használati jogáért járó, a kezdőnapig ki nem fizetett következő összegekből állnak: - fix díjak csökkentve az esedékes lízingösztönzőkkel; - változó lízingdíjak, amelyek valamely indextől vagy rátától függenek, kezdeti értékelésük alapja a kezdőnapi index vagy ráta; - a lízingbevevő által a maradványérték-garanciák keretében várhatóan kifizetendő összegek; - a vételi opció lehívási ára, ha a lízingbevevő ésszerűen biztos abban, hogy lehívja az opciót; és - a lízing megszüntetése miatti kötbérek, ha a lízing futamideje egy lízingmegszüntetési opció lízingbevevő általi lehívását is tükrözi. A Bank él a standardban meghatározott megjelenítési kivételekkel, így a rövid futamidejű (12 hónapnál rövidebb), és a kisértékű (kevesebb, mint 1,4 millió forint) mögöttes eszközt tartalmazó lízingekhez kapcsolódó lízingdíjakat a futamidő alatt lineárisan számol ja el. Használatijog-eszköz megjelenítése A használatijog-eszköz a kezdeti megjelenítéskor bekerülési értéken kerül értékelésre. A használatijog-eszköz bekerülési értéke a következőkből áll: - a lízingkötelezettség kezdeti megjelenítési értéke; - a kezdőnapon vagy azt megelőzően fizetett lízingdíjak, csökkentve a kapott lízingösztönzőkkel; - kezdeti közvetlen költségek; és - becsült költségek a mögöttes eszköz leszerelésével, elszállításával és a helyszín helyreállításával vagy a mögöttes eszköz lízingfeltételekben előírt állapotának helyreállításával kapcsolatban, kivéve, ha e költségek készletek előállítása érdekében merültek fel. A Bank a használatijog-eszközöket elkülönítetten mutatja be a Pénzügyi helyzet kimutatásban. 2.21. Jegyzett tőke A Bank jegyzett tőkeként mutatja ki a Cégbíróságon bejegyzett, alapszabályban meghatározott alaptőke összegét. A jegyzett tőke az a tőkerész, amelyet a tulajdonosok a vállalkozás alapításakor, illetve tőkeemeléskor időbeli korlátozás nélkül bocsátottak a vállalkozás rendelkezésére. A jegyzett tőke összege nem változott a tárgyidőszak alatt. 2.22. Visszavásárolt saját részvények A visszavásárolt saját részvényeket a Bank a tőzsdén, illetve a tőzsdén kívüli piacon vásárolja és az egyedi éves pénzügyi kimutatásban saját tőkét csökkentő tételként mutatja be. A visszavásárolt saját részvények értékesítésének eredménye közvetlenül a tartalékokkal (saját tőke) szemben kerül elszámolásra. A saját részvények kivezetése FIFO módszerrel történik.
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 30 2. SZ. JEGYZET: ALKALMAZOTT FŐ SZÁMVITELI ELVEK ÖSSZEFOGLALÁSA [folytatás] 2.23. Értékesítésre tartott befektetett eszközök és megszűnt tevékenységek A megszűnt tevékenység a gazdálkodó egység olyan része, amelyet elidegenítettek vagy értékesítésre tartottá minősítettek. A továbbiakban az értékesítésre tartottá minősített befektetett eszközökre, az elidegenítési csoportokra és a megszűnt tevékenységekre, mint IFRS 5 szerinti eszközökre hivatkozunk. A Bank ak kor minősít egy eszközt IFRS 5 szerintinek, ha annak könyv szerinti értéke elsődlegesen egy értékesítési ügylet, nem pedig a folyamatos használat során térül meg. A Bank egy, a használatból átmenetileg kivont IFRS 5 szerinti eszközt nem számol el úgy, mintha azt már kimerítette volna. A Bank az IFRS 5 szerinti eszközt annak könyv szerinti értéke és az értékesítési költségekkel csökkentett valós értéke közül az alacsonyabbikon értékeli. Amikor az értékesítés várhatóan egy éven túl történik, a Bank az értékesítés költségeit azok jelenértékén értékeli. Az értékesítés költségeinek jelenértékében bekövetkező bármilyen, az idő múlásával beálló növekedést az eredményben kell bemutatni. Az eszköz IFRS 5 szerintinek minősítését közvetlenül megelőzően az eszköz könyv szerinti értékét (vagy a csoportba tartozó valamennyi eszközt és kötelezettséget) a vonatkozó IFRS-ek szerint kell értékelni. A Bank nem számol el értékcsökkenést (amortizációt) egy IFRS 5 szerinti eszközre, amíg az IFRS 5 szerintinek minősül, vagy ameddig az egy értékesítésre tartottnak minősített elidegenítési csoportba tartozik. Az IFRS 5 szerinti eszközökhöz kapcsolódó kötelezettségekre vonatkozó kamat - és egyéb ráfordításokat továbbra is el kell számolni. Amennyiben a Bank az eszközt IFRS 5 szerintinek minősítette, de az erre vonatkozó feltételek már nem teljesülnek, a Banknak az eszköz IFRS 5 szerintinek való minősítését meg kell szüntetnie. A Banknak azt az eszközt, amely már nem minősül IFRS 5 szerintinek, az alábbiak közül az alacsonyabb összegen kell értékelnie: - az eszköz IFRS 5 szerintivé minősítését megelőző könyv szerinti értéke, módosítva az értékcsökkenéssel, amortizációval vagy átértékelésekkel, amelyeket megjelenítettek volna, ha az eszközt nem minősítették volna IFRS 5 szerintinek, és - az eszköz megtérülő értéke az el nem adásra vonatkozó későbbi döntés meghozatalának időpontjában. A Bank az IFRS 5 szerinti eszközöket a többi eszköztől elkülönítetten mutatja be a z egyedi pénzügyi helyzet kimutatásában. Ezen eszközöket és kötelezettségeket nem lehet egymással szemben beszámítani, és nettó összegként bemutatni. Az értékesítésre tartottnak minősített eszközök és kötelezettségek és megszűnt tevékenységek főbb csoportjait a kiegészítő mellékletben elkülönülten kerülnek közzétételre. A Bank az értékesítésre tartott befektetett eszközökre (vagy elidegenítési csoportra) vonatkozó, közvetlenül az egyéb átfogó eredményben elszámolt halmozott bevételek vagy ráfordítások összegét elkülönülten mutatja be. 2.24. Kamatbevételek, kamatbevételekhez hasonló bevételek és kamatráfordítások A kamatbevételek és kamatráfordítások az eredménykimutatásban az effektív kamatmódszer alapján kerülnek kimutatásra arra az időszakra vonatkozóan, amelyhez kapcsolódnak. A Bank az 1-es és 2-es szakaszba sorolt k itettségek esetén az effektív kamatelszámolást a pénzügyi instrumentum bruttó könyv szerinti értéke alapján határozza meg. A 3-as szakaszba sorolt és a POCI kitettségek esetében a kamatbevétel elszámolása a pénzügyi instrumentum nettó könyv szerinti értéke alapján történik effektív kamatlábmódszer ill. hitelkorrigált effektív kamatlábmódszer alkalmazásával. A kamatbevételhez hasonló bevételek között kerülnek elszámolásra, nem effektív kamat módszerrel a származékos pénzügyi instrumentumok időarányos kamatbevételhez hasonló bevételei, valamint a kamat-swap ügyletek nyereségjellegű valós érték változásai. Az FVTPL hitelek kamatbevétele az ügyleti kamat alapján kerül kalkulálásra és a Kamatbevételhez hasonló bevételek soron jelenik meg. A hitelekhez és betétekhez kapcsolódó kamatok elhatárolása naponta történik. A kamatbevételek és kamatráfordítások között kerülnek elszámolásra bizonyos tranzakciós költségek, valamint a kamatozó instrumentumok kezdeti bekerülési értéke és effektív kamatmódszerrel meghatározott lejáratkori értéke közötti prémium-diszkont amortizáció. A Bank kamatbevételt, illetve kamatráfordítást számol el hitelek, bankközi kihelyezések és repó követelések, egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírok, amortizált bekerülési értéken értékelt értékpapírok, valamint bankközi és repó kötelezettségek, ügyfelek betétei, kibocsátott értékpapírok, illetve alárendelt kölcsöntőke kötelezettségek után.
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 31 2. SZ. JEGYZET: ALKALMAZOTT FŐ SZÁMVITELI ELVEK ÖSSZEFOGLALÁSA [folytatás] 2.25. Díjak és jutalékok Azon díjak és jutalékok, amelyek nem az amortizált bekerülési érték modell részei, a z eredménykimutatásban az időbeli elhatárolás elve alapján, az IFRS 15 Vevőkkel kötött szerződésekből származó árbevétel standardnak megfelelően kerülnek elszámolásra (részletesebben lásd a 3 1. számú jegyzetet). Ezek a díjak és jutalékok betétekhez, készpénz felvételekhez, értékpapír kereskedéshez, bankkártyákhoz kapcsolódnak stb. A Bank az ügyfeleinek nyújtott pénzügyi szolgáltatások széles skálájából származó díj- és jutalékbevételekre tesz szert. A díj- és jutalékbevételek olyan összegben kerülnek elszámolásra, amely tükrözi azt az ellenértéket, amelyre a Bank a szolgáltatásnyújtásért cserébe várhatóan jogosult lesz. A teljesítési kötelezettségek, valamint azok teljesítésének időzítés e a szerződés kezdetekor kerül azonosításra és meghatározásra. Amikor a Bank szolgáltatást nyújt ügyfeleinek, az ellenértéket kiszámlázza, és általában azonnal esedékes, mivel a Bank jellemzően ellenőrzi a szolgáltatásokat, mielőtt azokat átadja az ügyfélnek. A Bank deviza/valutakereskedési szolgáltatást nyújt az ügyfeleinek, az ezen elért marzseredmény a Díjak, jutalékok nettó eredménye soron kerül bemutatásra a z egyedi eredménykimutatásban. A folyamatosan teljesítésű kötelmek közé tartoznak a vagyonkezelési, betétkezelési és számlavezetési szolgáltatások, stb. Ezekben az esetekben a Bank a szolgáltatás feletti ellenőrzést folyamatosan adja át az ügyfelek részére, ezáltal a teljesítési kötelmet is folyamatosan elégíti ki, illetve a bevétel is folyamatosan kerül elszámolásra az eredménykimutatásban. A Bank azon szolgáltatásokból származó díj- és jutalékbevételei, amelyek esetében a teljesítési kötel mek idővel kerülnek kielégítésre: Betéti és számlavezetési díjak, valamint készpénzfelvétellel kapcsolatos díj- és jutalékbevételek A Bank számos számlavezetéssel kapcsolatos szolgáltatást nyújt mind lakossági, mind vállalkozó ügyfelei részére. Ezek jellemzően magukban foglalják a különböző bankszáml a-tranzakciók díjait (pl.: átutalási díj, beszedési megbízás díja, állandó jellegű megbízási díjak stb.), internet banki szolgáltatások díjait, számlakontrollal kapcsolatos díjakat (például sms-díj), illetve egyéb bankszámlákkal kapcsolatos eseti díjakat (például: számlakivonat díja, ügyintézési díj, igazolások díja stb.). Azon díjak esetében, amelyeknél a Bank folyamatos szolgáltatást nyújt az ügyfelek részére, a díjak havonta kerülnek elszámolásra utólag. A felszámított díjak jellemzően fix havi díjak, amelyek számla-csomagonként és ügyfél-kategóriánként eltérőek lehetnek. A tranzakció alapú díjak kapcsán a Bank a pénzmozgással járó tranzakciók esetén a díjat a tranzakció időpontjában számolja el. A díj mértéke jellemzően a tranzakció százalékában kerül meghatározásra. Az egyéb tranzakcióalapú díjak esetében (például: sms-díj) a díj elszámolása havonta történik utólag. Az eseti díjak kapcsán a Bank a díjakat alapvetően a szolgáltatás ügyfél általi igénybevételekor számolja el. A díjak a meghatározásuk szempontjából lehetnek fix összegű vagy százalékos mértékben meghatározott díjak. A díjak mértéke meghatározott időszakonként felülvizsgálatra kerül. A folyamatosan nyújtott szolgáltatásokkal kapcsolatos díjak a szolgáltatásnyújtás időtartama alatt időarányosan kerülnek elszámolásra jellemzően havonta. A tranzakcióalapú díjak vagy a tranzakció létrejöttekor, vagy utólag havonta kerülnek elszámolásra. Kibocsátott bankkártyákkal kapcsolatos díj- és jutalékbevételek A Bank többféle bankkártyát bocsát ügyfelei rendelkezésére, amelyekkel kapcsolatban különböző díjak kerülnek felszámításra. A díjak alapvetően a kártyák kibocsátásával összefüggésben, valamint az azokkal kapcsolatos tranzakciók alapján kerülnek felszámításra. A díjak közül az éves kártyadíj előre kerül felszámításra az ügyfelek használatában lévő kártyák után fix összegben. Az éves kártyadíj mértéke függ a kártya típusától. A tranzakcióalapú díjak esetén (pl.: készpénzfelvétel vagy -befizetés díja, kereskedői jutalék, interchange díj stb.) a díjak elszámolására vagy a tranzakciót követően azonnal, vagy utólag havonta kerül sor. Mértéke jellemzően a tranzakció százalékában kerül meghatározásra fix minimum összeggel. Minden egyéb olyan díj esetében, ahol a Bank folyamatos szolgáltatást nyújt (pl.: kártyazárlati díj) az ügyfelek részére a díjak havonta kerülnek elszámolásra utólag. A díj mértéke fix összegű. A Bank által felszámított díjak mértéke meghatározott időszakonként felülvizsgálatra kerül. A folyamatosan nyújtott szolgáltatásokkal kapcsolatos díjak a szolgáltatásnyújtás időtartama alatt időarányosan kerülnek elszámolásra, jellemzően havonta. A tranzakcióalapú díjak vagy a tranzakció létrejöttekor, vagy utólag havonta kerülnek elszámolásra.
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 32 2. SZ. JEGYZET: ALKALMAZOTT FŐ SZÁMVITELI ELVEK ÖSSZEFOGLALÁSA [folytatás] 2.25. Díjak és jutalékok [folytatás] Értékpapír-kereskedelemmel kapcsolatos jutalékbevételek A Bank értékpapírszámla-vezetéssel kapcsolatos szolgáltatást nyújt az ügyfelei részére. A számlavezetéssel, valamint a számlákon végrehajtott tranzakciókkal összefüggésben díjak kerülnek felszámításra. Az értékpapírszámla-vezetési díj jellemzően negyedévente vagy évente kerül felszámításra utólag. Mértéke százalékban kerül meghatározásra, alapja az ügyfelek által a számlán adott időszakban kezelt értékpapír- állományok. Az értékpapír-számlán végrehajtott tranzakciók díjai azonnal a tranzakciót követően felszámításra kerülnek. Mértékük százalékban kerül meghatározásra, alapja a tranzakciós összeg. Az ügyfelek részére nyújtott komplex s zolgáltatások (pl.: portfóliókezelés, letétkezelés) díjai jellemzően havonta vagy évente kerülnek felszámításra utólag. A díj fix mértékű, bizonyos esetekben sikerdíj is felszámolásra kerül. A folyamatosan nyújtott szolgáltatásokkal kapcsolatos díjak negyedévente vagy évente, utólag kerülnek terhelésre az ügyfélszámlákon. A díjak havonta időarányosan elszámolásra kerülnek. A tranzakcióalapú díjak a tranzakció létrejöttekor kerülnek elszámolásra. Alapkezelői tevékenységhez kapcsolódó jutalékbevételek A Bank által kezelt befektetési alapoknak nyújtott alapkezelői szolgáltatásokból, illetve pénztáraknak, biztosítóknak nyújtott portfóliókezelési tevékenységből származó bevételek. Az elszámolás a portfóliók piaci értéke és a portfóliókezelésre vonatkozó szerződésben meghatározott díjmértékek alapján történik. A folyamatosan nyújtott szolgáltatásokkal kapcsolatos díjak jellemzően havonta (befektetési alapok) illetve félévente (kockázati tőkealapok) kerülnek elszámolásra. Biztosítási díjbevételek A Bank többnyire biztosítási szolgáltatást nem nyújt az ügyfelei részére, azokat csak közvetíti, az ügyfeleknek felszámított és a biztosító részére továbbutalt díjbevételek és díjráfordítások nettó módon kerülnek kimutatásra a díjbevételek között. Itt kerül továbbá elszámolásra a biztosítási szolgáltatás értékesítéséért felszámított ügynöki díj is. A díj havonta utólag kerül elszámolásra százalékos mértékben. A folyamatosan nyújtott szolgáltatásokkal kapcsolatos díjak jellemzően havonta kerülnek elszámolásra. Egyéb díjbevételek Itt kerülnek elszámolásra a fenti kategóriákba nem tartozó, a Bank eredménye szempontjából nem jelentős díjbevételek (például: széfbérlet, különeljárási díj, fiókbérlet díja, okiratmásolás díja stb.). Az egyéb díjak lehetnek folyamatos szolgáltatásnyújtáshoz vagy eseti ügyintézéshez kapcsolódó díjak. A folyamatos díjak havonta előre (pl. széfbérlet) vagy utólag kerülnek elszámolásra, jellemzően fix mértékben. Az eseti díjak a szolgáltatás teljesülését követően azonnal elszámolásra kerülnek, jellemzően szintén fix összegben. A folyamatosan nyújtott szolgáltatásokkal kapcsolatos díjak jellemzően havonta, az eseti szolgáltatások díjai a szolgáltatásnyújtást követően azonnal kerülnek elszámolásra. 2.26. Osztalékbevétel Az osztal ékbevétel egy adott entitás eredményének bármilyen szétosztása a részvényesek felé, részvényekből vagy befektetési alapokból, amit a Bank birtokol. A Bank az osztalékból származó bevételeket akkor számolja el, amikor a kifizetésre való joga létrejön.
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 33 2. SZ. JEGYZET: ALKALMAZOTT FŐ SZÁMVITELI ELVEK ÖSSZEFOGLALÁSA [folytatás] 2.27. Nyereségadó A Bank a társasági adót, a helyi iparűzési adót és az innovációs járulékot IAS12 szerinti nyereségadónak tekinti. Az évente fizetendő társasági adó mértéke a magyar törvények alapján meghatározott adókötelezettségen alapul, mely korrigálva van a halasztott adózással. A pénzügyi kimutatásokban és az adóbevallásban jelentkező eredmény közötti átmeneti időbeli eltérések miatt halasztott adó elszámolására olyan adókulcsokkal került sor, amelyek várhatóan a halasztott adó eszköz realizálásakor, illetve a halasztott adó kötelezettségek teljesítésekor érvényben lesznek. A Bank a halasztott adó követeléseket és halasztott adó kötelezettségeket nettó módon mutatja be a pénzügyi helyzet kimutatásban. A társasági adó kapcsán jellegének megfelelően társasági adó követelés vagy adókötelezettség kerül kimutatásra a pénzügyi helyzet kimutatásban elkülönülten a többi mérlegtételtől. A Bank halasztott adókövetelést olyan mértékben jelenít meg minden olyan levonható átmeneti különbözetre, amilyen mértékben valószínű, hogy az átmeneti különbözet a belátható jövőben visszafordul és elegendő adóköteles nyereség fog rendelkezésre állni, amellyel szemben az átmeneti különbözet felhasználható. A Bank a halasztott adókövetelést olyan és csak olyan mértékben jeleníti meg minden olyan levonható átmeneti különbözetre, amennyiben valószínű, hogy: - az átmeneti különbözet a belátható jövőben visszafordul, és - elegendő adóköteles nyereség fog rendelkezésre állni, amellyel szemben az átmeneti különbözet felhasználható. A Bank mérlegeli az IAS 12 szerinti adóköteles átmeneti különbözetek rendelkezésre állását és az egyéb jövőbeni adóköteles nyereségek valószínűségét annak meghatározásához, hogy lesz-e jövőbeni adóköteles nyereség. A Bank halasztott adókötelezettséget jelenít meg minden olyan adóköteles átmeneti különbözetre, ha mindkét következő feltétel teljesül: - a Bank ellenőrizni tudja az átmeneti különbözet felhasználásának ütemezését, és - valószínű, hogy az átmeneti különbözet a belátható jövőben nem fordul vissza. A Bank csak ak kor számítja be halasztott adóköveteléseit és halasztott adókötelezettségeit egymással szemben, ha: - jogszabályilag kikényszeríthető joga van ahhoz, hogy a tényleges adóköveteléseit beszámítsa a tényleges adókötelezettségeivel szemben; és - a halasztott adókövetelések és a halasztott adókötelezettségek olyan nyereségadókhoz kapcsolódnak, amelyeket ugyanaz az adóhatóság vetett ki vagy o ugyanarra az adóalanyra, vagy o olyan különböző adóalanyokra, amelyek nettó alapon kívánják rendezni tényleges adóköveteléseiket és adókötelezettségeiket. 2.28. Banki különadó A Bank a 2006. évi LIX. törvény alapján bankadó fizetésére kötelezett. A bankadó nem minősül nyereségadónak, mivel az adó alapja nem a Bank tárgyévi adóköteles nyeresége, hanem az adóévet megelőző második adóév egyedi pénzügyi kimutatások korrigált mérlegfőösszege. Emiatt a bankadó inkább minősül adminisztratív ráfordításnak, semmint nyereségadónak. A magyar Kormány a 2022. június 4-én kihirdetett 197/2022. (VI. 4.) Kormányrendelettel átmeneti jelle ggel, a 2022-es és 2023-as évek vonatkozásában a hitelintézeteket és pénzügyi vállalkozásokat sújtó extraprofit -adó kivetéséről döntött. 2022-ben ennek alapja a helyi adókról szóló törvény szerinti, 2021-es éves beszámoló alapján meghatározott nettó árbevétel, az adó kulcsa pedig 10%.
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 34 2. SZ. JEGYZET: ALKALMAZOTT FŐ SZÁMVITELI ELVEK ÖSSZEFOGLALÁSA [folytatás] 2.29. Függő és jövőbeni kötelezettségek, céltartalékok A Bank a rendes üzletmenet során mérlegen kívüli tranzakciókkal is foglalkozik, melyek között szerepelnek adott bankgaranciák, akkreditívek, hitelnyújtási kötelezettségek és tranzakciók pénzügyi instrumentumokkal. A fenti tételekre vonatkozó céltartalékok szintje úgy van megállapítva, hogy fedezetet nyújtson az esetleges jövőbeni veszteségekre. Az IAS 37 standard hatálya alá tartozó függő kötelezettségek esetében a Menedzsment a tartalékolás kellő szintjét az egyes tételek, a veszteséggel kapcsolatos jelenlegi tapasztalatok, az adott gazdasági feltételek, a különböző tranzakciók kockázati tényezői és egyéb lényeges tényezők mérlegelése alapján határozza meg. A Bank az ide tartozó függő kötelezettségekre akkor képez céltartalékot, amikor egy múltbeli eseményből kifolyólag jövőbeli kötelezettsége keletkezik; valószínűsíthető, hogy gazdasági hasznot termelő forrásokból származó kifizetésekre lesz szükség a kötelezettség teljesítéséhez; és a kötelezettség mértéke megbízhatóan valószínűsíthető. Az IFRS 9 standar d hatálya alá tartozó pénzügyi garanciákra és hitelnyújtási elkötelezettségekre a várható veszteség alapú modell alapján kerül kiszámításra a szükséges tartalék (további részletekért lásd a 2.12. sz. jegyzetet). A kezdeti megjelenítést követően az ilyen szerződést a Bank a következők közül a magasabb értéken értékeli: az elszámolt veszteség összege vagy a kezdetben megjelenített összeg, csökkentve az IFRS 15 elveivel összhangban megjelenített jövedelem halmozott összegével. 2.30. Részvény-alapú kifizetések A Bank alkalmazza az IFRS 2 Részvény-alapú kifizetések standard előírásait. A Bank részvényben teljesített részvény alapú juttatásokat nyújt bizonyos munkavállalói részére. Ezeknek a juttatásoknak a Bank által becsült mennyiségét a kibocsátás napján számított valós értéken kell értékelni és az eredménykimutatásban személyi jellegű ráfordításként kerül elszámolásra, időarányosan az értékelt üzleti év során. A valós érték számításához a Bank binomiális modellt alkalmaz. A modellben alkalmazott várható élett artamot módosítani kell az átruházásra, illetve lehívásra vonatkozó különböző korlátozások hatásával a Bank legjobb megítélése szerint. 2.31. Munkavállalói juttatások A Bank alkalmazza az IAS 19 Munkavállalói juttatások standard előírásait. Ezeket a juttatásokat a z egyedi pénzügyi kimutatásokban diszkontálatlan ráfordításként és kötelezettségként jelenítik meg. A kötelezettségeket rendszeresen újraértékelik, és az ebből származó nyereség vagy veszteség elszámolásra kerül a z egyedi pénzügyi kimutatásokban. A rövid távú munkavállalói juttatások olyan (a végkielégítéstől eltérő) munkavállalói juttatások, amelyek teljes mértékben esedékessé válnak annak az éves beszámolási időszaknak a lezárását követő tizenkét hónapon belül, amelyben a munkavállaló a kapcsolódó munkát elvégezte. Ezek a bérek, fizetések, prémiumok, fizetett éves szabadság és fizetett betegszabadság, valamint egyéb ingyenes szolgáltatások (egészségügyi ellátás, jut alomszabadság). A rövid távú munkavállalói juttatásokat a Bank várhatóan 12 hónapon belül kifizeti. A hosszú távú munkavállalói juttatás leginkább a jubileumi jutalom. A munkaviszony megszűnése utáni juttatásnak minősülnek azok (a végkielégítésen és rövid távú juttatásokon kívül), amelyek a munkaviszony befejezése után járnak. A munkaviszony megszűnése utáni juttatási programok olyan formális vagy nem formális megállapodások, amelyek alapján a gazdálkodó egység egy vagy több munkavállalóját a munkaviszony megszűnése utáni juttatásban részesíti. A munkaviszony megszűnése utáni juttatási programok lehetnek meghatározott hozzájárulási programok vagy meghatározott juttatási programok, az adott program alapvető feltételei által meghatározott gazdasági tartalmától függően. A végkielégítések olyan munkavállalói juttatások, amelyek fizetendővé válhatnak a gazdálkodó egységnek a munkavállaló munkaviszonyának a szokásos nyugdíjazási időpont előtti megszüntetésére vonatkozó döntése miatt; vagy a munkavállalónak az önkéntes felmondásnak az ezen juttatásokért cserébe történő elfogadására vonatkozó döntése miatt. Egyéb hosszú távú munkavállalói juttatás minden egyéb olyan munkavállalói juttatás, amely nem rövid távú, nem munkaviszony megszűnése után járó és nem végkielégítés.
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 35 2. SZ. JEGYZET: ALKALMAZOTT FŐ SZÁMVITELI ELVEK ÖSSZEFOGLALÁSA [folytatás] 2.32. Egyedi cash flow kimutatás Az üzleti tevékenységből, a kihelyezési tevékenységből és a befektetési tevékenységből származó pénzforgalmakat a Bank az Egyedi Cash-Flow Kimutatásában elsősorban bruttó alapon mutatja be. A nettó alapon történő bemutatást a Bank a következő esetekben alkalmazza: - amikor a pénzforgalmak inkább az ügyfél tevékenységét tükrözik, nem pedig a Bankot, és - azon tételek esetében, ahol a forgalom gyors, az összegek nagyok és a lejáratok rövidek. Az egyedi cash-flow kimutatás szempontjából a Bank készpénz nek és készpénz-egyenértékesek nek a Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a Nemzeti Bankokkal mérlegsor egyenlegét tekinti, kivéve a Nemzeti Bankoknál elhelyezett kötelező tartalékok összegét. A Bank ezen a mérlegsoron mutatja ki a forint és deviza/valutapénztárak egyenlegeit, valamint a központi bankoknál és más bankoknál fennálló látra szóló betétek állományát, valamint pénzforgalmi számlák egyenlegeit. A fedezeti ügyletek egyedi pénzáramlásai ugyanazon soron kerül bemutatásra, mint az alapügylet. A monetáris tételek záró devizaárfolyamra történő átszámításából adódó nem realizált nyereség és veszteség, valamint a származékos pénzügyi instrumentumok nem realizált nyeresége és vesztesége a működési cash flowban kerül bemutatásra elkülönülten. 2.33. Szegmens információk Az IFRS 8 Működési szegmens standard megköveteli a működési szegmensek azonosítását belső jelentések alapján. Ezek összetételét a döntéshozók folyamatosan ellenőrzik, felülvizsgálják. Mindezt annak érdekében, hogy a források a megfelelő szegmensekhez legyenek rendelve és a teljesítményük értékelhetővé váljon. A fentiek alapján a Bank által azonosított szegmensek, csoport szinten üzleti és földrajzi szegmensek. Egyedi szinten a Menedzsment nem különít el szegmenseket csak csoport szinten összhangban az IFR S 8 4. bekezdésével. A fentiek alapján a Bank által azonosított szegmensek csoport szinten üzleti és földrajzi szegmensek. A Csoport IFRS 8 alapján bemutatott működési szegmensei a következők: OTP Core Magyarország, Oroszország, Ukrajna, Bulgária, Románia, Szerbia, Horvátország, Montenegró, Albánia, Moldova, Szlovénia, Üzbegisztán, Merkantil Csoport, Alapkezelői leányvállalatok, Egyéb tevékenységű leányvállalatok, Corporate Center. 2.34. Összehasonlító adatok Ezek az egyedi pénzügyi kimutatások minden tekintetben ugyanazokkal a számviteli politikákkal összhangban készülnek, mint az Európai Unió által is befogadott IFRS-ek szerint elkészített egyedi pénzügyi kimutatások a 2022. december 31-én véget ért évről.
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 36 3. SZ. JEGYZET: JELENTŐS SZÁMVITELI BECSLÉSEK ÉS DÖNTÉSEK A SZÁMVITELI POLITIKA ALKALMAZÁSAKOR Az EU által befogadott IFRS követelményeinek megfelelő egyedi pénzügyi kimutatások készítése megköveteli adott becslések és feltételezések alkalmazását, melyek befolyásolják a pénzügyi kimutatásokban és a jegyzetekben szereplő összegeket. A becslések és a kapcsolódó feltételezések a várható veszteségen és más, relevánsnak minősített tényezőkön alapulnak. A számviteli becsléseket és az ezeket megalapozó feltételezéseket folyamatosan felül kell vizsgálni. A számviteli becslések módosításait a módosítás időszakában kell elszámolni. A tényleges eredmények eltérhetnek ezen becslésektől. A becslések főbb területei a következők: 3.1. Pénzügyi instrumentumok értékvesztése A Bank rendszeresen fel ülvizsgálja a pénzügyi instrumentumok állományát értékvesztés szempontjából. A Menedzsment a tartalékolás kellő szintjét az egyes hitelek és kihelyezések, veszteséggel kapcsolatos korábbi tapasztalatok, az adott gazdasági feltételek, a különböző hitelkategóriák kockázati tényezői és egyéb lényeges tényezők mérlegelése alapján határozza meg. Egy új háromszintű modell került kialakításra az IFRS 9 előírásainak való megfelelőségre. Az új értékvesztés módszertanban osztályozva vannak a pénzügyi instrumentumok a nnak érdekében, hogy meghatározásra kerüljön a kezdeti megjelenítést követően a hitelkockázat jelentős növekedése, illetve lehetővé váljon az IFRS 9 szerint értékvesztett pénzügyi eszközök azonosítása. Azon instrumentumok esetében, amelyek értékvesztettek vagy jelentősen megnő a hitelkockázatuk, a teljes élettartamuk alatt várható hitelezési veszteség kerül elszámolásra. (Lásd 36.1.1 sz. jegyzet) 3.2. Jegyzett piaci ár nélküli instrumentumok értékelése Aktív piaccal nem rendelkező pénzügyi instrumentumok valós értékét értékelési modellek alkalmazásával állapítja meg a Bank. A modelleket rendszeresen felülvizsgálják, és minden egyes modell a legfrissebb piaci adatokra épül. A modellek a rendelkezésre álló piaci adatokra épülnek, ezért használatuk során bizonyos becslésekkel és feltételezésekkel kell élni (korrelációk, volatilitások, stb.). A feltételezések változása befolyásolhatja a pénzügyi instrumentumok bemutatott valós értékét. IFRS 13 Valós értéken történő értékelés megállapít a valós értéken történő értékelés és a kapcsolódó közzétételek következetességének és összehasonlíthatóságának növelése érdekében egy valósérték-hierarchiát. Ez a hierarchia három szintbe kategorizálja a valós érték meghatározására használt értékelési módszerek inputjait. A valósérték- hierarchia a legnagyobb jelentőséget az azonos eszközök vagy kötelezettségek aktív piacain meglévő jegyzett (nem módosított) áraknak tulajdonítja, a legkisebbet pedig a nem megfigyelhető inputoknak. A valós értéken történő értékelés célja az, hogy megbecsüljék azt az árat, amelyen az eszköz értékesítésére vagy a kötelezettség átruházására irányuló szabályos ügylet megtörténne a piaci szereplők között az értékelés időpontjában a fennálló piaci feltételek mellett. 3.3. Céltartalékok A hitelke retek igénybe nem vett részére és a bankgaranciákra a céltartalék megképzése IFRS 9 standard előírásai szerint került elszámolásra. Ezekre az instrumentumokra a hitelkonverziós faktor alapján kerül céltartalék elszámolásra, amely a le nem hívott keret azon részét jelenti, amelyet valószínűleg le fognak hívni. Az egyéb céltartalékok elszámolását a Bank az IAS 37 Céltartalékok, függő kötelezettségek és követelések standard alapján végzi. A Bank számos peres ügyben érintett. A múltbeli tapasztalatok és szakértők jelentései alapján a Bank megbízhatóan képes meghatározni ezen ügyletek kimenetelét és ezáltal a várható veszteségek nagyságát, valamint a szükséges céltartalék mértékét. (Lásd 24. sz. jegyzet) A Mérlegen kívüli tételekre képzett egyéb céltartalék magában foglalja a le nem zárt peres ügyekből várható kötelezettségekre, nyugdíjakra és a visszaigazolt akkreditívekre elszámolt céltartalékot. Céltartalékot képez a Bank, ha egy múltbeli esemény következtében meglévő kötelme áll fenn, valószínű, hogy a kötelem teljesítéséhez gazdasági hasznokat megtestesítő erőforrások kiáramlására lesz szükség, és a kötelem összegére megbízható becslés készíthető.
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 37 4. SZ. JEGYZET: MAKROKÖRNYEZET, A GAZDASÁGI HELYZET HATÁSA A BANKRA Makrogazdasági és pénzügyi helyzet Magyarországon A Covid-válságot követő gyors helyreállást, valamint az orosz-ukrán háború kitörését követően elszabaduló infláció 2023-ban már csökkenésnek indult a fejlett gazdaságokban, de az év végéig még agresszív kamatemelésekre kényszerültek a fejlett világ jegybankjai, és csak az év végéhez közeledve állt meg a kamatemelési ciklus és kezdődött a diskurzus a jövőbeli kamatcsökkentés lehetséges időpontjáról. A munkaerőpiac eközben is feszes maradt, alacsony munkanélküliségi rátával és erős bérdinamikával. A fejlett piacokon a hosszú hozamok az ősz folyamán több évtizedes csúcsokra emelkedtek, de 2023 végére már elindult egy erős korrekció. A gazdasági növekedés eltérően alakult az Atlanti-óceán két partján. Az Egyesült Államokban 2023-ban a gazdasági növekedés a várt lassulás helyett gyorsult, ráadásul a második félévben pörgött fel igazán a növekedés. Az erős számok mögött a bőkezű fiskális politika, a pandémia alatt sokszorosára duzzadt lakossági megtakarítások és a fixált hitelek magas aránya miatt alacsonyan ragadt effektív hitelkamatok álltak. A 2022 júniusában (+8,9%) tetőző infláció csökkenése tavaly az év közepén egy rövid időre megakadt ugyan, de a maginfláció csökkenése töretlen volt, ami ezzel az év végére 3,9%-ra mérséklődött (év/év). A rendkívül laza fiskális politika – ami 5% környékéről 8%-ig emelte a költségvetés GDP-arányos hiányát – nagyon szigorú monetáris politikát követelt meg az infláció letöréséhez. A Fed agresszíven, 5,25-5,5%-ra emelte az alapk amatot, miközben megkezdte mérlegének leépítését. Az euróövezetet térdre kényszerítő energiaválság után a gazdaság a magas infláció és kamatkörnyezet miatt nem tudott talpra állni, így 2022 harmadik negyedéve óta gyakorlatilag stagnál. A válság leginkább a z olyan, az orosz energiára korábban nagyban támaszkodó iparral rendelkező országokat sújtotta, mint Németország. A magasra emelt kamatok a hitelezés megtorpanásához vezettek, ami szintén nehezítette a növekedés beindulását Európában. A dezinfláció nagyon erős volt 2023-ban az eurózónában, így az év végére 2,8 és 3,3%-ra csökkent az infláció, illetve a maginfláció. Aggodalomra ezen a téren leginkább a szolgáltatószektor inflációja adhat okot, ami tavaly november óta 4,0%-on stagnál (év/év). A konjunktúra minden gyengesége és az erős dezinfláció ellenére az EKB- nál még nem foglalkoztak a kamatcsökkentéssel, így a tavalyi évet 4%-os betéti és 4,5%-os irányadó hitelkamattal zárta a valutaövezet. A hazai gazdaság a régió többi országánál hosszabb és mélyebb recesszióba süllyedt 2023-ban (GDP év/év, %: Q1: -0,9; Q2: -2,4; Q3: -0,4; Q4 (előzetes): 0,0). A harmadik negyedévben azonban véget ért a recesszió, negyedéves összevetésben már elindult a növekedés, amiben a 2022-ben példátlanul gyenge mezőgazdaság miatti bázishatás is nagy szerepet játszott. Összességében elmondható, hogy a hazai gazdaság alapfolyamatait tekintve 2022 negyedik negyedévében és 2023 első negyedévében esett nagyot az aktivitás, azóta pedig stagnál, illetve minimálisan emelkedik. A növekedés szerkezete kedvezőtlen, hiszen a belső felhasználás jelentős esését a nettó export növekedése mérsékli, ami viszont nem az export erős bővülésének, hanem a gyenge belső kereslet miatt visszaeső importnak köszönhető. Az infláció a régiós átlagnál 10 százalékpo nttal magasabban, 25,7%-on tetőzött, innen indult tavasszal a dezinfláció. A 2023 közepétől felgyorsuló dezinflációnak köszönhetően decemberre 5,5%-ra mérséklődött az áremelkedés üteme év/év, 2023-ban az éves átlagos infláció 17,6% volt. Az év közepétől a reálbérek hó/hó alapon ismét emelkedésnek indultak, ami azonban csak nagyon mérsékelten jelentkezett a fogyasztási kiadások alakulásában. A 2022-es 8% feletti folyó fizetési mérleg hiányt követően tavaly a külső egyensúly többletbe fordult a gázárak összeomlásának és a hazai kereslet csökkenése miatti importesés következtében. Az adósságráták 2020 és 2023 közötti gyors emelkedése megállt. Az eredeti, 3,9%-os GDP-arányos költségvetési hiánycél tarthatatlannak bizonyult, így azt októberben 5,2%-ra emelték, ám az MVM osztalékának befizetésével és a rezsivédelmi alap megtakarításával együtt is meghaladhatta tavaly a GDP 6%-át az eredményszemléletű költségvetési hiány. Az MNB az év végéig több lépésben 725 bázisponttal, 10,75%-ra csökkentette a 2022 őszén 18%-ra emelt effektív kamatot, melynek szerepét szeptember óta tölti be újra az alapkamat, amikor a korábban használt egynapos betét kivezetésre került. Az EUR/HUF kereszt az év eleji 400 körüli szintről nyáron 370 alá is becsúszott, de az év végére a 380-as szi nt körül stabilizálódott. A 2023-ban folyamatosan tárgyalóasztalon lévő EU-s források ügyében tavaly év végén sikerült előrelépést elérni, amikor decemberben az Európai Bizottság jóváhagyta az igazságügyi reformhoz köthető ún. horizontális feljogosító feltételeket. A tavaly végrehajtott különféle intézkedésekkel a kormány kb. 11 milliárd eurónyi EU-s forrást tudott „kiszabadítani”. 2022 őszétől Nyugat-Európához hasonlóan a KKE-régióban és Magyarországon is befagyott a hitelpiac. 2023. év végén láthattunk némi élénkülést, különösen a lakossági hitelezésben, azon belül is elsősorban a babaváró és lakáshitelek esetében, de az év végén a személyi hitelek iránti kereslet is megugrott. 2023 egészében a lakáshitelek állománya 1,3%-kal (2022: 7,6%), a személyi hiteleké 6,9%-kal nőtt (2022: 9,3%), a vállalati hiteleké pedig az árfolyamhatás kiszűrése után 6%-kal bővült (2022: 15,5%).
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 38 4. SZ. JEGYZET: MAKROKÖRNYEZET, A GAZDASÁGI HELYZET HATÁSA A BANKRA [folytatás] A vizsgált időszakban hozott gazdaságpolitikai intézkedések és egyéb releváns szabályozási változások összefoglalása Extraprofit-adó o A 2023. április 24-én megjelent 144/2023. Korm. rendelet módosította az extraprofit-adó korábban lefektetett számítási módját 2023 második félévére vonatkozóa n. Az új szabályok értelmében a 2023-as évet terhelő extraprofit-adó bruttó összege az OTP Csoport esetében 41 milliárd forintra módosult. o A 2023. május 31-én megjelent 206/2023. Korm. rendelet tartalmazza a hitelintézetek által 2024-ben fizetendő extrapr ofit-adó részletszabályait. Az adó alapja a 2022-es adózás előtti eredmény, néhány tétellel korrigálva. Az adó mértéke az adóalap 20 milliárd forintot meg nem haladó része után 13%, az e feletti összegre 30%. A rendelet szerint, ha az adóalany tulajdonában lévő forintban denominált magyar államkötvények átlagállománya növekszik a rendeletben meghatározott időszakban, az csökkenti a különadó- fizetési kötelezettséget. A csökkentés összege az állampapír-állomány növekményének 10%-a, de legfeljebb a csökkentés figyelembe vétele nélkül számított különadó-fizetési kötelezettség 50%-a. A 2024-as évet terhelő extraprofit-adó bruttó összege az OTP magyarországi csoporttagjai esetében 13 milliárd forint, mely az állampapír-állomány megfelelő növekménye esetén 6,5 milliárd forintra csökkenhet. Az éven belüli elszámolást illetően, 2024 januárjában egyösszegben elszámolásra került a bruttó 13 milliárd forintos éves különadó-kötelezettség, míg a csökkentő tétel időarányos része havi szinten, az év során egyenletesen kerül elszámolásra. Kamatstop o A 175/2023. (V. 12.) Korm. rendelet további félévvel, 2023. december 31 -ig meghosszabbította a kamatstop hatályát az érintett változó és fix kamatozású lakossági jelzáloghitelek, valamint a változó kamatozású mikro- és kisválla lati hitel- és lízingszerződések esetében. o A 522/2023. (XI. 30.) Kormányrendelet értelmében:  Az egyes lakossági jelzáloghitelek fennálló állományára vonatkozó kamatstop 6 hónappal, 2024. június 30-ig meghosszabbításra került.  Az egyes mikro- és kisvállalati hitelek fennálló állományára vonatkozó kamatstop 2024. április 1-jéig került meghosszabbításra.  Továbbá módosításra került a 471/2022. (XI. 21.) Kormányrendelet, ezzel 3 hónappal, 2024. április 1 - jéig meghosszabbításra került az a rendelkezés, mely szerint a forintban elhelyezett látra szóló és legfeljebb egyéves futamidejű betéti kamat nem haladhatja meg a legutoljára forgalomba hozott 3 hónapos DKJ aukciós átlaghozamát. További módosítás, hogy ezen kamatkorlátozás hatálya 2023. december 1-jétől kiterjesztésre került a Ptk. szerinti vállalkozói ügyfelekre. A rendelkezéseket a 2023. december 1-je után kötött betétszerződésekre, valamint a 2023. december 1-jén fennálló látra szóló betétszerződésekre is alkalmazni kell. Önkéntes kamatplafon 2023. október elején a Gazdaságfejlesztési Minisztérium indítványozta, hogy a bankok önkéntes alapon alkalmazzanak kamatplafont az újonnan szerződött, forint alapú vállalkozói forgóeszközhitelek és a lakossági lakáscélú hitelek esetében. Az OTP Bank csatlakozott a kezdeményezéshez. A Kormány az újonnan szerződött lakáshitelek esetében alkalmazott kamatplafont 2023 októberétől 8,5%-ban, a vállalkozói forgóeszközhitelek esetében 12%-ban határozta meg. Utóbbi november 2-t ó l 11,5%-ra mérséklődött. A Kormány 2024 januárjától a lakáshitel-kamatplafont 7,3%-ra, a vállalatit 9,9%-ra csökkentette. Emellett a Kormány és a Bankszövetség abban állapodott meg, hogy az egyes fennálló vállalati állományokra vonatkozó kamatstop 2024. április 1-jei kiv ezetésével párhuzamosan a banki önkéntes kamatplafon intézménye is megszűnik, azaz a jövőben a kamatokat a piaci verseny fogja meghatározni.
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 39 4. SZ. JEGYZET: MAKROKÖRNYEZET, A GAZDASÁGI HELYZET HATÁSA A BANKRA [folytatás] A vizsgált időszakban hozott gazdaságpolitikai intézkedések és egyéb releváns szabályozási változások összefoglalása [folytatás] Megtakarítások, állampapírpiac o A 205/2023. (V. 31.) Korm. rendelet értelmében 2023. július 1-jétől (a fennálló 15%-os kamatadó mellett) átmeneti jelleggel 13%-os szociális hozzájárulási adót kötelesek fizetni a természetes személyek bizonyos megtakarításaikon elért SZJA-köteles kamatjövedelmük után. Az adó a 2023. július 1-je után lekötött bankbetéteken és a július 1-jétől megszerzett bizonyos értékpapírokon elért kamat után fizetendő, az ingatlanalapok kivételével. o A 208/2023. (V. 31.) Korm. rendelet értelmében 2023. július 1-jétől a kötvény-, részvény- és vegyes alapok portfóliójában az értékpapírok súlyának el kell érnie a 60%-ot, továbbá 2023. a ugusztus 1-jétől ezen értékpapíralapok eszközeinek legfeljebb 5%-a fektethető be forintban denominált állampapírtól eltérő hitelviszonyt megtestesítő értékpapírba. o A 209/2023. (V. 31.) Korm. rendelet szerint hitelintézeteknek 2023. október 1. és 2023. december 31. között egy alkalommal figyelemfelhívó értesítést kell küldeniük bankszámlaszerződéssel rendelkező lakossági ügyfeleik számára, melyben be kell mutatniuk, hogy a meghatározott referencia -időszakban mekkora hozamot érhetett volna el, ha 100.000, 500.000 és 1.000.000 forintért a magyar állam által kibocsátott, magánszemélyek által is megvásárolható állampapírban, illetve forint bankbetétbe fektetett volna be. Családtámogatások o Babaváró hitel: a 303/2023. (VII. 11.) Korm. rendelet értelmében 2024. január 1-jétől a maximális hitelösszeg 10-ről 11 millió forintra nő, és azok vehetik fel, akiknél a feleség még nem töltötte be a 30. életévét. Hatályát veszti az a rendelkezés, hogy a babaváró hitelszerződés 2024. december 31-ig köthető meg, tehát ezt követően is igénybevehető a babaváró kölcsön. A 2024. január 1-jét követően kötött kölcsönszerződések esetében az eddigi ötéves kamatperiódusok helyett az első két évben egy-egy évesek, majd utána háromévesek lesznek a kamatperiódusok. o CSOK, falusi CSOK: 2024. január 1-jétől emelkednek a falusi CSOK támogatási összegek, viszont az 5.000 fő feletti településeken és városokban 2024. január 1-jétől a CSOK már nem vehető igénybe. Kötelező tartalék A 6/2023. (III. 8.) MNB rendelet és a 11/2023. (III. 31.) MNB rendelet értelmében 2023. április 1-től 10%-ra nőtt a kötelező tartalék elvárt minimum mértéke. Emellett a Magyar Nemzeti Bank sávos kamatozást vezetett be: a minimum tartalékösszeg 25%-ára nem fizet kamatot, az efeletti tartalékösszegre pedig az alapkamat ot fizeti, melynek értelmében a kötelező tartalékra fizetett effektív kamat 9,75%-ra csökkent a korábbi 13%-ról. A 25/2023. (VI. 14.) MNB rendelet 2023. július 1-jei hatállyal módosította a kötelező tartalékolás szabályait: többek között, a tartalékkötelezettség teljesítésébe 2023. július 1-jétől beleszámít a hitelintézet legalább 14 napos eredeti futamidejű jegybanki betétje, legfeljebb a minimálisan tartandó kötelező tartalék 15%-áig. Emellett 2023. júliusától kezdődően visszavonásig (tervezetten 2023 végéig) a kötelező tartalék alapját az MNB fixen, a 2023. március 31. napjára vonatkozó statisztikai mérleg állományi adatok alapján állapítja meg. Tőkeszabályozás o 2023. június 22-én az MNB bejelentette, hogy az anticiklikus tőkepufferráta 2023. július 1 -jétől tervezett 0,5%-os mértéken történő aktiválását egy évvel későbbre, 2024. július 1-jére halasztja, valamint preventív céllal újra aktiválja a kereskedelmiingatlan-hitelekhez (kiemelten a nem teljesítő hitelekhez) kapcsolódó kockázatokat célzó rendszerkockázati tőkepuffert. o MREL minimum elvárás: 2024. január 1-jétől az OTP Bankra vonatkozó konszolidált MREL-követelmény mértéke 18,94%, míg a kombinált pufferkövetelménnyel együtt a minimum elvárás 23,95% a szanálás alá vonható csoport teljes kockázati kitettségértékének (RWA) %-ában. o Pillar 2 tőkekövetelmény: 2024. január 1-jétől az MNB konszolidált szinten az alábbi többlettőke- követelmények tartását írta elő az OTP Bankra: • elsődleges alapvető tőke (CET1) esetén 0,9 százalékpont, ami alapján a kötelezően tartandó CET1 minimum 5,4% (szabályozói tőkepufferek nélkül); • alapvető tőke (TIER 1) esetén 1,2 százalékpont, ami alapján a kötelezően tartandó TIER 1 minimum 7,2% (szabályozói tőkepufferek nélkül); • a teljes tőkemegfelelési mutató esetén 1,6 százalék p ont, ami alapján a kötelezően tartandó tőkemegfelelési minimum 9,6% (szabályozói tőkepufferek nélkül).
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 40 4. SZ. JEGYZET: MAKROKÖRNYEZET, A GAZDASÁGI HELYZET HATÁSA A BANKRA [folytatás] A 2023. december 31-re összeállított egyedi pénzügyi helyzet kimutatása készítése során az orosz és ukrán kitettségek értékelése kapcsán alkalmazott elvek A vállalkozás folytatásának elve Ukrajna és Oroszország esetében továbbra is a „vállalkozás folytatásának elve” érvényesül, ugyanakkor a mened zsment az orosz operáció esetében vizsgál minden stratégiai opciót, különös figyelemmel arra, hogy bármilyen jövőbeni megoldás csak a hatályos helyi és nemzetközi szabályozás keretein belül, azokkal összhangban képzelhető el. 2022 februárjában fegyveres konfliktus bontakozott ki Oroszország és Ukrajna között. Az OTP Csoport ukrajnai operációja magában foglalja az ukrán bank mellett a lízing- és faktoringcégeket is. Ezek ország-konszolidált összes eszközállománya 2023 végén 1.037 milliárd forint volt (2,6% a konszolidált összes eszköz arányában), nettó hitelei 309 milliárd forintot tettek ki (1,4% a konszolidált nettó hitelek arányában), míg saját tőkéje 157 milliárd forint volt (3,8% a konszolidált saját tőke arányában). Az ukrán operáció felé fennálló csoportközi finanszírozás 2023. végi összege bruttó 83 milliárd forintnak megfelelő összeg volt, míg az ukrán bank által elhelyezett betéteket is figyelembe véve az ukrán operáció 22 milliárd forintnyi nettó betételhelyező volt a Csoportnál. Az ukrán operáció 2023-as korrigált adózott eredménye 45,2 milliárd forint volt, szemben a 2022 egészében elszenvedett 15,9 milliárd forint veszteséggel. Az OTP Csoport orosz operációjának összes eszközállománya 2023 végén 1.471 milliár d forint volt (3,7% a konszolidált összes eszköz arányában), nettó hitelei 588 milliárd forintot tettek ki (2,7% a konszolidált nettó hitelek arányában), míg saját tőkéje 275 milliárd forint volt (6,7% a konszolidált saját tőke arányában). Az orosz operáció 2022 negyedik negyedévében visszafizette a lejáró csoportközi hiteleit, ezzel a csoportközi finanszírozás nullára csökkent, és csoportközi finanszírozást 2023-ban sem kapott az orosz bank. A 2023 végén fennálló csoportközi alárendelt kölcsöntőke-kitetts ég 9 milliárd forintnak megfelelő összegű volt. 2023-ban az orosz operáció korrigált adózott eredménye 95,7 milliárd forint volt a 2022 -ben elért 42,5 milliárd forint után. 2023 második félévében az orosz jegybank két alkalommal engedélyezte osztalék kifizetését az OTP orosz leánybankja részéről összesen 13,4 milliárd rubel összegben. Abban az esetben, ha az orosz operáció leírásra kerülne a bruttó csoportközi kitettségekkel együtt, a konszolidált CET1 ráta 11 bázisponttal csökkenne, míg Ukrajna esetében ennek hatása -2 bázispont lenne. Az egyedi pénzügyi kimutatások készítése során az orosz-ukrán konfliktus által érintett jelentősebb becslések Az egyedi pénzügyi kimutatások készítése során a Bank az alábbi becsléseket azonosította, melyek az orosz-ukrán konfliktus által jelentős mértékben érintettek: 1) O rosz szuverén kitettségek (állampapírok) valós értékelése és kapcsolódó várható hitelezési veszteségekre képzett tartalékok az OTP Banknál (mint anyavállalatnál) 2) U krán szuverén kitettségek (állampapírok) valós értékelése és kapcsolódó várható hitelezési veszteségekre képzett tartalékok az OTP Banknál (mint anyavállalatnál) 3) A z orosz rubelben denominált származékos ügyletek értékelése 4) A z ukrán hrivnyában denominált származékos ügyletek értékelése 5) Az orosz és ukrán ügyfélhitelekhez kapcsolódó várható hitelezési veszteségekre képzett tartalékok (közvetlen orosz és ukrán piacnak történő kitettség nyomán, nem orosz és ukrán banki kitettségek ) 6) Befektetések értékelése Referencia Bruttó Érték Értékvesztés Amortizált bekerülési értéken értékelt értékpapírok 1 33.681 -11.507 Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírok 1 30.873 -22.920 Egyéb pénzügyi eszközök 6.721 -2.570 Befektetések leányvállalatokban 6 462.646 -299.339 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 533.921 -336.336
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 41 4. SZ. JEGYZET: MAKROKÖRNYEZET, A GAZDASÁGI HELYZET HATÁSA A BANKRA [folytatás] A 2023. december 31-re összeállított egyedi pénzügyi helyzet kimutatása készítése során az orosz és ukrán kitettségek értékelése kapcsán alkalmazott elvek [folytatás] Referenciák 1. Orosz szuverén kitettségek (állampapírok) valós értékelése és kapcsolódó várható hitelezési veszteségekre képzett tartalékok az OTP Banknál (mint anyavállalatnál) Oroszországon kívül az orosz állampapírok forgalomképessége jelentősen korlátozott a szankciók és a tőkepiaci szereplők orosz értékpapíroktól való elfordulása miatt. Az orosz állam hitelminősítése 2022 -ben v isszavonásra került, a Csoport az orosz államot nem-teljesítőnek minősíti, ezzel összhangban 3. szakaszba sorolta az érintett kitettségeket. Az orosz állam nem csak elismeri a kötelezettségét és a szükséges pénzügyi tartalékai is megvannak, hanem hajlandó is lenne fizetni, tehát a megnövekedett veszteségpotenciált nem hagyományos hiteljellegű kockázatok okozzák. 2. Ukrán szuverén kitettségek (állampapírok) valós értékelése és kapcsolódó várható hitelezési veszteségekre képzett tartalékok az OTP Banknál (mint anyavállalatnál) Ukrán állampapírok kizárólag az ukrán leányvállalat könyveiben vannak. 3. Orosz származékos ügyletek értékelése A helyi partnerekkel az orosz piacon kötött határidős ügyletek esetében a helyi piacon elérhető és megfigyelhető hozamgörbék felhasználásával történik az értékelés. Azokban az esetekben, amelyekben valamelyik partner nem orosz, a nemzetközi piacon elérhető és megfigyelhető hozamgörbék felhasználásával történik az értékelés. 4. Ukrán származékos ügyletek értékelése Az ukrán bank Treasury-forgalma alacsony, a származékos ügyletek jelentős része a bank kockázatkezeléséhez kapcsolódó, anyavállalattal kötött tranzakció. A valós értékelés során az aktuális piaci referenciaértékek alapján (az Ukrán Nemzeti Bank által publikált) megfigyelt hozamgörbékkel kerül diszkontálásra a várható cash flow. 5. Az orosz és ukrán ügyfélhitelekhez kapcsolódó várható hitelezési veszteségekre képzett tartalékok (közvetlen orosz és ukrán piacnak történő kitettség nyomán, nem orosz és ukrán banki kitettségek) A Bank negyedévente monitoring tevékenység keretében feltárta és elemezte a háború másodlagos és harmadlagos hatásait a vállalati szegmensben. A szankciókkal kapcsolatos – a felmérésbe beépítendő – változásokat folyamatosan nyomon követtük. A koncentrált egyedi monitoring tevékenység részeként 250 millió forint feletti kitettségre monitoring módszertan és értékelés készült az alábbi szerint: i) energia / kamat / árfolyam - érzékeny szektorok ii) a hitelezési politika szerint magas kockázati besorolású szektorba ágazatba tartozó ügyfelek, különösen a szálloda/szálláshely tevékenységet folytató és ingatlanhasznosítás tevékenységet folytató ügyfelek iii) önkormányzatok, önkormányzati tulajdonú ügyfelek Monitoring folyamatban azonosított és érintett ügyfelek Stage2-es minősítési kategóriába kerültek, mely befolyásolja a hitelek értékvesztés szintjét és mértékét. Az érintett 92,7 Mrd forintos kitettséghez 2022. év végén 4 Mrd forint értékvesztés tartozott, amelyből 3 Mrd forintot 2022 során képzett a Bank. 2023. december 31-én az érintett 72 Mrd forintos kitettséghez 2,7 Mrd forint értékvesztés tartozott. Azokban az esetekben, ahol a szankciókkal kapcsolatosan technikai vagy tényleges nem teljesítés merült fel a Bank az adott kitettségeket Stage3-as minősítési kategóriába sorolta. Az értékvesztés meghatározása során a Bank ebben a kategóriában a várható cash flow-k becslése során legalább két szcenáriót vesz figyelembe. Legalább egy forgatókönyvnek arra az előrejelzésre irányul, hogy lesz-e jelentős különbség a realizált, valamint a szerződéses cash flow-k között. Az egyes szcenáriókhoz valószínűségi arányok kerülnek allokálásra, amely becslésnek tükrözni a hitelezési veszteség előfordulási valószínűségét, még akkor is, ha a legvalószínűbb eredmény az, hogy a veszteség nem következik be.
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 42 4. SZ. JEGYZET: MAKROKÖRNYEZET, A GAZDASÁGI HELYZET HATÁSA A BANKRA [folytatás] A 2023. december 31-re összeállított egyedi pénzügyi helyzet kimutatása készítése során az orosz és ukrán kitettségek értékelése kapcsán alkalmazott elvek [folytatás] Referenciák [folytatás] 6. Befektetések értékelése A Bank az ukrán-orosz konfliktusban való érintettség kapcsán 3 ország gazdálkodó egységeinek esetében készített vállalatértékelést diszkontált cash-flow modell alapján, amelyekkel összefüggésben az alábbi értékvesztés elszámolására került sor a 202 3. december 31-re végződő év során: Országonként Értékvesztés visszírás az év során Ukrajna - Oroszország - Moldávia -3.163 Összesen -3.163 Módosított pénzügyi eszközök a Bankban a 202 3. december 31-ével zárult évre (millió forintban) Változó kamatozású hitelek átmeneti fixesítésének meghosszabbítása 2023. december 31-ig Bruttó könyv szerinti érték a módosítás előtt 179.970 Moratórium miatti módosítás -6.952 Bruttó könyv szerinti érték a módosítás után 173.018 Értékvesztés -9.376 Amortizált bekerülési érték a módosítás után 163.642 Változó kamatozású hitelek átmeneti fixesítésének meghosszabbítása 2024. június 30-ig (Kis és középvállalkozások esetén 2024. április 1-ig) Bruttó könyv szerinti érték a módosítás előtt 124.456 Moratórium miatti módosítás s-2.065 Bruttó könyv szerinti érték a módosítás után 122.391 Értékvesztés -7.938 Amortizált bekerülési érték a módosítás után 114.453
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 43 4. SZ. JEGYZET: MAKROKÖRNYEZET, A GAZDASÁGI HELYZET HATÁSA A BANKRA [folytatás] Módosított pénzügyi eszközök a Bankban a 2022. december 31-é ve l zárult évre (millió forintban) Törlesztési moratórium meghosszabbítása miatti szerződésmódosítás (22.06.30-22.07.31., opt in) Bruttó könyv szerinti érték a módosítás előtt 79.253 Moratórium miatti módosítás -301 Bruttó könyv szerinti érték a módosítás után 78.952 Értékvesztés -23.965 Amortizált bekerülési érték a módosítás után 54.987 A kamatstop meghosszabbításával kapcsolatos módosítás miatti eredmény (2022.06.30.) Bruttó könyv szerinti érték a módosítás előtt 66.133 Moratórium miatti módosítás -2.405 Bruttó könyv szerinti érték a módosítás után 63.728 Értékvesztés -1.580 Amortizált bekerülési érték a módosítás után 62.148 Agrár törlesztési moratórium bevezetésével kapcsolatos módosítás és a meglévő törlesztési moratórium meghosszabbítása miatti szerződésmódosítás (opt in) (2022.09.30.) Bruttó könyv szerinti érték a módosítás előtt 95.560 Moratórium miatti módosítás -1.562 Bruttó könyv szerinti érték a módosítás után 93.998 Értékvesztés -19.404 Amortizált bekerülési érték a módosítás után 74.594 A kamatstop meghosszabbításával kapcsolatos módosítás miatti eredmény (2022. november 30.) Bruttó könyv szerinti érték a módosítás előtt 151.318 Moratórium miatti módosítás -531 Bruttó könyv szerinti érték a módosítás után 150.787 Értékvesztés -6.094 Amortizált bekerülési érték a módosítás után 144.693 Változó kamatozású hitelek átmeneti fixesítésének kiterjesztése (nem kamattámogatott 5 évente átárazódó jelzáloghitelek) és a meglévő fixesítés miatti szerződésmódosítás (2022.12.31) Bruttó könyv szerinti érték a módosítás előtt 205.891 Moratórium miatti módosítás -10.058 Bruttó könyv szerinti érték a módosítás után 195.833 Értékvesztés -6.915 Amortizált bekerülési érték a módosítás után 188.918
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 44 5. SZ. JEGYZET: PÉNZTÁRAK, BETÉTSZÁMLÁK, ELSZÁMOLÁSOK A MAGYAR NEMZETI BANKKAL (millió Ft-ban) 2023. december 31. 2022. december 31. Pénztárak: forint 86.317 80.809 valuta 15.412 20.506 101.729 101.315 Betétszámlák és elszámolások a Magyar Nemzeti Bankkal: Éven belüli: forint 2.272.840 739.382 deviza 334.058 252.854 2.606.898 992.236 Pénztárak, Betétszámlák és elszámolások a Magyar Nemzeti Bankkal összesen 2.708.627 1.093.551 Értékvesztés ‐395 ‐1.353 Összesen 2.708.232 1.092.198 Kötelező jegybanki tartalék 1.143.307 740.428 Pénzeszközök záró egyenlege 1.564.925 351.770 Kötelező jegybanki tartalékráta mértéke 10% 6% A Banknak jegybanki rendelet alapján forrásának meghatározott százalékában kötelező tartalékot kell elhelyeznie az MNB-nél. A kötelező tartalék meghatározásakor az alábbi tartalékköteles forrásokat kell figyelembe venni: a) betétek és felvett hitelek, b) hitelviszonyt meg testesítő értékpapírok, c) repó ügyletek. A kötelező tartalék összege a tartalékköteles források állománya és a kötelező tartalékráta szorzata, amely mértékét az MNB külön rendeletben határozza meg. A Bank a kötelező tartalék-előírást utólag, a tartalékszámítási időszakot követő második hónapban átlagban köteles teljesíteni, a kötelező tartalék-előírásnak havonta egy alkalommal, a teljesítési időszak utolsó naptári napján köteles megfelelni. A Bank a kötelező tartalék-előírást azáltal teljesíti, hogy a kiszámított kötelező tartalék összegének megfelelő pénzeszközt havi átlagban az MNB által vezetett forint pénzforgalmi számláján tartja. Az értékvesztés állományváltozása az alábbi volt: 2023. december 31. 2022. december 31. Nyitóegyenleg 1.353 185 Értékvesztés képzés 3.588 5.023 Értékvesztés visszaírása ‐4.399 ‐3.813 Árfolyameredmény ‐147 ‐42 Záróegyenleg 395 1.353
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 45 6. SZ. JEGYZET: BANKKÖZI KIHELYEZÉSEK, KÖVETELÉSEK (millió Ft-ban) 2023. december 31. 2022. december 31. Éven belüli: forint 563.752 825.820 deviza 134.346 366.574 698.098 1.192.394 Éven túli: forint 1.196.419 1.215.114 deviza 814.791 511.103 2.011.210 1.726.217 Kihelyezések összesen 2.709.308 2.918.611 Értékvesztés a várható kihelyezési veszteségekre ‐6.875 ‐18.782 Összesen 2.702.433 2.899.829 Az értékvesztés állományváltozása az alábbi volt: 2023. december 31. 2022. december 31. Nyitóegyenleg 18.782 7.490 Értékvesztés képzés 8.178 27.571 Értékvesztés visszaírása ‐19.727 ‐17.026 Árfolyameredmény ‐358 747 Záróegyenleg 6.875 18.782 Bankközi kihelyezések kamatozása (%): 2023. december 31. 2022. december 31. forint 0%-25% 0%-25,7% deviza 0%-11,6% 0%-13,29% Átlagos kamat 7,55% 7,51%
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 46 7. SZ. JEGYZET: REPÓ KÖVETELÉSEK (millió Ft-ban) 2023. december 31. 2022. december 31. Éven belüli: forint 202.025 248.696 202.025 248.696 Repó követelések összesen 202.025 248.696 Értékvesztés a várható veszteségekre ‐367 ‐2.167 Összesen 201.658 246.529 Az értékvesztés állományváltozása az alábbi volt: 2023. december 31. 2022. december 31. Nyitóegyenleg 2.167 72 Értékvesztés képzés 11.755 4.480 Értékvesztés visszaírása ‐13.555 ‐2.385 Záróegyenleg 367 2.167 Repó követelések kamatozása (%): 2023. december 31. 2022. december 31. forint 7,49%-11,4% 10,7%-18% Repó követelések átlagkamata forintban 13,85% 7,31% Repó követelések átlagkamata devizában 3,86% 0,00% A repó követelések mögöttes fedezeteként szolgáló értékpapírok: 2023. december 31-én Típus Deviza Névérték Valós érték Államkötvények HUF 233.408 219.270 Magyar diszkont kincstárjegyek HUF 1.439 1.384 Total 234.847 220.654 2023. december 31-én Típus Deviza Névérték Valós érték Államkötvények HUF 321.794 259.268 Magyar diszkont kincstárjegyek HUF 3.949 3.784 Total 325.743 263.052
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 47 8. SZ. JEGYZET: EREDMÉNNYEL SZEMBEN VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (millió Ft-ban) 2023. december 31. 2022. december 31. Kereskedési célú értékpapírok: Államkötvények 22.352 67.521 Egyéb nem kamatozó értékpapírok 320 274 Magyar diszkont kincstárjegyek 71 4.785 Részvények 513 385 Jelzáloglevelek 111 82 Egyéb kötvények 4.437 1.748 Összesen 27.804 74.795 Befektetési jegyek 31.124 29.029 Kötvények ‐ ‐ Részvények 1.808 1.469 Összesen 32.932 30.498 ‐ ‐ Devizaswap ügyletek 66.324 121.854 Kamat-swap ügyletek 65.434 121.506 CCIRS és mark-to-market CCIRS ügyletek 23.221 14.847 Egyéb határidős ügyletek 41.820 46.512 Összesen 196.799 304.719 Mindösszesen 257.535 410.012 A kereskedési célú értékpapírok kamatkondíciói és hátralévő lejárata az alábbiak szerint összegezhetők: 2023. december 31. 2022. december 31. éven belül: változó kamatozású 103 3.041 fix kamatozású 12.881 10.467 12.984 13.508 éven túl: változó kamatozású 975 9.535 fix kamatozású 13.012 51.093 13.987 60.628 Nem kamatozó értékpapírok 833 659 Összesen 27.804 74.795 A kereskedési célú értékpapírok állománya forintban (%) 28% 89% A kereskedési célú értékpapírok állománya devizában (%) 72% 11% Kereskedési célú értékpapírok összesen 100% 100% Államkötvények állománya forintban (%) 18% 90% Államkötvények állománya devizában (%) 82% 10% Államkötvények összesen 100% 100% Kereskedési célú értékpapírok kamatozása forintban: 1,9%-16,25% 1,5%-16,69% Kereskedési célú értékpapírok kamatozása devizában: 0%-7,63% 0%-7,63% Kereskedési célú értékpapírok átlagkamata 11,58% 6,44%
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 48 8. SZ. JEGYZET: EREDMÉNNYEL SZEMBEN VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (millió Ft-ban) [folytatás] A kötelezően eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírok kamatkondíciói és hátralévő lejárata az alábbiak szerint összegezhetők: 2023. december 31. 2022. december 31. Nem kamatozó értékpapírok 32.932 30.498 Összesen 32.932 30.498 A kötelezően az eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírok állománya forintban (%) 73% 69% A kötelezően az eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírok állománya devizában (%) 27% 31% Kötelezően az eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírok összesen 100% 100% 9. SZ. JEGYZET: EGYÉB ÁTFOGÓ EREDMÉNNYEL SZEMBEN VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT ÉRTÉKPAPÍROK (millió Ft-ban) 2023. december 31. 2022. december 31. Államkötvények 189.385 177.393 Jelzáloglevelek 300.569 356.540 Kamatozó kincstárjegy 236 182.726 Egyéb értékpapírok 48.160 62.594 Tőzsdén jegyzett 11.622 7.290 deviza 11.622 7.290 Tőzsdén nem jegyzett 36.538 55.304 forint 12.115 14.304 deviza 24.423 41.000 538.350 779.253 Nem kereskedési céllal tartott tőkeinstrumentumok Tőzsdén nem jegyzett 21.177 17.922 forint 528 528 deviza 20.649 17.394 21.177 17.922 Összesen 559.527 797.175
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 49 9. SZ. JEGYZET: EGYÉB ÁTFOGÓ EREDMÉNNYEL SZEMBEN VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT ÉRTÉKPAPÍROK (millió Ft-ban) [folytatás] Az egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt nem kereskedési célú tőkeinstrumentumok részletezése az alábbi: Intstrumentum neve Deviza 2023. december 31. 2022. december 31. Garantiqa HUF 392 392 Hage / Közvil / Pénzügykut HUF 136 136 OBS EUR 14.318 11.915 VISA A Preferred USD 6.331 5.479 21.177 17.922 Az FVOCI értékpapírok kamatkondíciói és hátralévő lejárata az alábbiak szerint összegezhetők: 2023. december 31. 2022. december 31. éven belül: változó kamatozású 30.130 ‐ fix kamatozású 13.235 261.529 43.365 261.529 éven túl: változó kamatozású 120.268 235.661 fix kamatozású 374.717 282.063 494.985 517.724 Nem kamatozó értékpapírok 21.177 17.922 Összesen 559.527 797.175 2023. december 31. 2022. december 31. FVOCI értékpapírok állománya forintban 71% 83% FVOCI értékpapírok állománya devizában 29% 17% FVOCI értékpapírok összesen 100% 100% Forintban denominált FVOCI értékpapírok kamatozása 1,25%-13,8% 1,25%-17,36% Devizában denominált FVOCI értékpapírok kamatozása 0,74%-16% 0,74%-16% FVOCI értékpapírok átlagos kamata 8,16% 5,78% A Bank egyes fix kamatozású jelzáloglevelekre és egyéb értékpapírokra fedezeti ügyletet kötött a kamatlábkockázattal szemben. (Lásd 45.4. számú jegyzet.) 2023. december 31. 2022. december 31. A saját tőkében elszámolt valós érték korrekció összegéből az eredménybe átvezetett nettó eredmény összege 25.363 ‐22.816 Fedezett értékpapírok valós értéke: Államkötvények 118.405 118.979 Egyéb értékpapírok 3.625 43.870 Összesen 122.030 162.849 2023. december 31-ével zárult év s orán nem történt értékesítés a nem kereskedési céllal tartott, az egyéb átfogó eredménykimutatáson keresztül valós értéken értékeltnek megjelölt tőkeinstrumentumokból. A 2022. december 31-ével zárult év során mintegy EUR 12,8 millió valós értéken számított értékben került sor ilyen tőkeinstru mentu mok értékesítésére.
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 50 10. SZ. JEGYZET: AMORTIZÁLT BEKERÜLÉSI ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT ÉRTÉKPAPÍROK (millió Ft-ban) 2023. december 31. 2022. december 31. Államkötvények 2.396.803 2.979.400 Egyéb kötvények 315.532 314.237 Jelzáloglevél 24.738 24.586 Összesen 2.737.073 3.318.223 Értékvesztés ‐26.225 ‐35.850 Mindösszesen 2.710.848 3.282.373 Az amortizált bekerülési értéken értékelt értékpapírok kamatkondíciói és hátralévő lejárata az alábbiak szerint összegezhetők: 2023. december 31. 2022. december 31. éven belül: fix kamatozású 63.775 321.879 63.775 321.879 éven túl: változó kamatozású 4.845 24.601 fix kamatozású 2.668.453 2.971.743 2.673.298 2.996.344 Összesen 2.737.073 3.318.223 Amortizált bekerülési értéken tartott portfólió megoszlása (%): 2023. december 31. 2022. december 31. forint (%) 72% 72% deviza (%) 28% 28% Összesen 100% 100% Amortizált bekerülési értéken értékelt értékpapírok kamatozása 0,1%-13,2% 0,1%-17,74% Amortizált bekerülési értéken értékelt értékpapírok átlagkamata - HUF 3,95% 2,93% Az értékvesztés állományváltozása az alábbi volt: 2023. december 31. 2022. december 31. Január 1-i egyenleg 35.850 6.685 Értékvesztés elszámolás 2.287 31.696 Értékvesztés visszaírás ‐10.863 ‐4.073 Árfolyameredmény ‐1.049 1.542 Záró egyenleg 26.225 35.850
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 51 11. SZ. JEGYZET: HITELEK (millió Ft-ban) Eredménnyel szemben valós értéken értékelt hitelek 2023. december 31. 2022. december 31. Éven belüli hitelek 46.131 39.694 Éven túli hitelek 888.717 753.548 Eredménnyel szemben valós értéken értékelt hitelek összesen 934.848 793.242 Az eredménnyel szemben valós értéken értékelt hitelek kötelezően valós értéken értékelt hitelek. Amortizált bekerülési értéken értékelt hitelek 2023. december 31. 2022. december 31. Éven belüli hitelek 2.245.979 2.481.249 Éven túli hitelek 2.582.795 2.518.671 Bruttó hitelek összesen 4.828.774 4.999.920 Értékvesztés ‐147.415 ‐174.880 Amortizált bekerülési értéken értékelt hitelek összesen 4.681.359 4.825.040 Hitelállomány devizanemenkénti megoszlása (%): 2023. december 31. 2022. december 31. Forint 61% 58% Deviza 39% 42% Összesen: 100% 100% Kötelezően eredménnyel szemben valós értéken értékelt hitelek kamatozására vonatkozó információk (%): 2023. december 31. 2022. december 31. Forinthitelek 3,1%-21,08% 2,89%-18,26% Átlagkamatok Forinthitelek 5,96% 4,77% Amortizált bekerülési értéken értékelt hitelek kamatozására vonatkozó információk (%): 2023. december 31. 2022. december 31. Forinthitelek 0%-43,11% 0%-43,7% Devizahitelek 0%-21,21% -0,1%-20,1% Forinthitelek átlagos kamata 11,32% 9,77% Devizahitelek átlagos kamata 5,42% 2,74%
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 52 11. SZ. JEGYZET: HITELEK (millió Ft-ban) [folytatás] A bruttó hitelállomány megbontása a főbb hitel típusokra a 36.1 számú jegyzetben található meg. Az amortizált bekerülési értéken értékelt hitelek értékvesztésének állományváltozása az alábbi volt: 2023. december 31. 2022. december 31. Január 1-i egyenleg 174.880 155.557 Értékvesztés képzés 257.173 252.002 Értékvesztés visszaírás ‐241.580 ‐210.342 Értékvesztés felhasználás ‐35.043 ‐21.274 Részleges leírás ‐5.263 ‐7.348 Árfolyameredmény ‐2.752 6.285 Záróegyenleg 147.415 174.880 A Bank visszkereseti jog nélkül, várható megtérülési értéken értékesíti a nem teljesítő hiteleket egy 100%-os tulajdonában lévő leányvállalatának, az OTP Faktoring Zrt. -nek. 12. SZ. JEGYZET: BEFEKTETÉSEK LEÁNYVÁLLALATOKBAN, TÁRSULT ÉS KÖZÖS VEZETÉSŰ VÁLLALKOZÁSOKBAN ÉS EGYÉB BEFEKTETÉSEK (millió Ft-ban) 2023. december 31. 2022. december 31. Befektetések leányvállalatokban Meghatározó érdekeltség 2.390.718 2.116.059 Egyéb 29.349 23.427 Összesen 2.420.067 2.139.486 Értékvesztés ‐418.115 ‐542.769 Mindösszesen 2.001.952 1.596.717 Az egyéb befektetések olyan értékpapírokat tartalmaznak, amelyek bekerülési értéken vannak nyilvántartva. Ezek olyan instrumentumok, amelyeknek nincs aktív piacon jegyzett piaci ára, és a valós értéküket nem lehet megbízhatóan meghatározni.
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 53 12. SZ. JEGYZET: BEFEKTETÉSEK LEÁNYVÁLLALATOKBAN, TÁRSULT ÉS KÖZÖS VEZETÉSŰ VÁLLALKOZÁSOKBAN ÉS EGYÉB BEFEKTETÉSEK (millió Ft-ban) Jelentős leányvállalatok Az alábbiakban részletezésre kerülnek azon befektetések, ahol a Bank meghatározó tulajdoni hányaddal rendelkezik. A Bank érdekeltségi körébe tartozó társaságok – a táblázatban megjelölt kivételekkel – Magyarországon bejegyzett társaságok. 2023 2022 Részesedés (közvetlen és közvetett) Könyv szerinti érték Részesedés (közvetlen és közvetett) Könyv szerinti érték OTP Bank JSC (Ukrajna) 100% 311.390 100% 311.390 OTP Luxembourg S.à r.l. (Luxemburg) 100% 301.470 100% ‐ DSK Bank EAD (Bulgária) 100% 280.722 100% 280.722 OTP banka Srbija akcionarsko drustvo Novi Sad (Szerbia) 100% 262.759 100% 262.759 OTP banka Hrvatska d.d. (Horvátország) 100% 204.243 100% 205.349 OTP Bank Romania S.A. (Románia) 100% ‐ 100% 167.764 OTP Jelzálogbank Zrt. 100% 199.294 100% 199.294 SKB Banka d.d. Ljubljana (Szlovénia) 100% 107.689 100% 107.689 Ipoteka Bank (Üzbegisztán) 80% 110.015 100% ‐ JSC "OTP Bank" (Oroszország) 98% 74.337 98% 74.337 Crnogorska komercijalna banka a.d. (Montenegró) 100% 72.784 100% 72.784 OOO AlyansReserv (Oroszország) 100% 50.074 100% 50.074 Air-Invest Vagyonkezelő Kft. 100% 49.248 100% 39.248 OTP Holding Malta Ltd. 100% 32.359 100% 32.359 Balansz Zártkörű Nyíltvégű Intézményi Ingatlan Alap 100% 60.629 100% 60.630 Bank Center No. 1. Kft. 100% 43.955 100% 26.063 OTP Faktoring Zrt. 100% 25.411 100% 25.411 Egyéb 204.339 200.186 Összesen 2.390.718 2.116.059 Az értékvesztés állományváltozása az alábbi volt: 2023. december 31. 2022. december 31. Január 1-i egyenleg 542.769 449.256 Értékvesztés elszámolás 348 147.712 Értékvesztés visszaírás ‐87.345 ‐54.199 Értékvesztés felhasználás -37.657 - Záróegyenleg 418.115 542.769 A Bank úgy döntött, hogy a megtérülő érték kiszámításának alapja az értékesítési költségekkel csökkentett valós érték. A leánybankok értékvesztés tesztjéhez készített értékeléseket két jelenérték számításra épülő értékelési keretben végezte el a Bank, melyek azonos eredményt adnak, azonban más-más gazdasági összefüggéseket mutatnak meg. Egyrészt a DCF, diszkontált cash flow módszer, ahol a leánybankok értéke a jövőben várható pénzáramlások diszkontált értéke, másrészt az EVA, gazdasági profit módszer, ahol a vállalat értéke a kezdeti befektetett tőke és a jövőbeni várható többletértékek, gazdasági profitok jelenértékének összege. A Bank az EVA módszer alkalmazását azért tartotta célszerűnek, mivel a DCF módszernél valósabban tükrözi az explicit periódus és a maradványérték hozzájárulását a cég értékéhez. A Bank a stratégiai tervek meghatározásakor figyelembe vette a jelenlegi világgazdasági helyzetet, a várhatóan óvatos gazdasági talpra állást, illetve a meginduló gazdasági növekedést valamint kapcsolódó kockázatokat, és ennek a pénzügyi szférára gyakorolt hatását, valamint a jelenlegi és várható külső finanszírozási lehetőségeket.
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 54 12. SZ. JEGYZET: BEFEKTETÉSEK LEÁNYVÁLLALATOKBAN, TÁRSULT ÉS KÖZÖS VEZETÉSŰ VÁLLALKOZÁSOKBAN ÉS EGYÉB BEFEKTETÉSEK (millió Ft- ban) [folytatás] Jelentős leányvállalatok esetében képzett értékvesztés állomány: 2023. december 31. 2022. december 31. OTP Bank JSC (Ukrajna) 280.763 280.763 OTP Jelzálogbank Zrt. 84.707 84.707 LLC Alliance Reserve (Oroszország) 15.801 15.801 Air-Invest Kft. 10.965 10.965 MONICOMP Zrt. 8.632 8.632 OTP Ingatlan Zrt. 4.395 5.557 R.E. Four d.o.o. (Szerbia) 3.763 3.763 JSC "OTP Bank" (Oroszország) 2.775 2.775 OTP Életjáradék Zrt. 2.281 10.969 OTP Bank Romania S.A. (Románia) ‐ 77.962 OTP banka Srbija akcionarsko drustvo Novi Sad (Szerbia) ‐ 23.452 Crnogorska komercijalna banka a.d. (Montenegró) ‐ 4.495 Balansz Zártkörű Nyíltvégű Intézményi Ingatlan Alap ‐ 5.110 Összesen 414.082 534.951 Jelentős leányvállalatoktól kapott és kereskedési célú és egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt részvényekből járó osztalékbevételek: 2023. december 31. 2022. december 31. OTP Faktoring Zrt. 70.000 45.000 DSK Bank EAD (Bulgária) 48.658 74.314 JSC "OTP Bank" (Oroszország) 33.961 - OTP banka Srbija akcionarsko drustvo Novi Sad (Szerbia) 30.873 - OTP banka dioničko društvo (Horvátország) 28.574 14.637 OTP Luxembourg S.à r.l. (Luxemburg) 21.131 - OTP Bank S.A. (Moldova) 5.513 - Merkantil Bank Zrt. 3.800 8.000 Crnogorska komercijalna banka a.d. (Montenegró) 3.511 - OTP Holding Ltd. (Ciprus) 3.000 7.800 OTP Jelzálogbank Zrt. - 18.000 Egyéb 12.201 14.403 Összesen 261.222 182.154 Kereskedési célú részvényekből 14.229 12.166 Egyéb átfogó eredménnyel szemben valósan értékelt tőkeinstrumentumokból 254 207 Mindösszesen 275.705 194.527
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 55 12. SZ. JEGYZET: BEFEKTETÉSEK LEÁNYVÁLLALATOKBAN, TÁRSULT ÉS KÖZÖS VEZETÉSŰ VÁLLALKOZÁSOKBAN ÉS EGYÉB BEFEKTETÉSEK (millió Ft-ban) [folytatás] Társult és közös vezetésű vállalkozások A Bank közvetett tulajdonában álló cégeinek egyedi főbb adatai az alábbiak 2023. december 31-é n: Társult vállalkozások listája Könyv szerinti érték OTP Bankot megillető tulajdoni arány Adózás utáni eredmény Ország / Székhely Tevékenység Edrone spółka z ograniczoną odpowiedzialnością 848 23,54% ‐342 Lengyelország, Krakkó Számítógépes programozás NovaKid Inc. 2.009 4,07% ‐231 USA, San Francisco Gyerekeknek szóló online angol tanulási platform üzemeltető Banzai Cloud Zrt. 4 17,42% 267 Magyaroszág, Budapest Számítógépes programozás CodeCool Kft. 1.310 7,26% ‐731 Magyaroszág, Budapest Egyéb oktatás Pepita.hu Zrt. 2.679 38,75% ‐580 Magyarország, Szeghalom Csomagküldő, internetes kiskereskedelem Seon Holdings Ltd 8.070 19,26% ‐1.210 Nagy Britannia, London Számítógépes programozás VCC Live Group Zrt. 1.632 24,72% ‐220 Magyaroszág, Budapest Számítógépes programozás Cursor Insight Ltd 73 6,75% ‐51 Nagy Britannia, London Számítógépes programozás OneSoil Ag. 6 3,72% ‐819 Svájc, Zürich Számítógépes programozás Packhelp Spółka Akcyjna 899 3,14% ‐2.725 Lengyelország, Varsó Papír csomagolóeszköz gyártása Phoenix Play Invest Zrt. 6.368 21,68% 151 Magyaroszág, Budapest Vagyonkezelés (holding) Algorithmiq Invest Zrt. 5.185 21,68% ‐8.907 Magyaroszág, Budapest Vagyonkezelés (holding) Deligo Vision Technologies Kft. 302 8,70% ‐215 Magyaroszág, Budapest Egyéb információs szolgáltatás Shopper Park Plus Zrt. 1 5.237 2,80% 3.175 Magyaroszág, Budapest Saját tulajdonú ingatlan adásvétele New Frontier Technology Invest SARL 3.624 14,00% 103 Luxemburg, Luxembourg Vagyonkezelés Mindgram sp. z.o.o 206 2,38% ‐1.083 Lengyelország, Varsó Egyéb humán-egészségügyi ellátás Tiney Limited ‐ 0,00% ‐1.086 Nagy Britannia, London Gyermekek napközbeni ellátása Renewabl Ltd. 102 5,01% ‐269 Nagy Britannia, London Egyéb információ-technológiai szolgáltatás Giganci Programowania sp. z.o.o. 514 5,03% ‐149 Lengyelország_Varsó Egyéb oktatás FlowX.Ai., Inc 2.252 9,50% ‐1.786 USA, Camano Park Számítógépes programozás Commsignia Inc. 1.763 3,17% ‐1.438 USA / Santa Clara Számítógép, periféria, szoftver kiskereskedelme Deskbird AG 1.079 8,46% ‐1.944 Svác, St. Gallen Számítógépes programozás Részösszesen (Alapokon keresztüli befektetések) 44.162 ‐20.090 OTP Kockázati Tőkealap I. 611 44,12% 158 Magyaroszág, Budapest Befektetési alapok és hasonló tevékenységek OTP-DayOne Magvető Tőkelap 280 22,00% 308 Magyaroszág, Budapest Befektetési alapok és hasonló tevékenységek D-ÉG Thermoset Épületgépészeti Áruház Kft. 'f.a.' ‐ 46,99% n.a. Magyarország, Dunaújváros Fémáru, szerelvény, fűtési berendezés nagykereskedelme Company for Cash Services AD 392 25,00% 337 Bulgária, Szófia Egyéb pénzügyi közvetítés Fabetker Kereskedelmi és Szolgáltató Kft. 3 20,00% 119 Magyaroszág, Nádudvar Építési betontermék gyártás NGY Propertiers Investment SRL 11.637 14,54% 6.903 Románia, Bu karest Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése Fintech CEE Software Invest Kft. 408 20,04% ‐7 Magyaroszág, Budapest Vagyonkezelés (holding) Bankart Procesiranje Placilnih Instrumentov d.o.o. 7.219 43,06% ‐1.733 Szlovénia, Ljubljana Adatfeldolgozás, web-hoszting szolgáltatás Mortgage refinancing Company of Uzbekistan 1.030 20,00% ‐615 Üzbegisztán, Tashkent Jelzáloghitel refinanszírozás Dél-borsodi Gazdák Kft. 4 40,92% ‐4 Magyarország, Mezőkeresztes Gabona, dohány, vetőmag, takarmány nagykereskedelme "EGERTEJ" Tejipari Kft. 8 28,12% 78 Magyarország, Eger Tejtermék gyártása Orbánhegyi Szőlőbirtok B t. ‐ 25,00% 28 Magyarország, Budapest Szőlőtermesztés Részösszesen 21.592 5.572 Összesen 65.754 ‐14.518 1 Korábbi neve: GRADUW Invest Zrt.
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 56 12. SZ. JEGYZET: BEFEKTETÉSEK LEÁNYVÁLLALATOKBAN, TÁRSULT ÉS KÖZÖS VEZETÉSŰ VÁLLALKOZÁSOKBAN ÉS EGYÉB BEFEKTETÉSEK (millió Ft-ban) [folytatás] Társult és közös vezetésű vállalkozások [folytatás] A Bank közvetett tulajdonában álló cégeinek egyedi főbb adatai az alábbiak 2022. december 31-én: Társult vállalkozások listája Könyv szerinti érték OTP Bankot megillető tulajdoni arány Adózás utáni eredmény Ország / Székhely Tevékenység Edrone spółka z ograniczoną odpowiedzialnością 822 23,54% ‐516 Lengyelország, Krakkó Számítógépes programozás NovaKid Inc. 1.723 4,07% ‐5.409 USA, San Francisco Gyerekeknek szóló online angol tanulási platform üzemeltető Banzai Cloud Zrt. 216 17,42% 267 Magyaroszág, Budapest Számítógépes programozás CodeCool Kft. 1.323 20,15% 1 Magyaroszág, Budapest Egyéb oktatás Pepita.hu Zrt. 1.323 40,00% ‐157 Magyarország, Szeghalom Csomagküldő, internetes kiskereskedelem Seon Holdings Ltd 8.689 19,26% ‐3 Nagy Britannia, London Számítógépes programozás VCC Live Group Zrt. 1.308 24,75% ‐226 Magyaroszág, Budapest Számítógépes programozás Cursor Insight Ltd 75 6,75% n.a. Nagy Britannia, London Számítógépes programozás OneSoil Ag. 362 3,72% ‐514 Svájc, Zürich Számítógépes programozás Packhelp Spółka Akcyjna 1.168 3,15% ‐3.385 Lengyelország, Varsó Papír csomagolóeszköz gyártása Phoenix Play Invest Zrt. 2.350 21,69% ‐1 Magyaroszág, Budapest Vagyonkezelés (holding) Algorithmiq Invest Zrt. 8.195 21,69% 792 Magyaroszág, Budapest Vagyonkezelés (holding) Deligo Vision Technologies Kft. 205 2,50% ‐15 Magyaroszág, Budapest Egyéb információs szolgáltatás GRADUW Invest Zrt. 4.803 3,81% 131 Magyaroszág, Budapest Saját tulajdonú ingatlan adásvétele SEH-Partner Kft. 6.403 30,56% n.a. Magyaroszág, Budapest Vagyonkezelés (holding) New Frontier Technology Invest SARL 3.393 14,01% n.a. Luxemburg, Luxembourg Vagyonkezelés Mindgram sp. z.o.o 200 2,38% ‐328 Lengyelország, Varsó Egyéb humán-egészségügyi ellátás Részösszesen (Alapokon keresztüli befektetések) 42.558 ‐9.363 OTP Kockázati Tőkealap I. 520 44,12% ‐52 Magyaroszág, Budapest Befektetési alapok és hasonló tevékenységek OTP-DayOne Magvető Tőkelap 683 22,00% 13 Magyaroszág, Budapest Befektetési alapok és hasonló tevékenységek D-ÉG Thermoset Épületgépészeti Magyarország, Áruház Kft. 'f.a.' ‐ 46,99% ‐ Dunaújváros Fémáru, szerelvény, fűtési berendezés nagykereskedelme Company for Cash Services AD 392 25,00% 183 Bulgária, Szófia Egyéb pénzügyi közvetítés Fabetker Kereskedelmi és Szolgáltató Kft. 1 20,48% 135 Magyaroszág, Nádudvar Építési betontermék gyártás NGY Propertiers Investment SRL 11.735 14,54% ‐22.567 Románia, Bukarest Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése Simonyi út 20. Ingatlanhasznosító Kft. 90 47,62% ‐ Magyaroszág, Debrecen Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése Fintech CEE Software Invest Kft. 127 20,04% n.a. Magyaroszág, Budapest Vagyonkezelés (holding) Részösszesen 13.548 ‐22.288 Összesen 56.106 ‐31.651
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 57 12. SZ. JEGYZET: BEFEKTETÉSEK LEÁNYVÁLLALATOKBAN, TÁRSULT ÉS KÖZÖS VEZETÉSŰ VÁLLALKOZÁSOKBAN ÉS EGYÉB BEFEKTETÉSEK (millió Ft- ban) [folytatás] Befektetésekhez kapcsolódó jelentősebb események A Fővárosi Törvényszék Cégbírósága bejegyezte az OTP Jelzálogbank Zrt. -nél történt tőkeemelést. Az OTP Jelzálogbank Zrt. jegyzett tőkéjének összege 37.000.000.000 forint összegről 57.000.000.000 forint összegre változott. A Bank adásvételi szerződést írt alá az Ipoteka Bank többségi tulajdonrésze, valamint annak tulajdonában álló leányvállalatainak megvásárlására az Üzbég Köztársaság Pénzügyminisztériumával és Beruházási és Külkereskedelmi Minisztériumával. Az OTP Bank az Üzbég Köztársaság Pénzügyminisztériuma tulajdonában lévő részvények 100%-át (közel 97%-os teljes részesedés) két lépésben vásárolja meg: a részvények 75%-át most, a fennmaradó 25%-ot pedig három évvel az első tranzakció pénzügyi zárása után. Az OTP Bank, va lamint az Üzbég Gazdasági és Pénzügyminisztérium között 2022. december 12-én létrejött adásvételi szerződés alapján 2023. június 13-án megtörtént a tranzakció első lépésének pénzügyi zárása. Ezzel az OTP Bank tulajdonába került az Ipoteka Bank részvényeine k 73,71%-a, valamint az OTP Bank közvetett tulajdonába kerültek az Ipoteka Bank 100%-os tulajdonában álló leányvállalatai. A vásárlással az OTP Csoport belépett a közép-ázsiai régióba, és első külföldi szereplőként vesz részt az üzbég bankszektor privatizációjában. Az Ipoteka Bank a 2023. májusi adatok alapján az összes eszközállományt tekintve 7,6%-os piaci részesedésével és csaknem 1,5 millió fős lakossági ügyfélkörével Üzbegisztán ötödik legnagyobb bankja. Az Ipoteka Bank a lakossági és vállalati szegmensben egyaránt aktív, az elmúlt három évben a hitelállomány évente átlagosan 20%- kal, a betétállomány 24%-kal bővült. A tranzakció második lépéseként az Üzbég Gazdasági és Pénzügyminisztérium tulajdonában maradt részvények megvásárlására három év múlva kerü l sor. Az OTP Bank, valamint az Apollo Global Management leányvállalatai által menedzselt befektetési alapok és az EBRD között 2021. május 31-én létrejött adásvételi szerződés alapján 2023. február 6-án megtörtént a tranzakció pénzügyi zárása, amely eredm ényeként a Nova KBM d.d. és leányvállalatának 100 százalékos részesedése – valamennyi szükséges hatósági engedély beszerzését követően – az OTP Bank tulajdonába került. A Nova KBM d.d. 2022. szeptemberi adatok alapján az összes eszközállományt tekintve 20 ,7%-os piaci részesedésével és 2022 végén több mint 1.500 alkalmazottjával Szlovénia második legnagyobb bankja. Univerzális bankként a lakossági és vállalati szegmensben egyaránt aktív. A tranzakció lezárásával az OTP Csoportnak pro - forma alapon 30% körüli részesedése lett a szlovén bankpiacon. A Fővárosi Törvényszék Cégbírósága bejegyezte az OTP Ingatlan Zrt. -nél történt tőkeemelést. Az OTP Ingatlan Zrt. jegyzett tőkéjének összege 1.000.000.000 forint összegről 1.050.000.000 forint összegre változott. A Fővárosi Törvényszék Cégbírósága bejegyezte a Merkantil Bank Zrt. -nél történt tőkeemelést 2024. január 4-én. A Merkantil Bank Zrt. jegyzett tőkéjének összege 2.000.000.000 forint összegről 3.000.000.000 forint összegre változott. A Fővárosi Törvényszék Cégbírósága bejegyezte a Monicomp Zrt.-nél történt tőkeemelést 2024. január 8-án. A Monicomp Zrt. jegyzett tőkéjének összege 203.000.000 forint összegről 226.500.000 forint összegre változott. Az üzbég Cégbíróságbejegyezte a JSCMB 'IPOTEKA BANK’ leánybanknál történt tőkeemelést 2024. február 2- án. A JSCMB 'IPOTEKA BANK’ jegyzett tőkéjének összege 2.989.584.338.941 UZS összegről 3.834.217.638.941 UZS összegre változott. Az OTP Bank Nyrt. tulajdoni részesedése a tőkeemelés után 79,58%- ra nőtt.
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 58 13. SZ. JEGYZET: TÁRGYI ESZKÖZÖK ÉS IMMATERIÁLIS JAVAK (millió Ft-ban) 2023. december 31-ével zárult időszakra: Immateriális javak Ingatlanok Irodai berendezések, járművek Járművek Beruházások Használati jog eszközök Összesen Bruttó érték Január 1-i egyenleg 213.085 78.595 112.924 197 15.650 59.349 479.800 Évközi növekedés 55.533 10.550 15.662 200 30.718 68.060 180.723 Évközi csökkenés ‐6.764 ‐3.227 ‐12.772 ‐59 ‐26.739 ‐40.755 ‐90.316 Záró egyenleg 261.854 85.918 115.814 338 19.629 86.654 570.207 Értékcsökkenés Január 1-i egyenleg 143.605 30.148 82.577 77 ‐ 19.467 275.874 Évközi növekedés 25.902 3.900 12.290 39 ‐ 8.927 50.814 Évközi csökkenés ‐5.768 ‐2.070 ‐12.548 ‐20 ‐ -7.962 ‐28.124 Záró egyenleg 163.739 31.978 82.319 96 ‐ 20.432 298.564 Nettó érték Január 1-i egyenleg 69.480 48.447 30.347 120 15.650 39.882 203.926 Záró egyenleg 98.115 53.940 33.495 242 19.629 66.222 271.643 2022. december 31-ével zárult időszakra: Immateriális javak Ingatlanok Irodai berendezések Járművek Beruházások Használati jog eszközök Összesen Bruttó érték Január 1-i egyenleg 188.853 74.506 103.469 199 9.425 31.118 407.570 Évközi növekedés 59.839 5.979 15.804 12 28.117 29.156 138.907 Évközi csökkenés ‐35.607 ‐1.890 ‐6.349 ‐14 ‐21.892 ‐925 ‐66.677 Záró egyenleg 213.085 78.595 112.924 197 15.650 59.349 479.800 Értékcsökkenés Január 1-i egyenleg 126.692 28.316 77.404 62 ‐ 13.887 246.361 Évközi növekedés 24.768 4.347 10.211 29 ‐ 7.383 46.738 Évközi csökkenés ‐7.855 ‐2.515 ‐5.038 ‐14 ‐ ‐1.803 ‐17.225 Záró egyenleg 143.605 30.148 82.577 77 ‐ 19.467 275.874 Nettó érték Nyitóegyenleg 62.161 46.190 26.065 137 9.425 17.231 161.209 Záró egyenleg 69.480 48.447 30.347 120 15.650 39.882 203.926 A Bank nem rendelkezik határozatlan élettartamú immateriális javakkal.
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 59 14. SZ. JEGYZET: BEFEKTETÉSI CÉLÚ INGATLANOK (millió Ft-ban) 2023. december 31-én zárult évre és 2022. december 31-ével zárult évre: 2023. december 31. 2022. december 31. Ingatlanok Bruttó érték Nyitó egyenleg 5.027 5.013 Évközi növekedés, amelyek eszközként elszámolt későbbi ráfordításokból származnak 138 14 Záró egyenleg 5.165 5.027 Értékcsökkenés Nyitó egyenleg 820 685 Évközi növekedés 142 135 Záró egyenleg 962 820 Nettó érték Nyitó egyenleg 4.207 4.328 Záró egyenleg 4.203 4.207 A menedzsment megítélése szerint nincs lényeges különbség ezen ingatlanok valós értéke és könyv szerinti értéke között. Bevételek és ráfordítások 2023. december 31. 2022. december 31. Bérleti díjbevétel 9 8 Értékcsökkenés 138 135 15. SZ. JEGYZET: FEDEZETI CÉLÚ DERIVATÍV PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (millió Ft-ban) Fedezeti ügyletnek minősített származékos pénzügyi eszközök pozitív valós értékének megoszlása: 2023. december 31. 2022. december 31. Valós érték fedezeti kamatswap ügyletek 12.521 29.139 Valós érték fedezeti CCIRS ügyletek 10.173 20.732 Cash-flow fedezeti kamatswap ügyletek ‐1.066 ‐2.651 Összesen 21.628 47.220
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 60 16. SZ. JEGYZET: EGYÉB ESZKÖZÖK 3 (millió Ft-ban) 2023. december 31. 2022. december 31. Egyéb pénzügyi eszközök MRP-vel szembeni követelés 133.347 119.123 Aktív időbeli elhatárolás 23.785 15.674 Befektetési szolgáltatási tevékenységből származó követelések 29.597 34.828 Tőzsdei változó letét 19.630 30.939 Vevőkövetelés 13.960 11.053 Kártyaforgalomból származó követelések 51.938 34.783 Szállítóval szembeni követelések 9.367 6.621 Egyéb 25.089 9.130 306.713 262.151 Értékvesztés ‐7.875 ‐7.026 Egyéb pénzügyi eszközök összesen 298.838 255.125 Egyéb nem pénzügyi eszközök Ráfordítások aktív időbeli elhatárolás 42.574 44.106 Állam megbízásából fizetett támogatások 15.996 19.076 Egyéb 9.160 12.144 67.730 75.326 Értékvesztés ‐607 ‐699 Egyéb nem pénzügyi eszközök összesen 67.123 74.627 Egyéb eszközök összesen 365.961 329.752 Az egyéb pénzügyi eszközökből várható veszteségekre képzett értékvesztés változása: 2023. december 31. 2022. december 31. Január 1-i egyenleg 7.026 5.148 Értékvesztés képzés (+) 6.686 10.572 Értékvesztés visszaírás (-) ‐4.479 ‐7.715 Értékvesztés felhasználás (-) ‐1.227 ‐982 Árfolyameredmény ‐131 3 Záró egyenleg 7.875 7.026 Az egyéb nem pénzügyi eszközökre elszámolt értékvesztés állományváltozása az alábbi volt: 2023. december 31. 2022. december 31. Január 1-i egyenleg 699 514 Értékvesztés képzés (+) 266 255 Értékvesztés visszaírás (-) ‐336 ‐106 Árfolyameredmény ‐22 36 Záró egyenleg 607 699 3 Egyéb eszközök várhatóan a fordulónapot követő tizenkét hónapon belül megtérülnek, elszámolásra kerülnek.
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 61 17. SZ. JEGYZET: A MAGYAR NEMZETI BANKKAL ÉS MÁS BANKOKKAL SZEMBENI KÖTELEZETTSÉGEK (millió Ft-ban) 2023. december 31. 2022. december 31. Éven belüli: forint 328.641 554.794 deviza 337.184 448.935 665.825 1.003.729 Éven túli: forint 615.167 392.947 deviza 480.587 339.452 1.095.754 732.399 Összesen: 1.761.579 1.736.128 Mindösszesen 1.761.579 1.736.128 Az MNB-vel és más bankokkal szembeni kötelezettségek kamatozására vonatkozó információk (%): 2023. december 31. 2022. december 31. Éven belüli: forint -2,4%-8,75% -2,4%-18% deviza -2,31%-4,2% -2,31% - 5,9% Éven túli: forint -1,7%-11,4% -2,4% - 9,23% deviza -2,02%-7,18% -2,4% - 6,84% Átlagos kamat forint összegekre 6,02% 3,24% Átlagos kamat deviza összegekre 3,55% 1,55% 18. SZ. JEGYZET: REPÓ KÖTELEZETTSÉGEK (millió Ft-ban) 2023. december 31. 2022. december 31. Éven belüli: forint 100.296 122.676 deviza 101.862 15.561 202.158 138.237 Éven túli: forint 190.255 82.200 deviza 51.281 187.929 241.536 270.129 Összesen: 443.694 408.366 Mindösszesen 443.694 408.366 A repó kötelezettségek kamatozására vonatkozó információk (%): 2023. december 31. 2022. december 31. Éven belüli: forint 9,25%-10,63% 11,5%-15,47% deviza 1,67% 2,47%-5,2% Éven túli: forint 9,25%-10,63% 15% deviza 1,67%-5,92% 3,58%-3,69% Átlagos kamat forint összegekre 15,22% 9,31% Átlagos kamat deviza összegekre 4,51% 0,30%
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 62 19. SZ. JEGYZET: ÜGYFELEK BETÉTEI (millió Ft-ban) 2023. december 31. 2022. december 31. Éven belüli: forint 7.747.906 7.982.882 deviza 2.962.206 3.112.937 10.710.112 11.095.819 Éven túli: forint 24.213 23.339 24.213 23.339 Mindösszesen 10.734.325 11.119.158 Ügyfelek betéteinek kamatozására vonatkozó információk (%): 2023. december 31. 2022. december 31. Éven belüli: forint 0%-15,4% 0%-17,95% deviza -0,36%-11,77% -0,4%-45,1% Éven túli: forint 0%-10,75% 0%-13% deviza 0%-9,73% - Forintbetétek átlagos kamata 3,75% 2,32% Devizabetétek átlagos kamata 1,36% 0,12% Az időszakra nyilvántartott betétállomány megbontása a főbb betéttípusokra az alábbi: 2023. december 31. 2022. december 31. Retail betétek 4.422.120 41% 4.756.881 43% Lakossági betétek 4.422.120 41% 4.756.881 43% Corporate betétek 6.312.205 59% 6.362.277 57% Vállalati betétek 5.402.710 51% 5.570.866 50% Önkormányzati betétek 909.495 8% 791.411 7% Összesen 10.734.325 100% 11.119.158 100%
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 63 20. SZ. JEGYZET: KIBOCSÁTOTT ÉRTÉKPAPÍROK (millió Ft-ban) 2023. december 31. 2022. december 31. Éven belüli forint 161.217 4.311 deviza 26.670 6.351 187.887 10.662 Éven túli forint 43.025 46.192 deviza 932.197 441.855 975.222 488.047 Mindösszesen 1.163.109 498.709 Kibocsátott értékpapírok kamatozása a következő (%): 2023. december 31. 2022. december 31. Forintban kibocsátott értékpapírok 0,6%-15% 0,6%-15% Devizában kibocsátott értékpapírok 5,5%-8,1% 5,5%-7,35% Forintban kibocsátott értékpapírok átlagos kamata 11,42% 2,63% Devizában kibocsátott értékpapírok átlagos kamata 6,88% 2,95% 2022/2023. évi 200 milliárd forint keretösszegű kötvényprogram 2022. május 10-én a Bank 200 milliárd forint keretösszegű kötvényprogram elindításáról döntött, amely alapján névre szóló, dematerializált kötvényeket kíván nyilvánosan forgalomba hozni. Az MNB a kibocsátási programhoz készült alaptájékoztatót, illetve a hirdetmény közzétételét 2022. augusztus 10 -én jóváhagyta. Az alaptájékoztató a közzétételt követő 12 hónapig hatályos. 2023/2024. évi 8 00 milliárd forint keretösszegű kötvényprogram 2023. április 18-án a Bank 800 milliárd forint keretösszegű kötvényprogram elindításáról döntött, amely alapján névre szóló, dematerializált kötvényeket kíván nyilvánosan forgalomba hozni. Az MNB a kibocsátási programhoz készült alaptájékoztatót, illetve a hirdetmény közzétételét 2023. augusztus 7 -én jóváhagyta. Az alaptájékoztató a közzétételt követő 12 hónapig hatályos. 650 millió USD k ötvénykibocsátás Az OTP Bank Nyrt. 2023. február 15-i értéknappal 650 millió USD össznévértékben kötvényeket bocsátott ki. A kötvények futamideje 10,25 év, a kezdeti 5,25 éves időszak elteltekor a kötvények visszaválthatóak. A kötvényeket a Moody’s Investor Services Cyprus Ltd. hitelminősítő ’Ba2’, az S&P Ratings Europe Limited hitelminősítő ’BB’, míg a Scope Ratings GmbH hitelminősítő ’BB+’ minősítéssel látta el. A kötvények bevezetésre kerültek a Luxembourgi Értéktőzsdére. 500 millió USD kötvénykibocsátás 500 millió USD össznévértékű, XS2626773381 ISIN kódú kötvényeket bocsátott ki 2023. május 25-ei értéknappal. A kötvényeket a Moody’s Investor Services Cyprus Ltd. hitelminősítő ’Baa3’, az S&P Ratings Europe Limited hitelminősítő ’BBB-’, míg a Scope Ratings GmbH hitelminősítő ’BBB+’ minősítéssel látta el. A kötvények bevezetésre kerültek a Luxembourgi Értéktőzsdére. 110 millió EUR kötvénykibocsátás 110 millió EUR össznévértékű, XS2642536671 ISIN kódú kötvényeket bocsátott ki 2023. június 27 -i értéknappal. A kötvények bevezetésre kerültek a Luxembourgi Értéktőzsdére. 650 millió EUR kötvénykibocsátás 650 millió EUR össznévértékű, XS2698603326 ISIN kódú kötvényeket bocsátott ki a Bank 2023. október 5-ei értéknappal. A kötvényeket a Moody’s Investor Services Cyprus Ltd. hitelminősítő ’Baa3’, míg a Scope Ratings GmbH hitelminősítő ’BBB+’ minősítéssel látta el. A kötvények bevezetésre kerültek a Luxembourgi Értéktőzsdére.
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 64 20. SZ. JEGYZET: KIBOCSÁTOTT ÉRTÉKPAPÍROK (millió Ft-ban) [folytatás] 170 mill ió RON kötvénykibocsátás 170 millió RON össznévértékű, XS2703264635 ISIN kódú kötvényeket bocsátott ki a Bank 2023. október 13 -i értéknappal. A kötvényeket a Scope Ratings GmbH hitelminősítő ’BBB+’ minősítéssel látta el. A kötvények bevezetésre kerültek a Luxembourgi Értéktőzsdére. 75 millió EUR kötvénykibocsátás 75 millió EUR össznévértékű, XS2737630314 ISIN kódú kötvényeket bocsátott ki a Bank 2023. december 22-i értéknappal. A kötvények bevezetésre kerültek a Luxembourgi Értéktőzsdére. Fedezeti elszámolás A strukturált kibocsátott értékpapírok egy részét a Bank kamatswap ügyletekkel („IRS”) fedezi, melynek során egy fix és egy változó kamat, valamint a strukturált kamat cseréjére kerül sor a felek között egy olyan névleges összegre vonatkozóan, amely egyenlő a fedezett értékpapír névértékével. Ezek valós érték fedezeti kapcsolatok, melyek a fedezett kötvény strukturált kamataiból adódó kamatkockázatot hivatottak fedezni. Az OTP Bank nem szándékozik viselni a kötvényekbe ágyazott struktúra kockázatát, ezért kamatcsere ügyletek keretében a kötvények strukturált kamatait változó kamatozásra cserélte. Ez a fedezeti kapcsolat teljesíti az alábbi fedezeti hatékonysági követelményeket: • a fedezett tétel és a fedezeti instrumentum között gazdasági kapcsolat áll fenn • a gazdasági kapcsolatból eredő értékváltozásokban a hitelkockázat nem tölt be domináns szerepet • a fedezeti arány a fedezett tétel Bank által ténylegesen fedezett mennyisége és a fedezeti instrumentum Bank által e fedezetre ténylegesen felhasznált mennyisége közötti aránynak felel meg A Bank által kibocsátott fix kamatozású értékpapírok cash flow-i a HUF/EUR árfolyam változásának valamint az E UR és HUF jegyzett piaci kamatok változásának van kitéve. Az értékpapírok kamat - és devizakockázata EUR és HUF IRS tranzakciókkal kerül fedezésre, ahol a fix kamatot 3 havi BUBOR és EURIBOR kamatokra cserélik, amelynek eredményeképpen csökkennek a kamat és devizakitettségből származó kockázatok. Devizában kibocsátott értékpapírokkal kapcsolatos információk 2023. december 31-re vonatkozóan (millió Ft-ban): Megnevezés Kibocsátás ideje Lejárat Deviza Névérték millió devizában Névérték millió forintban Amortizált bekerülési érték millió devizában Amortizált bekerülési érték millió forintban Kamatozás módja (tényleges %) 1 XS2560693181 2022.12.01 2026.03.04 EUR 649 248.497 689 263.732 fix 7,35 2 XS2698603326 2023.10.05 2027.10.05 EUR 650 248.725 674 258.006 fix 6,13 3 XS2626773381 2023.05.25 2027.05.25 USD 500 173.152 499 173.011 fix 7,50 4 XS2499691330 2022.07.13 2025.07.13 EUR 400 153.111 410 157.095 fix 5,50 5 XS2642536671 2023.06.27 2026.06.27 EUR 110 42.106 114 43.745 fix 7,50 6 XS2737630314 2023.12.22 2026.06.22 EUR 75 28.709 75 28.778 fix 6,10 7 XS2536446649 2022.09.29 2026.09.29 USD 60 20.786 61 21.180 fix 7,25 8 XS2703264635 2023.10.13 2026.10.13 RON 170 13.082 173 13.320 változó 8,10 Összesen devizában kibocsátott értékpapír 928.168 958.867 Devizában kibocsátott értékpapírokkal kapcsolatos információk 2022. december 31-re vonatkozóan (millió Ft-ban): Megnevezés Kibocsátás ideje Lejárat Deviza Névérték millió devizában Névérték millió forintban Amortizált bekerülési érték millió devizában Amortizált bekerülési érték millió forintban Kamatozás módja (tényleges %) 1 XS2560693181 2022.12.01 2026.03.04 EUR 650 260.136 653 261.341 fix 7,35 2 XS2499691330 2022.07.13 2025.07.13 EUR 399 159.859 409 163.893 fix 5,50 3 XS2536446649 2022.09.29 2026.09.29 USD 60 22.541 61 22.972 fix 7,25 Összesen devizában kibocsátott értékpapír 442.536 448.206
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 65 20. SZ. JEGYZET: KIBOCSÁTOTT ÉRTÉKPAPÍROK (millió Ft-ban) [folytatás] Forintban kibocsátott értékpapírokkal kapcsolatos információk 2023. december 31-re vonatkozóan (millió Ft-ban): Megnevezés Kibocsátás ideje Lejárat Névérték (millió Ft) Amortizált bekerülési érték (millió Ft) Kamatozás módja (tényleges %) Fedezett 1 OTP_HUF_2024/1 2023.02.17 2024.02.17 26.079 28.593 fix 11,00 2 OTP_HUF_2025/1 2022.11.18 2025.11.18 25.563 27.042 fix 15,00 fedezett 3 OTP_HUF_2024/2 2023.03.10 2024.03.10 22.977 25.048 fix 11,00 4 OTP_HUF_2024/3 2023.03.31 2024.03.31 17.015 18.441 fix 11,00 5 OTP_HUF_2024/6 2023.06.02 2024.06.02 16.722 17.806 fix 11,00 6 OTP_HUF_2024/4 2023.04.21 2024.04.21 14.698 15.837 fix 11,00 7 OTP_HUF_2024/5 2023.05.12 2024.05.12 13.946 14.937 fix 11,00 8 OTP_HUF_2024/7 2023.06.23 2024.06.23 11.232 11.859 fix 10,50 9 OTP_HUF_2026/1 2022.12.22 2026.01.05 10.228 11.856 fix 12,00 fedezett 10 OTP_HUF_2025/2 2023.06.30 2025.06.30 5.116 5.431 fix 12,00 11 OTP_HUF_2024/9 2023.07.28 2024.07.28 4.173 4.364 fix 10,50 12 OTP_HUF_2024/8 2023.06.30 2024.06.30 3.730 3.931 fix 10,50 13 OTP_HUF_2024/13 2023.10.20 2024.10.20 3.494 3.557 fix 8,75 14 OTP_HUF_2024/14 2023.11.17 2024.11.17 3.509 3.547 fix 8,50 15 OTP_HUF_2024/15 2023.12.20 2024.12.20 2.994 3.004 fix 8,00 16 OTP_HUF_2024/12 2023.09.25 2024.09.25 2.777 2.845 fix 9,00 17 OTP_HUF_2024/11 2023.09.01 2024.09.01 2.655 2.743 fix 9,75 18 OTP_HUF_2024/10 2023.08.07 2024.08.07 1.431 1.490 fix 10,00 19 OTP_HUF_2026/2 2023.12.15 2026.12.15 647 649 fix 7,40 20 OTPX2024B 2014.10.10 2024.10.16 295 339 indexált 0,70 fedezett 21 OTPX2024A 2014.06.18 2024.06.21 241 283 indexált 1,30 fedezett 22 OTPX2024C 2014.12.15 2024.12.20 242 275 indexált 0,60 fedezett 23 OTP_TBSZ_HUF_20 28/1 2023.10.13 2028.12.15 155 159 fix 12,00 Egyéb kötvények 206 206 Összesen forintban kibocsátott értékpapír 190.125 204.242 Mindösszesen kibocsátott értékpapír 1.118.293 1.163.109
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 66 20. SZ. JEGYZET: KIBOCSÁTOTT ÉRTÉKPAPÍROK (millió Ft-ban) [folytatás] Forintban kibocsátott értékpapírokkal kapcsolatos információk 2022. december 31-ra vonatkozóan (millió Ft-ban): Megnevezés Kibocsátás ideje Lejárat Névérték (millió Ft) Amortizált bekerülési érték (millió Ft) Kamatozás módja (tényleges %) Fedezett 1 OTP_HUF_25/1 2022.11.18 2025.11.18 25.562 26.046 fix 15,00 2 OTP_HUF_26/1 2022.12.22 2026.01.05 10.229 10.270 fix 12,00 3 OTPRF2023A 2013.03.22 2023.03.24 1.010 1.215 indexált 1,70 fedezett 4 OTP_DK_25/3 2021.05.31 2025.05.31 1.215 1.160 diszkont 5 OTP_DK_23/II 2020.05.29 2023.05.31 997 992 diszkont 6 OTP_DK_24/3 2021.05.31 2024.05.31 883 862 diszkont 7 OTP_DK_27/3 2022.03.31 2027.05.31 1.092 826 diszkont 8 OTP_DK_27/II 2021.05.31 2027.05.31 795 719 diszkont 9 OTP_DK_23/I 2018.12.15 2023.05.31 717 710 diszkont 10 OTP_DK_26/II 2021.05.31 2026.05.31 707 658 diszkont 11 OTP_DK_26/3 2022.03.31 2026.05.31 783 631 diszkont 12 OTP_DK_28/I 2021.05.31 2028.05.31 669 586 diszkont 13 OTP_DK_24/II 2020.05.29 2024.05.31 592 581 diszkont 14 OTP_DK_25/II 2020.05.29 2025.05.31 592 572 diszkont 15 OTP_DK_24/I 2019.05.30 2024.05.31 426 411 diszkont 16 OTPX2023A 2013.03.22 2023.03.24 312 410 indexált fedezett 17 OTP_DK_28/II 2022.03.31 2028.05.31 554 394 diszkont 18 OTP_DK_26/I 2020.05.29 2026.05.31 392 372 diszkont 19 OTP_DK_29/II 2022.03.31 2029.05.31 554 372 diszkont 20 OTP_DK_30/II 2022.03.31 2030.05.31 554 350 diszkont 21 OTP_DK_29/I 2021.05.31 2029.05.31 403 341 diszkont 22 OTPX2024B 2014.10.10 2024.10.16 295 378 indexált 0,70 fedezett 23 OTPX2024A 2014.06.18 2024.06.21 241 310 indexált 1,30 fedezett 24 OTPX2024C 2014.12.15 2024.12.20 242 309 indexált 0,60 fedezett 25 OTPX2023B 2013.06.28 2023.06.26 198 260 indexált 0,60 fedezett 26 OTP_DK_31/I 2022.03.31 2031.05.31 384 228 diszkont 27 OTP_DK_25/I 2019.05.30 2025.05.31 104 97 diszkont 28 OTP_DK_27/I 2020.05.29 2027.05.31 95 88 diszkont 29 OTP_DK_30/I 2021.05.31 2030.05.31 104 85 diszkont 30 OTP_DK_32/I 2022.03.31 2032.05.31 105 59 diszkont Egyéb kötvények 211 211 Összesen forintban kibocsátott értékpapír 51.017 50.503 Mindösszesen kibocsátott értékpapír 493.553 498.709
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 67 21. SZ. JEGYZET: EREDMÉNNYEL SZEMBEN VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELTKÉNT MEGJELÖLT PÉNZÜGYI KÖTELEZETTSÉGEK (millió Ft-ban) 2023. december 31. 2022. december 31. Éven belüli: forint 1.816 1.716 1.816 1.716 Éven túli: forint 17.970 14.860 17.970 14.860 Mindösszesen 19.786 16.576 Fennálló szerződéses összeg 17.747 19.853 Az eredménnyel szemben valós értéken értékeltként megjelölt pénzügyi kötelezettségek kamatozására vonatkozó információk (%): 2023. december 31. 2022. december 31. Éven belüli: forint 4,97%-9,97% 2,19%-3,96% Éven túli: forint 4,83% 0,01%-4,63% Átlagos kamat forint összegekre 7,88% 3,06% A Bank könyveiben az MFB refinanszírozott eszközoldali hitelállományokat SPPI teszt alapján kötelezően eredménnyel szemben valós értéken értékelt kategóriába kell sorolni. A Bank él az IFRS 9 standard által biztosított számviteli meg nem felelés miatti valós érték opciójával a refinanszírozott állomány besorolását illetően. 22. SZ. JEGYZET: KERESKEDÉSI CÉLÚ DERIVATÍV PÉNZÜGYI KÖTELEZETTSÉGEK (millió Ft-ban) Kereskedési célú derivatív pénzügyi kötelezettségek negatív valós értékének ügylettípusonkénti bontása: 2023. december 31. 2022. december 31. Kamatswap ügyletek 72.200 221.647 Devizaswap ügyletek 53.102 87.988 CCIRS és mark to market CCIRS ügyletek 9.161 15.711 Egyéb határidős ügyletek 49.102 48.055 Összesen 183.565 373.401 23. SZ. JEGYZET: FEDEZETI CÉLÚ DERIVATÍV PÉNZÜGYI KÖTELEZETTSÉGEK (millió Ft-ban) Fedezeti célú derivatív pénzügyi kötelezettségek negatív valós értékének ügylettípusonkénti bontása: 2023. december 31. 2022. december 31. Valós érték fedezeti kamat-swap ügyletek negatív valós értéke 7.875 22.551 Valós érték fedezeti CCIRS ügyletek negatív valós értéke 10.679 5.398 Cash-flow fedezeti kamatswap ügyletek negatív valós értéke 8.869 22.674 Összesen 27.423 50.623
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 68 24. SZ. JEGYZET: CÉLTARTALÉKOK ÉS EGYÉB KÖTELEZETTSÉGEK 4 (millió Ft-ban) 2023. december 31. 2022. december 31. Egyéb pénzügyi kötelezettségek Befektetési szolgáltatási tevékenységből származó kötelezettségek 50.321 108.284 Passzív időbeli elhatárolás 27.673 21.183 Vevői-szállítói kötelezettségek 33.508 27.127 Short pozíció miatti kötelezettségek 19.107 24.596 Ügyfelek kártyás vásárlásaiból eredő forint kötelezettségek 84.184 52.274 Egyéb 28.526 25.007 Egyéb pénzügyi kötelezettségek összesen 243.319 258.471 Egyéb nem pénzügyi kötelezettségek Függő és elszámolási számla 25.321 32.338 Adókkal kapcsolatos kötelezettségek 13.770 12.371 Társadalombiztosítás 8.475 5.275 Passzív időbeli elhatárolás 2.940 2.829 Egyéb 1.574 1.904 Egyéb nem pénzügyi kötelezettségek összesen 52.080 54.717 Egyéb kötelezettségek összesen 295.399 313.188 Az egyéb, függő és jövőbeni várható kötelezettségekre képzett céltartalékok részletezése: 2023. december 31. 2022. december 31. Hitelezéshez kapcsolódó függő és jövőbeni kötelezettségek céltartalékai 16.092 23.632 Céltartalékok IFRS 9 szerint összesen 16.092 23.632 Peres ügyekre képzett céltartalék 1.931 1.917 Korengedményes nyugdíjra és végkielégítésre képzett céltartalék 2.000 1.527 Egyéb céltartalék 2.474 2.580 Céltartalékok IAS 37 szerint összesen 6.405 6.024 Összesen 22.497 29.656 A függő és jövőbeni kötelezettségekre képzett IFRS 9 szerinti céltartalékok levezetése: 2023. december 31. 2022. december 31. Nyitó egyenleg 23.632 17.768 Céltartalék képzés 62.662 49.698 Céltartalék felszabadítás ‐50.882 ‐28.772 Céltartalék felhasználás ‐18.952 ‐15.385 Devizaátértékelés ‐368 323 Záró egyenleg 16.092 23.632 A függő és jövőbeni kötelezettségekre képzett IAS 37 szerinti céltartalékok levezetése: 2023. december 31. 2022. december 31. Nyitó egyenleg 6.024 3.759 Céltartalék képzés 11.563 8.128 Céltartalék visszaírása ‐8.633 ‐933 Céltartalék felhasználás ‐2.420 ‐5.138 Devizaátértékelés ‐129 208 Záró egyenleg 6.405 6.024 4 Egyéb kötelezettségek várhatóan a fordulónapot követő tizenkét hónapon belül megtérülnek, elszámolásra kerülnek.
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 69 25. SZ. JEGYZET: ALÁRENDELT KÖLCSÖNTŐKE (millió Ft-ban) 2023. december 31. 2022. december 31. Éven belüli forint 1.886 ‐ deviza 6.174 3.395 8.060 3.395 Éven túli forint 11.133 ‐ deviza 501.103 290.791 512.236 290.791 Mindösszesen 520.296 294.186 2023. december 31. 2022. december 31. Devizában denominált alárendelt kölcsöntőke kamatozása 2,9%-8,8% 2,9%-4,7% Forintban denominált alárendelt kölcsöntőke átlagos kamata 5,51% - Devizában denominált alárendelt kölcsöntőke átlagos kamata 6,04% 3,06%
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 70 25. SZ. JEGYZET: ALÁRENDELT KÖLCSÖNTŐKE (millió Ft-ban) [folytatás] Subordinated loans and bonds are detailed as follows as at 31 December 2023: Kötvény típusa Megnevezés Kibocsátás időpontja Lejárat időpontja Kibocsátási árfolyam Devizanem Névérték (millió deviza) Névérték (mrd Ft) Amortizált bekerülési érték (milló deviza) Amortizált bekerülési érték (mrd Ft) Kamatozás Aktuális kamatláb Alárendelt kölcsöntőke XS0274147296 2006.11.07 Lejárat nélküli 99.38% EUR 231 88.409 234 89.381 3 havi EURIBOR + 3%, változó (negyedéves kamatfizetés) 6.966% Alárendelt kölcsöntőke XS2022388586 2019.07.15 2029.07.15 99.74% EUR 497 190.399 501 191.894 Fix 2.875% (éves kamatfizetés) 2.875% Alárendelt kölcsöntőke XS2586007036 2023.02.15 2033.05.15 99.42% USD 650 225.104 653 226.001 Fix 8.75% (éves kamatfizetés) 8.750% Diszkont kötvény HU0000358924 2019.05.30 2024.05.31 87.85% HUF 426 426 421 421 N.a. Diszkont kötvény HU0000359724 2020.05.29 2024.05.31 94.79% HUF 592 592 589 589 N.a. Diszkont kötvény HU0000360508 2021.05.31 2024.05.31 95.12% HUF 883 883 876 876 N.a. Diszkont kötvény HU0000358932 2019.05.30 2025.05.31 83.86% HUF 104 104 100 100 N.a. Diszkont kötvény HU0000359732 2020.05.29 2025.05.31 92.99% HUF 592 592 580 580 N.a. Diszkont kötvény HU0000360516 2021.05.31 2025.05.31 92.54% HUF 1.216 1.216 1.183 1.180 N.a. Diszkont kötvény HU0000359740 2020.05.29 2026.05.31 91.10% HUF 392 392 378 378 N.a. Diszkont kötvény HU0000360524 2021.05.31 2026.05.31 90.02% HUF 707 707 672 672 N.a. Diszkont kötvény HU0000361597 2022.03.31 2026.05.31 76.86% HUF 783 783 672 672 N.a. Diszkont kötvény HU0000359757 2020.05.29 2027.05.31 89.05% HUF 95 95 90 90 N.a. Diszkont kötvény HU0000360532 2021.05.31 2027.05.31 87.27% HUF 795 795 735 735 N.a. Diszkont kötvény HU0000361605 2022.03.31 2027.05.31 72.13% HUF 1.092 1.092 879 879 N.a. Diszkont kötvény HU0000360540 2021.05.31 2028.05.31 84.31% HUF 669 669 601 601 N.a. Diszkont kötvény HU0000361613 2022.03.31 2028.05.31 67.89% HUF 554 554 420 420 N.a. Diszkont kötvény HU0000362553 2023.06.01 2028.05.31 66.68% HUF 1.959 1.959 1.369 1.369 N.a. Diszkont kötvény HU0000360557 2021.05.31 2029.05.31 81.23% HUF 403 403 350 350 N.a. Diszkont kötvény HU0000361621 2022.03.31 2029.05.31 64.03% HUF 554 554 396 396 N.a. Diszkont kötvény HU0000362561 2023.06.01 2029.05.31 63.21% HUF 684 684 452 452 N.a. Diszkont kötvény HU0000360565 2021.05.31 2030.05.31 78.09% HUF 104 104 87 87 N.a. Diszkont kötvény HU0000361639 2022.03.31 2030.05.31 60.38% HUF 554 554 373 373 N.a. Diszkont kötvény HU0000362579 2023.06.01 2030.05.31 60.08% HUF 719 719 451 451 N.a. Diszkont kötvény HU0000361647 2022.03.31 2031.05.31 56.88% HUF 384 384 243 243 N.a. Diszkont kötvény HU0000362587 2023.06.01 2031.05.31 56.64% HUF 762 762 450 450 N.a. Diszkont kötvény HU0000361654 2022.03.31 2032.05.31 53.52% HUF 105 105 62 62 N.a. Diszkont kötvény HU0000362595 2023.06.01 2032.05.31 52.82% HUF 817 817 450 450 N.a. Diszkont kötvény HU0000362603 2023.06.01 2033.05.31 49.02% HUF 282 282 144 144 N.a. Összesen: 520.139 520.296
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 71 26. SZ. JEGYZET: JEGYZETT TŐKE (millió Ft-ban) 2023. december 31. 2022. december 31. Engedélyezett, kibocsátott és befizetett: Törzsrészvény 28.000 28.000 A részvények fajlagos névértéke 100 forint. Az összes részvény törzsrészvény, amelyek ugyanazokat a jogokat biztosítják a részvényeseknek. Továbbá nincs korlátozás az osztalék kifizetésén és a tőke visszafizetésén. 27. SZ. JEGYZET: EREDMÉNYTARTALÉK ÉS EGYÉB TARTALÉKOK (millió Ft-ban) A 2000. évi C. törvény a számvitelről (a továbbiakban: Számviteli törvény) rendelkezéseinek megfelelően a Bank pénzügyi kimutatásait kizárólag a Nemzetközi Számviteli Standard Testület (IASB) által kibocsátott, az Európai Unió által is befogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS) szerinti pénzügyi kimutatás előírásai szerint állítja össze. A 2023. évben 84.000 millió forint osztalék került kifizetésre a 2022. évi eredményből, amely részvényenként 300 forintos osztalék kifizetését jelentett e. A 2024. évben a Management várhatóan 150.000 millió forint osztalék kifizetését javasolja a Közgyűlésnek, ami részvényenként 535,71 forintot jelent a részvénytulajdonosoknak. A Számviteli törvény 114/B§ előírása alapján a beszámoló fordulónapjára vonatkozóan, a Banknak meghatározott saját tőke megfeleltetési táblát kell összeállítania, és a kiegészítő megjegyzések részeként kell bemutatnia.A saját tőke megfeleltetési tábla tartalmazza az IFRS-ek szerinti saját tőke egyes elemeinek nyitó és záró adatait, továbbá ezekből levezetve egyes meghatározott saját tőke elemek nyitó és záró adatait. Szintén tartalmaznia kell az osztalékfizetésre rendelkezésre álló szabad eredménytartalékot, amely az utolsó beszámolóval lezárt üzleti év tárgyévi adózott eredményét is magában foglaló eredménytartalék összegének az IAS 40 Befektetési célú ingatlanok című standard szerinti befektetési célú ingatlanok valós érték növekedése miatti elszámolt - halmozott - nem realizált nyereség összegével csökkentett és a kapcsolódó IAS 12 Nyereségadók című standard alapján elszámolt nyereségadó halmozott összegével növelt összege. Jegyzett tőke Alapításkor, illetve tőkeemeléskor a Cégbíróságon bejegyzett tőke. Részvény alapú kifizetés ügyletek tartaléka A tőkeinstrumentumban teljesített részvényalapú kifizetési ügyletek tartaléka a Bank által kapott árukkal és szolgáltatásokkal összefüggésben elszámolt sajáttőke-növekedést testesíti meg, amelyet a kapott áruk és szolgáltatások valós értékén kell értékelni. Eredménytartalék A korábbi évek felhalmozott nyeresége, amely nem került kifizetésre osztalékként a részvényesek részére. Opciós tartalék 2009. április 16-án az OTP Bank Nyrt. és a MOL Nyrt. részvénycsere tranzakciót kötött, ahol az OTP 24 millió darab törzsrészvényét 5.010.501 darab MOL „A sorozatú” részvényre cserélte el. A részvénycsere megállapodás végső lejárata 202 7. július 11-én van, addig viszont bármelyik fél kezdeményezheti a tranzakció készpénzes vagy fizikai kiegyenlítését. Az opciós tartalék az OTP törzsrészvényekre vonatkozó, OTP-MOL részvénycsere ügylet megkötésének időpontjában meghatározott opciós jogot testesíti meg, amely a saját tőkét csökkentő tételként kerül elszámolásra az ügylet megkötésekor. Értékelési tartalék Az egyéb átfogó jövedelem olyan bevételi és ráfordítási tételeket foglal magában (ideértve az átsorolás miatti módosításokat is), amelyek nem kerülnek megjelenítésre az eredményben, ahogy azt egyéb IFRS-ek előírják vagy lehetővé teszik. Általános tartalék A hitelintézet a tárgyévi adózott eredménye tíz százalékát általános tartalékba helyezi a Hpt. előírásai szerint. Az általános tartalék csak a tevékenységéből eredő veszteségek rendezésére használható fel. Lekötött tartalék A lekötött tartalék a tőketartalékból és az eredménytartalékból lekötött összegeket tartalmazza.
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 72 27. SZ. JEGYZET: EREDMÉNYTARTALÉK ÉS EGYÉB TARTALÉKOK (millió Ft-ban) [folytatá s] A Számviteli törvény 114/B§ alapján a Bank saját tőke megfeleltetési táblája 2023. december 31-re vonatkozóan a következő: 2023. december 31. Záró egyenleg Jegyzett tőke Tőketartalék Részvény alapú kifizetés tartaléka Eredménytartalék és egyéb tartalékok Opciós tartalék Visszavásárolt saját részvények Értékelési tartalék Lekötött tartalék Adózott eredmény Saját tőke összesen Saját tőke elemek IFRS szerint 28.000 52 52.402 2.279.773 ‐55.468 ‐6.154 ‐ ‐ ‐ 2.298.605 Egyéb átfogó jövedelem ‐ ‐ ‐ 9.148 ‐ ‐ ‐9.148 ‐ ‐ ‐ Opciós tartalék ‐ ‐55.468 ‐ ‐ 55.468 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ Visszavásárolt saját részvények ‐ ‐6.154 ‐ ‐ ‐ 6.154 ‐ ‐ ‐ ‐ Részvény alapú kifizetések ‐ 52.402 ‐52.402 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ Tárgyidőszaki nettó eredmény ‐ ‐ ‐ ‐654.988 ‐ ‐ ‐ ‐ 654.988 ‐ Általános tartalék és lekötött tartalék - - - -192.937 - - - 192.937 - - Saját tőke elemek a számviteli törvény 114/B.§ szerint 28.000 -9.168 - 1.440.996 - - -9.148 192.937 654.988 2.298.605 A Számviteli törvény 114/B§ alapján a Bank saját tőke megfeleltetési táblája 2023. január 1-jére vonatkozóan a következő: 2023. január 1. Nyitó egyenleg Jegyzett tőke Tőketartalék Részvény alapú kifizetés tartaléka Eredménytartalék és egyéb tartalékok Opciós tartalék Visszavásárolt saját részvények Értékelési tartalék Lekötött tartalék Adózott eredmény Saját tőke összesen Saját tőke elemek IFRS szerint 28.000 52 49.110 1.661.907 ‐55.468 ‐2.724 ‐ ‐ ‐ 1.680.877 Egyéb átfogó jövedelem ‐ ‐ ‐ 52.933 ‐ ‐ ‐52.933 ‐ ‐ ‐ Opciós tartalék ‐ ‐55.468 ‐ ‐ 55.468 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ Visszavásárolt saját részvények ‐ ‐2.724 ‐ ‐ ‐ 2.724 ‐ ‐ ‐ ‐ Részvény alapú kifizetések ‐ 49.110 ‐49.110 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ Tárgyidőszaki nettó eredmény ‐ ‐ ‐ ‐6.632 ‐ ‐ ‐ ‐ 6.632 ‐ Általános tartalék ‐ ‐ ‐ ‐118.568 ‐ ‐ ‐ 118.568 ‐ ‐ Saját tőke elemek a számviteli törvény 114/B.§ szerint 28.000 ‐9.030 ‐ 1.589.640 ‐ ‐ ‐52.933 118.568 6.632 1.680.877
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 73 27. SZ. JEGYZET: EREDMÉNYTARTALÉK ÉS EGYÉB TARTALÉKOK (millió Ft-ban) [folytatás] A számviteli törvény 114/B.§ szerint számított rendelkezésre álló szabad eredménytartalék 2023. december 31. 2022. december 31. Eredménytartalék 1.440.996 1.580.770 Adózott eredmény 654.988 6.632 Rendelkezésre álló szabad eredménytartalék 2.095.984 1.587.402 Eredménytartalék és egyéb tartalékok jogcímei 2023. december 31. 2022. december 31. Eredménytartalék 1.440.996 1.580.770 Tőketartalék 52 52 Opciós tartalék ‐55.468 ‐55.468 Egyéb tartalékok 192.937 127.438 Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi instrumentumok ‐5.639 ‐43.723 Részvény-alapú kifizetés tartaléka 52.402 49.110 Cash -Flow fedezeti ügyletek valós értéke ‐3.509 ‐9.210 Nettó eredmény 654.988 6.632 Eredménytartalék és egyéb tartalékok 2.276.759 1.655.601 Az egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt adósságinstrumentumok valós érték korrekciója a tőkében 2023. december 31. 2022. december 31. Január 1-jei egyenleg ‐82.906 145 Valós érték korrekció változása 46.485 ‐88.350 Valós érték korrekció változásának halasztott adó hatása ‐3.841 5.299 Záró egyenleg ‐40.262 ‐82.906 Az egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírok várható veszteségére képzett értékvesztés 2023. december 31. 2022. december 31. Január 1-jei egyenleg 29.161 1.174 Értékvesztés növekedése 3.401 33.946 Értékvesztés csökkenése ‐6.704 ‐8.331 Fx hatás ‐1.513 2.372 Záró egyenleg 24.345 29.161 Az egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt tulajdoni részesedést megtestesítő értékpapírok valós értékének változásai 2023. december 31. 2022. december 31. Január 1-jei egyenleg 10.022 7.327 Valós érték korrekció változása 3.307 3.631 Valós érték korrekció változásának halasztott adó hatása ‐374 ‐936 Eredménytartalékba átsorolás ‐2.677 ‐ Záró egyenleg 10.278 10.022
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 74 28. SZ. JEGYZET: VISSZAVÁSÁROLT SAJÁT RÉSZVÉNY (millió Ft-ban) 2023. december 31. 2022. december 31. Névérték 57 35 Könyv szerinti érték 6.154 2.724 A visszavásárolt saját részvények piacon történő vásárlását és értékesítését, amely az állomány könyv szerinti értékének változását okozta, a Közgyűlés hagyta jóvá. Változás a darabszámban: 2023. december 31. 2022. december 31. Nyitóegyenleg 352.344 3.249.984 Növekedés 3.948.338 1.801.256 Csökkenés ‐3.729.436 ‐4.698.896 Záróegyenleg 571.246 352.344 Változás az értékben: 2023. december 31. 2022. december 31. Nyitóegyenleg 2.724 58.872 Növekedés 39.818 16.268 Csökkenés ‐36.388 ‐72.416 Záróegyenleg 6.154 2.724 2023. december 31. 2022. december 31. OTP csoporttagok tulajdonában lévő saját részvények 1.210 1.097
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 75 29. SZ. JEGYZET: KAMATBEVÉTELEK ÉS KAMATRÁFORDÍTÁSOK (millió Ft-ban) 2023. december 31-ével zárult év 2022. december 31-ével zárult év Effektív kamatmódszerrel kalkulált kamatbevétel Amortizált bekerülési értéken értékelt hitelekből 457.472 297.727 Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírokból 50.838 39.988 Amortizált bekerülési értéken értékelt értékpapírokból 129.054 92.948 Bankközi kihelyezésekből 206.280 204.479 Pénzügyi kötelezettség kamatbevétele 398 20.098 Magyar Nemzeti Banknál és más bankoknál vezetett számlákból 345.696 56.204 Kamatbevételek repó ügyletekből 37.435 10.235 Összesen 1.227.173 721.679 Kamatbevételhez hasonló bevételek Kötelezően eredménnyel szemben valós értéken értékelt hitelekből 51.132 35.927 Swap és határidős ügyletek eredménye - Bankközi kihelyezésekből 600.959 273.322 Swap és határidős ügyletek eredménye - Hitelekből 125.151 60.744 Swap ügyletek eredménye - Egyéb átfogó Eredményben értékelt értékpapírokból 18.655 7.230 Bérleti díjbevétel operatív lízingből és befektetési célú ingatlanokból 9 8 Összesen 795.906 377.231 Kamatbevételek összesen 2.023.079 1.098.910 Kamatráfordítások Magyar Nemzeti Bankkal és más bankokkal szembeni kötelezettségekre 641.908 408.865 Ügyfelek betéteire 608.340 301.657 Lízingkötelezettségek 2.314 1.186 Kibocsátott értékpapírokra 64.774 7.742 Alárendelt kölcsöntőkére 29.893 8.646 Operatív lízingbe adott eszközök és befektetési célú ingatlanok értékcsökkenése 138 135 Pénzügyi követelés kamatráfordítása 6.857 6.369 Kamatráfordítás repó ügyletekre 202.137 66.049 Swap ügyletek eredménye akvizíciós ügyletekből ‐ 1.371 Összesen 1.556.361 802.020
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 76 30. SZ. JEGYZET: KOCKÁZATI KÖLTSÉG (millió Ft-ban) 2023. december 31-ével zárult év 2022. december 31-ével zárult év Értékvesztés képzés a várható hitelezési veszteségekre Értékvesztés képzés 249.194 245.183 Értékvesztés visszaírás ‐243.652 ‐211.345 5.542 33.838 Értékvesztés képzés látra szóló betétek és bankközi kihelyezések várható veszteségeire Értékvesztés képzés 11.767 32.592 Értékvesztés visszaírás ‐24.125 ‐20.838 ‐12.358 11.754 Értékvesztés képzés repó követelésekre Értékvesztés képzés 11.755 4.480 Értékvesztés visszaírás ‐13.555 ‐2.385 ‐1.800 2.095 Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt adósságinstrumentumok értékvesztése Értékvesztés képzés 3.401 33.946 Értékvesztés visszaírás ‐6.704 ‐8.331 ‐3.303 25.615 Amortizált bekerülési értéken értékelt értékpapírok értékvesztése Értékvesztés képzés 2.287 31.695 Értékvesztés visszaírás ‐10.863 ‐4.072 ‐8.576 27.623 Adott kötelezettségvállalások és garanciák kockázati költsége Képzés 62.662 49.698 Visszaírás ‐69.834 ‐44.157 ‐7.172 5.541 Kötelezően eredménnyel szemben valós értéken értékelt hitelek hitelkockázat változásából származó valós érték változása 980 ‐11.872 Kockázati költség összesen ‐26.687 94.594
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 77 31. SZ. JEGYZET: DÍJAK, JUTALÉKOK NETTÓ EREDMÉNYE (millió Ft-ban) Díj-, jutalékbevételek: 2023. december 31-ével zárult év 2022. december 31-ével zárult év Hitelekkel kapcsolatos díj és jutalékbevételek 12.040 12.711 Betéti és pénzforgalmi díj- és jutalékbevételek 162.872 146.817 Kártyával kapcsolatos díj- és jutaékbevételek 137.162 122.138 Értékpapír kereskedelemmel kapcsolatos jutalékbevételek 33.899 27.867 Marzseredmény 21.828 26.032 OTP Jelzálogbank Zrt.-től kapott jutalékbevétel 8.379 8.819 Kártyabiztosításhoz és hitelezéshez kapcsolódó nettó díjbevételek 13.558 10.981 Egyéb 13.147 7.079 Vevői szerződésekből származó díjbevételek 390.845 349.733 Összesen 402.885 362.444 Szerződéses egyenlegek 2023. december 31-ével zárult év 2022. december 31-ével zárult év Az Egyéb eszközök között kimutatott követelések 24.012 15.674 Értékvesztés ‐616 ‐512 Díj-, jutalék-ráfordítások: 2023. december 31-ével zárult év 2022. december 31-ével zárult év Kibocsátott bankkártyákkal kapcsolatos díj, jutalék-ráfordítások 63.941 53.179 Biztosítónak fizetett jutalék ráfordítások 715 783 Hitelekkel kapcsolatos díj és jutalék-ráfordítások 5.320 5.267 Értékpapír kereskedelemmel kapcsolatos jutalékráfordítások 2.497 789 Betét és pénzforgalmi jutalék-ráfordítások 2.850 2.417 Értékpapír letétkezelés díjráfordítása 2.324 2.096 Postai jutalék-ráfordítások 223 223 Pénzpiaci műveletek jutalék-ráfordításai 205 166 Egyéb 680 1.167 Összesen 78.755 66.087 Díjak, jutalékok nettó eredménye 324.130 296.357
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 78 32. SZ. JEGYZET: NYERESÉGEK ÉS VESZTESÉGEK ÜGYLETENKÉNT (millió Ft-ban) 2023. december 31-ével zárult év 2022. december 31-ével zárult év Amortizált bekerülési értéken értékelt eszközök kivezetésének eredménye Hitelek kivezetésének nyeresége 2.760 485 Hitelek kivezetésének vesztesége ‐2.716 ‐1.881 Értékpapírok nyeresége 152 - Értékpapírok vesztesége ‐19.552 ‐54.402 Egyéb ‐351 ‐397 ‐19.707 ‐56.195 Addicionális információ a működési eredményből származó nyereségek és veszteségekhez: 2023. december 31-ével zárult év 2022. december 31-ével zárult év Devizaműveletek eredménye Átértékelési eredmény bevétele ‐ 6.857 Átértékelési eredmény ráfordítása ‐6.116 ‐ Marzs eredmény bevétele 8.157 8.400 Marzs eredmény ráfordítása ‐14.310 ‐14.716 Összesen ‐12.269 541 2023. december 31-ével zárult év 2022. december 31-ével zárult év Származékos pénzügyi instrumentumokból eredő eredmény Deviza adásvételi, swap és opciós ügyletek bevétele 59.675 76.709 Deviza adásvételi, swap és opciós ügyletek ráfordítása ‐52.428 ‐67.882 Opciós ügyletek díjbevétele 6.569 4.111 Opciós ügyletek díjráfordítása ‐6.554 ‐5.073 Commodity ügyletek bevétele 87.062 134.949 Commodity ügyletek ráfordítása ‐83.504 ‐132.288 Tőzsdei határidős ügyletek árfolyamnyeresége 212 687 Tőzsdei határidős ügyletek árfolyamvesztesége ‐230 ‐402 Kereskedési célú deviza adásvételi, swap és opciós ügyletek CVA ráfordítása 2.232 ‐1.059 Kereskedési célú commodity ügyletek CVA ráfordítása 21 165 Összesen 13.055 9.917 2023. december 31-ével zárult év 2022. december 31-ével zárult év Eredménnyel szemben valós értéken értékelt nem kereskedési célú pénzügyi instrumentumok valós értékkorrekciója Kötelezően eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírok eredménye 2.570 2.688 Kötelezően eredménnyel szemben valós értéken értékelt hitelek bevétele 100.436 21.205 Kötelezően eredménnyel szemben valós értéken értékelt hitelek ráfordítása ‐7.196 ‐44.614 Eredménnyel szemben valós értéken értékeltként megjelölt pénzügyi kötelezettségek bevétele 766 4.509 Eredménnyel szemben valós értéken értékeltként megjelölt pénzügyi kötelezettségek ráfordítása ‐5.308 ‐2.578 Összesen 91.268 ‐18.790
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 79 32. SZ. JEGYZET: NYERESÉGEK ÉS VESZTESÉGEK ÜGYLETENKÉNT (millió Ft-ban) [folytatás] Addicionális információ a működési eredményből származó nyereségek és veszteségekhez: [folytatás] 2023. december 31-ével zárult év 2022. december 31-ével zárult év Értékpapírok nettó árfolyameredménye Kereskedési célú értékpapírok kamateredménye 1.168 3.556 Kereskedési célú értékpapírok árfolyamnyeresége 14.529 11.599 Kereskedési célú értékpapírok árfolyamvesztesége ‐6.588 ‐7.806 FVOCI értékpapírok árfolyamnyeresége 999 8 FVOCI értékpapírok árfolyamvesztesége ‐489 ‐7.960 Részesedések kivezetésének nyeresége 1.322 ‐ Részesedések kivezetésének vesztesége ‐ ‐ Egyéb értékpapírok árfolyameredménye ‐3.868 ‐10.002 Összesen 7.073 ‐10.605 2023. december 31-ével zárult év 2022. december 31-ével zárult év Osztalékbevételek Leányvállalatok osztalékbevétele 261.222 182.153 Eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírok osztalékbevétele 14.229 12.166 FVOCI tőkeinstrumentumok osztalékbevétele 254 207 Összesen 275.705 194.526 Nyereségek és veszteségek a működési eredményből összesen (az egyéb működési eredményből származó eredmény nélkül) 374.832 175.589 2023. december 31-é ve l zárult évre vonatkozóan a fedezett tételen és a fedezeti ügyleten a fedezett kockázathoz kapcsolódó nyereségek és veszteségek valamint a fedezet nem hatékony részéből származó eredmény az amortizált bekerülési értéken értékelt tételek valós érték fedezeti ügyleteivel kapcsolatban a következők: Fedezett tételek Fedezeti instrumentumok Fedezet nem hatékony része Valós érték fedezeti ügyletek -15.433 2.855 -12.578 2022. december 31-ével zárult évre vonatkozóan a fedezett tételen és a fedezeti ügyleten a fedezett kockázathoz kapcsolódó nyereségek és veszteségek valamint a fedezet nem hatékony részéből származó eredmény az amortizált bekerülési értéken értékelt tételek valós érték fedezeti ügyleteivel kapcsolatban a következők: Fedezett tételek Fedezeti instrumentumok Fedezet nem hatékony része Valós érték fedezeti ügyletek 6.750 -9.352 2.602
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 80 33. SZ. JEGYZET: EGYÉB MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK ÉS RÁFORDÍTÁSOK ÉS EGYÉB ADMINISZTRATÍV RÁFORDÍTÁSOK (millió Ft-ban) Egyéb működési bevételek 2023. december 31-ével zárult év 2022. december 31-ével zárult év OBA felé előző években teljesített rendkívüli befizetés visszatérítése 10.738 ‐ OMRP-től kapott egyéb bevétel 4.739 4.429 Közvetített és egyéb szolgáltatások bevétele 2.547 2.716 Gépek bérleti díja 1.223 1.186 Bankcsoporttagok részére végzett IT szolgáltatás bevétele 1.155 1.021 Amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek kivezetésének eredménye 716 985 Véglegesen átvett pénzeszköz 423 443 Tárgyi eszköz értékesítésének nyeresége 1.225 267 Leírt követelésekre befolyt bevételek 257 249 Ingatlantranzakciók nyeresége 113 237 Egyéb 3.048 2.242 Összesen 26.184 13.775 Egyéb működési ráfordítások 2023. december 31-ével zárult év 2022. december 31-ével zárult év Értékvesztés visszaírása (+) / elszámolása (-) befektetésekre leányvállalatokban 87.609 ‐93.513 Céltartalék képzés (+) / felszabadítás (-) a függő és jövőbeni kötelezettségekre -471 -2.057 Véglegesen átadott pénzeszköz -1.056 -1.397 Értékvesztés elszámolása az egyéb eszközökre -3.576 -2.939 Sportági szakszövetség valamint közhasznú szervezetek részére adott támogatás -11.893 -16.344 Egyéb -7.023 -15.692 Összesen 63.590 -131.942 Egyéb adminisztratív ráfordítások: 2023. december 31-ével zárult év 2022. december 31-ével zárult év Személyi jellegű ráfordítások: Bérköltség 141.650 110.646 Személyi jellegű ráfordításokkal kapcsolatos adók 20.172 16.460 Egyéb személyi jellegű ráfordítások 33.582 27.197 Összesen 195.404 154.303 Értékcsökkenés 50.814 46.738 Egyéb általános költségek: Adók, társasági adó kivételével 139.629 167.834 Szolgáltatások 86.272 74.383 Hatósági és egyéb díjak 25.384 21.674 Általános költségek, bérleti díjakat is ideértve 7.813 7.477 Szakértői díjak 11.382 9.320 Hirdetés 11.438 10.301 Összesen 281.918 290.989 Mindösszesen 528.136 492.030
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 81 34. SZ. JEGYZET: NYERESÉGADÓ (millió Ft-ban) A Bankot jelenleg 9%-os társasági adó, 2% helyi iparűzési adó és 0.3% innovációs hozzájárulás terheli. Az elszámolt nyerségadó levezetés az alábbiak szerint alakult: 2023. december 31. 2022. december 31. Nyereségadó ráfordítás 39.174 18.026 Halasztott adó bevétel (-)/ ráfordítás (+) 31.119 ‐31.664 70.293 ‐13.638 A halasztott adó levezetése az alábbiak szerint alakult: 2023. december 31. 2022. december 31. Január 1-i egyenleg 35.742 ‐1.507 Eredményben elszámolt halasztott adó ráfordítás (-) / bevétel (+) ‐31.119 31.664 Egyéb átfogó eredménnyel szemben elszámolt halasztott adó ráfordítás (-) / bevétel (+) ‐4.215 5.585 Záró egyenleg 408 35.742 A halasztott adó eszközök és kötelezettségek a következők szerint alakultak: 2023. december 31. 2022. december 31. Ki nem vett szabadságok miatt felvett kötelezettségek után elszámolt halasztott adó 399 323 Jubileumi jutalmakra és végkielégítésre képzett céltartalék halasztott adója 1.325 900 Tárgyévi negatív adóalap miatti halasztott adó ‐ 19.424 Fel nem használt adókedvezmények miatti halasztott adó ‐ 12.103 Kereskedési célú és egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírok valós értékre való korrigálása ‐ 4.230 Halasztott adó eszközök 1.724 36.980 Kereskedési célú és egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírok valós értékre való korrigálása ‐55 ‐ Tárgyi eszközök ‐1.261 ‐1.193 Fejlesztési tartalék ‐ ‐45 Halasztott adó kötelezettségek ‐1.316 ‐1.238 Nettó halasztott adó eszközök 408 35.742
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 82 34. SZ. JEGYZET: NYERESÉGADÓ (millió Ft-ban) [folytatás] 2023. december 31. 2022. december 31. Adózás előtti eredmény 725.281 ‐7.006 Törvény szerinti adókulccsal számolt társasági adó (9%) 65.275 ‐ Tartós eltérések miatti társasági adó korrekciók: Részvény-alapú kifizetés 296 265 FVTPL értékpapírok pozitív valós érték korrekciója 69 43 Osztalékbevétel miatti adóalap korrekció ‐24.449 ‐17.298 Adókedvezmény tárgyévi felhasználása 777 ‐ Adótörvény szerint nem érvényesíthető tételek 23 ‐182 Negatív adóalap felhasználása 1.068 ‐ Negatív adóalap miatti tartós eltérések ‐ ‐1.234 Adókedvezmény későbbi években történő felhasználása ‐ ‐12.102 Külföldön megfizetett adó 7.196 ‐ Helyi adók miatti eltérések 21.545 16.793 Egyéb ‐1.507 77 Nyereségadó 70.293 ‐13.638 Effektív adókulcs 9,7% 194,7% 2023. december 31. 2022. december 31. Tényleges nyereségadó követelés ‐ 1.569 Tényleges nyereségadó kötelezettség ‐14.393 ‐3.199 Nettó tényleges nyereségadó kötelezettség (ahogy az egyedi pénzügyi helyzet kimutatásában bemutatásra kerül) ‐14.393 ‐1.630
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 83 34. SZ. JEGYZET: NYERESÉGADÓ (millió Ft-ban) [folytatás] Globális minimum adó A globális minimumadó szabályai bevezetésre illetve lényegileg bevezetésre kerültek egyes joghatóságokban, amelyekben a Csoport jelen van, így különösen az Európai Unió tagállamaiban. A csoport a szabályozás hatálya alá esik. A 15%-s tényleges adómértéket előíró szabályozás a Csoport 2024. január 1-jén kezdődő éve vonatkozásában lép hatályba. A globális minimumadó szabályozást a magyar jogba a globális minimum-adószintet biztosító kiegészítő adókról és ezzel összefüggésben egyes adótörvények módosításáról szóló 2023. évi LXXXIV. törvény ültette át. Számviteli szempontból nem egyértelmű, hogy a globális minimumadó szabályok keletkeztetnek -e további átmeneti különbségeket, továbbá az sem egyértelmű, hogy a halasztott adó tételeket szükséges -e átértékelni a globális minimumadó szabályai következtében illetve hogy milyen adókulcs alkalmazandó a globális minimumadó szabályai tekintetében. Ezen bizonytalanságokra tekintettel módosult az IAS 12 – ‘Nyereségadók’ standard és bevezetésre került egy kötelező átmeneti kivétel az IAS 12 előírásai alól. A kivétel értelmében a gazdálkodónak nem szükséges megjelenítenie halasztott adó tételeket a globális minimumadó kapcsán vagy információt közzé tennie a globális minimumadóhoz kapcsolódó halasztott adó eszközökre és kötelezettségekre vonatkozóan. A Csoport alkalmazza a kötelező átmeneti kivételt a 2023. december 31-én zárult évére vonatkozóan. A Bank elemzést végzett arra vonatkozóan, hogy a globális minimumadó szabályozás milyen pénzügyi hatásokkal járhat. A Bank az elemzést a rendelkezésére álló, az OTP Csoport pénzügyi eredményére vonatkozó legfrissebb adatok, információk figyelembevételével végezte. Az elemzés alapján a Csoport arra a megállapításra jutott, hogy a Bulgáriában, Magyarországon, Moldovában és Szerbiában működő csoporttagok eredménye potenciálisan a globális minimumadó szabályozásban előírt ún. kiegészítő adó fizetési kötelezettség alá eshet. A kiegészítő adó fizetési kötelezettség abból adódhat, hogy ezen országokban a globális minimumadó szabályozás alapján számított tényleges adómérték 15% alatti lehet a jelenleg rendelkezésre álló információk alapján. Ezen országokban a glob ális minimumadó szabályozás alapján számított tényleges adómérték túlnyomórészt az egyes országokban alkalmazott társasági adó kulcs alacsony voltának tulajdonítható. Magyarország tekintetében az alábbi okok miatt a globális minimumadó szabályozás alapján számított tényleges adómérték előrejelzése összetett feladat. Magyarországon a globális minimumadó szabályozás alapján számított tényleges adómértéket leginkább befolyásoló adónemek a társasági adó, a helyi iparűzési adó és az innovációs járulék. A helyi iparűzési adó és az innovációs járulék (amelynek összesített nominális adókulcsa 2,3%) alap jelentősen magasabb, mint a társasági adó (nominális adókulcs 9%) adóalapja, abból adódóan, hogy a helyi iparűzési adó és innovációs járulék adóalapjának megállapítása során csökkentő tételként figyelembe vehető ráfordítások köre (és ebből adódóan összege) szűkebb mint a társasági adóban figyelembe vehető tételek. Az iparűzési adó, innovációs járulék és a társasági adó alapjának éven belüli aránya évről változhat, növelve a globális minimumadó szabályozás alapján számított tényleges adómérték előrejelzésének összetettségét. A Bank várakozásai szerint Magyarország tekintetében a globális minimumadó szabályozás alapján számított tényleges adómérték a jövőben 15% körül fo g alakulni, azzal, hogy egyes években 15% alatt is lehet. Amennyiben a globális minimumadó szabályozás már a 2023. december 31-én zárult évben hatályos lett volna, a becsült kiegészítő adó fizetési kötelezettség Bulgária vonatkozásában 11.100 millió forint, Magyarország vonatkozásában 2.000 millió forint, Moldova vonatkozásában 450 millió forint és Szerbia vonatkozásában 300 millió forint lett volna. Magyarország tekintetében a globális minimumadó szerinti tényleges adómérték és a kiegészítő adó megállapítása során kiszűrésre került az OTP Bank Munkavállalói Résztulajdonosi Program Szervezet által a Szervezet tulajdonában lévő OTP Bank Nyrt. részvények valós értékének változásából eredő nyereség. A globális minimumadó szabályozás jelenlegi státusza alapján, amennyiben kiegészítő adó merülne fel a fent említett országokban (Bulgária, Magyarország, Moldova, Szerbia), az OTP Bank Nyrt. mint végső anyavállalat lenne a kiegészítő adó fizetésére kötelezett Moldova és Szerbia vonatkozásában. A Bulgária vonatkozásá ban esetlegesen felmerülő kiegészítő adó megfizetésére a bolgár leányvállalatok lennének kötelezettek. A globális minimumadóra vonatkozó magyar szabályozás választási lehetőséget ad arra vonatkozóan, hogy a magyarországi csoporttagok vonatkozásában esetlegesen felmerülő kiegészítő adó megfizetésére a magyarországi csoporttagok (a jogszabályban meghatározott arányban) vagy a végső anyavállalat, azaz az OTP Bank Nyrt. legyen kötelezett. Ez a választás évenként megváltoztatható. Az OTP Csoport azt tervezi, hog y az OTP Bank Nyrt-t jelöli ki az esetlegesen felmerülő kiegészítő adó megfizetésére kötelezettnek.
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 84 35. SZ. JEGYZET: LÍZING (millió Ft-ban) A Bank, mint lízingbe vevő: Az eredményben elszámolt összegek 2023. december 31. 2022. december 31. A lízingkötelezettségből eredő kamatráfordítások 2.314 1.186 Rövid futamidejű lízingekhez kötődő ráfordítások 2.065 1.945 A lízingkötelezettségek értékelésében figyelmen kívül hagyott változó lízingdíjakhoz kötődő ráfordítások 1.662 1.386 Lízingkötelezettségek bemutatása lejárat szerint: 2023. december 31. 2022. december 31. Éven belül: 7.595 5.944 Éven túl: 60.687 35.520 68.282 41.464 A használati jog eszközök könyv szerinti értékének mozgása kategóriánként: Bruttó könyv szerinti érték Ingatlanok használati joga Gépek, berendezések használati joga Összesen 2022. január 1-i egyenleg 31.081 37 31.118 Új szerződések miatti növekedés 27.206 1.950 29.156 Lejárt szerződések miatti kivezetés ‐3.731 ‐ ‐3.731 Újraértékelés és módosítás miatti változás 2.806 ‐ 2.806 2022. december 31-i egyenleg 57.362 1.987 59.349 Új szerződések miatti növekedés 26.426 3.012 29.438 Lejárt szerződések miatti kivezetés ‐7.957 ‐218 ‐8.175 Újraértékelés és módosítás miatti változás 4.293 1.749 6.042 2023. december 31-i egyenleg 80.124 6.530 86.654 Értékcsökkenés 2022. január 1-i egyenleg 13.869 18 13.887 Értékcsökkenés 7.315 69 7.384 Lejárt szerződések miatti kivezetés ‐1.804 ‐ ‐1.804 2022. december 31-i egyenleg 19.380 87 19.467 Értékcsökkenés 7.991 936 8.927 Lejárt szerződések miatti kivezetés ‐7.943 ‐19 ‐7.962 2023. december 31-i egyenleg 19.428 1.004 20.432 Nettó könyv szerinti érték Nyitó egyenleg 37.982 1.900 39.882 Záró egyenleg 60.696 5.526 66.222
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 85 36. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI KOCKÁZATKEZELÉS (millió Ft-ban) Pénzügyi instrumentum minden olyan szerződés, amely egyik fél számára pénzügyi eszközt, a másik fél számára pénzügyi kötelezettséget vagy tőkeinstrumentumot keletkeztet. A pénzügyi eszközök a Bank számára bizonyos kockázatokat jelenthetnek. A Bankot érintő leglényegesebb kockázatok a következők: 36.1 Hitelezési kockázat A Bank hitelezési kockázatot vállal, amely annak a kockázata, hogy valamely másik fél nem tudja az adott összeget teljes egészében visszafizetni, amikor az esedékessé válik. A Bank úgy strukturálja az általa vállalt hitelezési kockázatot, hogy megszabja az egy adóssal, vagy adósbankkal szemben felvállalható kockázat összegét. További módszer a földrajzi területek vagy hitel típusok szerinti limitek meghatározása. Az ilyen kockázatokat a Bank rendszeresen figyeli, és éves, illetve annál gyakoribb felülvizsgálatnak veti alá. Az egy adósra vonatkozó kockázat - beleértve a bankokat és brókercégeket is – allimitek bevezetésével további csökkentésre került, amelyek mind a mérlegen belüli, mind a mérlegen kívüli kitettséget korlátozzák, és napi teljesítési kockázatra vonatkozó limitekkel a különböző kereskedési módozatok - pl. határidős devizaügyletek - esetén. A Bank napi szinten ellenőrzi a tényleges kockázati kitettséget a limitekhez viszonyítva. A hitelezési kockázatnak való kitettséget a Bank oly módon kezeli, hogy rendszeres elemzést készít az adósok és potenciális adósok kamat- és tőke-visszafizetési képességét illetően, és szükség szerint változtatja a hitelfelvételi limiteket. A hitelkockázat kezelésének másik módja biztosítékok, illetve vállalati és személyi garanciák beszerzése. 36.1.1 Pénzügyi instrumentumok szakaszok szerinti megbontása A várható hitelezési veszteség egyedi és együttes alapú értékelése Egyedi alapú értékelés: Egyedi értékelés alá tartoznak a következő egyedileg jelentős összegű nem lakossági vagy mikro- és kisvállalkozói kitettségek: • 3. szakaszba besorolt kitettségek, • workout kezelésben lévő kitettségek, • a fent felsorolt feltételeknek megfelelő vásárolt vagy keletkeztetett értékvesztett pénzügyi eszközök Az értékvesztés kalkulációját a kockázatkezelésért felelős szakterület készíti el és hagyja jóvá. A kalkulációt, minden releváns tényezőt (amortizált érték, eredeti és aktuális effektív kamatláb, szerződéses és várt cash-flowk a teljes élettartam egyes periódusaira – üzleti tevékenységből és/ vagy fedezetből – és további az értékelés során érvényre juttatott lényeges információ) és a kritériumokat ezek szerint (beleértve azokat a tényezőket, amelyek alátámasztják a 3. szakaszba besorolást) kell dokumentálni egyedileg. A k itettség várható hitelezési vesztesége megegyezik a követelés fordulónapi amortizált bekerülési értékének (bruttó könyv szerinti érték) és a kintlévőség várható cash flow-inak az eredeti (kezdeti megjelenítéskor számított, vagy változó kamatozás esetén a legutóbbi kamatváltozáskor újraszámított) effektív kamatlábbal a fordulónapra diszkontált jelenértékének a különbségével. A jövőbeni várható cash flow-kat előre tekintően kell megbecsülni, és figyelembe kell venni a makroökonómiai kilátásokban bekövetkező lehetséges változások hatásait is. A várható cash flow-k becslése során legalább két szcenáriót kell alapul venni. Legalább egy forgatókönyvnek annak előrejelzésére kell irányulnia, hogy lesz-e jelentős különbség a realizált valamint a szerződéses cash flo w-k között. Az egyes szcenáriókhoz valószínűségi arányokat kell allokálni. A becslésnek tükröznie kell a hitelezési veszteség előfordulási valószínűségét, még akkor is, ha a legvalószínűbb eredmény az, hogy a veszteség nem következik be.
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 86 36. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI KOCKÁZATKEZELÉS (millió Ft-ban) [folytatás] 36.1 Hitelezési kockázat [folytatás] 36.1.1 Pénzügyi instrumentumok szakaszok szerinti megbontása [folytatás] Együttes alapú értékelés: Csoportos értékelés alá tartoznak a következő kitettségek: • lakossági kitettségek összegtől függetlenül • mikro- és kisvállalkozói kitettségek összegtől függetlenül • minden más egyedileg nem jelentős összegű, nem workout kezelésben szereplő kitettségek • nem 3. szakaszba besorolt egyedileg jelentős összegű kitettségek • a fent felsorolt feltételeknek megfelelő vásárolt vagy keletkeztetett értékvesztett pénzügyi eszközök A várható hitelezési veszteség együttes alapú értékelése során a portfólió kockázati jellemzőinek megértésével lehet a hitelezési kockázatot és annak változását jól megközelíteni. Ennek eléréséhez a fő kockázati tényezők kerültek azonosításra és alkalmazásra annak érdekében, hogy hasonló kockázati jellemzőkkel bíró homogén szegmensek kerüljenek kialakításra. A szegmentációnak állandónak kell lennie hónapról hónapra, azonban a csoportok rendszeres felülvizsgálata (legalább évente egyszer) szükséges a kockázati jellemzők változásának nyomon követéséhez. A csoportosítást minden paraméterre külön kell elvégezni, mivel minden egyes esetben eltérő tényezők lehetnek relevánsak. A Csoportos Értékvesztés Bizottság bankcsoport szinten határozza meg az együttes alapú értékelés irányelveit. További egyeztetés szükséges a bizottsággal a csoporttagok által javasolt kockázati paraméterek (PD: nemteljesítési valószínűség, LGD: nemteljesítéskor várható veszteségráta, EAD: nemteljesítéskori kitettség) valamint a csoportosítási feltételek esetében. A paraméterek felülvizsgálatát legalább évente el kell végezni és a Csoportos Értékvesztés Bizottságnak jóvá kell hagynia. A Local Risk Menedzsment felel a paraméterek becsléséért és a makroökonómiai szcenáriók felülvizsgálatáért, amelyet az OTP Bank végez minden leányvállalatnak minden paraméterre vonatkozóan. A Csoportos Értékvesztés Bizottság dönt a kockázati paraméterek módosításáról (az értékvesztés kalkulációnál alkalmazott paraméterekről). Legalább évente újra kell tesztelni a kockázati paramétereket. A várható veszteség kiszámítását előretekintően kell végrehajtani figyelembe véve a jövőbeni gazdasági kilátásokról szóló előrejelzéseket. Ehhez akár 3-5 különböző makroökonómiai szcenáriót is figyelembe kell venni és integrálni a PD, LGD és EAD kockázati paraméterek számítása során.
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 87 36. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI KOCKÁZATKEZELÉS (millió Ft-ban) [folytatás] 36.1 Hitelezési kockázat [folytatás] 36.1.1. Pénzügyi instrumentumok szakaszok szerinti megbontása [folytatás] Amortizált bekerülési értéken értékelt és egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök bruttó könyv szerinti és halmozott értékvesztésének megbontása értékvesztés szakaszok szerint 2023. december 31-é n: Könyv szerinti érték/ Kitettség Bruttó könyv szerinti érték / Névérték Értékvesztés / Céltartalék Leírás 1. szakasz 2. szakasz 3. szakasz POCI Összesen 1. szakasz 2. szakasz 3. szakasz POCI Összesen Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a Magyar Nemzeti Bankkal 2.708.232 2.701.675 6.952 - - 2.708.627 267 128 - - 395 - Bankközi kihelyezések, követelések 2.702.433 2.697.572 9.421 2.315 - 2.709.308 3.465 1.095 2.315 - 6.875 - Repó követelések 201.658 202.025 - - - 202.025 367 - - - 367 - Fogyasztási hitelek 572.912 488.231 128.101 19.811 1 636.144 15.471 33.192 14.568 1 63.232 - Jelzáloghitelek 53.996 41.172 7.232 4.823 1.988 55.215 38 189 813 179 1.219 - Önkormányzati hitelek 102.003 103.152 320 - - 103.472 1.417 52 - - 1.469 - Vállalati hitelek 3.952.448 3.213.155 746.233 65.434 9.121 4.033.943 16.783 36.390 27.544 778 81.495 22.637 Amortizált bekerülési értéken értékelt hitelek 4.681.359 3.845.710 881.886 90.068 11.110 4.828.774 33.709 69.823 42.925 958 147.415 22.637 FVOCI adósságinstrumentumok 538.350 507.477 - 30.873 - 538.350 1.425 - 22.920 - 24.345 - Amortizált bekerülési értéken értékelt értékpapírok 2.710.848 2.696.310 5.961 34.802 - 2.737.073 13.350 273 12.602 - 26.225 - Egyéb pénzügyi eszközök 115.499 114.982 792 7.560 15 123.349 1.442 3.039 3.357 12 7.850 - Amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi eszközök és FVOCI értékpapírok összesen 13.658.379 12.765.751 905.012 165.618 11.125 13.847.506 54.025 74.358 84.119 970 213.472 22.637 Adott hitelnyújtási elkötelezettségek 1.976.476 1.854.533 130.879 2.127 - 1.987.539 6.153 4.206 704 - 11.063 - Pénzügyi garanciák 1.995.500 1.946.951 46.977 5.819 - 1.999.747 2.020 412 1.815 - 4.247 - Faktoring hitelnyújtási elkötelezettségek 365.440 348.659 12.386 5.136 - 366.181 482 53 206 - 741 - Akkreditív 8.586 8.626 - - - 8.626 40 - - - 40 - Adott hitelnyújtási elkötelezettségek és pénzügyi garanciák összesen 4.346.002 4.158.769 190.242 13.082 - 4.362.093 8.695 4.671 2.725 - 16.091 -
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 88 36. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI KOCKÁZATKEZELÉS (millió Ft-ban) [folytatás] 36.1 Hitelezési kockázat [folytatás] 36.1.1. Pénzügyi instrumentumok szakaszok szerinti megbontása [folytatás] Amortizált bekerülési értéken értékelt és egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök bruttó könyv szerinti és halmozott értékvesztésének megbontása értékvesztés szakaszok szerint 2022. december 31-én: Könyv szerinti érték/ Kitettség Bruttó könyv szerinti érték / Névérték Értékvesztés / Céltartalék Leírás 1. szakasz 2. szakasz 3. szakasz POCI Összesen 1. szakasz 2. szakasz 3. szakasz POCI Összesen Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a Magyar Nemzeti Bankkal 1.092.198 1.062.246 31.305 - - 1.093.551 481 872 - - 1.353 - Bankközi kihelyezések, követelések 2.899.829 2.906.852 10.247 1.512 - 2.918.611 16.037 1.233 1.512 - 18.782 - Repó követelések 246.529 248.696 - - - 248.696 2.167 - - - 2.167 - Fogyasztási hitelek 556.062 507.517 65.853 52.913 2 626.285 15.229 17.670 37.323 1 70.223 - Jelzáloghitelek 62.587 45.912 8.895 7.039 2.279 64.125 57 179 1.116 186 1.538 - Önkormányzati hitelek 81.083 81.856 286 - - 82.142 1.010 49 - - 1.059 - Vállalati hitelek 4.125.308 3.541.098 589.153 86.401 10.716 4.227.368 22.068 39.153 39.334 1.505 102.060 25.879 Amortizált bekerülési értéken értékelt hitelek 4.825.040 4.176.383 664.187 146.353 12.997 4.999.920 38.364 57.051 77.773 1.692 174.880 25.879 FVOCI adósságinstrumentumok 779.253 751.838 - 27.415 - 779.253 4.762 - 24.399 - 29.161 - Amortizált bekerülési értéken értékelt értékpapírok 3.282.373 3.273.240 6.713 38.270 - 3.318.223 21.746 300 13.804 - 35.850 - Egyéb pénzügyi eszközök 86.438 85.277 486 4.561 18 90.342 1.435 369 2.088 12 3.904 - Amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi eszközök és FVOCI értékpapírok összesen 13.211.660 12.504.532 712.938 218.111 13.015 13.448.596 84.992 59.825 119.576 1.704 266.097 25.879 Adott hitelnyújtási elkötelezettségek 1.840.521 1.745.003 101.644 5.517 - 1.852.164 6.694 3.581 1.368 - 11.643 - Pénzügyi garanciák 1.863.476 1.848.783 24.868 173 - 1.873.824 9.502 800 46 - 10.348 - Faktoring hitelnyújtási elkötelezettségek 371.866 327.903 14.705 30.809 - 373.417 361 87 1.103 - 1.551 - Akkreditív 12.285 12.128 247 - - 12.375 85 5 - - 90 - Adott hitelnyújtási elkötelezettségek és pénzügyi garanciák összesen 4.088.148 3.933.817 141.464 36.499 - 4.111.780 16.642 4.473 2.517 - 23.632 -
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 89 36. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI KOCKÁZATKEZELÉS (millió Ft-ban) [folytatás] 36.1 Hitelezési kockázat [folytatás] 36.1.2. Egyszerűsített módszertan alapján értékelt pénzügyi instrumentumok késedelmes napok száma szerinti besorolása 2023.12.31. Késedelem nélküli < 30 nap 31 - 60 nap 61 - 90 nap > 91 nap Záró egyenleg Várható hitelezési veszteség ráta 0,72% 0,69% 5,17% 9,39% 21,06% 2,02% Bruttó érték 161.963 8.459 968 309 11.307 183.006 Értékvesztés 1.173 58 50 29 2.381 3.691 Nettó könyv szerinti érték 163.136 8.517 1.018 338 13.688 186.697 2022.12.31. Késedelem nélküli < 30 nap 31 - 60 nap 61 - 90 nap > 91 nap Záró egyenleg Várható hitelezési veszteség ráta 0,27% 0,77% 2,09% 5,75% 26,11% 1,82% Bruttó érték 144.046 15.620 1.912 487 9.744 171.809 Értékvesztés 389 121 40 28 2.544 3.122 Nettó könyv szerinti érték 144.435 15.741 1.952 515 12.288 174.931
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 90 36. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI KOCKÁZATKEZELÉS (millió Ft-ban) [folytatás] 36.1 Hitelezési kockázat [folytatás] 36.1.3. Amortizált bekerülési értéken értékelt és egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök bruttó értékének és halmozott értékvesztésének tárgyévi mozgása értékvesztési szakaszok közötti mozgással [folytatás] Amortizált bekerülési értéken értékelt hitelek bruttó értékének mozgása 1. szakasz 2. szakasz 3. szakasz POCI Összesen Bruttó érték 2022. január 1-én 3.501.643 563.982 108.979 13.418 4.188.022 Transzfer az 1. szakaszba 128.623 -125.232 -3.391 - - Transzfer a 2. szakaszba -195.786 205.613 -9.827 - - Transzfer a 3. szakaszba -34.487 -41.649 76.136 - - Új vásárolt vagy keletkeztetett pénzügyi eszközök 2.684.856 249.182 44.325 291 2.978.654 Kivezetett pénzügyi eszközök (leírás nélkül) -1.899.139 -184.121 -60.292 -672 -2.144.224 Leírások -70 -354 -7.211 -40 -7.675 Módosítás miatti veszteség -9.257 -3.234 -2.366 - -14.857 Bruttó érték 2022. december 31-én 4.176.383 664.187 146.353 12.997 4.999.920 Transzfer az 1. szakaszba 125.054 -105.061 -19.993 - - Transzfer a 2. szakaszba -448.120 461.067 -12.947 - - Transzfer a 3. szakaszba -24.935 -29.379 54.314 - - Új vásárolt vagy keletkeztetett pénzügyi eszközök 2.227.406 200.034 28.678 1.163 2.457.281 Kivezetett pénzügyi eszközök (leírás nélkül) -2.203.558 -306.780 -100.045 -2.970 -2.613.353 Leírások -61 -578 -5.338 -80 -6.057 Módosítás miatti veszteség -6.459 -1.604 -954 - -9.017 Bruttó érték 202 3. december 31-én 3.845.710 881.886 90.068 11.110 4.828.774 Amortizált bekerülési értéken értékelt hitelek értékvesztés mozgása 1. szakasz 2. szakasz 3. szakasz POCI Összesen Értékvesztés állomány 2022. január 1-jén 29.361 67.272 57.087 1.837 155.557 Transzfer az 1. szakaszba 13.705 ‐12.361 ‐1.344 ‐ ‐ Transzfer a 2. szakaszba ‐2.058 6.779 ‐4.721 ‐ ‐ Transzfer a 3. szakaszba ‐738 ‐6.414 7.152 ‐ ‐ Értékvesztés nettó változása ‐14.906 5.886 23.898 ‐69 14.809 Új vásárolt vagy keletkeztetett pénzügyi eszközök 22.665 7.284 6.955 14 36.918 Kivezetett pénzügyi eszközök (leírás nélkül) ‐9.595 ‐11.041 ‐8.942 ‐90 ‐29.668 Unwinding kamatelszámolás ‐ ‐ 4.899 40 4.939 Leírások ‐70 ‐354 ‐7.211 ‐40 ‐7.675 Értékvesztés állomány 2022. december 31-én 38.364 57.051 77.773 1.692 174.880 Transzfer az 1. szakaszba 21.673 ‐9.755 ‐11.918 ‐ ‐ Transzfer a 2. szakaszba ‐5.037 12.425 ‐7.388 ‐ ‐ Transzfer a 3. szakaszba ‐497 ‐3.906 4.403 ‐ ‐ Értékvesztés nettó változása ‐21.553 13.435 1.920 ‐701 ‐6.899 Új vásárolt vagy keletkeztetett pénzügyi eszközök 14.620 8.468 4.717 14 27.819 Kivezetett pénzügyi eszközök (leírás nélkül) ‐13.800 ‐7.317 ‐26.425 ‐47 ‐47.589 Unwinding kamatelszámolás ‐ ‐ 5.181 80 5.261 Leírások ‐61 ‐578 ‐5.338 ‐80 ‐6.057 Értékvesztés állomány 2023. december 31-én 33.709 69.823 42.925 958 147.415
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 91 36. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI KOCKÁZATKEZELÉS (millió Ft-ban) [folytatás] 36.1 Hitelezési kockázat [folytatás] 36.1.3. Amortizált bekerülési értéken értékelt és egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök bruttó értékének és halm ozott értékvesztésének tárgyévi mozgása értékvesztési szakaszok közötti mozgással [folytatás] Adott hitelnyújtási elkötelezettségek és pénzügyi garanciák bruttó érték mozgása 1. szakasz 2. szakasz 3. szakasz POCI Bruttó érték 2022. január 1-jén 3.549.739 77.568 10.373 3.637.680 Transzfer az 1. szakaszba 27.955 -27.324 -631 - Transzfer a 2. szakaszba -114.601 114.978 -377 - Transzfer a 3. szakaszba -17.137 -1.704 18.841 - Új vásárolt vagy keletkeztetett pénzügyi eszközök 1.344.993 55.461 15.484 1.415.938 Kivezetett pénzügyi eszközök (leírás nélkül) -857.132 -77.515 -7.191 -941.838 Bruttó érték 2022. december 31-én 3.933.817 141.464 36.499 4.111.780 Transzfer az 1. szakaszba 60.083 -58.857 -1.225 - Transzfer a 2. szakaszba -158.404 159.071 -667 - Transzfer a 3. szakaszba -9.460 -2.028 11.488 - Új vásárolt vagy keletkeztetett pénzügyi eszközök 1.195.949 64.939 1.451 1.262.339 Kivezetett pénzügyi eszközök (leírás nélkül) -863.217 -114.347 -34.464 -1.012.027 Bruttó érték 2023. december 31-én 4.158.768 190.242 13.082 4.362.092 Adott hitelnyújtási elkötelezettségek és pénzügyi garanciák értékvesztés mozgása 1. szakasz 2. szakasz 3. szakasz Összesen Értékvesztés állomány 2022. január 1-jén 10.669 4.749 2.350 17.768 Transzfer az 1. szakaszba 2.095 ‐1.929 ‐166 ‐ Transzfer a 2. szakaszba ‐442 542 ‐100 ‐ Transzfer a 3. szakaszba ‐21 ‐124 145 ‐ Értékvesztés nettó változása 2.148 1.020 1.052 4.220 Új vásárolt vagy keletkeztetett pénzügyi eszközök 3.933 602 78 4.613 Kivezetett pénzügyi eszközök (leírás nélkül) ‐1.740 ‐387 ‐842 ‐2.969 Értékvesztés állomány 2022. december 31-én 16.642 4.473 2.517 23.632 Transzfer az 1. szakaszba 2.410 ‐1.888 ‐522 ‐ Transzfer a 2. szakaszba ‐787 1.022 ‐235 ‐ Transzfer a 3. szakaszba ‐26 ‐242 268 ‐ Értékvesztés nettó változása ‐10.128 1.584 1.669 ‐6.875 Új vásárolt vagy keletkeztetett pénzügyi eszközök 2.985 514 212 3.711 Kivezetett pénzügyi eszközök (leírás nélkül) ‐2.406 ‐792 ‐1.178 ‐4.376 Értékvesztés állomány 2023. december 31-én 8.690 4.671 2.731 16.092
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 92 36. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI KOCKÁZATKEZELÉS (millió Ft-ban) [folytatás] 36.1 Hitelezési kockázat [folytatás] 36.1.3. Amortizált bekerülési értéken értékelt és egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök bruttó értékének és halmozott értékvesztésének tárgyévi mozgása értékvesztési szakaszok közötti mozgással [folytatás] Pénztárak. betétszámlák. elszámolások a Magyar Nemzeti Bankkal bruttó érték mozgása 1. szakasz 2. szakasz Összesen Bruttó érték 2022. január 1-jén 475.130 - 475.130 Transzfer a 2. szakaszba -13 13 - Új vásárolt vagy keletkeztetett pénzügyi eszközök 2.881.995 31.292 2.913.287 Kivezetett pénzügyi eszközök (leírás nélkül) -2.294.866 - 2.294.866 Bruttó érték 2022. december 31-én 1.062.246 31.305 1.093.551 Új vásárolt vagy keletkeztetett pénzügyi eszközök 14.858.652 137 14.858.788 Kivezetett pénzügyi eszközök (leírás nélkül) -13.219.223 -24.490 -13.243.712 Bruttó érték 2023. december 31-én 2.701.675 6.952 2.708.627 Pénztárak. betétszámlák. elszámolások a Magyar Nemzeti Bankkal értékvesztés mozgása 1. szakasz 2. szakasz Összesen Értékvesztés állomány 2022. január 1-jén 185 ‐ 185 Értékvesztés nettó változása 104 621 725 Új vásárolt vagy keletkeztetett pénzügyi eszközök 291 251 542 Kivezetett pénzügyi eszközök (leírás nélkül) ‐99 ‐ ‐99 Értékvesztés állomány 2022. december 31-én 481 872 1.353 Transzfer a 2. szakaszba ‐ ‐ ‐ Értékvesztés nettó változása 46 ‐744 ‐698 Új vásárolt vagy keletkeztetett pénzügyi eszközök 30 ‐ 30 Kivezetett pénzügyi eszközök (leírás nélkül) ‐290 ‐ ‐290 Értékvesztés állomány 2023. december 31-én 267 128 395 Bankközi kihelyezések. követelések bruttó érték mozgása 1. szakasz 2. szakasz 3. szakasz Összesen Bruttó érték 2022. január 1-jén 2.573.226 - 1.476 2.574.702 Transzfer a 2. szakaszba -8.855 8.855 - - Új vásárolt vagy keletkeztetett pénzügyi eszközök 2.894.611 2.006 36 2.896.653 Kivezetett pénzügyi eszközök (leírás nélkül) -2.552.130 -614 - -2.552.744 Bruttó érték 2022. december 31-én 2.906.852 10.247 1.512 2.918.611 Új vásárolt vagy keletkeztetett pénzügyi eszközök 1.441.924 9.986 887 1.452.797 Kivezetett pénzügyi eszközök (leírás nélkül) -1.651.204 -10.813 -84 -1.662.100 Bruttó érték 2023. december 31-én 2.697.572 9.421 2.315 2.709.308
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 93 36. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI KOCKÁZATKEZELÉS (millió Ft-ban) [folytatás] 36.1 Hitelezési kockázat [folytatás] 36.1.3. Amortizált bekerülési értéken értékelt és egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök bruttó értékének és halmozott értékvesztésének tárgyévi mozgása értékvesztési szakaszok közötti mozgással [foly tatás] Bankközi kihelyezések. követelések értékvesztés mozgása 1. szakasz 2. szakasz 3. szakasz Összesen Értékvesztés állomány 2022. január 1-jén 6.014 ‐ 1.476 7.490 Transzfer a 2. szakaszba ‐71 71 ‐ ‐ Értékvesztés nettó változása 1.261 1.149 36 2.446 Új vásárolt vagy keletkeztetett pénzügyi eszközök 14.166 13 ‐ 14.179 Kivezetett pénzügyi eszközök (leírás nélkül) ‐5.333 ‐ ‐ ‐5.333 Értékvesztés állomány 2022. december 31-én 16.037 1.233 1.512 18.782 Értékvesztés nettó változása ‐9.159 3 ‐84 ‐9.240 Új vásárolt vagy keletkeztetett pénzügyi eszközök 1.418 1.091 887 3.396 Kivezetett pénzügyi eszközök (leírás nélkül) ‐4.831 ‐1.232 ‐ ‐6.063 Értékvesztés állomány 2023. december 31-én 3.465 1.095 2.315 6.875 Repó követelések bruttó rték mozgása 1. szakasz Összesen Bruttó érték 2022. január 1-jén 33.710 33.710 Új vásárolt vagy keletkeztetett pénzügyi eszközök 769.374 769.374 Kivezetett pénzügyi eszközök (leírás nélkül) -554.388) -554.388 Bruttó érték 2022. december 31-én 248.696 248.696 Új vásárolt vagy keletkeztetett pénzügyi eszközök 1.808.640 1.808.640 Kivezetett pénzügyi eszközök (leírás nélkül) -1.855.311 -1.855.311 Bruttó érték 2023. december 31-én 202.025 202.025 Repó követelések értékvesztés mozgása 1. szakasz Összesen Értékvesztés állomány 2022. január 1-jén 72 72 Új vásárolt vagy keletkeztetett pénzügyi eszközök 4.480 4.480 Kivezetett pénzügyi eszközök (leírás nélkül) ‐2.385 ‐2.385 Értékvesztés állomány 2022. december 31-én 2.167 2.167 Új vásárolt vagy keletkeztetett pénzügyi eszközök 367 367 Kivezetett pénzügyi eszközök (leírás nélkül) ‐2.167 ‐2.167 Értékvesztés állomány 2023. december 31-én 367 367
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 94 36. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI KOCKÁZATKEZELÉS (millió Ft-ban) [folytatás] 36.1 Hitelezési kockázat [folytatás] 36.1.3. Amortizált bekerülési értéken értékelt és egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök halmozott értékvesztésének tárgyévi mozgása értékvesztési szakaszok közötti mozgással [folytatás] Amortizált bekerülési értéken értékelt értékpapírok bruttó érték mozgása 1. szakasz 2. szakasz 3. szakasz Összesen Bruttó érték 2022. január 1-jén 3,064,500 13,223 - 3,077,723 Transzfer a 3. szakaszba -34,057 - 34,057 - Új vásárolt vagy keletkeztetett pénzügyi eszközök 717,463 1,591 4,213 723,267 Kivezetett pénzügyi eszközök (leírás nélkül) -474,666 -8,101 - -482,767 Bruttó érték 2022. december 31-én 3,273,240 6,713 38,270 3,318,223 Transzfer az 1. szakaszba 1,403 -1,403 - - Transzfer a 2. szakaszba (1,203 1,203 - - Új vásárolt vagy keletkeztetett pénzügyi eszközök 199,101 3 - 199,104 Kivezetett pénzügyi eszközök (leírás nélkül) -776,230 -554 -3,468 -780,253 Bruttó érték 2023. december 31-én 2,696,311 5,961 34,802 2,737,074 Amortizált bekerülési értéken értékelt értékpapírok értékvesztés mozgása 1. szakasz 2. szakasz 3. szakasz Összesen Értékvesztés állomány 2022. január 1-jén 5.882 803 ‐ 6.685 Transzfer a 3. szakaszba ‐48 ‐ 48 ‐ Értékvesztés nettó változása 13.564 ‐18 13.756 27.302 Új vásárolt vagy keletkeztetett pénzügyi eszközök 2.972 7 ‐ 2.979 Kivezetett pénzügyi eszközök (leírás nélkül) ‐624 ‐492 ‐ ‐1.116 Értékvesztés állomány 2022. december 31-én 21.746 300 13.804 35.850 Értékvesztés nettó változása ‐5.424 ‐27 ‐1.202 ‐6.653 Új vásárolt vagy keletkeztetett pénzügyi eszközök 163 ‐ ‐ 163 Kivezetett pénzügyi eszközök (leírás nélkül) ‐3.135 ‐ ‐ ‐3.135 Értékvesztés állomány 2023. december 31-én 13.350 273 12.602 26.225 FVOCI adósságinstrumentumok bruttó érték mozgása 1. szakasz 3. szakasz Összesen Bruttó érték 2022. január 1-jén 624,801 - 624,801 Transzfer a 3. szakaszba -27,415 27,415 - Új vásárolt vagy keletkeztetett pénzügyi eszközök 423,279 - 423,279 Kivezetett pénzügyi eszközök (leírás nélkül) -268,827 - -268,827 Bruttó érték 2022. december 31-én 751,838 27,415 779,253 Új vásárolt vagy keletkeztetett pénzügyi eszközök 164,182 3,480 167,662 Kivezetett pénzügyi eszközök (leírás nélkül) -408,543 -21 -408,564 Bruttó érték 2023. december 31-én 507,477 30,873 538,350 FVOCI adósságinstrumentumok értékvesztés mozgása 1. szakasz 3. szakasz Összesen Értékvesztés állomány 2022. január 1-jén 1.174 ‐ 1.174 Transzfer a 3. szakaszba ‐49 49 ‐ Értékvesztés nettó változása 1.741 24.350 26.091 Új vásárolt vagy keletkeztetett pénzügyi eszközök 2.144 ‐ 2.144 Kivezetett pénzügyi eszközök (leírás nélkül) ‐248 ‐ ‐248 Értékvesztés állomány 2022. december 31-én 4.762 24.399 29.161 Értékvesztés nettó változása ‐1.741 ‐1.479 ‐3.220 Új vásárolt vagy keletkeztetett pénzügyi eszközök 172 ‐ 172 Kivezetett pénzügyi eszközök (leírás nélkül) ‐1.768 ‐ ‐1.768 Értékvesztés állomány 2023. december 31-én 1.425 22.920 24.345
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 95 36. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI KOCKÁZATKEZELÉS (millió Ft-ban) [folytatás] 36.1 Hitelezési kockázat [folytatás] 36.1.4. Hitelportfólió belső minősítés szerint 2023. december 31. Bruttó könyv szerinti érték / Névérték 1. szakasz 2. szakasz 3. szakasz POCI Összesen Alacsony kockázati besorolás (1-4) 1.748.019 155.527 - 275 1.903.821 Közepes kockázati besorolás (5-7) 2.030.681 572.339 - 9.136 2.612.156 Magas kockázati besorolás (8-9) 67.010 154.020 - 195 221.225 Nem teljesítő - - 90.068 1.504 91.572 Összesen 3.845.710 881.886 90.068 11.110 4.828.774 Értékvesztés / Céltartalék 1. szakasz 2. szakasz 3. szakasz POCI Összesen Alacsony kockázati besorolás (1-4) 9.485 8.791 - 3 18.279 Közepes kockázati besorolás (5-7) 19.488 39.153 - 462 59.103 Magas kockázati besorolás (8-9) 4.736 21.879 - 6 26.621 Nem teljesítő - - 42.925 487 43.412 Összesen 33.709 69.823 42.925 958 147.415 2022. december 31. Bruttó könyv szerinti érték / Névérték 1. szakasz 2. szakasz 3. szakasz POCI Összesen Alacsony kockázati besorolás (1-4) 1.891.381 180.426 ‐ 214 2.072.021 Közepes kockázati besorolás (5-7) 2.229.142 384.237 ‐ 10.664 2.624.043 Magas kockázati besorolás (8-9) 55.863 99.521 ‐ 308 155.692 Nem teljesítő ‐ ‐ 146.353 1.811 148.164 Összesen 4.176.386 664.184 146.353 12.997 4.999.920 Értékvesztés / Céltartalék 1. szakasz 2. szakasz 3. szakasz POCI Összesen Alacsony kockázati besorolás (1-4) 6.965 17.509 ‐ 3 24.477 Közepes kockázati besorolás (5-7) 28.937 25.419 ‐ 1.115 55.471 Magas kockázati besorolás (8-9) 2.462 14.123 ‐ 18 16.603 Nem teljesítő ‐ ‐ 77.773 556 78.329 Összesen 38.364 57.051 77.773 1.692 174.880
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 96 36. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI KOCKÁZATKEZELÉS (millió Ft-ban) [folytatás] 36.1 Hitelezési kockázat [folytatás] 36.1.5. Hitelportfólió országonkénti megoszlása A nem minősített. illetve minősített bruttó kintlévőségek országok szerinti bontásban a következőképpen alakultak: 2023. december 31. 2022. december 31. Ország Bruttó hitelek. bankközi kihelyezések és repó követelések Értékvesztés Bruttó hitelek. bankközi kihelyezések és repó követelések Értékvesztés Magyarország 5.406.144 ‐126.770 5.651.445 ‐147.446 Málta 647.521 ‐1.220 772.898 ‐3.857 Bulgária 351.368 ‐3.123 272.449 ‐10.736 Szlovénia 245.018 ‐1.520 101.842 ‐261 Szerbia 243.010 ‐3.697 251.812 ‐6.204 Horvátország 195.198 ‐433 149.993 ‐1.424 Románia 149.356 ‐3.206 197.255 ‐3.741 Franciaország 123.582 ‐84 255.918 ‐969 Ukrajna 83.328 ‐1.579 86.329 ‐2.393 Belgium 55.535 ‐154 38.227 ‐107 Egyéb 240.047 ‐12.871 389.059 ‐18.691 Amortizált bekerülési értéken értékelt bruttó hitelek. bankközi kihelyezések és repó követelések összesen 7.740.107 ‐154.657 8.167.227 ‐195.829 Hungary 934.824 ‐ 793.228 ‐ Egyéb 24 ‐ 14 ‐ Valós értéken értékelt hitelek összesen 934.848 ‐ 793.242 ‐ Összesen 8.674.955 ‐154.657 8.960.469 ‐195.829 36.1.6. Hitelportfólió megoszlása gazdasági tevékenység alapján Amortizált bekerülési értéken értékelt hitelek gazdasági tevékenység alapján 2023. december 31. 2022. december 31. Bruttó érték Értékvesztés Bruttó érték Értékvesztés Lakossági 758.426 66.372 645.496 71.024 Mezőgazdaság. erdőgazdálkodás. halászat 215.325 5.649 211.875 6.025 Feldolgozóipar. bányászat. kőfejtés és más iparágak 492.620 14.746 587.190 18.211 Építőipar 202.542 8.896 231.015 5.580 Nagy- és kiskereskedelem. szállítás. raktározás és vendéglátás 733.631 17.259 833.618 18.674 Információ. kommunikáció 24.086 618 25.404 1.027 Pénzügyi. biztosítási tevékenység 1.215.215 7.965 1.183.848 14.903 Ingatlanügyletek 503.510 17.113 471.772 10.995 Szakmai. tudományos. technikai adminisztratív szolgáltatást támogató tevékenység 242.818 4.106 231.335 3.864 Közigazgatás. védelem. oktatás. humán egészségügyi és szociális ellátás 119.196 1.704 99.593 1.592 Egyéb szolgáltatások 321.405 2.987 478.774 22.985 Összesen 4.828.774 147.415 4.999.920 174.880
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 97 36. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI KOCKÁZATKEZELÉS (millió Ft-ban) [folytatás] 36.1 Hitelezési kockázat [folytatás] 36.1.7. Biztosítékok. fedezetek A Bank kockázatvállalásai után nyilvántartott biztosítékok értéke (teljes értéken) biztosítéki típusok szerint a következőképpen alakult: A biztosítékok mind a mérlegen belüli. mind a mérlegen kívüli kockázatvállalásokra vonatkoznak. Biztosíték típus 2023. december 31. 2022. december 31. Jelzálog 1.977.401 1.859.713 Garanciák és készfizető kezességek 1.961.382 2.082.418 Óvadék 214.085 174.247 ebből: pénzfedezet 94.486 95.836 értékpapír 119.599 78.411 Egyéb 147 254 Összesen 4.153.015 4.116.632 A Bank kockázatvállalásai után nyilvántartott biztosítékok értéke (a követelés erejéig) biztosítéki típusok szerint a következőképpen alakult: A biztosítékok mind a mérlegen belüli. mind a mérlegen kívüli kockázatvállalásokra vonatkoznak. Biztosíték típus 2023. december 31. 2022. december 31. Jelzálog 1.523.976 1.445.244 Garanciák és készfizető kezességek 1.662.645 1.755.474 Óvadék 145.591 133.000 ebből: pénzfedezet 89.211 84.225 értékpapír 56.380 48.775 Egyéb 90 254 Összesen 3.332.302 3.333.972 A hitelportfólió követelés értékéig figyelembe vett fedezettségi szintje 42.1%-ról 44.21%-ra növekedett 2023. december 31.-ra. míg a teljes értéken vett fedezettségi szintje 51.99%-ról 55.09%-ra csökkent. Az értékvesztett hitelportfolió (3. szakaszban lévő és POCI kategóriájú hitelek) biztosítékai (teljes értéken): 2023. december 31. Bruttó könyv szerinti érték Értékvesztés Könyv szerinti érték Fedezet értéke Fogyasztási hitelek 19.812 ‐14.569 5.243 644 Jelzáloghitel 6.811 ‐992 5.819 33.515 Vállalati hitel 74.555 ‐28.322 46.233 82.595 Összesen 101.178 ‐43.883 57.295 116.754 2022. december 31. Bruttó könyv szerinti érték Értékvesztés Könyv szerinti érték Fedezet értéke Fogyasztási hitelek 52.915 ‐37.324 15.591 30 Jelzáloghitel 9.318 ‐1.302 8.016 40.796 Vállalati hitel 97.117 ‐40.839 56.278 93.399 Összesen 159.350 ‐79.465 79.885 134.225
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 98 36. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI KOCKÁZATKEZELÉS (millió Ft-ban) [folytatás] 36.1 Hitelezési kockázat [folytatás] 36.1.7. Biztosítékok. fedezetek [folytatás] Maximális hitelkockázati kitettség 2023. december 31-én Maximum hitelkockázati kitettség Fedezetek valós értéke Nettó kitettség Fedezettség Várható hitelezési veszteség Készpénz Értékpapírok Garanciák és kezességek Ingatlan és egyéb jelzálogok Egyéb Nettósítás Többletfedezet Fedezetek összesen Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a Magyar Nemzeti Bankkal 2.708.627 - - - - - - - - 2.708.627 0% 395 Bankközi kihelyezések, követelések 2.709.308 - - - - - - - - 2.709.308 0% 6.875 Repó követelések 202.025 - 220.654 - - - - -21.868 198.786 3.239 98% 367 Fogyasztási hitelek 636.144 1.621 204 1.941 16.620 - - -7.128 13.258 622.886 2% 63.232 Jelzáloghitelek 55.215 - - 2.515 386.730 - - -334.122 55.123 92 100% 1.219 Önkormányzati hitelek 103.472 1 - 9.191 11.913 - - -5.990 15.115 88.357 15% 1.469 Vállalati hitelek 6.387.663 42.390 255.404 903.666 2.599.109 242 - -1.704.294 2.096.517 4.291.146 33% 93.299 Amortizált bekerülési értéken értékelt hitelek 7.182.494 44.012 255.608 917.313 3.014.372 242 - -2.051.534 2.180.013 5.002.481 30% 159.219 Amortizált bekerülési értéken értékelt értékpapírok 2.737.073 - - - - - - - - 2.737.073 0% 26.225 Amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi eszközök összesen 15.539.527 44.012 476.262 917.313 3.014.372 242 - -2.073.402 2.378.799 13.160.728 15% 193.081 Derivatív pénzügyi eszközök 218.427 76.853 - - - - 60.721 - 137.574 80.853 63% - Kereskedési célú pénzügyi eszközök 27.804 - - - - - - - - 27.804 0% - Kötelezően eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírok 32.932 - - - - - - - - 32.932 0% - Kötelezően eredménnyel szemben valós értéken értékelt hitelek 934.848 - - 865.054 - - - -44.555 820.499 114.349 88% - Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök összesen 1.214.011 76.853 - 865.054 - - 60.721 -44.555 958.073 255.938 79% - Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt adósságinstrumentumok 538.350 - - - - - - - - 538.350 0% 24.345 Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt adósságinstrumentumok összesen 538.350 - - - - - - - - 538.350 0% 24.345 Pénzügyi eszközök összesen 17.291.888 120.865 476.262 1.782.367 3.014.372 242 60.721 -2.117.957 3.336.872 13.955.016 19% 217.426 Pénzügyi garanciák 1.999.747 47.241 1.801 19.442 157.085 - - -44.554 181.015 1.818.732 9% 4.247 Akkreditívek 8.626 - - - - - - - - 8.626 0% 40 Mérlegen kívüli tételek összesen 2.008.373 47.241 1.801 19.442 157.085 - - -44.554 181.015 1.827.358 9% 4.287 Mindösszesen 19.300.261 168.106 478.063 1.801.809 3.171.457 242 60.721 -2.162.511 3.517.887 15.782.374 18% 221.713
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 99 36. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI KOCKÁZATKEZELÉS (millió Ft-ban) [folytatás] 36.1 Hitelezési kockázat [folytatás] 36.1.7. Biztosítékok. fedezetek [folytatás] Maximális hitelkockázati kitettség 2022. december 31-én Maximum hitelkockázati kitettség Fedezetek valós értéke Nettó kitettség Fedezettség Várható hitelezési veszteség Készpénz Értékpapírok Garanciák és kezességek Ingatlan és egyéb jelzálogok Egyéb Nettósítás Többletfedezet Fedezetek összesen Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a Magyar Nemzeti Bankkal 1.093.551 - - - - - - - - 1.093.551 0% 1.353 Bankközi kihelyezések, követelések 2.918.611 - - - - - - - - 2.918.611 0% 18.782 Repó követelések 248.696 - 263.052 - - - - -22.355 240.697 7.999 97% 2.167 Fogyasztási hitelek 626.285 3.256 3.521 4.639 17.514 - - -20.839 8.091 618.194 1% 70.223 Jelzáloghitelek 64.125 - - 2.788 378.794 - - -317.578 64.004 121 100% 1.538 Önkormányzati hitelek 82.142 1 - 11.234 9.813 - - -4.713 16.335 65.807 20% 1.059 Vállalati hitelek 6.452.949 32.658 224.172 1.047.739 2.415.367 13 - -1.649.512 2.070.437 4.382.512 32% 115.254 Amortizált bekerülési értéken értékelt hitelek 7.225.501 35.915 227.693 1.066.400 2.821.488 13 - -1.992.642 2.158.867 5.066.634 30% 188.074 Amortizált bekerülési értéken értékelt értékpapírok 3.318.223 - - - - - - - - 3.318.223 0% 35.850 Amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi eszközök összesen 14.804.582 35.915 490.745 1.066.400 2.821.488 13 - -2.014.997 2.399.564 12.405.018 16% 246.226 Derivatív pénzügyi eszközök 351.939 90.551 - - - - 103.014 - 193.565 158.374 55% - Kereskedési célú pénzügyi eszközök 74.795 - - - - - - - - 74.795 0% - Kötelezően eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírok 30.498 - - - - - - - - 30.498 0% - Kötelezően eredménnyel szemben valós értéken értékelt hitelek 793.242 - - 814.544 - - - -80.161 734.383 58.859 93% - Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök összesen 1.250.474 90.551 - 814.544 - - 103.014 -80.161 927.948 322.526 74% - Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt adósságinstrumentumok 779.253 - - - - - - - - 779.253 0% 29.161 Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt adósságinstrumentumok összesen 779.253 - - - - - - - - 779.253 0% 29.161 Pénzügyi eszközök összesen 16.834.309 126.466 490.745 1.880.944 2.821.488 13 103.014 -2.095.158 3.327.512 13.506.797 20% 275.387 Pénzügyi garanciák 1.873.824 47.628 1.392 19.595 50.382 - - -63.330 55.667 1.818.157 3% 10.348 Akkreditívek 12.375 - - - - - - - - 12.375 0% 90 Mérlegen kívüli tételek összesen 1.886.199 47.628 1.392 19.595 50.382 - - -63.330 55.667 1.830.532 3% 10.438 Mindösszesen 18.720.508 174.094 492.137 1.900.539 2.871.870 13 103.014 -2.158.488 3.383.179 15.337.329 18% 285.825
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 100 36. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI KOCKÁZATKEZELÉS (millió Ft-ban) [folytatás] 36.1 Hitelezési kockázat [folytatás] 36.1.7. Biztosítékok. fedezetek [folytatás] Biztosítékok érvényesítéséből származó bevétel Fedezet típusa 2023. december 31. 2022. Deecember 31. Ingatlan 178 203 Garancia 25.509 30.863 Ingó fedezet - 140 Egyéb 80 236 Biztosítékok érvényesítéséből származó bevétel 25,767 31,442 36.1.8. Átstrukturált hitelek 2023. december 31. 2022. december 31. Bruttó portfólió Értékvesztés Bruttó portfólió Értékvesztés Fogyasztási hitel 12.757 -7.064 22.947 ‐6.279 Jelzáloghitel 1.829 -65 6.342 ‐114 Közép- és nagyvállalati hitelek 103.897 -5.312 181.496 ‐21.820 Mikro- és kisvállalkozói hitelek 21.555 -1.508 40.422 ‐2.951 Önkormányzati 75 -1 ‐ ‐ Összesen 140.114 -13.949 251.208 ‐31.165 Átstrukturált portfólió definíció A Bank által használt átstrukturált definíció az EU 2015/227 rendeletén alapul. Az átstrukturálás az ügyfél vagy a bank által kezdeményezett olyan szerződésmódosítás. mely aktuálisan fennálló vagy jövőbeli pénzügyi nehézségre tekintette l biztosít engedményt vagy kedvezményt az ügyfél számára. Az átstrukturált hitelek kimutatása a teljesítő átstrukturált („performing forborne”) állományokat tartalmazza. Egy kitettség teljesítő átstrukturált. amennyiben az átstrukturálás időpontjában nem állnak fenn a nemteljesítő státusz feltételei. vagy teljesítette a nemteljesítő átstrukturált státuszból történő kikerüléshez szükséges minimálisan egy éves gyógyulási időszak feltételeit.
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 101 36. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI KOCKÁZATKEZELÉS (millió Ft-ban) [folytatás] 36.1 Hitelezési kockázat [folytatás] 36.1.9. Pénzügyi instrumentumok minősítési kategóriák szerinti megoszlása 1 Kereskedési célú értékpapírok megoszlása 2023. december 31-é n A2 A3 Aa2 Aa3 Aaa B1 Ba1 Ba2 Ba3 Baa1 Baa2 Baa3 N/A Összesen Államkötvények 532 - 23 - 27 625 - 540 - - 19.695 910 - 22.352 Egyéb kötvények - - - - - - - - - - 2.212 40 2.185 4.437 Befektetési jegyek - - - - - - - - - - - - 320 320 Kincstárjegyek - - - - - - - - - - 71 - - 71 Részvények 56 33 23 52 - - 39 - 4 17 20 2 267 513 Jelzáloglevelek - - - - - - - - - - - 16 95 111 Összesen: 588 33 46 52 27 625 39 540 4 17 21.998 968 2.867 27.804 Kereskedési célú értékpapírok megoszlása 2022. december 31-én A1 A2 A3 Aa2 Aa3 Aaa Ba1 Ba2 Ba3 Baa1 Baa2 Baa3 N/A Összesen Államkötvények - 197 - - - 346 - 3.669 - - 62.947 362 - 67.521 Egyéb kötvények - - - 1 - - - - - - 1.627 117 3 1.748 Befektetési jegyek - - - - - - - - - - - - 274 274 Kincstárjegyek - - - - - - - - - - 4.785 - - 4.785 Részvények 42 47 29 - 20 - 39 2 4 15 24 - 163 385 Jelzáloglevelek - - - - - - - - - - 11 - 71 82 Összesen: 42 244 29 1 20 346 39 3.671 4 15 69.394 479 511 74.795 Eredménnyel szemben kötelezően valós értéken értékelt értékpapírok megoszlása 2023. december 31-é n N/A Összesen Befektetési jegyek 31.124 31.124 Részvények 1.808 1.808 Összesen: 32.932 32.932 Eredménnyel szemben kötelezően valós értéken értékelt értékpapírok megoszlása 2022. december 31 -én N/A Összesen Befektetési jegyek 29.029 29.029 Részvények 1.469 1.469 Összesen: 30.498 30.498 1 A Moody’s minősítése szerinti adatok
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 102 36. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI KOCKÁZATKEZELÉS (millió Ft-ban) [folytatás] 36.1 Hitelezési kockázat [folytatás] 36.1.9. Pénzügyi instrumentumok minősítési kategóriák szerinti megoszlása 1 FVOCI értékpapírok megoszlása 2023. december 31-é n A1 Ba1 Ba2 Baa1 Baa2 Baa3 N/A WR Összesen Államkötvények 660 - 6.259 4.082 144.857 2.654 - 30.873 189.385 Jelzáloglevelek 59.793 - - - - 231.895 8.881 - 300.569 Egyéb kötvények - 3.840 24.424 - - - 19.896 - 48.160 Kincstárjegyek - - - - 235 - 1 - 236 Nem kereskedési célú tőkeinstrumentumok - - - - - - 21.177 - 21.177 Összesen: 60.453 3.840 30.683 4.082 145.092 234.549 49.955 30.873 559.527 FVOCI értékpapírok megoszlása 2022. december 31-én A1 A3 Ba1 Ba2 Baa1 Baa2 Baa3 N/A WR Összesen Államkötvények 734 - - 5.971 3.941 136.671 2.661 - 27.415 177.393 Jelzáloglevelek 42.407 - - - - 301.987 - 12.146 - 356.540 Egyéb kötvények - 1.691 3.820 - - - 39.309 17.774 - 62.594 Kincstárjegyek - - - - - 182.726 - - - 182.726 Nem kereskedési célú tőkeinstrumentumok - - - - - - - 17.922 - 17.922 Összesen: 43.141 1.691 3.820 5.971 3.941 621.384 41.970 47.842 27.415 797.175 Amortizált bekerülési értéken értékelt értékpapírok megoszlása 2023. december 31-é n A1 A2 A3 Aaa Ba1 Ba2 Baa1 Baa2 Baa3 N/A WR Összesen Államkötvények 1.196 33.032 36.307 260.116 - 19.695 50.205 1.911.133 39.052 1 22.175 2.372.912 Egyéb vállalati kötvények 1.847 8.983 8.039 - 1.912 - 11.444 3.822 28.324 248.857 - 313.228 Jelzáloglevelek 13.020 - - - - - - - - 11.688 - 24.708 Összesen: 16.063 42.015 44.346 260.116 1.912 19.695 61.649 1.914.955 67.376 260.546 22.175 2.710.848 Amortizált bekerülési értéken értékelt értékpapírok megoszlása 2022. december 31-én A1 A2 A3 Aaa Ba1 Ba2 Baa1 Baa2 Baa3 N/A WR Összesen Államkötvények 1.301 26.341 - 281.824 - 160.048 44.691 2.374.565 33.248 - 24.427 2.946.445 Egyéb vállalati kötvények 1.911 9.357 403 - - 1.968 11.874 3.971 29.022 252.938 - 311.444 Jelzáloglevelek 12.966 - - - - - - - - 11.518 - 24.484 Összesen: 16.178 35.698 403 281.824 - 162.016 56.565 2.378.536 62.270 264.456 24.427 3.282.373 1 A Moody’s minősítése szerinti adatok
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 103 36. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI KOCKÁZATKEZELÉS (millió Ft-ban) [folytatás] 36.1 Hitelezési kockázat [folytatás] 36.1.10. Az értékpapírok (kereskedési célú. kötelezően valós értéken értékelt. FVOCI és amortizált bekerülési értéken értékelt) ország szerinti megbontása az alábbi: Ország 2023. december 31. 2022. december 31. Bruttó könyv szerinti érték Értékvesztés Bruttó könyv s zerinti érték Értékvesztés Magyarország 1.975.451 ‐12.904 2.412.543 ‐19.158 Amerikai Egyesült Államok 370.997 ‐672 418.900 ‐1.234 Luxembourg 265.082 ‐3.968 223.256 ‐4.804 Spanyolország 53.209 ‐82 56.375 ‐365 Oroszország 24.978 ‐8.533 27.064 ‐9.246 Portugália 16.284 ‐21 16.979 ‐101 Szerbia ‐ ‐ 140.116 ‐867 Egyéb 31.072 ‐45 22.990 ‐75 Amortizált bekerülési értéken értékelt értékpapírok összesen 2.737.073 ‐26.225 3.318.223 ‐35.850 Magyarország 395.183 ‐ 664.813 ‐ Luxembourg 93.077 ‐ 62.549 ‐ Egyéb 50.090 ‐ 51.891 ‐ FVOCI adósságinstrumentumok összesen 538.350 ‐ 779.253 ‐ Amerikai Egyesült Államok 6.332 ‐ 5.479 ‐ Ausztria 14.317 ‐ 11.914 ‐ Egyéb 528 ‐ 529 ‐ Nem kereskedési céllal tartott tőkeinstrumentumok összesen 21.177 ‐ 17.922 ‐ Luxembourg 10.167 1.248 Amerikai Egyesült Államok 7.633 1.894 Magyarország 8.849 ‐ 67.448 ‐ Szerbia 147 ‐ 3.668 ‐ Egyéb 1.008 ‐ 537 ‐ Kereskedési célú értékpapírok összesen 27.804 ‐ 74.795 ‐ Magyarország 23.916 ‐ 21.124 ‐ Luxembourg 6.058 ‐ 6.885 ‐ Amerikai Egyesült Államok 1.808 ‐ 1.469 ‐ Portugália 1.150 ‐ 1.020 ‐ Kötelezően eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírok 32.932 ‐ 30.498 ‐ Értékpapírok összesen 3.357.336 ‐26.225 4.220.691 ‐35.850
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 104 36. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI KOCKÁZATKEZELÉS (millió Ft-ban) [folytatás] 36.2. Eszközök és források lejárat szerinti elemzése és a likviditási kockázat elemzése A likviditási kockázat annak a kitettségnek a mértéke. hogy a Banknak mennyiben kell a likvid eszközeit esetlegesen növelni. hogy a Bank időben eleget tudjon tenni a pénzügyi instrumentumokból származó kötelezettségeinek. A Bank a likviditási pozícióját az MNB által lefektetett irányelvek szerint kezeli. A likviditási kockázatkezelési stratégia alapvetése. hogy a potenciálisan felmerülő összes kockázati faktort azonosítsa. és az adott faktornak való kitettséget számszerűsítse. A likviditási kockázatkezelési folyamat során a Bank számba veszi a bankspecifikus (betétkivonás). a nemzetgazdaság egészét érintő (forint leértékelődés. hozamemelkedés) illetve a teljes globális pénzügyi rendszer anomáliáira visszavezethető (pénz és tőkepiacok „kiszáradása”) okokból felmerülő likviditási kockázati események hatását. A Bank kockázatkezelési politikájának megfelelően a likviditási kockázatok egységes integrált módszertan szerint több szinten. VaR alapon kerülnek mérésre és kezelésre. A stratégia alapja. hogy a Bank rendelkezzen egy olyan jó minőségű likvid eszköz portfólióval. amelynek segítségével mindenkor addicionális költségek nélkül teljesíteni tudja esedékessé váló kötelezettségeit azok felmerülésekor. A likviditási tartalék két részből tevődik össze. Megjelenik egyfelől a leánybankok szintjén (egyedi decentralizál t tartalékolás). illetve Bankcsoport-szinten is tartalékképzés történik (centralizált „liquidity pool”). Az egyedi likviditási tartalékoknak kell fedezetet nyújtaniuk a leánybankok hazai devizájában jelentkező potenciális sokkokra (betétkivonás. tőkepiaci sokk. üzleti finanszírozási igény). míg a rugalmas hozzáférésű pool az OTP Bank egyedi sokkjaira (betétkivonás. hozamsokk. árfolyamsokk) valamint az összes entitás külföldi devizában felmerülő sokkjára (devizabetéti és tőkepiaci) nyújt fedezetet. A sokkok kalkulációjára legalább negyedévente. a mérési módszertan valamint a kockázatkezelési modell felülvizsgálatára évente kerül sor. A likviditási tatalék monitoringja mind a liquidity pool . mind a leánybankok egyedi tartalékainak vonatkozásában napi rendszerességgel valósul meg. Az elmúlt években tapasztalt mérlegalkalmazkodási folyamat eredményeképpen a Bank likviditási tartalékai jelentősen nőttek. ezzel párhuzamosan a likviditáskockázati kitettsége számottevően mérséklődött. Összességében tehát a potenciális likviditási kockázati események likvid eszközökkel való fedezettsége minden korábbi szintet meghalad. 2023. december 31-é ve l zárult évben a likviditási kockázatkezelési folyamatban nem történt materiális módszertani változás. A következő táblázatok az eszközökhöz és forrásokhoz kapcsolódó nem-diszkontált cash flowkat mutatják be lejárati csoportok szerint. A Bank a lejárati csoportokat a szerződéses lejáratig hátralevő idő szerint állapította meg. A lejárati időszakokba történt besorolás a leginkább prudensnek tekinthető módon történt. így figyelembe vételre kerültek az előrefizetési lehetőségek. A lejárati elemzésben bemutatott szerződés szerinti összegek a szerződés szerinti olyan diszkontálatlan cash flowk mint: bruttó pénzügyi lízing kötelmek (a pénzügyi költségek levonása előtt); a pénzügyi eszközök pénzeszközért történő megvásárlására irányuló határidős (forward) megállapodásokban meghatározott árak; azon változót fizet/fixet kap kamatswap ügyletek nettó összegei. amelyeknél nettó cash flow-k cser éjére kerül sor; szerződés szerinti származékos pénzügyi instrumentumban kicserélendő összegek. ahol bruttó cash flow-k cseréjére kerül sor; a bruttó hitelnyújtási elkötelezettségek. Ezek a diszkontálatlan cash flow-k eltérnek a pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatásban szereplő összegtől. mivel az abban a kimutatásban szereplő összeg diszkontált cash flow-kon alapul. Ha a fizetendő összeg nincsen rögzítve. akkor a közzétett összeget a beszámolási időszak végén fennálló feltételek alkalmazásával állapítják meg. Ha a fizetendő összeg. például. egy index változásainak megfelelően változik. a közzétett összeg az indexnek a beszámolási időszak végén fennálló értékén alapulhat.
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 105 36. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI KOCKÁZATKEZELÉS (millió Ft-ban) [folytatás] 36.2. Eszközök és források lejárat szerinti elemzése és a likviditási kockázat elemzése [folytatás] 2023. december 31-én 3 hónapon belüli éven belüli. 3 hónapon túli éven túli. 5 éven belüli 5 éven túli lejárat nélkül Összesen Pénztárak. betétszámlák. elszámolások a Magyar Nemzeti Bankkal 2.708.628 ‐ ‐ ‐ ‐ 2.708.628 Bankközi kihelyezések. követelések 577.692 120.424 1.294.775 716.538 ‐ 2.709.429 Repó követelések 202.024 ‐ ‐ ‐ ‐ 202.024 Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök 12.055 1.142 10.053 3.754 19.341 46.345 Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírok 5.891 43.109 310.370 231.586 111.159 702.115 Amortizált bekerülési értéken értékelt értékpapírok 31.807 61.118 1.730.399 974.048 ‐ 2.797.372 Amortizált bekerülési értéken értékelt hitelek 1.187.849 1.084.559 1.632.019 1.049.524 ‐ 4.953.951 Kötelezően eredménnyel szemben valós értéken értékelt hitelek 22.541 23.591 144.052 706.726 ‐ 896.910 Befektetési célú ingatlanok ‐ ‐ ‐ ‐ 4.203 4.203 Befektetések leányvállalatokban. társult vállalkozásokban és egyéb befektetések ‐ ‐ ‐ ‐ 2.001.951 2.001.951 Egyéb pénzügyi eszközök 304.197 2.517 ‐ ‐ ‐ 306.714 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 5.052.684 1.336.460 5.121.668 3.682.176 2.136.654 17.329.642 A Magyar Nemzeti Bankkal és más bankokkal szembeni kötelezettségek 517.908 147.923 846.764 283.882 ‐ 1.796.477 Ügyfelek betétei 10.578.617 131.343 15.091 9.274 ‐ 10.734.325 Repó kötelezettségek 196.811 5.347 241.536 ‐ ‐ 443.694 Kibocsátott értékpapírok 105.747 82.140 969.875 ‐ ‐ 1.157.762 Alárendelt kölcsöntőke 6.174 1.901 8.956 509.277 ‐ 526.308 Eredménnyel szemben valós értéken értékeltként megjelölt pénzügyi kötelezettségek 740 1.077 5.387 11.318 ‐ 18.522 Lízingkötelezettségek 1.794 5.716 41.884 18.888 ‐ 68.282 Egyéb pénzügyi kötelezettségek 239.293 22.807 1.578 ‐ ‐ 263.678 KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN 11.647.084 398.254 2.131.071 832.639 ‐ 15.009.048 NETTÓ POZÍCIÓ ‐6.594.400 938.206 2.990.597 2.849.537 2.136.654 2.320.594 Követelések kereskedési célú derivatív ügyletekből 8.329.035 1.398.729 972.506 250.098 - 10.950.368 Kötelezettségek kereskedési célú derivatív ügyletekből -8.172.061 -1.388.901 -1.008.090 -247.029 - -10.816.081 Kereskedési célú derivatív pénzügyi instrumentumok nettó pozíciója 156.974 9.828 -35.584 3.069 - 134.287 Követelések fedezeti célú derivatív ügyletekből 86.989 283.374 759.903 211.105 - 1.341.371 Kötelezettségek fedezeti célú derivatív ügyletekből -84.445 -297.109 -1.810.394 -204.953 - -2.396.901 Fedezeti célú derivatív pénzügyi instrumentumok nettó pozíciója 2.544 -13.735 -1.050.491 6.152 - -1.055.530 Derivatív ügyletek nettó pozíciója összesen 159.518 -3.907 -1.086.075 9.221 - -921.243 Fel nem használt hitelkeretek 1.987.539 ‐ ‐ ‐ ‐ 1.987.539 Visszaigazolt akkreditívek 8.626 ‐ ‐ ‐ ‐ 8.626 Faktoring keret 366.181 ‐ ‐ ‐ ‐ 366.181 Nyújtott bankgaranciák és kezességek 268.861 210.113 265.867 1.254.906 ‐ 1.999.747 Jövőbeni kötelezettségvállalások 2.631.207 210.113 265.867 1.254.906 ‐ 4.362.093 Az eszközök és források lejárat szerinti elemzése az IFRS 7 előírásai szerint készült . így bizonyos pénzügyi instrumentumok a legkorábbi időpont alapján kerülnek prezentálásra . amikor a Banknak fizetési kötelezettsége keletkezhetne. A látra szóló betétek a legkorábbi időpont alapján kerülnek bemutatásra (3 hónapon belül) . mindamellett a Man agement megítélése szerint a Bank rendelkezik megfelelő tartalékokkal a likviditási kockázat kezelésére.
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 106 36. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI KOCKÁZATKEZELÉS (millió Ft-ban) [folytatás] 36.2. Eszközök és források lejárat szerinti elemzése és a likviditási kockázat elemzése [folytatás] 2022. december 31-én 3 hónapon belüli éven belüli. 3 hónapon túli éven túli. 5 éven belüli 5 éven túli lejárat nélkül Összesen Pénztárak. betétszámlák. elszámolások a Magyar Nemzeti Bankkal 1.093.551 ‐ ‐ ‐ ‐ 1.093.551 Bankközi kihelyezések. követelések 993.586 198.808 1.090.007 636.267 ‐ 2.918.668 Repó követelések 248.696 ‐ ‐ ‐ ‐ 248.696 Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök 4.380 11.013 58.638 9.357 20.787 104.175 Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírok 118.490 157.390 398.959 223.210 122.241 1.020.290 Amortizált bekerülési értéken értékelt értékpapírok 32.817 318.757 1.874.608 1.139.867 ‐ 3.366.049 Amortizált bekerülési értéken értékelt hitelek 1.413.038 1.040.150 1.436.743 975.208 ‐ 4.865.139 Kötelezően eredménnyel szemben valós értéken értékelt hitelek 18.927 20.768 140.776 667.279 ‐ 847.750 Befektetési célú ingatlanok ‐ ‐ ‐ ‐ 4.207 4.207 Befektetések leányvállalatokban. társult vállalkozásokban és egyéb befektetések ‐ ‐ ‐ ‐ 1.596.717 1.596.717 Egyéb pénzügyi eszközök 260.924 1.228 ‐ ‐ ‐ 262.152 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 4.184.409 1.748.114 4.999.731 3.651.188 1.743.952 16.327.394 A Magyar Nemzeti Bankkal és más bankokkal szembeni kötelezettségek 839.590 164.140 654.843 111.406 ‐ 1.769.979 Ügyfelek betétei 10.903.401 192.419 12.091 11.272 ‐ 11.119.183 Repó kötelezettségek 134.894 3.343 270.129 ‐ ‐ 408.366 Kibocsátott értékpapírok 8.762 1.912 486.782 3.326 ‐ 500.782 Alárendelt kölcsöntőke 3.395 ‐ ‐ 291.801 ‐ 295.196 Eredménnyel szemben valós értéken értékeltként megjelölt pénzügyi kötelezettségek 583 1.133 5.535 12.602 ‐ 19.853 Lízingkötelezettségek 1.049 4.895 25.857 9.663 ‐ 41.464 Egyéb pénzügyi kötelezettségek 258.771 17.377 1.706 ‐ ‐ 277.854 KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN 12.150.445 385.219 1.456.943 440.070 ‐ 14.432.677 NETTÓ POZÍCIÓ ‐7.966.036 1.362.895 3.542.788 3.211.118 1.743.952 1.894.717 Követelések kereskedési célú derivatív ügyletekből 8.478.109 1.788.941 511.637 179.092 ‐ 10.957.779 Kötelezettségek kereskedési célú derivatív ügyletekből ‐8.693.889 ‐1.814.992 ‐524.167 ‐176.944 ‐ ‐11.209.992 Kereskedési célú derivatív pénzügyi instrumentumok nettó pozíciója ‐215.780 ‐26.051 ‐12.530 2.148 ‐ ‐252.213 Követelések fedezeti célú derivatív ügyletekből 316.440 186.838 784.159 15.859 ‐ 1.303.296 Kötelezettségek fedezeti célú derivatív ügyletekből ‐297.714 ‐217.102 ‐2.031.727 ‐13.425 ‐ ‐2.559.968 Fedezeti célú derivatív pénzügyi instrumentumok nettó pozíciója 18.726 ‐30.264 ‐1.247.568 2.434 ‐ ‐1.256.672 Derivatív ügyletek nettó pozíciója összesen ‐197.054 ‐56.315 ‐1.260.098 4.582 ‐ ‐1.508.885 Fel nem használt hitelkeretek 1.852.164 ‐ ‐ ‐ ‐ 1.852.164 Visszaigazolt akkreditívek 12.376 ‐ ‐ ‐ ‐ 12.376 Faktoring keret 373.417 ‐ ‐ ‐ ‐ 373.417 Nyújtott bankgaranciák és kezességek 84.327 216.572 405.546 1.167.378 ‐ 1.873.823 Jövőbeni kötelezettségvállalások 2.322.284 216.572 405.546 1.167.378 ‐ 4.111.780 Az eszközök és források lejárat szerinti elemzése az IFRS 7 előírásai szerint készült . így bizonyos pénzügyi instrumentumok a legkorábbi időpont alapján kerülnek prezentálásra . amikor a Banknak fizetési kötelezettsége keletkezhetne. A látra szóló betétek a legkorábbi időpont alapján kerülnek bemutatásra (3 hónapon belül) . mindamellett a Man agement megítélése szerint a Bank rendelkezik megfelelő tartalékokkal a likviditási kockázat kezelésére.
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 107 36. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI KOCKÁZATKEZELÉS (millió Ft-ban) [folytatás] 36.3. Nettó devizapozíció és devizakockázat 2023. december 31-én USD EUR CHF Egyéb Összesen Eszközök 648.226 3.613.710 7.769 232.728 4.502.433 Források ‐956.648 ‐4.373.571 ‐62.142 ‐92.143 ‐5.484.504 Származékos pénzügyi instrumentumok 299.135 433.387 54.576 ‐137.542 649.556 Nettó pozíció ‐9.287 ‐326.474 203 3.043 ‐332.515 2022. december 31-én USD EUR CHF Egyéb Összesen Eszközök 583.984 3.681.519 8.956 369.969 4.644.428 Források ‐741.173 ‐3.992.404 ‐65.565 ‐82.488 ‐4.881.630 Származékos pénzügyi instrumentumok 154.902 615.822 56.690 ‐285.615 541.799 Nettó pozíció ‐2.287 304.937 81 1.866 304.597 A fenti kimutatás a Bank fő devizanemekben fennálló devizapozícióját mutatja be. A fennmaradó devizanemek az „Egyéb” soron kerültek feltüntetésre. A Bank a Magyar Nemzeti Bank által felállított nyitott pozícióra vonatkozó limiteken túlmenően saját limitrendszere alapján is ellenőrzi a deviza pozícióit. A Bank nyitott deviza pozíciójának mérésére a VaR modellt is használja. A derivatív pénzügyi instrumentumok valós értéken szerepelnek a táblázatban. 36.4. Kamatlábkockázat-kezelés A kamatlábkockázat az a kockázat. amely szerint a pénzügyi instrumentumok értéke változhat a piaci kamatláb mozgásának hatására. Egy pénzügyi instrumentum kamatának rögzítésére vonatkozó időtartam következésképpen jelzi. hogy az adott instrumentum milyen mértékben kitett a kamatlábkockázatnak. A Bank kamatozó eszközeinek és forrásainak többsége oly módon van kialakítva . ho gy a rövid lejáratú eszközök összhangban legyenek a rövid lejáratú kötelezettségekkel. vagy a hosszú lejáratú eszközök és a hosszú lejáratú kötelezettségek éven belüli kamatváltoztatása biztosítva legyen. vagy a hosszú lejáratú eszközök és a kapcsolódó hos szú lejáratú kötelezettségek kamatváltozása párhuzamosan történjen. A fentieken túl. a különféle kamatozó eszközök és kamatozó források közötti széles kamatsáv nagyfokú rugalmasságot biztosít a Banknak a kamatlábkülönbségek és a kamatlábkockázat kezelésé re. A következő táblázat az eszközök és források kamatainak újraárazási periódusait mutatja. A változó kamatozású eszközök és kötelezettségek a következő újraárazási periódus szerint . a fix kamatozású eszközök és források a lejárati periódus szerint kerülnek bemutatásra.
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 108 36. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI KOCKÁZATKEZELÉS (millió Ft-ban) [folytatás] 36.4. Kamatlábkockázat-kezelés [folytatás] 2023. december 31. 1 hónapon belül 1 és 3 hónap között 3 és 12 hónap között 1 és 2 év között 2 éven túl Nem kamatozó Összesen Összesen ESZKÖZÖK HUF Deviza HUF Deviza HUF Deviza HUF Deviza HUF Deviza HUF Deviza HUF Deviza Pénztárak. betétszámlák. elszámolások a Magyar Nemzeti Bankkal 2.180.950 332.909 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 178.193 16.180 2.359.143 349.089 2.708.232 fix kamatozású 13.951 332.909 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 13.951 332.909 346.860 változó kamatozású 2.166.999 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 2.166.999 ‐ 2.166.999 nem kamatozó ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 178.193 16.180 178.193 16.180 194.373 Bankközi kihelyezések 338.152 78.034 123.031 624.268 43.151 143.091 147.777 9.564 1.036.999 73.162 68.897 16.306 1.758.007 944.425 2.702.432 fix kamatozású 11.436 4.556 63.267 1.928 29.036 15.785 147.777 9.564 1.036.999 73.162 ‐ ‐ 1.288.515 104.995 1.393.510 változó kamatozású 326.716 73.478 59.764 622.340 14.115 127.306 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 400.595 823.124 1.223.719 nem kamatozó ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 68.897 16.306 68.897 16.306 85.203 Repó követelések 201.658 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 201.658 ‐ 201.658 fix kamatozású 129.541 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 129.541 ‐ 129.541 változó kamatozású 72.117 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 72.117 ‐ 72.117 Kereskedési célú értékpapírok 225 5.515 625 6.253 1.240 95 2.293 844 3.112 6.769 217 616 7.712 20.092 27.804 fix kamatozású ‐ 5.515 71 6.253 948 95 2.287 844 3.112 6.769 ‐ ‐ 6.418 19.476 25.894 változó kamatozású 225 ‐ 554 ‐ 292 ‐ 6 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 1.077 ‐ 1.077 nem kamatozó ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 217 616 217 616 833 Kötelezően eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírok ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 23.917 9.015 23.917 9.015 32.932 nem kamatozó ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 23.917 9.015 23.917 9.015 32.932 FVTOCI értékpapírok 150.415 ‐ 46 351 9.781 3.040 78.451 16.710 156.490 123.066 528 20.649 395.711 163.816 559.527 fix kamatozású 19 ‐ 44 351 9.781 3.040 78.451 16.710 156.490 123.066 ‐ ‐ 244.785 143.167 387.952 változó kamatozású 150.396 ‐ 2 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 150.398 ‐ 150.398 nem kamatozó ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 528 20.649 528 20.649 21.177
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 109 36. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI KOCKÁZATKEZELÉS (millió Ft-ban) [folytatás] 36.4. Kamatlábkockázat-kezelés [folytatás] 2023. december 31. 1 hónapon belül 1 és 3 hónap között 3 és 12 hónap között 1 és 2 év között 2 éven túl Nem kamatozó Összesen Összesen ESZKÖZÖK [folytatás] HUF Deviza HUF Deviza HUF Deviza HUF Deviza HUF Deviza HUF Deviza HUF Deviza Amortizált bekerülési értéken értékelt hitelek 768.234 493.557 327.609 1.390.931 71.453 110.398 216.734 23.518 988.290 132.552 116.716 41.367 2.489.036 2.192.323 4.681.359 fix kamatozású 26.634 1.520 14.684 304 62.798 4.198 215.943 23.518 981.880 132.552 ‐ ‐ 1.301.939 162.092 1.464.031 változó kamatozású 741.600 492.037 312.925 1.390.627 8.655 106.200 791 ‐ 6.410 ‐ ‐ ‐ 1.070.381 1.988.864 3.059.245 nem kamatozó ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 116.716 41.367 116.716 41.367 158.083 Kötelezően eredménnyel szemben valós értéken értékelt hitelek 21.569 ‐ 19 ‐ 181.484 ‐ 221.779 ‐ 509.997 ‐ ‐ ‐ 934.848 ‐ 934.848 változó kamatozású 21.569 ‐ 19 ‐ 181.484 ‐ 221.779 ‐ 509.997 ‐ ‐ ‐ 934.848 ‐ 934.848 Amortizált bekerülési értéken értékelt értékpapírok 517 2.137 ‐ 4.623 60.738 ‐ 415.720 31.462 1.478.085 717.567 ‐ ‐ 1.955.060 755.789 2.710.849 fix kamatozású 517 2.137 ‐ ‐ 60.738 ‐ 415.720 31.462 1.478.085 717.567 ‐ ‐ 1.955.060 751.166 2.706.226 változó kamatozású ‐ ‐ ‐ 4.623 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 4.623 4.623 Egyéb pénzügyi eszközök ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 233.545 64.940 233.545 64.940 298.485 nem kamatozó ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 233.545 64.940 233.545 64.940 298.485 Származékos pénzügyi instrumentumok 751.222 2.070.427 961.287 1.413.811 481.235 724.587 54.251 107.615 297.986 230.493 581.836 165.708 3.127.817 4.712.641 7.840.458 fix kamatozású 643.342 2.008.291 364.434 1.025.182 321.153 444.680 54.251 107.375 297.986 228.099 ‐ ‐ 1.681.166 3.813.627 5.494.793 változó kamatozású 107.880 62.136 596.853 388.629 160.082 279.907 ‐ 240 ‐ 2.394 ‐ ‐ 864.815 733.306 1.598.121 nem kamatozó ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 581.836 165.708 581.836 165.708 747.544
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 110 36. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI KOCKÁZATKEZELÉS (millió Ft-ban) [folytatás] 36.4. Kamatlábkockázat-kezelés [folytatás] 2023. december 31. 1 hónapon belül 1 és 3 hónap között 3 és 12 hónap között 1 és 2 év között 2 éven túl Nem kamatozó Összesen Összesen KÖTELEZETTSÉGEK HUF Deviza HUF Deviza HUF Deviza HUF Deviza HUF Deviza HUF Deviza HUF Deviza A Magyar Nemzeti Bankkal és más bankokkal szembeni kötelezettségek 211.121 241.637 15.233 125.710 30.529 78.404 223.700 301.093 431.599 60.060 31.626 10.867 943.808 817.771 1.761.579 fix kamatozású 170.042 11.432 15.232 268 30.481 78.399 223.700 301.093 431.599 60.060 ‐ ‐ 871.054 451.252 1.322.306 változó kamatozású 41.079 230.205 1 125.442 48 5 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 41.128 355.652 396.780 nem kamatozó ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 31.626 10.867 31.626 10.867 42.493 Eredménnyel szemben valós értéken értékeltként megjelölt pénzügyi kötelezettségek 19.761 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 25 ‐ ‐ ‐ 19.786 ‐ 19.786 fix kamatozású ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 25 ‐ ‐ ‐ 25 ‐ 25 változó kamatozású 19.761 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 19.761 ‐ 19.761 Repó kötelezettségek 95.146 101.665 ‐ ‐ ‐ ‐ 195.405 19.825 ‐ 31.653 ‐ ‐ 290.551 153.143 443.694 fix kamatozású 24.572 101.665 ‐ ‐ ‐ ‐ 195.405 19.825 ‐ 31.653 ‐ ‐ 219.977 153.143 373.120 változó kamatozású 70.574 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 70.574 ‐ 70.574 Ügyfelek betétei 7.520.231 2.875.160 156.216 34.561 75.793 37.149 ‐ ‐ 7 ‐ 19.872 15.336 7.772.119 2.962.206 10.734.325 fix kamatozású 1.068.482 935.571 156.216 34.561 75.793 37.149 ‐ ‐ 7 ‐ ‐ ‐ 1.300.498 1.007.281 2.307.779 változó kamatozású 6.451.749 1.939.589 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 6.451.749 1.939.589 8.391.338 nem kamatozó ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 19.872 15.336 19.872 15.336 35.208 Kibocsátott értékpapírok 545 ‐ 72.641 ‐ 85.919 13.320 32.473 157.095 12.664 788.452 ‐ ‐ 204.242 958.867 1.163.109 fix kamatozású 206 ‐ 72.083 ‐ 85.919 ‐ 32.473 157.095 12.664 788.452 ‐ ‐ 203.345 945.547 1.148.892 változó kamatozású 339 ‐ 558 ‐ ‐ 13.320 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 897 13.320 14.217 Alárendelt kölcsöntőke ‐ ‐ ‐ 89.381 1.886 191.894 1.863 ‐ 9.270 226.002 ‐ ‐ 13.019 507.277 520.296 fix kamatozású ‐ ‐ ‐ ‐ 1.886 ‐ 1.863 ‐ 9.270 226.002 ‐ ‐ 13.019 226.002 239.021 változó kamatozású ‐ ‐ ‐ 89.381 ‐ 191.894 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 281.275 281.275 Lízingkötelezettségek 240 275 545 704 2.477 3.484 6.579 8.424 21.198 24.356 ‐ ‐ 31.039 37.243 68.282 fix kamatozású 186 108 378 219 1.725 1.001 4.695 2.410 12.574 863 ‐ ‐ 19.558 4.601 24.159 változó kamatozású 54 167 167 485 752 2.483 1.884 6.014 8.624 23.493 ‐ ‐ 11.481 32.642 44.123 nem kamatozó ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ Egyéb pénzügyi kötelezettségek ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 71.790 170.431 71.790 170.431 242.221 nem kamatozó ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 71.790 170.431 71.790 170.431 242.221 Származékos pénzügyi instrumentumok 1.858.423 981.110 524.302 1.863.222 442.891 872.793 59.172 111.527 197.826 167.354 491.972 262.427 3.574.586 4.258.433 7.833.019 fix kamatozású 1.809.109 846.948 373.167 1.019.044 226.755 499.824 59.172 111.527 197.826 167.354 ‐ ‐ 2.666.029 2.644.697 5.310.726 változó kamatozású 49.314 134.162 151.135 844.178 216.136 372.969 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 416.585 1.351.309 1.767.894 nem kamatozó ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 491.972 262.427 491.972 262.427 754.399 Nettó pozíció ‐5.292.525 ‐1.217.268 643.680 1.326.659 209.587 ‐215.833 617.813 ‐408.251 3.798.370 ‐14.268 588.589 ‐124.280 565.514 ‐653.241 ‐87.727
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 111 36. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI KOCKÁZATKEZELÉS (millió Ft-ban) [folytatás] 36.4. Kamatlábkockázat-kezelés [folytatás] 2022. december 31-én 1 hónapon belül 1 és 3 hónap között 3 és 12 hónap között 1 és 2 év között 2 éven túl Nem kamatozó Összesen Összesen ESZKÖZÖK HUF Deviza HUF Deviza HUF Deviza HUF Deviza HUF Deviza HUF Deviza HUF Deviza Pénztárak. betétszámlák. elszámolások a Magyar Nemzeti Bankkal 637.040 251.192 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 183.139 20.827 820.179 272.019 1.092.198 fix kamatozású 637.040 251.192 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 637.040 251.192 888.232 nem kamatozó ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 183.139 20.827 183.139 20.827 203.966 Bankközi kihelyezések 665.056 153.142 130.299 461.042 74.287 208.087 98.606 ‐ 1.012.903 36.780 48.754 10.873 2.029.905 869.924 2.899.829 fix kamatozású 5.118 50.475 19.408 105.266 57.053 86.207 98.606 ‐ 1.012.903 36.780 ‐ ‐ 1.193.088 278.728 1.471.816 változó kamatozású 659.938 102.667 110.891 355.776 17.234 121.880 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 788.063 580.323 1.368.386 nem kamatozó ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 48.754 10.873 48.754 10.873 59.627 Repó követelések 246.529 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 246.529 ‐ 246.529 fix kamatozású 155.711 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 155.711 ‐ 155.711 változó kamatozású 90.818 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 90.818 ‐ 90.818 Kereskedési célú értékpapírok 16 1.203 5.199 229 12.146 4.250 21.882 1.049 26.857 1.305 123 536 66.223 8.572 74.795 fix kamatozású 1 1.203 1.009 229 3.775 4.250 21.882 1.049 26.857 1.305 ‐ ‐ 53.524 8.036 61.560 változó kamatozású 15 ‐ 4.190 ‐ 8.371 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 12.576 ‐ 12.576 nem kamatozó ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 123 536 123 536 659 Kötelezően eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírok ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 21.124 9.374 21.124 9.374 30.498 nem kamatozó ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 21.124 9.374 21.124 9.374 30.498 FVTOCI értékpapírok 281.342 ‐ 62.611 ‐ 112.239 41.000 13.691 3.850 194.931 69.589 528 17.394 665.342 131.833 797.175 fix kamatozású 45.688 ‐ 62.610 ‐ 112.232 41.000 13.691 3.850 194.931 69.589 ‐ ‐ 429.152 114.439 543.591 változó kamatozású 235.654 ‐ 1 ‐ 7 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 235.662 ‐ 235.662 nem kamatozó ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 528 17.394 528 17.394 17.922
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 112 36. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI KOCKÁZATKEZELÉS (millió Ft-ban) [folytatás] 36.4. Kamatlábkockázat-kezelés [folytatás] 2022. december 31-én 1 hónapon belül 1 és 3 hónap között 3 és 12 hónap között 1 és 2 év között 2 éven túl Nem kamatozó Összesen Össze sen ESZKÖZÖK [folytatás] HUF Deviza HUF Deviza HUF Deviza HUF Deviza HUF Deviza HUF Deviza HUF Deviza Amortizált bekerülési értéken értékelt hitelek 766.348 661.415 298.189 1.468.489 126.438 89.257 142.052 7.052 958.858 129.401 133.290 44.249 2.425.175 2.399.863 4.825.038 fix kamatozású 12.400 2.313 10.673 2.338 114.941 8.718 141.272 7.052 951.725 129.401 ‐ ‐ 1.231.011 149.822 1.380.833 változó kamatozású 753.948 659.102 287.516 1.466.151 11.497 80.539 780 ‐ 7.133 ‐ ‐ ‐ 1.060.874 2.205.792 3.266.666 nem kamatozó ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 133.290 44.249 133.290 44.249 177.539 Kötelezően eredménnyel szemben valós értéken értékelt hitelek 18.432 ‐ 110 ‐ 515 ‐ 181.763 ‐ 592.422 ‐ ‐ ‐ 793.242 ‐ 793.242 változó kamatozású 18.432 ‐ 110 ‐ 515 ‐ 181.763 ‐ 592.422 ‐ ‐ ‐ 793.242 ‐ 793.242 Amortizált bekerülési értéken értékelt értékpapírok 19.142 ‐ ‐ 5.072 179.968 139.632 271.024 2.422 1.914.570 750.543 ‐ ‐ 2.384.704 897.669 3.282.373 fix kamatozású ‐ ‐ ‐ ‐ 179.968 139.632 271.024 2.422 1.914.570 750.543 ‐ ‐ 2.365.562 892.597 3.258.159 változó kamatozású 19.142 ‐ ‐ 5.072 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 19.142 5.072 24.214 Egyéb pénzügyi eszközök ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 200.781 54.344 200.781 54.344 255.125 nem kamatozó ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 200.781 54.344 200.781 54.344 255.125 Származékos pénzügyi instrumentumok 2.112.146 2.789.859 906.446 1.424.063 469.337 545.207 36.682 35.935 183.664 98.147 194.741 604.648 3.903.016 5.497.859 9.400.875 fix kamatozású 1.991.112 2.722.206 428.080 878.305 262.461 518.338 36.682 35.935 183.664 98.147 ‐ ‐ 2.901.999 4.252.931 7.154.930 változó kamatozású 121.034 67.653 478.366 545.758 206.876 26.869 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 806.276 640.280 1.446.556 nem kamatozó ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 194.741 604.648 194.741 604.648 799.389
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 113 36. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI KOCKÁZATKEZELÉS (millió Ft-ban) [folytatás] 36.4. Kamatlábkockázat-kezelés [folytatás] 2022. december 31-én 1 hónapon belül 1 és 3 hónap között 3 és 12 hónap között 1 és 2 év között 2 éven túl Nem kamatozó Összesen Összesen KÖTELEZETTSÉGEK HUF Deviza HUF Deviza HUF Deviza HUF Deviza HUF Deviza HUF Deviza HUF Deviza A Magyar Nemzeti Bankkal és más bankokkal szembeni kötelezettségek 229.856 385.369 37.293 40.697 129.475 8.214 71.538 315.766 397.820 32.570 81.759 5.771 947.741 788.387 1.736.128 fix kamatozású 200.719 106.264 37.293 40.697 129.475 8.214 71.538 315.766 397.820 32.570 ‐ ‐ 836.845 503.511 1.340.356 változó kamatozású 29.137 279.105 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 29.137 279.105 308.242 nem kamatozó ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 81.759 5.771 81.759 5.771 87.530 Eredménnyel szemben valós értéken értékeltként megjelölt pénzügyi kötelezettségek 16.576 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 16.576 ‐ 16.576 fix kamatozású 26 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 26 ‐ 26 változó kamatozású 16.550 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 16.550 ‐ 16.550 nem kamatozó ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ Repó kötelezettségek 119.520 188.121 85.356 15.369 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 204.876 203.490 408.366 fix kamatozású 29.144 4 85.356 15.369 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 114.500 15.373 129.873 változó kamatozású 90.376 188.117 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 90.376 188.117 278.493 Ügyfelek betétei 7.563.627 2.887.850 302.491 190.393 127.940 23.147 ‐ ‐ 16 ‐ 12.147 11.547 8.006.221 3.112.937 11.119.158 fix kamatozású 1.008.247 552.561 302.491 190.393 127.940 23.147 ‐ ‐ 16 ‐ ‐ ‐ 1.438.694 766.101 2.204.795 változó kamatozású 6.555.380 2.335.289 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 6.555.380 2.335.289 8.890.669 nem kamatozó ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 12.147 11.547 12.147 11.547 23.694 Kibocsátott értékpapírok 1.878 ‐ 1.215 ‐ 1.702 ‐ 1.854 ‐ 43.854 448.206 ‐ ‐ 50.503 448.206 498.709 fix kamatozású 211 ‐ ‐ ‐ 1.702 ‐ 1.854 ‐ 43.854 448.206 ‐ ‐ 47.621 448.206 495.827 változó kamatozású 1.667 ‐ 1.215 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 2.882 ‐ 2.882 Alárendelt kölcsöntőke ‐ ‐ ‐ 93.110 ‐ 201.076 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 294.186 294.186 változó kamatozású ‐ ‐ ‐ 93.110 ‐ 201.076 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 294.186 294.186 Lízingkötelezettségek 282 431 430 815 1.990 2.781 5.436 4.966 15.365 8.968 ‐ ‐ 23.503 17.961 41.464 fix kamatozású 229 41 326 83 1.567 379 4.688 1.004 14.798 267 ‐ ‐ 21.608 1.774 23.382 változó kamatozású 53 390 104 732 423 2.402 748 3.962 567 8.701 ‐ ‐ 1.895 16.187 18.082 Egyéb pénzügyi kötelezettségek ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 220.129 38.344 220.129 38.344 258.473 nem kamatozó ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 220.129 38.344 220.129 38.344 258.473 Származékos pénzügyi instrumentumok 3.097.710 1.854.159 478.930 1.819.835 574.661 554.788 22.780 36.706 118.071 114.115 245.955 555.251 4.538.107 4.934.854 9.472.961 fix kamatozású 3.012.679 1.709.457 331.253 972.597 216.895 532.485 22.758 36.706 118.071 114.115 ‐ ‐ 3.701.656 3.365.360 7.067.016 változó kamatozású 85.031 144.702 147.677 847.238 357.766 22.303 22 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 590.496 1.014.243 1.604.739 nem kamatozó ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 245.955 555.251 245.955 555.251 801.206 Nettó pozíció ‐6.283.398 ‐1.459.119 497.139 1.198.676 139.162 237.427 664.092 ‐307.130 4.309.079 481.906 222.490 151.332 ‐451.436 303.092 ‐148.343
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 114 36. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI KOCKÁZATKEZELÉS (millió Ft-ban) [folytatás] 36.5. Piaci kockázat A Bank piaci kockázatot vállal. Piaci kockázatok a kamatláb-. deviza- és részvénytermékek nyitott po zíciójából adódnak. mivel ezek mindegyike ki van téve mind általános. mind specifikus piaci mozgásoknak. A Bank a kockáztatott érték ("VaR") módszert alkalmazza a nyitott pozíciók piaci kockázatának és a maximálisan várható veszteségnek a becslésére. amely et a piaci feltételek változásaira vonatkozó számos feltételezésre alapoz. A Menedzsment határozza meg azt a kockáztatott értéket . amelyet a Bank vállal. és ezt napi rendszerességgel nyomon követi. (A likviditási kockázat . devizakockázat és kamatlábkockázat elemzése a 36.2. 36.3. és 36.4. számú jegyzetben található.) 36.5.1. Piaci kockázat érzékenységvizsgálata A kockáztatott érték (“Value-at-Risk” vagy “VaR”) kockázati mérőszám az adózás előtti eredményre vonatkozó potenciális vesztséget becsüli meg egy megadott tartási periódus és konfidenciaszint mellett. A VaR módszertan egy statisztikailag definiált. valószínűségszámításon alapuló megközelítés. amely figyelembe veszi a piaci volatilitást. a kockázatok diverzifikációját. az egymást ellensúlyozó pozíciókat valamint a termékek és piacok közötti korrelációkat. A kockázatok konzisztensen mérhetők minden piacon és terméken. és a kockázatot összesíteni lehet egyetlen kockázati mérőszámmá. A Bank egy napos 99%-os VaR-t alkalmaz. amelynél a napi veszteség 9 9%-os valószínűséggel nem fogja meghaladni a jelentett VaR- t. Az alkalmazott VaR módszertan napi kockázati adatok számítására alkalmazzák. amely magában foglalja a historikus és variancia-kovariancián alapuló megközelítéseket is. Az egyes piaci kockázati típusok közötti diverzifikációs hatás a gazdasági tőkeszámítás során nem kerül érvényesítésre. A különböző portfóliókra vonatkozó jövőbeni potenciális kitettség meghatározására – a fent említett két módszeren túlmenően – havi rendszerességgel Monte Carlo szimuláció is alkalmazásra kerül. A kereskedési portfolióra vonatkozó VaR a következőképpen összegezhető: Historikus VaR (99%. egy nap) kockázati típusonként Átlagos VaR 2023 2022 Millió Ft-ban Millió Ft-ban Devizaárfolyam 11.181 6.820 Kamatláb 489 327 Tőkeinstrumentumok 18 42 Teljes VaR kitettség 11.688 7.189 A fenti táblázatban szerepelnek a főbb eszközosztályokban lévő pozíciók által megtestesített kockáztatott értékek. A főbb eszközosztályok értékét meghatározó folyamatok azonban nem függetlenek (pl.: ha a HUF gyengül az EUR-ral szemben. akkor emelkednek a magyar államkötvény-hozamok). A főbb eszközosztályok közötti diverzifikáció miatt a teljes VAR kitettség elmarad az eszközosztályonként számolt VAR kitettségek összegétől. A VaR mérőszám a Bank napi kitettségét fejezi ki a deviza és kamatlábkockázatra. míg az érzékenységvizsgálat a reálisan várható kamatláb- és devizaárfolyamváltozások hatását értékeli egy éves időtávon. Az érzékenységvizsgálat hosszabb időtávja kiegészíti a VaR mérőszámot és segít a Bank piaci kockázatoknak való kitettségének becslésében. A devizaárfolyam-érzékenységvizsgálat részleteit a 36.5.2 jegyzet. a kamatláb-érzékenységvizsgálat részleteit a 36.5.3 jegyzet. a tőkeinstrumentum érzékenységvizsgálat részleteit a 36.5.4 jegyzet tartalmazza.
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 115 36. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI KOCKÁZATKEZELÉS (millió Ft-ban) [folytatás] 36.5.2. Devizaárfolyam-érzékenységvizsgálat Az alábbi táblázat mutatja be a devizaárfolyam-érzékenységvizsálat eredményét. A Csoport a VaR számításánál 1 napos időhorizontot és 99%-os konfidencia-intervallumot alkalmaz. A VaR módszertan egy statisztikailag definiált. valószínűségszámításon alapuló megközelítés. amely figyelembe ve szi a piaci volatilitást. a kockázatok diverzifikációját. az egymást ellensúlyozó pozíciókat valamint a termékek és piacok közötti korrelációkat. Az így jelentett értéket a napi veszteség 99%-os valószínűséggel nem fogja meghaladni. Valószínűség 3 hónapos időszak alatti eredményhatás 2023 2022 Milliárd forintban Milliárd forintban 1% -8.943 -4.582 5% -4.784 -2.470 25% -1.332 -786 50% 360 14 25% 1.790 999 5% 4.527 2.700 1% 6.321 4.233 Megjegyzések: (1) A historikus VaR szimuláció az árfolyamok 202 3. december 31. és 202 2. december 31. között megfigyelhető historikus eloszlásán alapul. 36.5.3. Kamatláb-érzékenységvizsgálat Az alábbi érzékenységvizsgálat mind a származékos. mind a nem származékos ügyletek mérlegfordulónapi kamatláb-kockázati kitettségét figyelembe veszi. Az érzékenységvizsgálat azon a feltételezésen alapul . hogy a fordulónapon fennálló eszközök és kötelezettségek az egész év során fenn fognak állni. Az érzékenységvizsgálat csak a kedvezőtlen kamatláb változások feltételezését tartalmazza. A lényeges feltételezések a következők voltak: ● A változó kamatozású eszközök és kötelezettségek a modellezett benchmark hozamokra árazódnak át az átárazódási időpontokban. változatlan margint feltételezve az előző átárazódási időponthoz képest. ● A fix kamatozású eszközök és kötelezettségek a szerződéses lejáratkor árazódnak át. ● Az olyan kötelezettségek. amelyeknél a Banknak joga van változtatni a kamatlábat. két hét késéssel árazódnak át. változatlan margint feltételezve az előző átárazódási időponthoz képest. ● Az olyan betétek esetében. amelyek kamatlába 0.3%-nál alacsonyabb magasabb hozamkörnyezet esetén is. változatlanságot feltételezünk a teljes időszak alatt.
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 116 36. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI KOCKÁZATKEZELÉS (millió Ft-ban) [folytatás] 36.5.3. Kamatláb-érzékenységvizsgálat [folytatás] A kamateredmény BUBOR báziskamatra való érzékenységét a következő két hozampálya feltételezése mellett vizsgáltuk: 1. a BUBOR a következő év során fokozatosan 500 bp-tal csökken (valószínű szcenárió) 2. a BUBOR a következő év során fokozatosan 100 bp-tal nő (alternatív szcenárió) A nettó kamatbevétel a 2024. január 1-jével kezdődő egy éves időszakban -6.355 millió forinttal (valószínű szcenárió), illetve +999 millió forinttal (alternatív szcenárió) változna a szimuláció eredménye alapján. Ugyanez a szimuláció 6.304 millió forint (valószínű szcenárió) és 3.058 millió forint (alternatív szcenario) változást eredményezett a nettó kamatbevételben a 2023. január 1-jével kezdődő egy éves időszakban. Emellett a fedezeti célú (üzleti) állampapír-portfólión +429 millió forint (valószínű szcenárió), illetve -104 millió forint (alternatív szcenárió) árfolyameredmény keletkezne, mely a tőkével szemben van elszámolva. 2022. december 31-ére vonatkozóan a fedezeti célú (üzleti) állampapír-portfólión -350 millió forint (valószínű szcenárió) és +181 millió forint (alternatív szcenárió) árfolyameredmény keletkezett volna. Emellett megvizsgáltuk a nettó kamatbevétel és a fedezeti célú állampapír -portfólió nettó piaci értékének azonnali 10 bp-os párhuzamos HUF, EUR, USD hozamgörbe-elmozdulásra való érzékenységét. A következő táblázat tartalmazza az eredményeket (millió Ft): Megnevezés 2023 2022 Hatás az éves nettó kamatbevételre Hatás a saját tőkére (FVOCI állampapír- portfólió árfolyamváltozása) Hatás az éves nettó kamatbevételre Hatás a saját tőkére (FVOCI állampapír- portfólió árfolyamváltozása) Forint -0.1% párhuzamos eltolás -426 14 1.105 36 Forint +0.1% párhuzamos eltolás 425 -14 -1.105 -36 EUR -0.1% párhuzamos eltolás 1.065 - -383 - EUR +0.1% párhuzamos eltolás -1.564 - 1.121 - USD -0.1% párhuzamos eltolás 500 - 935 - USD +0.1% párhuzamos eltolás -517 - -1.106 - Összesen -941 - -120 - 36.5.4. Tőkeinstrumentum érzékenységvizsgálat Az alábbi táblázat mutatja be a tőkeinstrumentumok árára való érzékenységet. A Csoport a VaR számításánál 1 napos időhorizontot és 99%-os konfidencia-intervallumot alkalmaz. A VaR módszertan egy statisztikailag definiált. valószínűségszámításon alapuló megközelítés. amely figyelembe veszi a piaci volatilitást. a kockázatok diverzifikációját. az egymást ellensúlyozó pozíciókat valamint a termékek és piacok közötti korrelációkat. Az így jelentett értéket a napi veszteség 99%-os valószínűséggel nem fogja meghaladni. A stressz teszt az elmúlt 1 év legnagyobb napi elmozdulását feltételezi . és mindig a kedvezőtlen irányba történő elmozdulásával számol. Ez a szcenárió azt mutatja be. hogy mi lenne az ere dménye. ha a portfólió elemei egyszerre veszítenek értékükből az elmúlt egy év legnagyobb napi elmozdulását feltételezve. Megnevezés 2023H1 2022 VaR (99%. egy nap. millió Ft) 10 15 Stressz teszt (millió Ft) -103 -26
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 117 36. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI KOCKÁZATKEZELÉS (millió Ft-ban) [folytatás] 36.6. Tőkemenedzsment Tőkemenedzsment A Bank tőkemenedzsmentjének fő célja a prudens működés biztosítása. a szabályozói tőkemegfelelési előírásoknak való maradéktalan megfelelés a tevékenység zavartalan folytatása érdekében . a részvényesi érték maximalizálásával. a finanszírozási struktúra optimalizálása mellett. A Bank tőkemenedzsmentje a kockázatok fedezéséhez rendelkezésre álló saját tőke és tőke jellegű finanszírozás. valamint minden lényeges. tőkével fedezendő kockázat értékelésére és kezelésére kiterjed. A Bank tőkemenedzsment tevékenységének alapja rövidtávon a tőkehelyzet folyamatos monitoringja . hosszabb távon az üzleti és stratégiai tervezési folyamat. amelynek során a Bank várható tőkehelyzetének mérése és előrejelzése történik. A Bank alapvetően jövedelmezőségének fejlesztésével és fenntartásával biztosítja a tervezett kockázatvállalásnak és a szabályozói elvárásoknak megfelelő tőkeszintet. Amennyiben a Bank tervezett kockázatvállalásai meghaladják a saját források és a korábban felvett járulékos tőkeelemek által nyújtott tőkefedezetet . eseti intézkedésekkel biztosítja a Bank a prudens működést. További alkalmazott tőkemenedzsment eszközök a Banknál az osztalékpolitika. valamint a saját részvények állományával való gazdálkodás. Tőkemegfelelés A tőkemegfelelési direktíva (CRDIV/CRR) globális irányelveket fogalmaz meg a bankok szabályozására vonatkozóan (Bázel III megállapodás) az EU jogi keretrendszerében. Az irányelvek 2014. január 1 -jétől váltak hatályossá. A hitelintézetekre vonatkozóan sor került a prudenciális szabályok szigorítására . a megfelelő tőketartalék és likviditási szint biztosítása érdekében. A keretrendszer hatására az EU-ban a hitelintézetek még stabilabbá válnak. és javul a tevékenységükhöz kapcsolódó megfelelő kockázatkezelési képességük, valamint a működés során felmerülő esetleges veszteségek fedezettsége. A Bank 2023. és 202 2. év során is teljes mértékben eleget tett a külső tőkekövetelményre vonatkozó elvárásoknak. A Bank tőkemegfeleléssel kapcsolatos számításai az EU által befogadott IFRS-ekkel összhangban van. és a Basel III alapján készültek a 2022. és 2 023. év végére vonatkozóan. A Bank a szabályozói tőkekövetelményének meghatározásához a hitelezési és a piaci kockázatok esetében a sztenderd módszert alkalmazza . míg a működési kockázat esetében a Fejlett Mérési Módszer (AMA) kerül alkalmazásra.
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 118 36. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI KOCKÁZATKEZELÉS (millió Ft-ban) [folytatás] 36.6. Tőkemenedzsment [folytatás] Tőkemegfelelés [folytatás] 7 A tőkemegfelelési mutató 2023. és 2022. december 31-re vonatkozóan a következő: 2023. december 31. 2022. december 31. Basel III Basel III Alapvető tőke (Tier 1) 2.186.422 1.632.037 Elsődleges alapvető tőke (CET1) 2.186.422 1.632.037 Járulékos tőke (Tier 2) 500.555 286.181 Szavatoló tőke 2.686.977 1.918.218 Hitelkockázat tőkekövetelménye 719.575 742.536 Piaci kockázatok tőkekövetelménye 27.799 26.530 Működési kockázat tőkekövetelménye 30.324 31.440 Összes tőkekövetelmény 777.698 800.506 Többlet tőke 1.909.279 1.117.712 CET 1 mutató 22,49% 16.31% Tőkemegfelelési mutató 27,64% 19.17% Basel III: Elsődleges alapvető tőke (CET1): Jegyzett tőke. tőketartalék. lekötött tartalék figyelembe vehető része. általános tartalék. eredménytartalék. adózott eredmény. visszavásárolt saját részvény. immateriális javak. befektetések miatti levonások. átmeneti rendelkezések miatti kiigazítások Járulékos tőke (Tier 2): Járulékos kölcsöntőke. alárendelt kölcsöntőke. visszavásárolt kölcsöntőke miatti levonások. a Bank által nyújtott alárendelt kölcsöntőke miatti levonások. átmeneti rendelkezések miatti kiigazítások. 7 A tartalékokból a kifizetett ill. kifizetni tervezett osztaléktömeg levonásra került.
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 119 37. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK ÁTADÁSA (millió Ft-ban) Pénzügyi instrumentumok. amelyek átadásra kerültek. de nem lettek kivezetve 2023. december 31. 2022. december 31. Átadott eszközök Kapcsolódó kötelezettségek Átadott eszközök Kapcsolódó kötelezettségek Könyv szerinti érték Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 77.030 75.812 95.493 95.900 Összesen 77.030 75.812 95.493 95.900 Amortizált bekerülési értéken értékelt értékpapírok Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 408.632 367.883 381.356 312.466 Összesen 408.632 367.883 381.356 312.466 Mindösszesen: 485.662 443.695 476.849 408.366 A Bank 2023. december 31-én és 202 2. december 31-én mintegy 444 és 408 milliárd forint értékben rendelkezett visszavásárlási megállapodások (repó ügyletek) miatti kötelezettséggel. A visszavásárlási megállapodások keretében ideiglenesen értékesített értékpapírok továbbra is a Bank mérlegében kerülnek kimutatásra a megfelelő értékpapír kategóriában. A kapcsolódó kötelezettség amortizált bekerülési értéken kerül értékelésre a mérlegben a Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek soron. A repó ügyletek keretében a Bank kizárólag magyar és külföldi államkötvényeket adott át. 38. SZ. JEGYZET: MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK (millió Ft-ban) Normál üzletmenet során a Bank különböző pénzügyi tranzakciókban vesz részt . amelyek nem jelennek meg a pénzügyi helyzet kimutatásban. és amelyeket mérlegen kívüli pénzügyi instrumentumoknak neveznek. Ezzel ellentétes megjegyzés hiányában a mérlegen kívüli pénzügyi instrumentumok elméleti tőkeösszege szerepel. Függő kötelezettség ek 2023. december 31. 2022. december 31. Hitelkeret igénybe nem vett része 1.987.539 1.852.164 Bankgarancia és kezesség 1.999.747 1.873.824 ebből: OTP Jelzálogbankkal szemben vállalt forrásoldali (jelzáloglevél kibocsátásával kapcsolatos) garancia (kezesség) 1.177.213 955.480 Faktoring keret 366.181 373.417 Visszaigazolt akkreditívek 8.626 12.376 Függő kötelezettségek összesen IFRS 9 szerint 4.362.093 4.111.781 Le nem zárt peres ügyekből várható kötelezettségek (perérték) 4.586 3.678 Kockázati tőkealap befektetési jegyek részletfizetéséből adódó függő kötelezettség 20.803 28.614 Egyéb 19 7 Függő kötelezettségek összesen IAS 37 szerint 25.408 32.299 Összesen 4.387.501 4.144.080
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 120 38. SZ. JEGYZET: MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK (millió Ft-ban) [folytatás] Jogviták A mérleg fordulónapjáig a Bankkal szemben különféle kárigények kerültek bejelentésre és különböző jogi eljárások folytak. melyek jellegük alapján a rendes üzletmenethez tartoznak. A kárigények és jogi eljárások volumene megfelel a korábbi évek volumeneinek. A Bank megítélése szerint a vele szemben támasztott igények és peresített követelések nem érintik lé nyegesen pénzügyi helyzetét. jövőbeli működési eredményét vagy cash flow-ját. bár nem adható biztosíték az igények és peresített követelések végső kimenetele tekintetében. Mindazonáltal a jogviták miatt megképzett céltartalék összege 1.931 és 1.917 millió forint volt 2023. december 31-én illetve 2022. december 31-én. (Lásd 24. sz. jegyzet) Hitelnyújtásra vonatkozó kötelezettségvállalás. garanciák és akkreditívek Ezen instrumentumok elsődleges célja. hogy a Bank az ügyfelek számára igény szerint biztosítson pénzeszközöket. A garanciák és akkreditívek - amelyek visszavonhatatlanul biztosítják. hogy a Bank helytálljon abban az esetben. ha az ügyfél nem tudja teljesíteni harmadik fél felé fennálló kötelezettségeit - a kölcsönökkel azonos hitelezési kockáza tot jelentenek. Az okmányos és kereskedelmi akkreditívek - amelyek keretében a Bank egy ügyfele nevében írásban kötelezettséget vállal arra. hogy meghatározott feltételek mellett valamely harmadik fél egy előre meghatározott összeget lehívhat a Banktól - biztosítékát azon áruk leszállítása képezi. amelyre az akkreditív vonatkozik. így kevesebb kockázatot hordoznak. mint egy közvetlen hitelfelvétel. A hitelek. garanciák vagy akkreditívek formájában nyújtott kölcsönök engedélyezhető keretének kihasználatlan részei vonatkozásában a Bank kötelezettséget vállal hitelnyújtásra. A kölcsönnyújtásra vonatkozó kötelezettségvállalás hitelezési kockázatának tekintetében a Bank potenciálisan a kihasználatlan kötelezettségvállalási keretének teljes összegével megegyező veszteség kockázatának van kitéve. Ugyanakkor . a veszteség valószínűsíthető összege alacsonyabb a kihasználatlan kötelezettségvállalási keret teljes összegéné l. mivel a legtöbb hitelnyújtásra vonatkozó kötelezettség feltétele. hogy az ügyfelek megfeleljenek bizonyos hitelképességi követelményeknek. A garanciákra. visszavonhatatlan akkreditívekre és igénybe nem vett hitelnyújtási kötelezettségvállalásokra hason ló hitelezési kockázati monitoring és hitelezési szabályzat vonatkozik. mint amelyet hitelnyújtásnál alkalmaznak. A Bank Menedzsmentje szerint a garanciákkal. visszavonhatatlan akkreditívekkel és igénybe nem vett hitelnyújtási kötelezettség vállalásokkal kapcsolatos piaci kockázat minimális. Bankgarancia és kezesség Kezesség esetén a Bank a jogosulttal szemben arra vállal kötelezettséget . hogy a főadós nem teljesítése esetén helyette meghatározott összeghatárig. meghatározott feltételek esetén. határozott időpontig fizetést fog teljesíteni anélkül. hogy az alapjogviszonyt vizsgálná. A kezesség járulékos kötelezettségvállalás. míg a garancia esetén a Bank önmaga által szabott feltételek a kötelezőek. azaz önálló kötelezettségvállalás. Bármely írásban vállalt kzességnek. illetve garanciának lejárati határideje van. Ez azt jelenti. hogy amennyiben a kedvezményezett a jelzett határidőig nem él a kezessel. illetve garanssal szemben azzal a joggal. amely számára a kezesség-. illetve garanciavállalásból ered. úgy minden ebből adódó követelésétől automatikusan elesik. Egyszerű kezesség esetén a jogosult az adóstól köteles megkísérelni a kötelezettség behajtását . mert amíg a kötelezettség az adóstól behajtható. a kezes megtagadhatja a fizetést. míg készfizető kezesség esetén a jogosult azonnal fordulhat a kezeshez is. nincs sortartási kifogás. OTP Jelzálogbank Zrt.-vel szembeni függő kötelezettségek A Bank 100%-os tulajdonában álló leányvállalatával. az OTP Jelzálogbank Zrt.-vel kötött megállapodás értelmében a Bank éves díjfizetés ellenében garanciát vállal. hogy a minősített hiteleket az OTP Jelzálogbank Zrt.- től visszavásárolja. Az OTP Jelzálogbank Zrt. és a Bank között létrejött minősített hitelekre szóló megállapodás szerint a Bank kezességet vállal az általa kibocsátott illetve megvásárolt hitelekért.
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 121 39. SZ. JEGYZET: RÉSZVÉNY-ALAPÚ KIFIZETÉSEK ÉS MUNKAVÁLLALÓI JUTTATÁSOK (millió Ft-ban) A CRD III. irányelvek és a Hpt. módosítása alapján a Bank Közgyűlése által határozatban elfogadott Bankcsoporti Javadalmazási Politika bevezetésével a korábbi opciós program módosítására volt szükség. A Bankcsoporti Javadalmazási Politika hatálya alá tartozó személyi körben főszabály szerint a teljesítményértékelésen alapuló teljesítményjavadalmazás egységesen készpénzbónusz és részvény formájában történik 50-50%-os arányban. a juttatásnak az OTP Bank törzsrészvényeiből kell állnia. továbbá a teljesítményjavadalmazás – a Hpt. előírásaival összhangban álló – hányadát halasztva kell kifizetni. A teljesítményjavadalmazás részvényalapú részét a Bankcsoporttag leányvállalatok érintett vezetői részére az OTP Bank biztosítja. A Bankcsoport Javadalmazási Politikájának implementációs folyamatának keretében vált nyilvánvalóvá. hogy egyes külföldi leányvállalatok esetében – az Európai Unió vonatkozó irányelveivel összeegyeztethetetlen – nemzeti jogszabályi környezet okán nincs lehetőség az eredetileg meghatározott részvényalapú juttatás biztosítására. ezért az érintett országokban a részvényjuttatás semlegesítésére került sor . illetve 2017-től virtuális részvényjuttatásra – részvényárfolyamhoz kötött készpénzkifizetésre – kerül sor. 2021. évtől (a 2021. év utáni kifize tések esetében) a külföldi leányvállalatok esetében egységesen virtuális részvényjuttatásra kerül majd sor. A teljesítményjavadalmazás részvény alapú hányadának elszámolásához felhasználható részvények egyénekre lebontott darabszámát a részvényalapú teljesítményjavadalmazás összege és a Felügyelő Bizottság 1 által megállapított részvényárfolyam hányadosaként kell meghatározni. A Felügyelő Bizottság a részvény darabszámának meghatározásához figyelembe veendő árfolyamot a teljesítményalapú javadalmazás elszámolását megelőző 10 napon belül meghozott döntése időpontját megelőző három tőzsdei napon a Budapesti Értéktőzsdén rögzített OTP Bank által kibocsátott törzsrészvény napi középárfolyamának átlaga alapján állapítja meg. Ezzel egyidejűleg kerül sor a kedvezményes áron történő részvényjuttatás konkrét feltételeinek megállapítására is azzal. hogy a kedvezményes áron történő részvényjuttatás maximum 6 000 forint kedvezményt tartalmazhat és a részvényenként elérhető jövedelemtartalom a részvényjuttatás érvényesítésének időpontjában maximum 12 000 forint lehet. Munkavállalói juttatásnak minősülnek azok a kötelezettségek. amelyek a munkavállaló által nyújtott szolgálatért cserébe vagy a munkavállalói viszony megszűnése miatt keletkeznek. Az IAS 19 Munkavállalói juttatások standardot a munkavállalói juttatások elszámolására kell alkalmazni . kivéve azokat. amelyekre az IFRS 2 Részvényalapú kifizetés standard vonatkozik. A jubileumi juttatások esetében minkét standard tartalmaz előírásokat. 1 2014. év végéig a Bank Igazgatósága
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 122 39. SZ. JEGYZET: RÉSZVÉNY-ALAPÚ KIFIZETÉSEK ÉS MUNKAVÁLLALÓI JUTTATÁSOK (millió Ft-ban) [folytatás] A rövid távú munkavállalói juttatások olyan (a végkielégítéstől eltérő) munkavállalói juttatások. amelyek teljes mértékben esedékessé válnak annak az éves beszámolási időszaknak a lezárását követő tizenkét hónapon belül . amelyben a munkavállaló a kapcsolódó munkát elvégezte. A munkaviszony megszűnése utáni juttatásnak minősülnek azok (a végkielégítésen és rövid távú juttatásokon kívül). amelyek a munkaviszony befejezése után járnak. A munkaviszony megszűnése utáni juttatási programok olyan formális vagy nem formális megállapodások. amelyek alapján a gazdálkodó egység egy vagy több munkavállalóját a munkaviszony megszűnése utáni juttatásban részesíti. A munkaviszony megszűnése utáni juttatási programok lehetnek meghatározott hozzájárulási programok vagy meghatározott juttatási programok. az adott program alapvető feltételei által meghatározott gazdasági tartalmától függően. Végkielégítések olyan munkavállalói juttatások. amelyek fizetendővé válhatnak a gazdálkodó egységnek a munkavállaló munkaviszonyának a szokásos nyugdíjazási időpont előtti megszüntetésére vonatkozó döntése miatt; vagy a munkavállalónak az önkéntes felmondásnak az ezen juttatásokért cserébe történő elfogadására vonatkozó döntése miatt. Egyéb hosszú távú munkavállalói juttatás minden egyéb olyan munkavállalói juttatás . amely nem rövid távú. nem munkaviszony megszűnése után járó és nem végkielégítés. A jelenleg futó. 2018-2022. év utáni részvényalapú javadalmazás konkrét paramétereit az OTP Bank Felügyelő Bizottsága az alábbiak szerint határozta meg: Év Kedvezményes áron történő részvényvásárlás Részvényre váltott javadalmazás átváltási á ra Kedvezményes áron történő részvényvásárlás Részvényre váltott javadalmazás átváltási ára Kedvezményes áron történő részvényvásárlás Részvényre váltott javadalmazás átváltási ára Vételár Maximális jövedelem tartalom Vételár Maximális jövedelem tartalom Vételár Maximális jövedelem tartalom (Ft/db) 2018. év után 2019. év után 2020. év után 2019 10.413 4.000 12.413 - - - - - - 2020 10.413 4.000 12.413 9.553 4.000 11.553 - - - 2021 10.413 4.000 12.413 9.553 4.000 11.553 12.644 9.000 16.644 2022 10.913 4.000 12.413 9.553 4.000 11.553 12.644 8.000 16.644 2023 10.913 4.000 12.413 9.553 4.000 11.553 13.644 8.000 16.644 2024 10.913 4.000 12.413 9.553 4.000 11.553 13.644 8.000 16.644 2025 10.913 4.000 12.413 9.553 4.000 11.553 13.644 8.000 16.644 2026 - - - 9.553 4.000 11.553 13.644 8.000 16.644 2027 - - - - - - 13.644 8.000 16.644 Év Kedvezményes áron történő részvényvásárlás Részvényre váltott javadalmazás átváltási ára Kedvezményes áron történő részvényvásárlás Részvényre váltott javadalmazás átváltási ára Vételár Maximális jövedelem tartalom Vételár Maximális jövedelem tartalom (Ft/db) 2021. év után 2022. év után 2022 5.912 6.000 8.912 - - - 2023 6.912 7.000 8.912 7.773 6.000 10.773 2024 6.912 8.000 8.912 8.773 7.000 10.773 2025 6.912 9.000 8.912 8.773 8.000 10.773 2026 6.912 10.000 8.912 8.773 9.000 10.773 2027 6.912 10.000 8.912 8.773 10.000 10.773 2028 6.912 10.000 8.912 8.773 10.000 10.773 2029 - - - 8.773 10.000 10.773
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 123 39. SZ. JEGYZET: RÉSZVÉNY-ALAPÚ KIFIZETÉSEK ÉS MUNKAVÁLLALÓI JUTTATÁSOK (millió Ft-ban) [folytatás] A részvény-alapú kifizetések valós érték meghatározása során figyelembe vett releváns tényezők az alábbiak: Év Referencia Árfolyam Feltételezett Volatilitás Kockázatmentes Hozam (Forint) 1Y 2Y 3Y 4Y 5Y 6Y 7Y 2017 9.200 21.3% 0.1% 0.5% 0.7% 1.0% 1.3% 1.3% 1.3% 2018 10.064 26.0% 0.2% 0.6% 1.0% 1.3% 1.6% 1.9% 2.1% 2019 12.413 19.2% 0.2% 0.7% 0.9% 1.1% 1.3% 1.4% 1.6% 2020 11.553 33.6% 0.6% 0.4% 0.5% 0.6% 0.8% 0.9% 1.0% 2021 16.644 28.6% 1.0% 1.6% 1.8% 1.9% 2.0% 2.1% 2.1% 2022 8.912 42.6% 7.1% 7.9% 7.6% 7.3% 7.1% 7.0% 6.9% 2023 10.773 33.3% 13.2% 9.2% 8.2% 7.7% 7.3% 7.1% 6.9% Év Feltételezett Osztalékpálya (Ft/Részvény) Értékelő Modell 1Y 2Y 3Y 4Y 5Y 6Y 7Y 2017 219 219 252 290 334 384 442 Binomiális 2018 219 219 219 219 219 219 219 Binomiális 2019 252 290 333 383 440 507 583 Binomiális 2020 219 252 290 333 383 440 507 Binomiális 2021 371 321 357 393 432 475 523 Binomiális 2022 452 497 547 601 661 728 800 Binomiális 2023 300 330 363 399 439 483 531 Binomiális A 2018. év utáni. Felügyelő Bizottság által elfogadott. 2023. december 31-én fennálló tényleges darabszámok az alábbiak szerint alakultak: Jóváhagyott részvény mennyiség 2023. december 31-ig lehívott / elszámolt Súlyozott átlagos részvényár a lehívás / elszámolás napján (Ft-ban) Lejárt darabszám Tényleges darabszám 2019-ben megnyílt részvényvásárlási időszak 82.854 82.854 13.843 ‐ ‐ 2019-ben elszámolt részvényre váltott javadalmazás 17.017 17.017 11.829 ‐ ‐ 2020-ban megnyíló részvényvásárlási időszak 150.230 150.230 14.294 ‐ ‐ 2020-ban elszámolandó részvényre váltott javadalmazás 33.024 33.024 11.897 ‐ ‐ 2021-ben megnyíló részvényvásárlási időszak 73.799 73.799 16.314 ‐ ‐ 2021-ben elszámolandó részvényre váltott javadalmazás 14.618 14.618 16.468 ‐ ‐ 2022-ben megnyíló részvényvásárlási időszak 86.456 77.425 14.605 9.031 ‐ 2022-ben elszámolandó részvényre váltott javadalmazás 13.858 13.858 8.529 ‐ ‐ 2023-ban megnyíló részvényvásárlási időszak 45.155 45.155 14.736 ‐ ‐ 2023-ban elszámolandó részvényre váltott javadalmazás 3.217 3.217 11.820 ‐ ‐ 2024-ben elszámolandó részvényre váltott javadalmazás ‐ ‐ ‐ ‐ 864 2025-ben elszámolandó részvényre váltott javadalmazás ‐ ‐ ‐ ‐ 432
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 124 39. SZ. JEGYZET: RÉSZVÉNY-ALAPÚ KIFIZETÉSEK ÉS MUNKAVÁLLALÓI JUTTATÁSOK (millió Ft-ban) [folytatás] A 2019. év utáni. Felügyelő Bizottság által elfogadott. 2023. december 31-én fennálló tényleges darabszámok az alábbiak szerint alakultak: Jóváhagyott részvény mennyiség 2023. december 31-ig lehívott / elszámolt Súlyozott átlagos részvényár a lehívás / elszámolás napján (Ft-ban) Lejárt darabszám Tényleges darabszám 2020-ban megnyílt részvényvásárlási időszak 91.403 91.403 12.218 ‐ ‐ 2020-ban elszámolt részvényre váltott javadalmazás 22.806 22.806 11.897 ‐ ‐ 2021-ben megnyíló részvényvásárlási időszak 201.273 201.273 16.298 ‐ ‐ 2021-ben elszámolandó részvényre váltott javadalmazás 30.834 30.834 17.618 ‐ ‐ 2022-ben megnyíló részvényvásárlási időszak 107.760 101897 13771 1.344 4.519 2022-ben elszámolandó részvényre váltott javadalmazás 10.564 10.564 8.529 ‐ ‐ 2023-ban megnyíló részvényvásárlási időszak 117.437 114.063 13.893 ‐ 3.374 2023-ban elszámolandó részvényre váltott javadalmazás 13.427 13.427 11.674 ‐ ‐ 2024-ben megnyíló részvényvásárlási időszak ‐ ‐ ‐ ‐ 44.421 2024-ben elszámolandó részvényre váltott javadalmazás ‐ ‐ ‐ ‐ 6.279 2025-ben elszámolandó részvényre váltott javadalmazás ‐ ‐ ‐ ‐ 1.000 2026-ban elszámolandó részvényre váltott javadalmazás ‐ ‐ ‐ ‐ 500 A 2020. év utáni. Felügyelő Bizottság által elfogadott. 2023. december 31-én fennálló tényleges darabszámok az alábbiak szerint alakultak: Jóváhagyott részvény mennyiség 2023. december 31-ig lehívott / elszámolt Súlyozott átlagos részvényár a lehívás / elszámolás napján (Ft-ban) Lejárt darabszám Tényleges darabszám 2021-ben megnyíló részvényvásárlási időszak 41.098 14.142 17.997 26.956 - 2021-ben elszámolandó részvényre váltott javadalmazás 17.881 17.881 17.498 ‐ - 2022-ben megnyíló részvényvásárlási időszak 83.688 3.536 14.193 1.288 78.864 2022-ben elszámolandó részvényre váltott javadalmazás 15.232 15.111 8.529 121 ‐ 2023-ban megnyíló részvényvásárlási időszak 47.275 ‐ ‐ ‐ 47.275 2023-ban elszámolandó részvényre váltott javadalmazás 8.562 8.562 11.659 ‐ ‐ 2024-ben megnyíló részvényvásárlási időszak ‐ ‐ ‐ ‐ 51.002 2024-ben elszámolandó részvényre váltott javadalmazás ‐ ‐ ‐ ‐ 9.518 2025-ben megnyíló részvényvásárlási időszak ‐ ‐ ‐ ‐ 13.080 2025-ben elszámolandó részvényre váltott javadalmazás ‐ ‐ ‐ ‐ 3.443 2026-ban elszámolandó részvényre váltott javadalmazás ‐ ‐ ‐ ‐ 680 2027-ben elszámolandó részvényre váltott javadalmazás ‐ ‐ ‐ ‐ 680
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 125 39. SZ. JEGYZET: RÉSZVÉNY-ALAPÚ KIFIZETÉSEK ÉS MUNKAVÁLLALÓI JUTTATÁSOK (millió Ft-ban) [folytatás] A 2021. év utáni. Felügyelő Bizottság által elfogadott. 2023. december 31-én fennálló tényleges darabszámok az alábbiak szerint alakultak: Jóváhagyott részvény mennyiség 2023. december 31-ig lehívott / elszámolt Súlyozott átlagos részvényár a lehívás / elszámolás napján (Ft-ban) Lejárt darabszám Tényleges darabszám 2022-ben megnyíló részvényvásárlási időszak 60.018 59.776 10.122 242 ‐ 2022-ben elszámolandó részvényre váltott javadalmazás 11.028 11.028 8.691 ‐ ‐ 2023-ban megnyíló részvényvásárlási időszak 117.276 117.276 13.672 ‐ ‐ 2023-ban elszámolandó részvényre váltott javadalmazás 10.824 10.824 11.534 ‐ ‐ 2024-ben megnyíló részvényvásárlási időszak ‐ ‐ ‐ ‐ 50.771 2024-ben elszámolandó részvényre váltott javadalmazás ‐ ‐ ‐ ‐ 4.942 2025-ben megnyíló részvényvásárlási időszak ‐ ‐ ‐ ‐ 54.262 2025-ben elszámolandó részvényre váltott javadalmazás ‐ ‐ ‐ ‐ 4.942 2026-ban megnyíló részvényvásárlási időszak ‐ ‐ ‐ ‐ 58.155 2026-ban elszámolandó részvényre váltott javadalmazás ‐ ‐ ‐ ‐ 4.942 2027-ben megnyíló részvényvásárlási időszak ‐ ‐ ‐ ‐ 25.305 2027-ben elszámolandó részvényre váltott javadalmazás ‐ ‐ ‐ ‐ 631 A 2022. év utáni. Felügyelő Bizottság által elfogadott. 2023. december 31-én fennálló tényleges darabszámok az alábbiak szerint alakultak: Jóváhagyott részvény mennyiség 2023. december 31-ig lehívott / elszámolt Súlyozott átlagos részvényár a lehívás / elszámolás napján (Ft-ban) Lejárt darabszám Tényleges darabszám 2023-ban megnyílt részvényvásárlási időszak 57.412 57.364 13.484 ‐ 48 2023-ban elszámolt részvényre váltott javadalmazás 8.726 8.590 11.629 ‐ 136 2024-ben megnyíló részvényvásárlási időszak ‐ ‐ - ‐ 103.450 2024-ben elszámolandó részvényre váltott javadalmazás ‐ ‐ ‐ ‐ 8.494 2025-ben megnyíló részvényvásárlási időszak ‐ ‐ ‐ ‐ 42.814 2025-ben elszámolandó részvényre váltott javadalmazás ‐ ‐ ‐ ‐ 3.993 2026-ban megnyíló részvényvásárlási időszak ‐ ‐ ‐ ‐ 43.714 2026-ban elszámolandó részvényre váltott javadalmazás ‐ ‐ ‐ ‐ 3.993 2027-ben megnyíló részvényvásárlási időszak ‐ ‐ ‐ ‐ 44.701 2027-ben elszámolandó részvényre váltott javadalmazás ‐ ‐ ‐ ‐ 3.993 2028-ban megnyíló részvényvásárlási időszak ‐ ‐ ‐ ‐ 19.756 2028-ban elszámolandó részvényre váltott javadalmazás ‐ ‐ ‐ ‐ ‐
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 126 39. SZ. JEGYZET: RÉSZVÉNY-ALAPÚ KIFIZETÉSEK ÉS MUNKAVÁLLALÓI JUTTATÁSOK (millió Ft-ban) [folytatás] A 2019-2022. évi teljesítmény értékelésekor meghatározott. 2024-2028-ban megnyíló részvényvásárlási időszakokra vonatkozó tényleges darabszámok kockázati értékelés és személyi változások alapján módosulhatnak. A Bank Igazgatóságának részvényalapú tiszteletdíjára. a fentiek. valamint a 2023. év után várható tőkeinstrumentumban teljesített részvény-alapú teljesítményjavadalmazás kifizetési programokkal kapcsolatban 3.292 millió forint került költségként elszámolásra 202 3. december 31-é n.
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 127 40. SZ. JEGYZET: TRANZAKCIÓK KAPCSOLT VÁLLALATOKKAL (millió Ft-ban) A kapcsolt vállalatokkal (leányvállalatokkal) folytatott tranzakciók az alábbiak szerint összegezhetők: Pénzügyi helyzet kimutatás 2023. december 31. 2022. december 31. Leányvállalatok és egyéb vállalatok Egyéb kapcsolt felek Leányvállalatok és egyéb vállalatok Egyéb kapcsolt felek Pénztárak. betétszámlák. elszámolások a Magyar Nemzeti Bankkal 11.568 ‐ 83.713 ‐ Bankközi kihelyezések. követelések 2.202.179 ‐ 2.019.597 ‐ Repó követelések 183.394 ‐ 205.520 ‐ Kereskedési célú értékpapírok 16 ‐ 11 ‐ Eredménnyel szemben valós értéken értékelt derivatív pénzügyi eszközök 43.808 ‐ 55.989 ‐ Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírok 273.400 ‐ 302.121 ‐ Amortizált bekerülési értéken értékelt értékpapírok ‐ 609 ‐ 601 Amortizált bekerülési értéken értékelt hitelek 979.319 56.353 997.027 65.767 Kötelezően eredménnyel szemben valós értéken értékelt hitelek ‐ 42 ‐ 44 Használati jog eszköz 25.972 ‐ 21.615 ‐ Fedezeti célú derivatív pénzügyi eszközök 1.345 ‐ 1.625 ‐ Egyéb eszközök 173.687 280 136.361 375 Eszözök összesen 3.894.688 57.284 3.823.579 66.787 Magyar Nemzeti Bankkal és más bankokkal szembeni kötelezettségek ‐998.512 ‐ -863.748 - Repó kötelezettség ‐317.457 ‐ -191.102 - Ügyfelek betétei ‐300.557 ‐78.840 -271.214 -58.217 Lízingkötelezettségek ‐26.948 ‐ -22.129 - Kibocsátott értékpapírok ‐11.133 ‐ -11.093 - Kereskedési célú derivatív pénzügyi kötelezettségek ‐24.137 ‐ -40.225 - Fedezeti célú derivatív pénzügyi kötelezettségek ‐898 ‐ - - Egyéb kötelezettségek ‐14.681 ‐ -14.836 -491 Kötelezettségek összesen ‐1.694.323 ‐78.840 -1.414.347 -58.708 Mérlegen kívüli tételek Garancia ‐1.324.353 ‐10.209 ‐1.208.669 -7.824 Hitelkeret ‐59.569 ‐49.294 ‐72.161 -43.324 Faktoring keret ‐1.094 ‐2.977 ‐1.085 -8.763 Mérlegen kívüli tételek összesen ‐1.385.016 ‐62.480 ‐1.281.915 -59.911 Eredménykimutatás 2023. december 31-ével zárult év 2022. december 31-ével zárult év Kamatbevételek 419.368 181.369 Kamatráfordítás ‐291.054 ‐93.185 Kockázati költség 20.067 70.147 Amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi eszközök kivezetésének eredménye 968 ‐49.745 Díj és jutalék bevétel 35.577 18.742 Díj és jutalék ráfordítás ‐3.599 ‐3.038 Dologi költségek ‐11.778 ‐9.761
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 128 40. SZ. JEGYZET: TRANZAKCIÓK KAPCSOLT VÁLLALATOKKAL (millió Ft-ban) [folytatás] Kulcspozícióban lévő vezetőkkel kapcsolatos tranzakciók A kulcspozícióban lévő vezetők. mint a Bank Igazgatóságának és Felügyelő Bizottságának tagjai. a stratégiai döntéshozatalban résztvevő alkalmazottak. kompenzációja az IAS 24 Kapcsolt felekre vonatkozó közzétételek standardban foglalt kompenzáció kategóriáknak megfelelően az alábbiak szerint alakult: 2023. december 31. 2022. december 31. Rövidtávú munkavállalói juttatások 3.379 2.986 Részvény-alapú kifizetések 1.732 2.225 Hosszú távú munkavállalói juttatások 320 239 Összesen: 5.431 5.450 A kulcspozícióban lévő vezetők (rész)tulajdonában álló vállalkozásoknak nyújtott hitelek 2023. december 31. 2022. december 31. A vezetés egyes tagjainak (rész)tulajdonában álló vállalkozásoknak nyújtott hitelek (normál üzletmenet során) 56.353 65.767 Le nem hívott hitelkeret és bankgarancia összege 62.480 59.911 Az alábbi táblázat tartalmazza a vezető tisztségviselők részére. az Igazgatósági és Felügyelő Bizottsági tevékenységükkel összefüggésben kifizetett járandóságot: 2023. december 31. 2022. december 31. Igazgatósági tagok 1.283 1.180 Felügyelő Bizottsági tagok 225 198 Összesen 1.508 1.378 A normál üzletvitel során a Banknak egyéb tranzakciói is vannak a leányvállalataival . melyek összege és száma nem jelentős ezen egyedi pénzügyi kimutatás egészét tekintve. 41. SZ. JEGYZET: HITELKEZELŐI TEVÉKENYSÉG (millió Ft-ban) Számos. a vállalatok által alkalmazottaiknak nyújtott (elsősorban lakáscélú) hitel vonatkozásában a Bank hitelkezelőként működik. Ezen hitelek végső kockázatát a hitel forrását biztosító fél viseli. Mivel ezek a hitelek és a hozzájuk kapcsolódó alapok nem tartoznak a Bank eszközei és forrásai közé. ezért a mellékelt pénzügyi helyzet kimutatásban nettósítva szerepelnek. A Bank által kezelt ilyen hitelek teljes állományára vonatkozó információ: 2023. december 31. 2022. december 31. A Bank eszközállományhoz viszonyítva Bank által kezelt hitelek állománya 26.851 27.914
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 129 42. SZ. JEGYZET: ESZKÖZÖK ÉS FORRÁSOK KONCENTRÁCIÓJA 2023. december 31. 2022. december 31. A Bank eszközállományhoz viszonyítva Magyar Állammal. valamint a Magyar Nemzeti Bankkal szembeni követelések és értékpapírok aránya 27.39% 23.58% OTP Jelzálogbank Zrt. által kibocsátott értékpapírok aránya 1.54% 2.30% Amortizált bekerülési értéken értékelt hitelek aránya 5.29% 5.26% Az eszközökben és forrásokban egyéb jelentős koncentráció nem volt 202 3. december 31-én és 202 2. december 31-én. A Bank folyamatosan jelenti a Felügyeletnek a nagybetétesektől való függőség mértékét . illetve az 50 legnagyobb betétesnek a Bankkal szembeni kitettségeit. A jelentési kötelezettségen túl a legnagyobb partnerek kitettségeit a Bank külön figyeli. a betétállomány stabilitásának megőrzése érdekében ezen partnerekkel szorosabb kapcsolatot ápol. A Bank partnerkockázat kezelésért felelős területe folyamatosan elemzi a legnagyobb partnereket . a Bank és a Bankcsoport kitettségét partnerenként külön limitálja. Szükség esetén időben módosítja a partnerlimiteket . szűkíti a Treasury és más üzletágak mozgásterét. A Bank az ügyféllel. az egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportjával . a partnerrel. az ugyanazon gazdasági ágazatbeli. régióbeli vagy ugyanazon tevékenységet folytató partnerekkel . ügyfelekkel szembeni kitettségekből. a hitelkockázat-mérséklés alkalmazásából származó kockázati koncentráció kezelésére belső eljárásrenddel rendelkezik (limitkezelési eljárásrend). A Bank limitkezelési eljárásrendje tartalmazza a kockázati kitettségek korlátok közötti tartása érdekében működtetett limitrendszerre vonatkozó részletes szabályokat. amelyeket a Bank üzleti (hitelezési) jellegű kockázatvállalásai során kell alkalmazni mind a retail . mind a corporate szegmensbe tartozó ügyfelek esetében. A hitelkockázati limitek megállapítása során a Bank arra töreks zik. hogy a limitek érvényességi időtartama alatt az ügyféligények kielégítésére az ügyfél gazdálkodása. pénzügyi helyzete alapján szükséges és kockázatilag is elfogadható mértékű mozgástér biztosított legyen. és lehetővé váljon a limit kitöltésének limitdöntésnél alacsonyabb döntési szintre történő delegálása. Amennyiben az ügyféllel vagy ügyfélcsoporttal szemben vállal kitettséget más OTP csoporttag (akár nemzetgazdaságon belül. akár azon kívül). akkor az ügyfél. illetve ügyfélcsoport bankcsoporti szintűnek minősül és az ügyféllimit bankcsoporti szinten kerül meghatározásra. A hitelkockázati limitek érvényessége maximálisan 12 hónap. A limit felülvizsgálatát az érvényességi idő lejáratát megelőzően. de legalább évente egyszer – az adósminősítés felülvizsgálatához kapcsolódóan. a limitszámításhoz szükséges információk rendelkezésre állását követően el kell végezni. Az amortizált bekerülési értéken értékelt hitelek soron a maximális hitelkockázati kitettség egy partnerrel szemben 929 milliárd és 871 milliárd forint volt 2023. december 31-én és 2022. december 31-én a biztosíték és egyéb hitelminőség javítási lehetőségek hatása előtt.
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 130 43. SZ. JEGYZET: EGY TÖRZSRÉSZVÉNYRE JUTÓ NYERESÉG (EPS) A Bank egy törzsrészvényére jutó nyereség a törzsrészvényeseknek az adott időszakra felosztható Nettó eredmény és a belőle közzétett elsőbbségi osztalék levonása után a törzsrészvények időszak alatti súlyozott számtani átlagának hányadosaként kerül kiszámításra. A hígító hatású törzsrészvényre váltható opciók ténylegesen törzsrészvényre átváltottként vannak figyelembe véve. 2023. december 31. 2022. december 31. Törzsrészvények tulajdonosainak kiosztható eredmény (millió forint) 654.988 6.632 Törzsrészvények átlagos darabszáma az alap egy részvényre jutó eredményhez (darab) 279.485.921 278.795.018 Egy törzsrészvényre jutó alap nyereség (forint) 2.344 24 Törzsrészvények tulajdonosainak kiosztható eredmény (millió forint) 654.988 6.632 Törzsrészvények módosított átlagos darabszáma a higított egy részvényre jutó eredményhez 279.490.541 278.797.915 Egy törzsrészvényre jutó hígított nyereség (forint) 2.344 24 2023. december 31. 2022. december 31. Kibocsátott törzsrészvények átlagos darabszáma 280.000.010 280.000.010 A Bank által tulajdonolt OTP törzsrészvények átlagos darabszáma ‐514.089 ‐1.204.992 Törzsrészvények súlyozott átlagos darabszáma az alap egy részvényre jutó eredményhez 279.485.921 278.795.018 V ezetői Opciós Program keretében kibocsátott. törzsrészvényre váltható opciók higító hatása 4.620 2.896 Törzsrészvények módosított súlyozott átlagos darabszáma a hígított egy részvényre jutó eredményhez 279.490.541 278.797.914
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 131 44. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOKON KELETKEZETT EREDMÉNYEK TÉTELEI (millió Ft-ban) 2023. december 31-ével zárult év Kamateredmény Nettó nem kamateredmény Értékvesztés Egyéb átfogó eredmény Amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi eszközök Pénztárak. betétszámlák. elszámolások a Magyar Nemzeti Bankkal 338.840 ‐ ‐ ‐ Bankközi kihelyezések. követelések 206.280 ‐ ‐12.358 ‐ Repó követelések 37.435 ‐ ‐1.800 ‐ Amortizált bekerülési értéken értékelt hitelek 457.471 12.668 5.542 ‐ Amortizált bekerülési értéken értékelt értékpapírok 129.054 ‐19.400 ‐8.576 ‐ Amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi eszközök összesen 1.169.080 ‐6.732 ‐17.192 ‐ Valós értéken értékelt pénzügyi eszközök Eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírok 1.168 10.511 ‐ ‐ Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt adósságinstrumentumok 50.838 510 ‐3.303 37.917 Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt tőkeinstrumentumok ‐ 254 ‐ 3.308 Kötelezően eredménnyel szemben valós értéken értékelt hitelek 51.132 95.711 980 ‐ Valós értéken értékelt pénzügyi eszközök összesen 103.138 106.986 ‐2.323 41.225 Amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek Magyar Nemzeti Bankkal és más bankokkal szembeni kötelezettségek ‐94.942 ‐ ‐ ‐ Repó kötelezettségek ‐202.137 ‐ ‐ ‐ Ügyfelek betétei ‐336.118 233.243 ‐ ‐ Lízingkötelezettség kamatráfordítása ‐2.314 ‐ ‐ ‐ Kibocsátott értékpapírok ‐58.495 ‐ ‐ ‐ Alárendelt kölcsöntőke ‐29.893 ‐ ‐ ‐ Amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek összesen ‐723.899 233.243 ‐ ‐ Eredménnyel szemben valós értéken értékeltként megjelölt pénzügyi kötelezettségek ‐1.433 ‐4.542 ‐ ‐ Származékos pénzügyi instrumentumok ‐78.871 13.055 ‐ ‐ Mindösszesen 468.015 342.010 ‐19.515 41.225 Kereskedési és fedezeti célú derivatív pénzügyi eszközök és kötelezettségek tárgyidőszaki változásának bemutatása az eredménykimutatásban eredménykategóriák alapján Kereskedési célú Fedezeti célú Január 1-i nyitó egyenleg -68,682 -3,403 Tárgyidőszaki változás eredményen keresztül Kamatbevétel / Kamatráfordítás 88,973 -1,161 Származékos pénzügyi instrumentumok nettó eredménye 4,524 -27,167 Átváltási különbözet -4,263 15,273 Realizált eredmény lezárt, lejárt ügyleteken -7,318 10,663 Záró egyenleg 13,234 -5,795
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 132 44. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOKON KELETKEZETT EREDMÉNYEK TÉTELEI (millió Ft-ban) [folytatás] 2022. december 31-ével zárult év Kamateredmény Nettó nem kamateredmény Értékvesztés Egyéb átfogó eredmény Amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi eszközök Pénztárak. betétszámlák. elszámolások a Magyar Nemzeti Bankkal 50.964 ‐ ‐ ‐ Bankközi kihelyezések. követelések 203.618 ‐ 11.754 ‐ Repó követelések 10.234 ‐ 2.095 ‐ Hitelek. a hitelezési veszteségekre elszámolt értékvesztés levonása után 297.460 11.643 33.838 ‐ Amortizált bekerülési értéken értékelt értékpapírok 92.948 ‐54.402 27.623 ‐ Amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi eszközök összesen 655.224 ‐42.759 75.310 ‐ Valós értéken értékelt pénzügyi eszközök Eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírok 3.556 6.480 ‐ ‐ Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt adósságinstrumentumo k 39.988 ‐7.952 25.615 ‐5 5.804 Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt tőkeinstrumentumok ‐ 207 ‐ 2.736 Kötelezően eredménnyel szemben valós értéken értékelt hitelek 35.927 ‐20.188 ‐11.872 ‐ Valós értéken értékelt pénzügyi eszközök összesen 79.471 ‐21.453 13.743 ‐5 3.068 Amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek Magyar Nemzeti Bankkal. más bankokkal és a Magyar Állammal szembeni kötelezettségek ‐19.806 ‐ ‐ ‐ Repó kötelezettségek ‐65.575 ‐ ‐ ‐ Ügyfelek betétei ‐184.713 213.359 ‐ ‐ Lízingkötelezettség kamatráfordítása ‐1.186 ‐ ‐ ‐ Kibocsátott értékpapírok ‐7.442 ‐ ‐ ‐ Alárendelt kölcsöntőke ‐8.646 ‐ ‐ ‐ Amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek összesen ‐287.368 213.359 ‐ ‐ Eredménnyel szemben valós értéken értékeltként megjelölt pénzügyi kötelezettségek ‐562 1.932 ‐ ‐ Származékos pénzügyi instrumentumok ‐146.192 9.917 ‐ ‐ Mindösszesen 300.573 160.996 89.053 ‐5 3.068 Kereskedési és fedezeti célú derivatív pénzügyi eszközök és kötelezettségek tárgyidőszaki változásának bemutatása az eredménykimutatásban eredménykategóriák alapján Kereskedési célú Fedezeti célú Január 1-i nyitó egyenleg -9,493 -963 Tárgyidőszaki változás eredményen keresztül Kamatbevétel / Kamatráfordítás -73,781 492 Származékos pénzügyi instrumentumok nettó eredménye -80,525 62,140 Átváltási különbözet 103,665 -59,604 Realizált eredmény lezárt, lejárt ügyleteken -8,548 -5,468 Záró egyenleg -68,682 -3,403
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 133 45. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK VALÓS ÉRTÉKELÉSE (millió Ft-ban) A pénzügyi instrumentumok valós értékének meghatározásakor a Bank az aktív piaccal rendelkező ügyletek esetében a piaci árakat alkalmazza. A legtöbb esetben azonban nem áll rendelkezésre nyilvános. megbízható piaci információ. így a Bank különböző értékelési technikákat alkalmaz a pénzügyi instrumentumok valós értékének meghatározására. A 45. d) sz. jegyzetben részletesebb információk találhatóak a valós értéken értékelt pénzügyi instrumentumok valós érték meghatározásának hierarchiájáról. A valós érték megbízható meghatározása érdekében a Bank az amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi instrumentumok (hitelek. bankközi kihelyezések. bankokkal szembeni kötelezettségek. ügyfelek betétei) esetében diszkontált cash flow módszert alkalmaz. A kibocsátott értékpapírok és az alárendelt kötvények esetében a valós értékek meghatározásához piaci információkat használ a Bank (pl. Reuters). Pénztárak. betétszámlák. elszámolások a Magyar Nemzeti Bankkal szemben mérlegsor azonnal hozzáférhető tételeket tartalmaz. ennél fogva azok valós értéke megegyezik a könyv szerinti értékkel. Az értékelési technikákhoz használt inputok az alábbi feltételezéseket tartalmazzák: • a diszkontáláshoz használt diszkontráták megegyeznek az adott devizában. adott időszakra érvényes kockázatmentes kamatláb és kockázati prémium összegével. • a problémamentes hitelek esetében a szerződéses cash flow-k képezik az értékelési kalkuláció alapját. míg a minősített hitelek esetében az értékvesztéssel csökkentett amortizált bekerülési érték tekintendő valós értéknek. • a változó kamatozású instrumentumok jövőbeli cash flow-ja a tárgyidőszakra érvényes hozamgörbéből kerül megbecslésre. • a látra szóló betétek valós értéke n em lehet alacsonyabb. mint a könyv szerinti értékük. A pénzügyi helyzet kimutatásban nem valós értéken értékelt eszköz- és kötelezettségcsoportok esetén a valós értékek meghatározásakor a Bank jövedelem-szempontú megközelítést alkalmazott. a jövőbeli pénzáramlásokat egyetlen folyó értékké alakítva át. Azonnal felhasználható eszközök esetén a valós érték megegyezik a könyv szerinti értékkel. a kibocsátott értékpapírok és más nem valós értéken értékelt kötvény eszköz - és kötelezettségcsoportok valós értéke Reuters piaci jegyzések alapján. a pénzügyi helyzet kimutatás további nem valós értéken értékelt eszköz- és kötelezettségcsoportjainak valós értéke pedig diszkontált cash flow módszerrel került meghatározásra. Az amortizált bekerülési értéken értékelt hitelek valós értékének meghatározásakor a diszkontráta-módosítási módszert alkalmaztuk. az alkalmazott diszkontráta a piacon forgalomban lévő hasonló eszközök és kötelezettségek megfigyelt megtérülési rátájából származik. A pénzügyi instrumentumok valós értékének hierarchiája az alábbi módon került meghatározásra: - 1. szint: aktív piacon azonos eszközökre és kötelezettségekre (módosítás nélküli) jegyzett ár alapján. - 2. szint: az 1. szinttől eltérő input információk alapján. amelyek az adott eszközzel vagy kötelezettséggel kapcsolatban közvetlenül vagy közvetetten megfigyelhetők. - 3. szint: eszközökre és kötelezettségekre szóló inputok. amelyek nem megfigyelhető piaci adatokon alapulnak (nem megfigyelhető inputok). Módosított hozamgörbe alkalmazása A 2022. és 2023. december 31-ével végződő év során a magyar állampapír hozampontjaiból származtatott hozamgörbék („ÁKK görbe”) torzzá váltak bizonyos piaci eseményeknek köszönhetően. amely szerint a likviditás valójában csak a hozamgörbe bizonyos szakaszaira koncentrálódott. Így az érintett valós érték kalkulációknál módosított hozamgörbék használatára került sor. amelyek nem megfigyelhetőek a piacon. Ez a módosított hozamgörbe az eredeti ÁKK görbe releváns hozampontjain alapul. A Menedzsment megítélése szerint a módosított hozamgörbével számított valós érték megbízhatóan reprezentálja a piaci szereplők várakozásait a jelenlegi piaci helyzetben. A 2023. december 31-ével és 2022. decem ber 31-ével végződő években az „Eredménnyel szemben kötelezően valós értéken értékelt hitelek” soron szereplő támogatott személyi kölcsönök esetében a valós érték kiszámításához módosított hozamgörbe került alkalmazásra.
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 134 45. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK VALÓS ÉRTÉKELÉSE (millió Ft-ban) [folytatás] a) Az amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi eszközök és kötelezettségek valós értéke 2023. december 31. 2022. december 31. Könyv szerinti érték Valós érték 1. szint 2. szint 3. szint Könyv szerinti érték Valós érték 1. szint 2. szint 3. szint Pénztárak. betétszámlák. elszámolások a Magyar Nemzeti Bankkal 2.708.232 2.708.232 2.708.232 ‐ ‐ 1.092.198 1.092.198 1.092.198 ‐ ‐ Bankközi kihelyezések. követelések 2.702.433 2.933.781 1.509.113 1.424.668 ‐ 2.899.829 2.871.307 1.300.188 1.571.119 ‐ Repó követelések 201.658 201.742 ‐ 201.742 ‐ 246.529 248.513 ‐ 248.513 ‐ Amortizált bekerülési értéken értékelt értékpapírok 2.710.848 2.494.227 2.236.994 238.837 18.396 3.282.373 2.654.685 2.301.512 337.789 15.384 Amortizált bekerülési értéken értékelt hitelek 4.681.359 4.824.169 ‐ ‐ 4.824.169 4.825.040 4.856.352 ‐ ‐ 4.856.352 Egyéb pénzügyi eszközök 298.838 298.838 ‐ ‐ 298.838 255.125 255.125 ‐ ‐ 255.125 Amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi eszközök összesen 13.303.368 13.460.989 6.454.339 1.865.247 5.141.403 12.601.094 11.978.180 4.693.898 2.157.421 5.126.861 A Magyar Nemzeti Bankkal és más bankokkal szembeni kötelezettségek 1.761.579 1.709.710 609.288 1.100.422 ‐ 1.736.128 1.559.492 389.779 1.169.713 ‐ Repó kötelezettségek 443.694 457.508 ‐ 457.508 ‐ 408.366 415.703 ‐ 415.703 ‐ Ügyfelek betétei 10.734.325 10.741.597 ‐ 10.741.597 ‐ 11.119.158 11.122.775 ‐ 11.122.775 ‐ Lízingkötelezettségek 68.282 68.328 ‐ ‐ 68.328 41.464 41.477 ‐ ‐ 41.477 Kibocsátott értékpapírok 1.163.109 1.201.901 1.201.901 ‐ ‐ 498.709 493.440 493.440 ‐ ‐ Alárendelt kölcsöntőke 520.296 421.030 421.030 ‐ ‐ 294.186 261.113 261.113 ‐ ‐ Egyéb pénzügyi kötelezettségek 243.319 243.319 ‐ ‐ 243.319 282.103 282.103 ‐ ‐ 282.103 Amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek összesen 14.934.604 14.843.393 2.232.219 12.299.527 311.647 14.380.114 14.176.104 1.144.332 12.708.191 323.580
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 135 45. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK VALÓS ÉRTÉKELÉSE (millió Ft-ban) [folytatás] b) Származékos ügyletek valós értéke [folytatás] A Bank rendszeresen köt fedezeti tranzakciókat annak érdekében. hogy csökkentse a pénzügyi kockázatát. Azonban néhány ügylet esetében nem felel meg a fedezeti számviteli elszámolási kritériumainak. így ezek az ügyletek kereskedési célú ügyletekként vannak nyilvántartva. Külföldi nettó befektetések fedezete nem alkalmazandó az egyedi pénzügyi kimutatásokban. A fedezeti és fedezett instrumentumok közötti gazdasági kapcsolat meghatározásához a fedezeti hatékonyság mérése (mind a valós érték mind a cash flow fedezeti ügyletek esetében) előremutató szcenárió-elemzéssel történik; a fedezett kockázatok releváns kockázati tényezőinek különböző ráta szerinti szcenárióival. A fedezett tétel és a fedezeti instrumentum valós érték változása kerül összehasonlításra különböző szcenáriókban. A gazdasági kapcsolat abban az esetben indokolt. amennyiben a fedezett tétel és a fedezeti instrumentum valós érték változása ellentétes irányú és abszolút értékben hasonló összegű. A fedezeti arány a fedezett tétel szerződése összege és a f edezeti instrumentu m névértéke alapján kerül meghatározásra. A fedezeti hatékonytalanság forrásai nem fedezett kockázati komponensek (pl. a keresztárfolyamok változása kamatkockázat fedezése esetén). valós érték fedezeti ügylet esetén enyhe különbségek a lejárati dátumokban és a kamatfizetési dátumokban. és deviza fedezeti ügyletek esetében a fedezett tétel és a fedezeti instrumentum könyv szerinti értéke közötti különbség (pl. kamatláb-kockázati komponensek által eredményezett változás a fedezeti instrumentum valós értékében). A Bank a következő kereskedési célú és fedezeti célú származékos pénzügyi instrumentumokkal rendelkezik 1 : 2023. december 31. 2022. december 31. Nettósítás előtt Nettósítás Nettósítás után Nettósítás előtt Nettósítás Nettósítás után Eszközök Kötelezettségek Eszközök Kötelezettségek Eszközök Kötelezettségek Eszközök Kötelezettségek Kereskedési célú pénzügyi instrumentumok Kamatláb ügyletek Kamatswap ügyletek 130.230 ‐113.742 110.939 19.291 ‐2.803 162.519 ‐170.144 155.468 7.051 ‐14.676 Tőkecserés kamatswap ügyletek 8.644 ‐6.532 ‐ 8.644 ‐6.532 11.332 ‐12.139 ‐ 11.332 ‐12.139 OTC opciók 818 ‐818 ‐ 818 ‐818 1.000 ‐1.000 ‐ 1.000 ‐1.000 FRA ‐ ‐214 ‐ ‐ ‐214 505 ‐3 505 ‐ 502 Kamatláb ügyletek összesen (OTC derivatívák) 139.692 ‐121.306 110.939 28.753 ‐10.367 175.356 ‐183.286 155.973 19.383 ‐27.313 Ebből: MNB-vel kötött kamatláb ügyletek 1.132 - - 1.132 ‐ 2.702 ‐ ‐ 2.702 ‐ Devizaügyletek Devizaswap ügyletek 54.528 ‐32.818 ‐ 54.528 ‐32.818 109.167 ‐76.037 ‐ 109.167 ‐76.037 Határidős devizaügyletek 6.551 ‐10.129 ‐ 6.551 ‐10.129 9.909 ‐11.936 ‐ 9.909 ‐11.936 OTC opciók 1.016 ‐871 ‐ 1.016 ‐871 1.048 ‐822 ‐ 1.048 ‐822 Deviza adásvételi ügyletek 347 ‐303 ‐ 347 ‐303 162 ‐162 ‐ 162 ‐162 Devizaügyletek összesen (OTC derivatívák) 62.442 ‐44.121 ‐ 62.442 ‐44.121 120.286 ‐88.957 ‐ 120.286 ‐88.957 Ebből: MNB-vel kötött kamatláb ügyletek ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 22.214 ‐ ‐ 22.214 ‐ 1 Bizonyos derivatív pénzügyi eszközök és kötelezettségek nettó módon kerülnek bemutatásra a Pénzügyi Helyzet kimutatásban az IAS 32 előírásaival összhangban. A Bank él annak lehetőségével, hogy nettó módon számoljon el azoknál az instrumentumoknál, amelyek egyazon elszámolóházzal szemben kerültek elszámolásra.
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 136 45. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK VALÓS ÉRTÉKELÉSE (millió Ft-ban) [folytatás] b) Származékos ügyletek valós értéke [folytatás] 1 2023. december 31. 2022. december 31. Nettósítás előtt Nettósítás Nettósítás után Nettósítás előtt Nettósítás Nettósítás után Eszközök Kötelezettségek Eszközök Kötelezettségek Eszközök Kötelezettségek Eszközök Kötelezettségek Részvényhez vagy indexhez kötött ügyletek Commodity Swapok 32.402 ‐32.490 ‐ 32.402 ‐32.490 34.058 ‐32.048 ‐ 34.058 ‐32.048 Equity swapok 126 ‐3.826 ‐ 126 ‐3.826 54 ‐702 ‐ 54 ‐702 OTC derivatívák összesen 32.528 ‐36.316 ‐ 32.528 ‐36.316 34.112 ‐32.750 ‐ 34.112 ‐32.750 Tőzsdei opciós és futures ügyletek 433 ‐451 ‐ 433 ‐451 214 ‐1.887 ‐ 214 ‐1.887 Részvényhez vagy indexhez kötött ügyletek összesen 32.961 ‐36.767 ‐ 32.961 ‐36.767 34.326 ‐34.637 ‐ 34.326 ‐34.637 Gazdasági fedezeti célú származékos pénzügyi instrumentumok Kamatswap ügyletek 68.380 ‐91.634 22.237 46.143 ‐69.397 133.399 ‐225.915 18.944 114.455 ‐206.971 Devizaswap ügyletek 11.796 ‐20.284 ‐ 11.796 ‐20.284 12.687 ‐11.908 ‐ 12.687 ‐11.908 Deviza adásvételi ügyletek ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐43 ‐ ‐ ‐43 Határidős ügyletek 127 ‐ ‐ 127 ‐ 67 ‐ ‐ 67 ‐ Tőkecserés kamatswap ügyletek 14.577 ‐2.629 ‐ 14.577 ‐2.629 3.515 ‐3.572 ‐ 3.515 ‐3.572 Gazdasági fedezeti célú származékos pénzügyi instrumentumok összesen 94.880 ‐114.547 22.237 72.643 ‐92.310 149.668 ‐241.438 18.944 130.724 ‐222.494 Ebből: Gazdasági fedezeti célú MNB-vel kötött ügyletek összesen 33.042 - - 33.042 ‐ 78.916 ‐1.879 ‐ 78.916 ‐1.879 Kereskedési célú származékos pénzügyi instrumentumok összesen 329.975 ‐316.741 133.176 196.799 ‐183.565 479.636 ‐548.318 174.917 304.719 ‐373.401 Fedezeti célú származékos pénzügyi instrumentumok Cash flow fedezeti ügyletek Kamatswap ügyletek ‐ ‐9.935 1.066 ‐1.066 ‐8.869 ‐ ‐25.325 2.651 ‐2.651 ‐22.674 Cash flow fedezeti ügyletek összesen ‐ ‐9.935 1.066 ‐1.066 ‐8.869 ‐ ‐25.325 2.651 ‐2.651 ‐22.674 Valós érték fedezeti ügyletek Kamatswap ügyletek 37.651 ‐33.054 25.130 12.521 ‐7.924 58.381 ‐37.290 30.938 27.443 ‐6.352 Tőkecserés kamatswap ügyletek 10.173 ‐10.679 ‐ 10.173 ‐10.679 20.732 ‐5.398 ‐ 20.732 ‐5.398 Devizaswap ügyletek ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 1.696 ‐16.199 ‐ 1.696 ‐16.199 V alós érték fedezeti ügyletek összesen 47.824 ‐43.733 25.130 22.694 ‐18.603 80.809 ‐58.887 30.938 49.871 ‐27.949 Kamatswap ügyletek 168 ‐119 168 ‐ 49 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ Egyéb valós érték fedezeti ügyletek összesen 168 ‐119 168 ‐ 49 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ Ebből: Fedezeti célú MNB-vel kötött ügyletek összesen - -1.418 - - -1.418 ‐ ‐5.485 ‐ ‐ ‐5.485 Fedezeti célú származékos pénzügyi instrumentumok összesen (OTC derivatívák) 47.992 ‐53.787 26.364 21.628 ‐27.423 80.809 ‐84.212 33.589 47.220 ‐50.623 1 Bizonyos derivatív pénzügyi eszközök és kötelezettségek nettó módon kerülnek bemutatásra a Pénzügyi Helyzet kimutatásban az IAS 32 előírásaival összhangban. A Bank él annak lehetőségével, hogy nettó módon számoljon el azoknál az instrumentumoknál, amelyek egyazon elszámolóházzal szemben kerültek elszámolásra.
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 137 45. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK VALÓS ÉRTÉKELÉSE (millió Ft-ban) [folytatás] b) Származékos ügyletek valós értéke [folytatás] 1 Nettósítási megállapodás alá tartozó pénzügyi eszközök 2023. december 31-én: A pénzügyi helyzet kimutatásában elszámolt nettósítás A pénzügyi helyzet kimutatásában nem elszámolt nettósítási potenciál A nettósítás alá nem tartozó eszközök Összes eszköz Maximális kockázati kitetttség Nettósítás előtti bruttó eszközök Nettósítás bruttó kötelezettsége kkel Nettó eszközök a pénzügyi helyzet kimutatásában Pénzügyi kötelezettségek Kapott fedezetek Eszközök a nettósítás potenciál figyelembevétele után A pénzügyi helyzet kimutatásában elszámolt eszközök A pénzügyi helyzet kimutatásában elszámolt összeg A nettósítási potenciál figyelembevétele után Derivatív pénzügyi instrumentumok 324.446 -158.844 165.602 -60.721 -76.853 28.028 52.825 218.427 80.853 Nettósítási megállapodás alá tartozó pénzügyi kötelezettségek 2023. december 31-én: A pénzügyi helyzet kimutatásában elszámolt nettósítás A pénzügyi helyzet kimutatásában nem elszámolt nettósítási potenciál A nettósítás alá nem tartozó kötelezettségek Összes kötelezettség Maximális kockázati kitetttség Nettósítás előtti bruttó kötelezettségek Nettósítás bruttó eszközökkel Nettó kötelezettségek a pénzügyi helyzet kimutatásában Pénzügyi eszközök Adott fedezetek Kötelezettségek a nettósítás potenciál figyelembevétele után A pénzügyi helyzet kimutatásában elszámolt kötelezettségek A pénzügyi helyzet kimutatásában elszámolt összeg A nettósítási potenciál figyelembevétele után Derivatív pénzügyi instrumentumok 347.414 -158.844 188.570 -60.721 -103.563 24.286 22.418 210.988 46.704 1 Bizonyos derivatív pénzügyi eszközök és kötelezettségek nettó módon kerülnek bemutatásra a Pénzügyi Helyzet kimutatásban az I AS 32 előírásaival összhangban. A Bank él annak lehetőségével, hogy nettó módon számoljon el azoknál az instrumentumoknál, amelyek egyazon elszámolóházzal szemben kerültek elszámolásra.
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 138 45. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK VALÓS ÉRTÉKELÉSE (millió Ft-ban) [folytatás] b) Származékos ügyletek valós értéke [folytatás] 1 Nettósítási megállapodás alá tartozó pénzügyi eszközök 2022. december 31-én: 2022.12.31. A pénzügyi helyzet kimutatásában elszámolt nettósítás A pénzügyi helyzet kimutatásában nem elszámolt nettósítási potenciál A nettósítás alá nem tartozó eszközök Összes eszköz Max imális kockázati kitetttség Nettósítás előtti bruttó eszközök Nettósítás bruttó kötelezettsége kkel Nettó eszközök a pénzügyi helyzet kimutatásában Pénzügyi kötelezettség ek Kapott fedezetek Eszközök a nettósítás potenciál figyelembevétele után A pénzügyi helyzet kimutatásában elszámolt eszközök A pénzügyi helyzet kimutatásában elszámolt összeg A nettósítási potenciál figyelembevétele után Derivatív pénzügyi instrumentumok 441.412 -208.505 232.907 -90.551 -103.014 39.342 119.032 351.939 158.374 Nettósítási megállapodás alá tartozó pénzügyi kötelezettségek 2022. december 31-én:s 2022.12.31. A pénzügyi helyzet kimutatásában elszámolt nettósítás A pénzügyi helyzet kimutatásában nem elszámolt nettósítási potenciál A nettósítás alá nem tartozó kötelezettségek Összes kötelezettség Maximális kockázati kitetttség Nettósítás előtti bruttó kötelezettségek Nettósítás bruttó eszközökkel Nettó kötelezettségek a pénzügyi helyzet kimutatásában Pénzügyi eszközök Adott fedezetek Kötelezettségek a nettósítás potenciál figyelembevétele után A pénzügyi helyzet kimutatásában elszámolt kötelezettségek A pénzügyi helyzet kimutatásában elszámolt összeg A nettósítási potenciál figyelembevétele után Derivatív pénzügyi instrumentumok 580.572 -208.505 372.067 -90.551 -240.661 40.855 51.957 424.024 92.812 1 Bizonyos derivatív pénzügyi eszközök és kötelezettségek nettó módon kerülnek bemutatásra a Pénzügyi Helyzet kimutatásban az IAS 32 előírásaival összhangban. A Bank él annak lehetőségével, hogy nettó módon számoljon el azoknál az instrumentumoknál, amelyek egyazon elszámolóházzal szemben kerültek elszámolásra.
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 139 45. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK VALÓS ÉRTÉKELÉSE (millió Ft-ban) [folytatás] c) Fedezeti elszámolás Az OTP Csoport a kamatkockázatot központilag kezeli. A kamatkockázati kitettségek a főbb devizák esetében konszolidált szinten kerülnek menedzselésre. Habár a helyi devizanemekben megállapított kockázati kitettségek leányvállalati szinten kerül nek kezelésre. a vonatkozó döntést csoportszinten hozzák meg. A kamatkockázatot NII és EVE alatt különböző stressz tesztek és szcenáriók mentén kerül szimulálásra. a létrehozott kockázati limiteket a Bank csoportszintű likviditáskezelésre és kamatkockázat kezelésre vonatkozó szabályzata határozza meg. A kamatkockázat kezelési tevékenység célja az NII stabilizálása a jóváhagyott kockázati limiteken belül. A fedezeti kapcsolatok kockázatkezelésének célja a tisztított valós értékből (elhatárolt kamat nélküli) származó kockázatok csökkentése. a MIRS hite lekhez használt különböző devizanemekhez kapcsolódó referencia kamatlábak kamatátárazódásából (BUBOR. EURIBOR. LIBOR) származó változások kezelése.
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 140 45. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK VALÓS ÉRTÉKELÉSE (millió Ft-ban) [folytatá s] c) Fedezeti elszámolás [folytatás] Jövőbeni cash flowk összegei. ütemezése és a kockázat típusa – fedezeti instrumentumok .- 2023. december 31. (adatok millió devizában) Fedezeti ügylet típusa Kockázat típusa Instrumentum típusa 1 hónapon belül 1 hónapon túl és 3 hónapon belül 3 hónapon túl és 1 éven belül 1 éven túl és 5 éven belül 5 éven túl Összesen Valós érték fedezeti ügylet Kamatkockázat IRS HUF Névérték ‐ ‐ ‐24.975 102.049 28.300 105.374 Átlagos kamatláb (%) ‐ ‐ 15.66% 15.25% 1.38% EUR Névérték ‐ ‐ ‐ ‐590 ‐ ‐590 Átlagos kamatláb (%) ‐ ‐ ‐ 3.92% ‐ USD Névérték ‐ ‐ ‐ ‐1.106 47 ‐1.059 Átlagos kamatláb (%) ‐ ‐ ‐ 3.65% 4.18% JPY Névérték ‐ ‐ ‐ 4.500 ‐ 4.500 Átlagos kamatláb (%) ‐ ‐ ‐ 0.22% ‐ Valós érték fedezeti ügylet FX & kamatkockázat CCIRS EUR/HUF Névérték ‐ 1 2 8 10 21 Átlagos kamatláb (%) ‐ ‐1.69% ‐1.68% ‐1.73% ‐1.82% Átlagos árfolyam ‐ 310.02 310.10 309.36 307.71 Valós érték fedezeti ügylet FX kockázat Cross currency interest rate swap EUR/HUF Névérték ‐ 175 250 1.167 ‐ 1.592 Átlagos árfolyam ‐ 356.12 359.11 383.36 ‐ RON/HUF Névérték ‐ ‐ 575 1.250 ‐ 1.825 Átlagos árfolyam ‐ ‐ 73.75 74.94 ‐ JPY/HUF Névérték ‐ ‐ ‐ 4.500 ‐ 4.500 Átlagos árfolyam ‐ ‐ ‐ 2.43 ‐ USD/HUF Névérték ‐ ‐ 143 ‐ ‐ 143 Átlagos árfolyam ‐ 357.16 357.16 ‐ ‐ Valós érték fedezeti ügylet Egyéb IRS HUF Névérték ‐ ‐ 778 ‐ ‐ 778 Cash flow fedezeti ügylet Kamatkockázat IRS HUF Névérték ‐ ‐ ‐ 28.027 ‐ 28.027 Átlagos kamatláb (%) ‐ ‐ ‐ 2.46 ‐ Egyéb valós érték fedezeti ügylet Kamatkockázat Interest rate swap EUR Notional - - (60) (240) (120) (420) Average Interest Rate - - 3.54 2.61 2.42
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 141 45. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK VALÓS ÉRTÉKELÉSE (millió Ft-ban) [folytatás] c) Fedezeti elszámolás [folytatás] Jövőbeni cash flowk összegei. ütemezése és a kockázat típusa – fedezeti instrumentumok .- 2022. december 31. (adatok millió devizában) Fedezeti ügylet típusa Kockázat típusa Instrumentum típusa 1 hónapon belül 1 hónapon túl és 3 hónapon belül 3 hónapon túl és 1 éven belül 1 éven túl és 5 éven belül 5 éven túl Összesen Valós érték fedezeti ügylet Kamatkockázat IRS HUF Névérték ‐ ‐ ‐ ‐64.875 30.300 ‐34.575 Átlagos kamatláb (%) ‐ ‐ ‐ 7.15% 1.40% EUR Névérték ‐ ‐ 101 10 50 161 Átlagos kamatláb (%) ‐ ‐ 0.24% 0.22% 0.05% USD Névérték ‐ 90 ‐ 29 47 166 Átlagos kamatláb (%) ‐ 2.60% ‐ 2.35% 4.18% JPY Névérték ‐ ‐ ‐ 4.500 ‐ 4.500 Átlagos kamatláb (%) ‐ ‐ ‐ 0.22% ‐ Valós érték fedezeti ügylet FX & kamatkockázat CCIRS EUR/HUF Névérték ‐ 1 2 10 11 24 Átlagos kamatláb (%) ‐1.64% ‐1.68% ‐1.68% ‐1.71% ‐1.82% Átlagos árfolyam 310.41 310.17 310.20 309.74 307.71 Valós érték fedezeti ügylet FX kockázat Cross currency interest rate swap EUR/HUF Névérték ‐ ‐10 125 878 ‐ 993 Átlagos árfolyam 363.88 407.57 362.11 373.88 ‐ RON/HUF Névérték ‐ ‐ 400 3.121 ‐ 3.521 Átlagos árfolyam ‐ ‐ 72.92 75.08 ‐ JPY/HUF Névérték ‐ ‐ ‐ 4.500 ‐ 4.500 Átlagos árfolyam ‐ ‐ ‐ 2.79 ‐ USD/HUF Névérték ‐ ‐7 144 146 ‐ 283 Átlagos árfolyam ‐ 323.77 323.77 323.77 ‐ Valós érték fedezeti ügylet Egyéb IRS HUF Névérték ‐ 1.323 198 778 ‐ 2.299 Cash flow fedezeti ügylet Kamatkockázat IRS HUF Névérték ‐ 794 3.203 ‐ 28.027 32.024 Átlagos kamatláb (%) ‐ 1.13 1.93 ‐ 2.46
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 142 45. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK VALÓS ÉRTÉKELÉSE (millió Ft-ban) [folytatás] c) Fedezeti elszámolás [folytatás] Instrumentum típusa Kockázat típusa Fedezett instrumentum névértéke Fedezeti ügylet könyv szerinti értéke 2023. december 31-é n A pénzügyi helyzet kimutatás sora. ahol a fedezeti instrumentum található A fedezeti hatékonytalanság kalkulálásához használt valós érték változás 202 3. december 31-é n Nettósítás előtt Nettósítás Nettósítás után Eszközök Kötelezettségek Eszközök Kötelezettségek Valós érték fedezeti ügyletek IRS Kamatkockázat 1.167.195 37.543 -33.055 25.130 12.413 -7.925 Fedezeti célú származékos pénzügyi instrumentumok 648 CCIRS FX & kamatkockázat 6.394 - -1.418 - - -1.418 Fedezeti célú származékos pénzügyi instrumentumok -893 CCIRS FX kockázat 997.565 10.173 -9.260 - 10.173 -9.260 Fedezeti célú származékos pénzügyi instrumentumok 6.699 IRS Egyéb 778 108 - - 108 - Fedezeti célú származékos pénzügyi instrumentumok 1 Cash flow fedezeti ügyletek IRS Kamatkockázat 66.899 - -9.935 1.066 -1.066 -8.869 Fedezeti célú származékos pénzügyi instrumentumok -84 Egyéb valós érték fedezeti ügylet IRS Kamatkockázat 160.768 168 -119 168 - 49 Fedezeti célú származékos pénzügyi instrumentumok 32 2023. december 31. Kockázat típusa Fedezett ügyletek könyv szerinti értéke A valós érték fedezeti korrekció értéke a fedezett ügylet könyv szerinti értékében A pénzügyi helyzet kimutatás sora, ahol a fedezett tétel található Eszközök Kötelezettségek Eszközök Kötelezettségek Valós érték fedezeti ügyletek - Hitelek Kamatkockázat 26.839 - -3.178 - Hitelek - Hitelek Kamatkockázat - 143.857 - -11.249 Magyar Nemzeti Bankkal és más bankokkal szembeni kötelezettségek - Államkötvények Kamatkockázat 164.229 - 7.808 - Amortizált bekerülési értéken értékelt értékpapírok - Államkötvények Kamatkockázat 148.843 - 20.391 - FVOCI értékpapírok - Államkötvények Kamatkockázat - - - - Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök - Egyéb kötvények Kamatkockázat 3.828 - 203 - FVOCI értékpapírok - Egyéb kötvények Kamatkockázat - 457.027 - 6.539 Kibocsátott értékpapírok - Egyéb kötvények Kamatkockázat - 219.989 - -157 Alárendelt kölcsöntőke - Hitelek FX & kamatkockázat 3.266 - -96 - Hitelek - Hitelek FX kockázat 949.447 - - - Hitelek - Államkötvények FX kockázat 10.986 - - - FVOCI értékpapírok - Államkötvények FX kockázat 49.378 - - - Amortizált bekerülési értéken értékelt értékpapírok - Egyéb értékpapírok Egyéb kockázat - 897 - -39 Kibocsátott értékpapírok - Ügyfelek betétei Kamat kockázat - 157.543 - 84 Ügyfelek betétei Valós érték fedezeti ügyletek összesen 1.356.816 979.313 25.128 -4.822
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 143 45. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK VALÓS ÉRTÉKELÉSE (millió Ft-ban) [folytatás] c) Fedezeti elszámolás [folytatás] Instrumentum típusa Kockázat típusa Fedezett instrumentum névértéke Fedezeti ügylet könyv szerinti értéke 202 2. december 31-én A pénzügyi helyzet kimutatás sora. ahol a fedezeti instrumentum található A fedezeti hatékonytalanság kalkulálásához használt valós érték változás 202 2. december 31-én Nettósítás előtt Nettósítás Nettósítás után Eszközök Kötelezettségek Eszközök Kötelezettségek Valós érték fedezeti ügyletek IRS Kamatkockázat 444.627 58.260 -37.258 30.938 27.322 -6.320 Fedezeti célú származékos pénzügyi instrumentumok 12.873 CCIRS FX & kamatkockázat 7.292 - -2.679 - - -2.679 Fedezeti célú származékos pénzügyi instrumentumok 3 CCIRS FX kockázat 813.430 21.685 -2.719 - 21.685 -2.719 Fedezeti célú származékos pénzügyi instrumentumok -6.087 FX swap FX kockázat 290.982 743 -16.199 - 743 -16.199 Fedezeti célú származékos pénzügyi instrumentumok - IRS Egyéb 2.299 121 -32 - 121 -32 Fedezeti célú származékos pénzügyi instrumentumok 1 Cash flow fedezeti ügyletek IRS Kamatkockázat 92.203 - -25.325 2.651 -2.651 -22.674 Fedezeti célú származékos pénzügyi instrumentumok -101 2022. december 31. Kockázat típusa Fedezett ügyletek könyv szerinti értéke A valós érték fedezeti korrekció értéke a fedezett ügylet könyv szerinti értékében A pénzügyi helyzet kimutatás sora. ahol a fedezett tétel található Eszközök Kötelezettségek Eszközök Kötelezettségek Valós érték fedezeti ügyletek - Hitelek Kamatkockázat 64.596 ‐ ‐5.033 ‐ Hitelek - Hitelek Kamatkockázat ‐ 143.208 ‐ ‐34.149 Magyar Nemzeti Bankkal és más bankokkal szembeni kötelezettségek - Államkötvények Kamatkockázat 14.814 ‐ ‐4.601 ‐ Amortizált bekerülési értéken értékelt értékpapírok - Államkötvények Kamatkockázat 151.501 ‐ ‐45.319 ‐ FVOCI értékpapírok - Egyéb kötvények Kamatkockázat 44.508 ‐ ‐638 ‐ FVOCI értékpapírok - Egyéb kötvények Kamatkockázat ‐ 25.563 ‐ 448 Kibocsátott értékpapírok - Hitelek FX & kamatkockázat 9.099 ‐ 503 ‐ Hitelek - Hitelek FX kockázat 716.841 ‐ ‐ ‐ Hitelek - Államkötvények Kamatkockázat 12.797 ‐ ‐ ‐ FVOCI értékpapírok - Államkötvények Kamatkockázat 113.806 ‐ ‐ ‐ Amortizált bekerülési értéken értékelt értékpapírok - Egyéb értékpapírok Egyéb kockázat ‐ 2.299 ‐ ‐218 Kibocsátott értékpapírok Valós érték fedezeti ügyletek összesen 1.127.962 171.070 ‐55.088 ‐33.919
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 144 45. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK VALÓS ÉRTÉKELÉSE (millió Ft-ban) [folytatás] c) Fedezeti elszámolás [folytatás] A cash flow fedezeti ügyletekkel kapcsolatos változás az OCI-ban 2023. december 31-é ve l végződő évre: Kockázat típusa Fedezett ügyletek könyv szerinti értéke Cash flow fedezeti ügyletek tartaléka A valós érték fedezeti korrekció értéke a fedezett ügylet könyv szerinti értékében Eszközök Kötelezettségek Kamatkockázat 28.027 - 3.509 A mortizált bekerülési értéken értékelt hitelek A cash flow fedezeti ügyletekkel kapcsolatos változás az OCI-ban 2022. december 31-ével végződő évre: Kockázat típusa Fedezett ügyletek könyv szerinti értéke Cash flow fedezeti ügyletek tartaléka A valós érték fedezeti korrekció értéke a fedezett ügylet könyv szerinti értékében Eszközök Kötelezettségek Kamatkockázat 32.024 - 9.210 A mortizált bekerülési értéken értékelt hitelek A valós érték fedezeti ügyletek elkülönített devizafelárával kapcsolatban az OCI-ban elszámolt változás 2023. december 31-é ve l végződő évre: Kockázat típusa Fedezett ügyletek könyv szerinti értéke Az OCI-ban elszámolt tételek Változás az OCI-ban elszámolt tételekben A valós érték fedezeti korrekció értéke a fedezett ügylet könyv s zerinti értékében Eszközök Kötelezettségek FX kockázat 949.447 - 167 530 A mortizált bekerülési értéken értékelt hitelek FX kockázat 10.986 - -69 - FVOCI értékpapírok 960.433 - 98 530 A valós érték fedezeti ügyletek elkülönített devizafelárával kapcsolatban az OCI-ban elszámolt változás 2022. december 31-ével végződő évre: Kockázat típusa Fedezett ügyletek könyv szerinti értéke Az OCI-ban elszámolt tételek Változás az OCI-ban elszámolt tételekben A valós érték fedezeti korrekció értéke a fedezett ügylet könyv szerinti értékében Eszközök Kötelezettségek FX kockázat 716.841 - -363 605 ABÉ-n értékelt hitelek FX kockázat 12.797 - -52 - FVOCI értékpapírok 729.638 - -415 605 A fedezeti instrumentumok valós érték változása a cash flow fedezeti ügyletek esetében 2023. december 31. Instrumentum típusa Kockázat típusa A fedezeti ügylet valós érték változása a cash flow tartalékban elszámolva Fedezeti hatékonytalanság az eredményben elszámolva Az eredménykimutatás sora. amely a fedezeti hatékonytalanságot tartalmazza IRS Kamatkockázat -5.701 -85 Kamatbevétel Bankközi kihelyezésekből 2022. december 31. Instrumentum típusa Kockázat típusa A fedezeti ügylet valós érték változása a cash flow tartalékban elszámolva Fedezeti hatékonytalanság az eredményben elszámolva Az eredménykimutatás sora. amely a fedezeti hatékonytalanságot tartalmazza IRS Kamatkockázat 5.642 -101 Kamatbevétel Bankközi kihelyezésekből A 2023. évben nem került sor átsorolásra az egyéb átfogó eredménytartalékból az eredménybe. A 2022. december 31-ével végződő évre 227 millió forint összegben került sor átsorolásra az egyéb átfogó eredménytartalékból az eredménybe a fedezeti kapcsolat megszűnésének köszönhetően.
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 145 45. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK VALÓS ÉRTÉKELÉSE (millió Ft-ban) [folytatás] d) Valós érték meghatározás hierarchiája inputok szerint A pénzügyi instrumentumok valós értékének hierarchiája az alábbi módon került meghatározásra: - 1. szint: aktív piacon azonos eszközökre és kötelezettségekre (módosítás nélküli) jegyzett ár alapján. - 2. szint: az 1. szinttől eltérő input információk alapján. amelyek az adott eszközzel vagy kötelezettséggel kapcsolatban közvetlenül vagy közvetetten megfigyelhetők. - 3. szint: eszközökre és kötelezettségekre szóló inputok. amelyek nem megfigyelhető piaci adatokon alapulnak (nem megfigyelhető inputok). Valós érték meghatározás hierarchiáját a valós értéken értékelt pénzügyi instrumentumok esetében a következő táblázat mutatja: 2023. december 31. Összesen 1. szint 2. szint 3. szint Kötelezően eredménnyel szemben valós értéken értékelt hitelek 934.848 ‐ ‐ 934.848 Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök 257.535 44.106 204.414 9.015 ebből: Kereskedési célú értékpapírok 27.804 19.756 8.048 ‐ ebből: Kereskedési célú származékos pénzügyi instrumentumok 196.799 433 196.366 ‐ ebből: Kötelezően az eredménnyel szemben értékelt értékpapírok 32.932 23.917 ‐ 9.015 Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt tőkeinstrumentumok 21.177 21.177 ‐ ‐ Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírok 538.350 229.331 278.146 30.873 Fedezeti ügyletnek minősített származékos pénzügyi instrumentumok pozitív valós értéke 21.628 ‐ 21.628 ‐ Valós értéken értékelt pénzügyi eszközök összesen 1.773.538 294.614 504.188 974.736 Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek 19.786 ‐ ‐ 19.786 Kereskedési célú származékos pénzügyi instrumentumok 183.565 451 179.414 3.700 Short Pozíció 19.107 19.107 ‐ ‐ Fedezeti ügyletnek minősített származékos pénzügyi instrumentumok negatív valós értéke 27.423 ‐ 27.423 ‐ Valós értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek összesen 249.881 19.558 206.837 23.486
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 146 45. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK VALÓS ÉRTÉKELÉSE (millió Ft-ban) [folytatás] d) Valós érték meghatározás hierarchiája inputok szerint [folytatás] 2022. december 31. Összesen 1. szint 2. szint 3. szint Kötelezően eredménnyel szemben valós értéken értékelt hitelek 793.242 ‐ ‐ 793.242 Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök 410.012 41.534 359.104 9.374 ebből: Kereskedési célú értékpapírok 74.795 20.197 54.598 ‐ ebből: Kereskedési célú származékos pénzügyi instrumentumok 304.719 213 304.506 ‐ ebből:Kötelezően az eredménnyel szemben értékelt értékpapírok 30.498 21.124 ‐ 9.374 Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt tőkeinstrumentumok 17.922 17.922 ‐ ‐ Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírok 779.253 194.756 557.082 27.415 Fedezeti ügyletnek minősített származékos pénzügyi instrumentumok pozitív valós értéke 47.220 ‐ 47.220 ‐ Valós értéken értékelt pénzügyi eszközök összesen 2.047.649 254.212 963.406 830.031 Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek 16.576 ‐ ‐ 16.576 Kereskedési célú származékos pénzügyi instrumentumok 373.401 1.886 370.865 650 Short Pozíció 24.596 24.596 ‐ ‐ Fedezeti ügyletnek minősített származékos pénzügyi instrumentumok negatív valós értéke 50.623 ‐ 50.623 ‐ Valós értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek összesen 465.196 26.482 421.488 17.226 A befektetési célú ingatlanok valós értéke a 14. számú jegyzetben kerül megjelenítésre. ami a 3. szintre került besorolásra. A befektetések leányvállalatokban valós értéke a 12. számú jegyzetben kerül megjelenítésre. ami a 3. szintre került besorolsára. Értékelési technikák és érzékenységvizsgálat a 2. szintű instrumentumokra A 2. szintű instrumentumok valós értékét a várható kamat- és tőke cash-flow áramlások diszkontálásával számítják ki. A diszkontálás az egyes pénznemek megfelelő swap görbéjével történik. Értékelési technikák és érzékenységvizsgálat a 3. szintű instrumentumokra Szignifikáns nem megfigyelhető inputokkal (3. szint) rendelkező termékek esetében érzékenységvizsgálat kerül elvégzésre az ésszerűen lehetséges alternatív értékelések skáláján. Az alkalmazott érzékenységvizsgálati módszertan figyelembe veszi az értékelési technikák természetét . ahogyan a megfigyelhető helyettesítő és historikus adatok elérhetőségét valamint a használandó alternatív modell hatását. A kalkuláció megbízható forrásadatokon vagy releváns piaci elemzéseket figyelembe vevő szcenárión alapszik az alkalmazandó alternatív modellek hatásaként. Az érzékenységek a portfolió diverzifikálásának hatásai nélkül kerültek kalkulálásra.
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 147 45. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK VALÓS ÉRTÉKELÉSE (millió Ft-ban) [folytatás] d) Valós érték meghatározás hierarchiája inputok szerint [folytatás] Nem megfigyelhető inputok a valós érték mérésénél Pénzügyi instrumentum besorolása Pénzügyi instrumentum típusa Értékelési technika Szignifikáns nem megfigyelhető inputok Nem megfigyelhető inputok becslésének skálája Kötelezően eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírok VISA C részvények Szakértői megítéléssel kombinált piaci megközelítés Likviditás hiány vagy peres ügyek esetén alkalmazott diszkont +/-12% Kötelezően eredménnyel szemben valós értéken értékelt hitelek MFB refinanszírozott hitelek Diszkontált cash flow módszer Bedőlés valószínűsége +/- 20% Kötelezően eredménnyel szemben valós értéken értékelt hitelek Támogatott személyi kölcsön alapú lakossági hitelek Diszkontált cash flow módszer Bedőlés valószínűsége +/- 20% Kötelezően eredménnyel szemben valós értéken értékelt hitelek Támogatott személyi kölcsön alapú lakossági hitelek Diszkontált cash flow módszer Működési költségek +/- 20% Kötelezően eredménnyel szemben valós értéken értékelt hitelek Támogatott személyi kölcsön alapú lakossági hitelek Diszkontált cash flow módszer Demográfia Változás a cash flow becslésben +/-5% Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírok FVOCI hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Szakértői megítéléssel kombinált piaci megközelítés Hitelkockázat +/-15%
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 148 45. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK VALÓS ÉRTÉKELÉSE (millió Ft-ban) [folytatás] d) Valós érték meghatározás hierarchiája inputok szerint [folytatás] A nem megfigyelhető inputok hatása a valós érték mérésénél Ugyan a Bank úgy ítéli meg. hogy a valós érték becslései megfelelőek. a különböző módszerek és feltételezések alkalmazása különböző valós értékek méréséhez vezethetnek. A 3. szintű pénzügyi instrumentumok valós értékeinek mérésére a feltételezések megváltoztatásai a következő hatással lehetnek. 2023. december 31. Pénzügyi instrumentum besorolása Nem megfigyelhető input Könyv szerinti érték Valós értékek Hatás az eredményre Kedvező Kedvezőtlen Kedvező Kedvezőtlen Visa C részvények Kötelezően eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírok Illikviditás 1.808 2.024 1.590 217 -217 MFB refinanszírozott hitelek Kötelezően eredménnyel szemben valós értéken értékelt hitelek Bedőlés valószínűsége 19.154 19.499 18.809 345 -345 Támogatott személyi kölcsön alapú lakossági hitelek Kötelezően eredménnyel szemben valós értéken értékelt hitelek Bedőlés valószínűsége 911.190 913.292 909.097 2.102 -2.093 Támogatott személyi kölcsön alapú lakossági hitelek Kötelezően eredménnyel szemben valós értéken értékelt hitelek Működési költségek 911.190 916.712 905.728 5.522 -5.462 Támogatott személyi kölcsön alapú lakossági hitelek Kötelezően eredménnyel szemben valós értéken értékelt hitelek Demográfia 911.190 911.939 910.577 749 -613 Orosz kötvények Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírok Hitelkockázat 30.873 40.248 21.498 9.375 -9.375 2022. december 31. Pénzügyi instrumentum besorolása Nem megfigyelhető input Könyv szerinti érték Valós értékek Hatás az eredményre Kedvező Kedvezőtlen Kedvező Kedvezőtlen Visa C részvények Kötelezően eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírok Illikviditás 1.469 1.707 1.231 238 ‐238 MFB refinanszírozott hitelek Kötelezően eredménnyel szemben valós értéken értékelt hitelek Bedőlés valószínűsége 15.483 15.602 15.364 119 ‐119 Támogatott személyi kölcsön alapú lakossági hitelek Kötelezően eredménnyel szemben valós értéken értékelt hitelek Bedőlés valószínűsége 772.094 773.281 770.911 1.187 ‐1.183 Támogatott személyi kölcsön alapú lakossági hitelek Kötelezően eredménnyel szemben valós értéken értékelt hitelek Működési költségek 772.094 777.898 769.012 5.804 ‐3.082 Támogatott személyi kölcsön alapú lakossági hitelek Kötelezően eredménnyel szemben valós értéken értékelt hitelek Demográfia 772.094 774.528 769.544 2.434 ‐2.550 Orosz kötvények Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírok Hitelkockázat 27.415 34.586 20.244 7.171 ‐7.171
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 149 45. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK VALÓS ÉRTÉKELÉSE (millió Ft-ban) [folytatás] d) Valós érték meghatározás hierarchiája inputok szerint [folytatás] A nem megfigyelhető inputok hatása a valós érték mérésénél [folytatás] Az ésszerűen lehetséges alternatív feltételezések alkalmazásának kedvező és kedvezőtlen hatásai a Visa C részvények esetében a diszkont ráta +/-12%-os eltolásával került kalkulálásra a menedzsment legjobb becsléseként 2023. december 31-é ve l és 202 2. december 31-ével. Az MFB refinanszírozott hitelek és a támogatott személyi kölcsön alapú lakossági hitelek esetében a Bank az ésszerűen lehetséges alternatív feltételezések alkalmazásának kedvező és kedvezőtlen hatásai a default valószínűségek. mint az egyik legjelentősebb nem megfigyelhető input ok. +/-20%-os módosításával kerültek kalkulálásra. A támogatott személyi kölcsön alapú lakossági hitelek esetében a bedőlési valószínűségeken túl a működési költségek és a demográfiai tényezők minősülnek nem megfigyelhető inputoknak a valós érték kaluláció során. A Bank az ésszerűen lehetséges alternatív feltételezések alkalmazásának kedvező és kedvezőtlen hatásai a működési költségek. mint az egyik legjelentősebb nem megfigyelhető inputok. +/-20%-os módosításával kerültek kalkulálásra. A támogatott személyi kölcsön alapú lakossági hitelek esetében a pénzárambecslések az adósok jövőbeli gyerekvállalásain alapulnak mind a tárgyidőszakban mind az összehasonlító időszakban. A z összehasonlító időszakban használt feltételezés szerint az adósok 15%-a nem fogja tel jesíteni a kormányzati támogatások feltételeit az 5. évet követően („feltételek megszegése”). így az érintett adósoknak vissza kell fizetni a korábban megelőlegezetten kapott kamattámogatást. Továbbá ebben az esetben a támogatott konstrukció átalakításra kerül piaci feltételű hitellé. A szerződéskötést követően a második és harmadik gyermek születésekor a hitelek előtörlesztésre kerülnek a kormányzati támogatás részeként. Az ésszerűen lehetséges alternatív feltételezések alkalmazásának kedvező és kedvezőtlen hatásai a feltételek megszegésére vonatkozó demográfiai feltételezés. mint az egyik legjelentősebb nem megfigyelhető inputok. +/-5%-os módosításával kerültek kalkulálásra. A 2022. december 31-ével végződő évre a Bank egy új komplexebb modellt alkalmazott a támogatott hitelek cash flow becslésére. Az új modell több szcenárióval számol a korábban alkalmazotthoz képest. Ezek a szcenáriók szintúgy a fentebb említett eseményeken (a szerződést követő első. második és harmadik gyermek születése és a f eltételek megszegése) valamint a válási eseményen alapulnak. A modell nyilvános stasztikai információt használ fel ezen jövőbeni lehetséges események kimenetelének becslésére. Az ésszerűen lehetséges alternatív feltételezések alkalmazásának kedvező és kedvezőtlen hatásai az FVOCI hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok esetében a default ráta +/ -15% eltolásával került kalkulálásra a menedzsment legjobb becsléseként 202 3. december 31-á ve l és 202 2. december 31-ével.
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 150 45. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK VALÓS ÉRTÉKELÉSE (millió Ft-ban) [folytatás] d) Valós érték meghatározás hierarchiája inputok szerint [folytatás] A nem megfigyelhető inputok hatása a valós érték mérésénél [folytatás] A 3. szintű instrumentumok változásai 2023. december 31-ével zárult évben Nyitó egyenleg Transzfer a 3. szintre Hitelkockázatból származó FVA változás Piaci tényezők változásából származó FVA változás Vásárlás/ Folyósítás Teljesítés/ Eladás Záró egyenleg Kötelezően eredménnyel szemben valós értéken értékelt hitelek 793.242 ‐ ‐980 93.257 103.725 ‐54.396 934.848 Kötelezően eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírok 9.374 ‐ ‐ ‐359 ‐ ‐ 9.015 Kereskedési célú származékos pénzügyi instrumentumok ‐650 ‐ ‐ ‐3.050 ‐ ‐ ‐3.700 Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírok 27.415 ‐ 1.423 2.035 ‐ ‐ 30.873 Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek ‐16.576 ‐ ‐ ‐4.542 ‐ 1.332 ‐19.786 Összesen 812.805 ‐ 443 87.341 103.725 ‐53.064 951.250 A 3. szintű instrumentumok változásai 2022. december 31-én zárult évben Nyitó egyenleg Transzfer a 3. szintre Hitelkockázatból származó FVA változás Piaci tényezők változásából származó FVA változás Vásárlás/ Folyósítás Teljesítés/ Eladás Záró egyenleg Kötelezően eredménnyel szemben valós értéken értékelt hitelek 662.012 ‐ 11.872 ‐23.330 182.259 ‐39.571 793.242 Kötelezően eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírok 9.254 ‐ ‐ ‐1.052 1.172 ‐ 9.374 Kereskedési célú származékos pénzügyi instrumentumok 10.170 ‐ ‐ ‐10.820 ‐ ‐ ‐650 Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírok ‐ 12.105 ‐ 15.310 ‐ ‐ 27.415 Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek ‐20.133 ‐ ‐ 1.934 ‐ 1.623 ‐16.576 Összesen 661.303 12.105 11.872 ‐17.958 183.431 ‐37.948 812.805
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 151 46. SZ. JEGYZET: ÉRTÉKESÍTÉSRE TARTOTT BEFEKTETETT ESZKÖZÖK A Bank részvény-adásvételi szerződést kötött az OTP Bank Romania S.A. -ben közvetlenül és közvetve birtokolt 100%-os részesedésének a Banca Transilvania S.A. részére történő értékesítésére. Az OTP Csoport a többi romániai leányvállalatában, az OTP Leasing R omania IFN S.A.-ban és az OTP Asset Management S.A.I.-ben lévő 100%-os részesedését is értékesíti a Banca Transilvania S.A. részére a tranzakció keretében. A teljes eladási ár 347,5 millió euró, amelyból 335 millió euró az OTP Bank Romania S.A. -ra jutó vételár rész. Tekintettel az eladási árra a Bank mintegy 41 m illiárd forint összegben számolt el értékvesztés visszaírást az egyedi eredménykimutatásban az OTP Bank Romania S.A.-ban lévő részesedéssel összefüggésben, majd ezt követően az átsorolásra került az értékesítésre tartott befektetett eszközök közé az egyedi pénzügyi helyzet kimutatásban. A tranzakció pénzügyi lezárása 2024-ben várható a szükséges hatósági jóváhagyások függvényében. 47. SZ. JEGYZET: A 2023. DECEMBER 31-É VE L ZÁRULT ÉV FOLYAMÁN TÖRTÉ NT JELENTŐS ÉS NEM SZOKÁSOS ESEMÉNYEK 1. Kötvénykibocsátási program A fenti esemény részletesen a 20. jegyzetben kerül kifejtésre. 2. Többségi részesedés vásárlása az üzbég Ipoteka Bankban A fenti esemény részletesen a 1 2. jegyzetben kerül kifejtésre. 3. Nova KBM pénzügyi zárásának befejezése A fenti esemény részletesen a 1 2. jegyzetben kerül kifejtésre. 4. Tőkeemelés az OTP Jelzálogbank Zrt.-nél A fenti esemény részletesen a 1 2. jegyzetben kerül kifejtésre. 5. Tőkeemelés az OTP Ingatlan Zrt.-nél A fenti esemény részletesen a 1 2. jegyzetben kerül kifejtésre. 6. Jelentős szabályozási változások Magyarországon A kamatstop határidejének meghosszabbítás a. az extraprofit-adó számítási módszertanának módosítás a. a megtakarítási és állampapírpiac. a családtámogatási konstrukciók. a tőkeszabályozás és a kötelező tartalékképzés változás a a 4. sz. jegyzetben kerül részletesen kifejtésre. 7. Irányadó kamatlábak reformja Az IBOR-reform végrehajtása kapcsán a Bank számtalan kockázatot azonosított a projekt és az átállás kezdetén. 2021. elején. amelyek közül a legjelentősebbek az alábbiak voltak: • A LIBOR megszűnése jelentős számú ügyletet érint. amelyek kezelésére automatizált IT megoldások válhatnak szükségessé. • Az új referenciakamatok jellegüknél fogva eltérnek a LIBOR-tól. ami nehézséget okozhat a különbségekből adódó értékkülönbözetek ügyfelekkel való elszámolása során. • Új folyamat kidolgozására volt szükség. hogy ne kerüljön sor LIBOR-t alkalmazó termékek kifejlesztésére. illetve stratégiát kellett kidolgozni az érintett termékek kivezetésére. módosítására. • A LIBOR megszűnésekor a szerződésben szereplő referenciakamat kiesését . helyettesítését. illetve alternatív kamatreferencia használatát szabályozó klauzulák. az ún. „fallback klauzulák” szerint kell eljárni. Ezek tartalmát üzleti oldalról szükséges definiálni. ellenőrizni. azaz azt. hogy a LIBOR helyett mely referenciakamat kerül majd alkalmazásra az adott szerződés tekintetében és ez üzletileg megfelelő-e. A fallba ck klauzulák meghatározása során arra kellett törekedni. hogy az működő alternatívát kínáljon a LIBOR megszűnése esetére. és ne okozzon üzleti veszteséget a Bank számára.
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 152 47. SZ. JEGYZET: A 2023. DECEMBER 31-ÉVEL ZÁRULT ÉV FOLYAMÁN TÖRTÉNT JELENTŐS ÉS NEM SZOKÁSOS ESEMÉNYEK [olytatás] 7. Irányadó kamatlábak reformja [folytatás] Az IBOR-reform végrehajtása kapcsán a Bank számtalan kockázatot azonosított a projekt és az átállás kezdetén. 2021. elején. amelyek közül a legjelentősebbek az aláb biak voltak [golytatás]: • A LIBOR megszűnésével kapcsolatos jogi kockázatok. Ilyen kockázat merülhet fel akkor . ha a megfelelő fallback klauzula nincs a szerződésben. vagy a szerződésre irányadó jog nem határoz meg – szerződéses kamat hiányában – törvényi kamatot. Ezekben az esetekben a szerződés megszűnhet vagy lehetetlenülés. vagy valamelyik fél felmondása miatt. • A szerződéses kamatok hiánya miatt esetlegesen elszámolási viták alakulhatnak ki . adott esetben kártérítési vagy peres vonzata is lehet. • LIBOR m egszűnésének üzleti kockázatai. Ezek közül a legjelentősebbek: o a szerződésre vonatkozó jog határozhatja meg az alkalmazandó kamatot. amely azonban nem minden esetben tükrözi a Bank forrásköltségét. ami üzleti veszteséget eredményezhet. o negatív ügyfélélményből fakadó üzleti veszteség. o operációs kockázat. amennyiben rövid idő alatt nagy mennyiségű termék egyedi kezelése szükséges. Megszűnő kamatlábak Helyettesítő referencia-kamatlábak LIBOR USD 13 (egyhetes és kéthavi átárazódású). FED által meghatározott referenciakamat SOFR LIBOR GBP SONIA LIBOR JPY TONA LIBOR EUR EURIBOR LIBOR CHF 14 SARON EONIA €STR IBOR-reformban érintett állományok 2023. december 31-é n Referenciakamat Szerződés típusa Állomány névértéken Szerződéses darabszám USD LIBOR Hitel 14.592 255 Egyéb LIBOR Kötvény (eszköz) 4.853 1 Összesen 19.445 256 A fenti. 2023. december 31-én érvényben lévő LIBOR kitettségű állományok az első kamatperiódus-fordulónapon kerülnek kezelésre. ezért kockázatot nem jelentenek sem a Bank. sem az ügyfelek számára. 13 Az alábbi USD LIBOR kamatlábak 2023. december 31. után szűnnek meg: overnight, valamint 1, 3, 6 and 12 havi átárazódású kamatlábak. Az érintett szerződések folyamatosan kerülnek módosításra az egyes szerződések lejáratakor. 14 A CHF LIBOR esetében a Bank a vonatkozó Európa Bizottsági rendelettel összehangban hajtja végre a módosításokat (https://eur - lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/PDF/?uri=PI_COM:C(2021)7488&from=EN).
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 153 47. SZ. JEGYZET: A 2023. DECEMBER 31-ÉVEL ZÁRULT ÉV FOLYAMÁN TÖRTÉNT JELENTŐS ÉS NEM SZOKÁSOS ESEMÉNYEK [olytatás] 8. Az orosz-ukrán fegyveres konfliktussal kapcsolatos kockázatok Oroszország 2022. február 24-én hadműveletet indított Ukrajna ellen. amely még a jelen kimutatások keltének időpontjában sem ért véget. A fegyveres konfliktus miatt ezidáig számos ország és az Európai Unió is több körben szankciókat szabott ki Oroszországgal. illetve orosz cégekkel. állampolgárokkal szemben. Ezekre a szankciókra Oroszország hasonló szankciós lépésekkel válaszolt. A fegyveres konfliktus és a nemzetközi szankciók világszerte lényegesen befolyásolják az üzleti és gazdasági tevékenységet. Számos olyan. az orosz-ukrán fegyveres konfliktussal és a nemzetközi szankciókkal . valamint azoknak a világgazdaságra gyakorolt hatásával kapcsolatos tényező áll fenn. amely lényegesen hátrányos hatással lehet egyebek mellett a pénzügyi intézmények (ideértve az OTP Csoportot is) eredményességére . tőkehelyzetére és likviditására. A fegyveres konfliktus és a nemzetközi szankciók jelentős gazdasági károkat okoznak az érintettek számára. emellett pedig zavarokat okoznak a világ gazdasági folyamataiban. amelyek pontos következményei – többek között az energiahordozók és a gabonafélék piacára. a globális szállítmányozási útvonalakra. a n emzetközi kereskedelemre és turizmusra gyakorolt hatásai – egyelőre nehezen becsülhetők meg. Jelenleg nem ismert. hogy a fentiekkel kapcsolatos helyzet a továbbiakban miként fog alakulni . és ennek megfelelően az OTP Csoport szoros figyelemmel kíséri a helyzet alakulását. Ennek ellenére az OTP Csoport üzleti tevékenység folytatásával kapcsolatos képességét hátrányosan befolyásolhatják az OTP Csoport infrastruktúráját . üzleti folyamatait és technológiai szolgáltatásait érintően bekövetkező fennakadások. Ez az ügyfelek számára is jelentős hátránnyal járhat. az OTP Csoport ügyfelei által elszenvedett károk megtérítésével kapcsolatos költségek felmerülését eredményezheti. valamint az OTP Csoport jó hírnevének sérelmét okozhatja. A fentiek mellett az OTP Csoport az üzleti és kockázatkezelési tevékenységének az elősegítése érdekében – ideértve az üzleti döntések és stratégiák információk útján történő alátámasztását . a kockázatok mérését és csökkentését. a kitettségek értékelését. a stressztesztek lefolytat ását és a tőkemegfelelést érintő vizsgálatokat – széles körben alkalmaz modelleken alapuló számításokat. Mivel előfeltételezéseken és input információkon alapulnak. a modellek természetüknél fogva nem képezik le tökéletesen és teljesen a valóságot . és enne k megfelelően az adott esetben később tévesnek bizonyuló feltételezéseken alapuló modellekből levonható következtetések pontatlanok lehetnek. A fenti hiányosságokat súlyosbíthatják a korábban nem tapasztalt helyzetek (mint például az orosz-ukrán fegyveres konfliktus és a nemzetközi szankciók) bekövetkezése. tekintettel arra. hogy ilyen esetekben múltbeli referencia információ nem áll rendelkezésre. A fentiekben említett esetek bármelyike lényegesen hátrányos hatással lehet az OTP Csoport üzleti tevékenységére. pénzügyi helyzetére. tevékenységeinek eredményességére. kilátásaira. likviditására. tőkehelyzetére és hitelminősítéseire. továbbá az OTP Csoport ügyfeleire. alkalmazottaira és beszállítóira.
OTP Bank Nyrt. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 2023. év 154 48. SZ. JEGYZET: A MÉRLEG FORDULÓNAPJÁT KÖVETŐ JELENTŐS ESEMÉNYEK A mérleg fordulónapját követően hozott gazdaságpolitikai intézkedések és egyéb releváns szabályozási változások A mérleg fordulónapját követő jelentős események a 2024. február 20-ig tartó időszakot fedik le. Magyarország • 2024. január 23-án az OTP Bank bejelentette, hogy 600 millió EUR össznévértékben kötvényeket bocsát ki 2024. január 31-i értéknappal. Az ötéves futamidejű, 4 év után visszaváltható rendes, fedezetlen követelésnek minősülő (Senior Preferred) kötvények árazására 2024. január 23-án került sor. • 2024. január 26-án a Scope Ratings megerősítette Magyarország „BBB” szintű hosszúlejáratú forint - és devizaadós, valamint szenior fedezetlen hitelminősítését stabil kilátás mellett. • 2024. január 29-én a Nemzetgazdasági Minisztérium bejelentette, hogy a Kormány és a Bankszövetség közötti egyeztetéseket követően az egyes bankok – önkéntes vállalás esetén – 2024. február 1-jétől május 1-jéig az újonnan szerződött forint alapú, változó kamatozású vállalati hitelszerződések esetében (hitelcéltól függetlenül) a BUBOR feletti kamatfelárat 0%-os szintre csökkentik, és a felár a hitel folyósításától számított 6 hónapig marad 0%-os szinten, majd ezt követően visszaállhat a normál szintre. Ezzel egyidejűleg a Kormány jelezte, hogy a hatályos jogszabályok alapján 2024. április 1-jével lejáró KKV kamatstop intézménye nem kerül meghosszabbításra. • 2024. január 30-án az Magyar Nemzeti Bank 75 bázisponttal 10,0%-ra csökkentette irányadó kamatát. • 2024. február 2-án az OTP Bank bejelentette, hogy a 2022. június 2-án aláírt, a Kínai Népköztársaságban 15% tulajdoni részesedés szerzése mellett fogyasztási hitelezési vegyes vállalat alapítására irányuló projektjét lezárja, mivel a teljesülési feltételek a szerződéses határidőig nem valósultak meg. • 2024. február 9-én az OTP Bank bejelentette, hogy részvény-adásvételi megállapodást írt alá a romániai leánybankjában, az OTP Bank Romania S.A.-ban fennálló közvetlen és közvetett, együttesen 100%-os részesedésének értékesítésérő l a Banca Transilvania S.A.-val („BT”). A tranzakció keretében az OTP Csoport értékesíti a BT számára egyéb romániai leányvállalatai, az OTP Leasing Romania IFN S.A. -ban és az OTP Asset Management S.A.I. S.A.-ban fennálló 100%-os részesedését is. A tranzakció pénzügyi zárására várhatóan 2024-ben kerülhet sor a szükséges hatósági engedélyek megszerzésének függvényében. • 2024. február 12-én az OTP Bank saját részvény visszavásárlására vonatkozó egyedi engedélyt kapott a Magyar Nemzeti Banktól, melynek értelmében 2024. december 31. napjáig mindösszesen 60 milliárd forintnak megfelelő összegben jogosult saját részvényt visszavásárolni. Az engedélyben meghatározott teljes összeg azonnal levonásra kerül a szavatolótőkéből a jogszabályoknak megfelelően. • Tőkeemelés a Merkantil Bank Zrt.-nél. Az esemény részletesen a 12. számú jegyzetben kerül kifejtésre. • Tőkeemelés a Monicomp Zrt.-nél. Az esemény részletesen a 12. számú jegyzetben kerül kifejtésre. • Tőkemelkés az Ipoteka Bankban. Az esemény részletesen a 12. számú jegyzetben kerül kifejtésre.
OTP BANK NYRT. AZ EURÓPAI UNIÓ ÁLTAL BE FOGADOTT NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINT KÉSZÍTETT KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOK A 2023. DECEMBER 31-ÉVEL ZÁRULT ÉVRŐ L
2 Tartalom 2023. DECEMBER 31-I KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI HELYZET KIMUTATÁSA ....................................... 6 A 2023. DECEMBER 31-ÉVEL ZÁRULT ÉV KONSZOLIDÁLT EREDMÉNYKIMUTATÁSA ..................... 7 A 2023. DECEMBER 31-ÉVEL ZÁRULT ÉV KONSZOLIDÁLT ÁTFOGÓ EREDMÉNYKIMUTATÁSA .... 9 A 2023. DECEMBER 31-ÉVEL ZÁRULT ÉV KONSZOLIDÁLT SAJÁT TŐKE-VÁLTOZÁS KIMUTATÁSA .............................................................................................................................................................................. 10 A 2023. DECEMBER 31-ÉVEL ZÁRULT ÉV KONSZOLIDÁLT CASH FLOW-KIMUTATÁSA ................. 11 1. SZ. JEGYZET: ÁLTALÁNOS RÉSZ ÉS A KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOK ALAPJA ........................................................................................................................................ 13 1.1. Általános információk ................................................................................................................. 13 1.2. A Számvitel alapja ....................................................................................................................... 14 2. SZ. JEGYZET: ALKALMAZOTT LÉNYEGES SZÁMVITELI ELVEK ÖSSZEFOGLALÁSA .......... 18 2.1. Alkalmazott alapelvek ................................................................................................................. 18 2.2. Devizanemek közötti átszámítás .................................................................................................. 18 2.3. Konszolidálási elvek .................................................................................................................... 19 2.4. Befektetések vásárlásának elszámolása ....................................................................................... 19 2.5. Pénzügyi eszközök....................................................................................................................... 20 2.5.1. Üzleti modell és SPPI teszt ..................................................................................................... 20 2.5.2. Amortizált bekerülési értéken értékelt értékpapírok ............................................................... 21 2.5.3. Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök.......................................... 21 2.5.4. Fedezeti elszámolás ................................................................................................................ 24 2.5.5. Nettósítás ................................................................................................................................ 25 2.5.6. Beágyazott származékos pénzügyi instrumentumok .............................................................. 25 2.5.7. Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírok .............................. 25 2.5.8. Hitelek, bankközi kihelyezések, repókövetelések, illetve a hitelezési és kihelyezési veszteségekre elszámolt értékvesztés és repókövetelések értékvesztése ................................ 26 2.5.9. Módosított eszközök............................................................................................................... 28 2.5.10. Vásárolt vagy keletkeztetett értékvesztett pénzügyi eszközök ............................................... 28 2.6. Hitelezési veszteség ..................................................................................................................... 29 2.7. Visszavásárlási megállapodások, értékpapír-kölcsönzés ............................................................. 33 2.8. Befektetések társult és egyéb vállalkozásokban .......................................................................... 33 2.9. Tárgyi eszközök és immateriális javak ........................................................................................ 34 2.10. Készletek ..................................................................................................................................... 34 2.11. Állami támogatások és állami közreműködés.............................................................................. 35 2.12. Pénzügyi kötelezettségek ............................................................................................................. 35 2.13. Lízing........................................................................................................................................... 36 2.14. Befektetési célú ingatlanok .......................................................................................................... 37 2.15. Jegyzett tőke ................................................................................................................................ 37 2.16. Visszavásárolt saját részvények ................................................................................................... 37 2.17. Értékesítésre tartott befektetett eszközök és megszűnt tevékenységek ........................................ 38 2.18. Kamatbevételek és kamatbevételhez hasonló bevételek és kamatráfordítások ............................ 38 2.19. Bevételek elszámolása ................................................................................................................. 39 2.19.1. Díjak és jutalékok ................................................................................................................... 39 2.19.2. Vevőktől származó egyéb bevételek ...................................................................................... 41
3 2.20. Társult vállalkozásoktól származó eredmény .............................................................................. 41 2.21. Nyereségadó ................................................................................................................................ 41 2.22. Bankadó ....................................................................................................................................... 42 2.23. Függő és jövőbeni kötelezettségek .............................................................................................. 43 2.24. Részvényalapú kifizetés............................................................................................................... 43 2.25. Munkavállalói juttatások ............................................................................................................. 43 2.26. Biológiai eszközök és mezőgazdasági termékek ......................................................................... 44 2.27. Konszolidált cash flow-kimutatá s ................................................................................................ 44 2.28. Szegmensinformációk.................................................................................................................. 44 2.29. Összehasonlító adatok ................................................................................................................. 44 3. SZ. JEGYZET: JELENTŐS SZÁMVITELI BECSLÉSEK ÉS DÖNTÉSEK A SZÁMVITELI POLITIKA ALKALMAZÁSAKOR .................................................................................................. 45 3.1. Hitelkockázati kitettségnek kitett pénzügyi instrumentumok értékvesztése ................................ 45 3.2. Jegyzett piaci ár nélküli instrumentumok értékelése ................................................................... 45 3.3. Céltartalékok................................................................................................................................ 45 3.4. Goodwill értékvesztése ................................................................................................................ 45 3.5 Függő ellenérték .......................................................................................................................... 46 4. SZ. JEGYZET: MAKROKÖRNYEZET, A GAZDASÁGI HELYZET HATÁSA A CSOPORTRA ..... 47 5. SZ. JEGYZET: PÉNZTÁRAK, BETÉTSZÁMLÁK, ELSZÁMOLÁSOK A NEMZETI BANKOKKAL (millió forintban) ............................................................................................................. 56 6. SZ. JEGYZET: BANKKÖZI KIHELYEZÉSEK, KÖVETELÉSEK (millió forintban) ........................... 57 7. SZ. JEGYZET: REPÓKÖVETELÉSEK (millió forintban) ...................................................................... 58 8. SZ. JEGYZET: EREDMÉNNYEL SZEMBEN VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (millió forintban) ....................................................................................... 59 9. SZ. JEGYZET: EGYÉB ÁTFOGÓ EREDMÉNNYEL SZEMBEN VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT ÉRTÉKPAPÍROK (millió forintban)............................................................................... 62 10. SZ. JEGYZET: AMORTIZÁLT BEKERÜLÉSI ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT ÉRTÉKPAPÍROK (millió forintban) ......................................................................................................................... 65 11. SZ. JEGYZET: HITELEK AMORTIZÁLT BEKERÜLÉSI ÉRTÉKEN ÉS VALÓS ÉRTÉKEN (millió forintban) ......................................................................................................................... 67 12. SZ. JEGYZET: BEFEKTETÉSEK TÁRSULT ÉS EGYÉB VÁLLALKOZÁSOKBAN (millió forintban) ......................................................................................................................................... 70 13. SZ. JEGYZET: TÁRGYI ESZKÖZÖK ÉS IMMATERIÁLIS JAVAK (millió forintban) ...................... 71 14. SZ. JEGYZET: BEFEKTETÉSI CÉLÚ INGATLANOK (millió forintban) ............................................ 78 15. SZ. JEGYZET: FEDEZETI CÉLÚ SZÁRMAZÉKOS PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (millió forintban) ..... 79 16. SZ. JEGYZET: EGYÉB ESZKÖZÖK (millió forintban) ......................................................................... 80 17. SZ. JEGYZET: NEMZETI KORMÁNYOKKAL, NEMZETI BANKOKKAL ÉS EGYÉB BANKOKKAL SZEMBENI KÖTELEZETTSÉGEK (millió forintban) ....................... 82 18. SZ. JEGYZET: REPÓKÖTELEZETTSÉGEK (millió forintban) ............................................................ 83 19. SZ. JEGYZET: EREDMÉNNYEL SZEMBEN VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELTNEK MEGJELÖLT PÉNZÜGYI KÖTELEZETTSÉGEK (millió forintban) .................................................. 84 20. SZ. JEGYZET: ÜGYFELEK BETÉTEI (millió forintban) ...................................................................... 85 21. SZ. JEGYZET: KIBOCSÁTOTT ÉRTÉKPAPÍROK (millió forintban) .................................................. 86 22. SZ. JEGYZET: KERESKEDÉSI CÉLÚ SZÁRMAZÉKOS PÉNZÜGYI KÖTELEZETTSÉGEK (millió forintban) ......................................................................................................................... 91 23. SZ. JEGYZET: FEDEZETI CÉLÚ SZÁRMAZÉKOS PÉNZÜGYI KÖTELEZETTSÉGEK (millió forintban) ......................................................................................................................... 91 24. SZ. JEGYZET: CÉLTARTALÉKOK ÉS EGYÉB KÖTELEZETTSÉGEK (millió forintban) ............... 92
4 25. SZ. JEGYZET: ALÁRENDELT KÖLCSÖNTŐKE (millió forintban) .................................................. 94 26. SZ. JEGYZET: JEGYZETT TŐKE (millió forintban) ........................................................................... 96 27. SZ. JEGYZET: EREDMÉNYTARTALÉK ÉS EGYÉB TARTALÉKOK (millió forintban) ................ 96 28. SZ. JEGYZET: VISSZAVÁSÁROLT SAJÁT RÉSZVÉNY (millió forintban) ..................................... 99 29. SZ. JEGYZET: NEM ELLENŐRZÖTT RÉSZESEDÉSEK (millió forintban) ...................................... 99 30. SZ. JEGYZET: KAMATBEVÉTELEK, KAMATBEVÉTELHEZ HASONLÓ BEVÉTELEK ÉS KAMATRÁFORDÍTÁSOK (millió forintban) ........................................................... 100 31. SZ. JEGYZET: ÉRTÉKVESZTÉS- ÉS CÉLTARTALÉKKÉPZÉS (millió forintban) ........................ 101 32. SZ. JEGYZET: DÍJAK, JUTALÉKOK NETTÓ EREDMÉNYE (millió forintban) ............................ 102 33. SZ. JEGYZET: ÜGYLETENKÉNTI NYERESÉG ÉS VESZTESÉG (millió forintban) ..................... 103 34. SZ. JEGYZET: EGYÉB MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK ÉS RÁFORDÍTÁSOK, VALAMINT EGYÉB ADMINISZTRATÍV RÁFORDÍTÁSOK (millió forintban) ....................................... 105 35. SZ. JEGYZET: NYERESÉGADÓ K (millió forintban) ........................................................................ 107 36. SZ. JEGYZET: LÍZINGEK (millió forintban) ...................................................................................... 111 37. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI KOCKÁZATKEZELÉS (millió forintban) ............................................ 114 37.1. Hitelezési kockázat .................................................................................................................... 114 37.1.1. Pénzügyi instrumentumok szakaszok szerinti megbontása .................................................. 116 37.1.2. Egyszerűsített módszertan alapján értékelt pénzügyi instrumentumok késedelmes napok száma szerinti besorolása ................................................................................................................ 118 37.1.3. Pénzügyi instrumentumok bruttó értékének mozgástáblája ................................................. 119 37.1.4. Pénzügyi instrumentumokon keletkezett értékvesztés / céltartalék mozgástábla ................. 123 37.1.5. Hitelportfólió belső minősítés szerint ................................................................................... 127 37.1.6. Hitelportfólió földrajzi megoszlása ...................................................................................... 128 37.1.7. Hitelportfólió megoszlása gazdasági tevékenység alapján ................................................... 130 37.1.8. Biztosítékok, fedezetek......................................................................................................... 131 37.1.9. Átstrukturált hitelek .............................................................................................................. 133 37.1.10. Pénzügyi instrumentumok besorolása a Moody’s minősítése alapján .................................. 134 37.2. Pénzügyi eszközök és kötelezettségek lejárat szerinti elemzése ................................................ 138 37.3. Nettó devizapozíció és devizakockázat ..................................................................................... 143 37.4. Kamatlábkockázat-kezelés......................................................................................................... 143 37.5. Piaci kockázat ............................................................................................................................ 152 37.6. Tőkemenedzsment ..................................................................................................................... 155 38. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK ÁTADÁSA (millió forintban) .......................... 158 39. SZ. JEGYZET: MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÉS SZÁRMAZÉKOS PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK (millió forintban) ................................................................... 159 40. SZ. JEGYZET: RÉSZVÉNYALAPÚ KIFIZETÉSEK ÉS MUNKAVÁLLALÓI JUTTATÁSOK (millió forintban) ..................................................................................................................... 161 41. SZ. JEGYZET: TRANZAKCIÓK KAPCSOLT VÁLLALATOKKAL (millió forintban) .................. 167 42. SZ. JEGYZET: AKVIZÍCIÓ (millió forintban) .................................................................................... 170 43. SZ. JEGYZET: FŐ LEÁNYVÁLLALATOK ÉS TÁRSULT VÁLLALKOZÁSOK (millió forintban).... ..................................................................................................................................... 175 44. SZ. JEGYZET: HITELKEZELŐI TEVÉKENYSÉG (millió forintban)............................................... 178 45. SZ. JEGYZET: ESZKÖZÖK ÉS FORRÁSOK KONCENTRÁCIÓJA................................................ 178 46. SZ. JEGYZET: EGY TÖRZSRÉSZVÉNYRE JUTÓ VESZTESÉG / NYERESÉG (EPS) ................. 179 47. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOKON KELETKEZETT EREDMÉNYEK TÉTELEI (millió forintban).......................................................................................................... 181 48. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK VALÓS ÉRTÉKELÉSE (millió forintban) ...... 183
5 48.1. Pénzügyi eszközök és kötelezettségek valós értéke ................................................................... 184 48.2. Származékos ügyletek valós értéke ........................................................................................... 185 48.3. Fedezeti elszámolás típusai ........................................................................................................ 188 48.4. Valósérték-meghatározás hierarchiája ....................................................................................... 198 49. SZ. JEGYZET: ÜZLETI ÉS FÖLDRAJZI SZEGMENSEK SZERINTI JELENTÉS (millió forintban) ..................................................................................................................................... 206 50. SZ. JEGYZET: ÉRTÉKESÍTÉSRE TARTOTTÁ MINŐSÍTETT ESZKÖZÖK ÉS MEGSZŰN T TEVÉKENYSÉG EK (millió forintban)....................................................................... 218 51. SZ. JEGYZET: A 2023. DECEMBER 31-ÉVEL ZÁRULT ÉV FOLYAMÁN TÖRTÉNT JELENTŐS ESEMÉNYEK ............................................................................................................. 221 52. SZ. JEGYZET: A MÉRLEG FORDULÓNAPJÁT KÖVETŐ JELENTŐS ESEMÉNYEK ................ 223
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 6 OTP BANK NYRT. 2023. DECEMBER 31- I KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI HELYZET KIMUTATÁSA (millió forintban) Jegyzet 2023.12.31. 2022.12.31. Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a nemzeti bankokkal 5. 7.125.049 4.221.392 Bankközi kihelyezések, követelések 6. 1.566.998 1.351.082 Repókövetelések 7. 223.884 41.009 Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök 8. 288.885 436.387 Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök 9. 1.601.461 1.739.603 Amortizált bekerülési értéken értékelt értékpapírok 10. 5.249.272 4.891.938 Amortizált bekerülési értéken értékelt hitelek 11. 17.676.533 16.094.458 Eredménnyel szemben kötelezően valós értéken értékelt hitelek 11. 1.400.485 1.247.414 Pénzügyi lízingkövetelés 36. 1.289.712 1.298.752 Befektetések társult és egyéb vállalkozásokban 12. 96.110 73.849 Tárgyi eszközök 13. 523.124 464.469 Immateriális javak és goodwill 13. 291.358 237.031 Használatijog-eszköz 36. 74.698 58.937 Befektetési célú ingatlanok 14. 53.381 47.452 Fedezeti célú származékos pénzügyi eszközök 15. 41.967 48.247 Halasztott adóeszközök 35. 55.691 75.421 Tényleges nyereségadó-követelések 35. 7.773 5.650 Egyéb eszközök 16. 509.430 471.119 Értékesítésre tartott befektetett eszközök 50. 1.533.333 ‐ ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 39.609.144 32.804.210 Nemzeti kormányokkal, nemzeti bankokkal és egyéb bankokkal szembeni kötelezettségek 17. 1.940.862 1.463.158 Repókötelezettségek 18. 126.237 217.369 Eredménnyel szemben valós értéken értékeltként megjelölt pénzügyi kötelezettségek 19. 70.707 54.191 Ügyfelek betétei 20. 28.332.431 25.188.805 Kibocsátott értékpapírok 21. 2.095.548 870.682 Kereskedési célú származékos pénzügyi kötelezettségek 22. 140.488 385.747 Fedezeti célú származékos pénzügyi kötelezettségek 23. 63.899 27.949 Lízingkötelezettség 36. 76.313 63.778 Halasztott adókötelezettség 35. 28.663 40.094 Tényleges nyereségadó-kötelezettségek 35. 69.948 28.866 Céltartalékok 24. 121.119 131.621 Egyéb kötelezettségek 24. 745.820 707.654 Alárendelt kölcsöntőke 25. 562.396 301.984 Értékesítésre tartott befektetett eszközökhöz közvetlenül kapcsolódó kötelezettségek 50. 1.139.920 ‐ KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN 35.514.351 29.481.898 Jegyzett tőke 26. 28.000 28.000 Eredménytartalék és egyéb tartalékok 27. 4.179.322 3.395.215 Visszavásárolt saját részvény 28. ‐120.489 ‐106.862 Összes anyavállalatot megillető tőke 4.086.833 3.316.353 Összes nem ellenőrzött részesedéseket megillető tőke 29. 7.960 5.959 SAJÁT TŐKE 4.094.793 3.322.312 KÖTELEZETTSÉGEK ÉS SAJÁT TŐKE ÖSSZESEN 39.609.144 32.804.210 Budapest, 2024. március 20. Dr. Csányi Sándor Wolf László elnök-vezérigazgató vezérigazgató-helyettes
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 7 OTP BANK NYRT. A 2023. DECEMBER 31- ÉVEL ZÁRULT ÉV KONSZOLIDÁLT EREDMÉNYKIMUTATÁSA (millió forintban) Jegyzet 2023. december 31-ével zárult év 2022. december 31-ével zárult év FOLYTATÓDÓ TEVÉKENYSÉG Effektív kamatmódszerrel elszámolt kamatbevételek 30. 2.314.677 1.425.859 Kamatbevételhez hasonló bevételek 30. 633.587 475.547 Kamatbevételek és kamatbevételhez hasonló bevételek 2.948.264 1.901.406 Kamatráfordítások ‐1.561.558 ‐874.538 NETTÓ KAMATBEVÉTEL 1.386.706 1.026.868 Értékvesztés képzése a hitelezési és kihelyezési veszteségekre, betétszámlákra és repókövetelésekre 31. ‐109.223 ‐145.159 Kötelezően eredménnyel szemben valós értéken értékelt hitelek hitelkockázat-változásából származó valósérték-változása 31. ‐91 13.346 Értékvesztés visszaírása (+) / képzése (-) egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt és amortizált bekerülési értéken értékelt értékpapírokra 31. 8.831 ‐60.761 Adott kötelezettségvállalások és garanciák kockázati költségének visszaírása (+) / képzése (-) 31. 19.870 ‐5.917 Értékvesztés visszaírása (+) / képzése (-) operatív lízingbe adott eszközökön és befektetési célú ingatlanokon 31. 1.332 ‐1.204 Kockázati költségek összesen ‐79.281 ‐199.695 NETTÓ KAMATBEVÉTEL KOCKÁZATI KÖLTSÉGEK UTÁN 1.307.425 827.173 Amortizált pénzügyi eszközök kivezetéséből származó veszteség 33. ‐17.182 ‐1.573 Módosítás miatti veszteség 4. ‐38.141 ‐39.997 Díj- és jutalékbevételek 32. 861.309 716.866 Díj- és jutalékráfordítások 32. ‐169.316 ‐132.375 Díjak és jutalékok nettó eredménye 691.993 584.491 Devizaműveletek eredménye, nettó 33. 13.827 ‐16.302 Értékpapírok nettó árfolyamnyeresége (+) / -vesztesége (-) 33. 7.283 ‐4.505 Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi instrumentumok valós érték korrekciója 33. 94.613 ‐4.044 Származékos pénzügyi instrumentumok és fedezeti ügyletek nettó eredménye 33. ‐12.760 16.360 Társult vállalkozásoktól származó eredmény 8., 9. 14.766 14.618 Goodwill értékvesztése 13. ‐ ‐67.715 Egyéb működési bevételek 34. 324.266 124.930 Egyéb működési ráfordítások 34. ‐110.570 ‐125.742 Nettó működési eredmény 331.425 ‐62.400 Személyi jellegű ráfordítások 34. ‐478.696 ‐377.728 Értékcsökkenés és amortizáció 13. ‐111.996 ‐101.125 Egyéb általános költségek 34. ‐483.645 ‐451.163 Egyéb adminisztratív ráfordítások ‐1.074.337 ‐930.016 ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY 1.201.183 377.678 Nyereségadó-ráfordítás 35. ‐189.478 ‐58.600 ADÓZÁS UTÁNI EREDMÉNY FOLYTATÓDÓ TEVÉKENYSÉGBŐL 1.011.705 319.078
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 8 OTP BANK NYRT. A 2023. DECEMBER 31-ÉVEL ZÁRULT ÉV KONSZOLIDÁLT EREDMÉNYKIMUTATÁSA (millió forintban) [folytatás] Jegyzet 2023. december 31-ével zárult év 2022. december 31-ével zárult év ADÓZÁS UTÁNI EREDMÉNY FOLYTATÓDÓ TEVÉKENYSÉGBŐL 1.011.705 319.078 MEGSZŰNT TEVÉKENYSÉG Adózás utáni eredmény értékesítésre tartott leányvállalatból 50. ‐ 11.444 Adózás utáni eredmény megszűnt tevékenységből 50. ‐21.246 16.559 ADÓZÁS UTÁNI EREDMÉNY FOLYTATÓDÓ ÉS MEGSZŰNT TEVÉKENYSÉGBŐL 990.459 347.081 Ebből: Nem ellenőrzött részesedésekre jutó rész 29. 1.801 727 A Társaság tulajdonosaira jutó rész 988.658 346.354 Egy törzsrészvényre jutó nyereség (forintban) Folytatódó tevékenységből Alap 46. 3.774 1.184 Higított 46. 3.772 1.184 Folytatódó és megszűnt tevékenységből Alap 46. 3.695 1.289 Higított 46. 3.693 1.288
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 9 OTP BANK NYRT. A 2023. DECEMBER 31- ÉVEL ZÁRULT ÉV KONSZOLIDÁLT ÁTFOGÓ EREDMÉNYKIMUTATÁSA (millió forintban) Jegyzet 2023. december 31-ével zárult év 2022. december 31-ével zárult év ADÓZÁS UTÁNI EREDMÉNY 990.459 347.081 A jövőben az eredményben realizálódó tételek: Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírok valósérték-korrekciója 27. 89.734 ‐134.692 Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírok valósérték-korrekciójának halasztottadó-hatása 27. ‐12.779 10.816 Külföldi tevékenységben lévő nettó befektetés fedezeti ügyletek 27. ‐2.707 ‐ Átváltási különbözet 27. ‐200.928 179.623 A jövőben az eredményben nem realizálódó tételek: Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt tulajdoni részesedést megtestesítő instrumentumok valósérték-változása 27. 2.411 5.780 Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt tulajdoni részesedést megtestesítő instrumentumok halasztottadó-hatása 27. ‐947 ‐1.282 Munkavállalói juttatásokkal kapcsolatos aktuáriusi nyereségek változása 27. ‐392 1.059 Munkavállalói juttatásokkal kapcsolatos aktuáriusi nyereségek változásának halasztottadó-hatása 27. ‐8 ‐43 Egyéb átfogó jövedelem ‐125.616 61.261 ÁTFOGÓ EREDMÉNY ÖSSZESEN 864.843 408.342 Ebből: Nem ellenőrzött részesedésekre jutó rész 1.129 647 A társaság tulajdonosaira jutó rész 863.714 407.695
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 10 OTP BANK NYRT. A 2023. DECEMBER 31- ÉVEL ZÁRULT ÉV KONSZOLIDÁLT SAJÁT TŐKE - VÁLTOZÁS KIMUTATÁSA (millió forintban) Jegyzet Jegyzett tőke Tőke- tartalék Eredménytartalék és egyéb tartalékok 1 Visszavásárolt saját részvények Teljes tulajdonosi tőke hozzájárulás Nem ellenőrzött részesedések Összes tőke 2022. január 1-i egyenleg 28.000 52 3.109.457 ‐106.941 3.030.568 6.198 3.036.766 Nettó eredmény ‐ ‐ 346.354 ‐ 346.354 727 347.081 Egyéb átfogó eredmény ‐ ‐ 61.341 ‐ 61.341 ‐80 61.261 Teljes átfogó eredmény ‐ ‐ 407.695 ‐ 407.695 647 408.342 Nem ellenőrzött részesedések megvásárlása ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐886 ‐886 Üzleti kombinációból származó csökkenés ‐ ‐ ‐1.321 ‐ ‐1.321 ‐ ‐1.321 Részvényalapú kifizetés 40. ‐ ‐ 2.948 ‐ 2.948 ‐ 2.948 Fizetett osztalék 2019, 2020, 2021-es évekre 27. ‐ ‐ ‐120.248 ‐ ‐120.248 ‐ ‐120.248 Részvényalapú juttatáshoz kapcsolódó korrekció ‐ ‐ 4.066 ‐ 4.066 ‐ 4.066 Visszavásárolt saját részvények értékesítése 28. ‐ ‐ ‐ 16.347 16.347 ‐ 16.347 Saját részvények értékesítésének vesztesége 28. ‐ ‐ ‐7.434 ‐ ‐7.434 ‐ ‐7.434 Saját részvények állományváltozása 28. ‐ ‐ ‐ ‐16.268 ‐16.268 ‐ ‐16.268 2022. december 31-i egyenleg 28.000 52 3.395.163 ‐106.862 3.316.353 5.959 3.322.312 Jegyzet Jegyzett tőke Tőke- tartalék Eredménytartalék és egyéb tartalékok 1 Visszavásárolt saját részvények Teljes tulajdonosi tőke hozzájárulás Nem ellenőrzött részesedések Összes tőke 2023. január 1-i egyenleg 28.000 52 3.395.163 ‐106.862 3.316.353 5.959 3.322.312 Nettó eredmény ‐ ‐ 988.658 ‐ 988.658 1.801 990.459 Egyéb átfogó eredmény ‐ ‐ ‐124.944 ‐ ‐124.944 ‐672 ‐125.616 Teljes átfogó eredmény ‐ ‐ 863.714 ‐ 863.714 1.129 864.843 Nem ellenőrzött részesedések megvásárlása ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐159 ‐159 Üzleti kombinációból származó növekedés ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 3.149 3.149 Nem ellenőrzött részesedésnek fizetett osztalék 29. ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐2.118 ‐2.118 Részvényalapú kifizetés 40. ‐ ‐ 3.292 ‐ 3.292 ‐ 3.292 Fizetett osztalék 2022-es évre 27. ‐ ‐ ‐84.000 ‐ ‐84.000 ‐ ‐84.000 Részvényalapú juttatáshoz kapcsolódó korrekció ‐ ‐ 3.836 ‐ 3.836 ‐ 3.836 Visszavásárolt saját részvények értékesítése 28. ‐ ‐ ‐ 26.191 26.191 ‐ 26.191 Saját részvények értékesítésének vesztesége 28. ‐ ‐ ‐2.735 ‐ ‐2.735 ‐ ‐2.735 Saját részvények állományváltozása 28. ‐ ‐ ‐ ‐39.818 ‐39.818 ‐ ‐39.818 2023. december 31-i egyenleg 28.000 52 4.179.270 ‐120.489 4.086.833 7.960 4.094.793 1 Lásd a 27. sz. jegyzetet.
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 11 OTP BANK NYRT. A 2023. DECEMBER 31- ÉVEL ZÁRULT ÉV KONSZOLIDÁLT CASH FLOW-KIMUTATÁSA (millió forintban) MŰKÖDÉSI TEVÉKENYSÉG Jegyzet 2023. december 31-ével zárult év 2022. december 31-ével zárult év Adózás utáni eredmény (a társaság tulajdonosaira eső rész) 988.658 346.354 Nettó elhatárolt kamatok 4.360 45.499 Osztalékbevétel 27. ‐14.787 ‐13.800 Értékcsökkenés és amortizáció 13. 123.327 112.749 Goodwill értékvesztése 13. ‐ 67.715 Értékvesztés visszaírása (-) / képzése (+) értékpapírokra 9.,10. ‐9.066 60.774 Értékvesztés elszámolása a hitelezési, kihelyezési és repó veszteségekre 5-7., 11. 116.002 155.681 Értékvesztés elszámolása részvényekre, részesedésekre 12. 22 901 Értékvesztés visszaírása (-) / képzése (+) befektetési célú ingatlanokra 14. ‐1.362 1.326 Értékvesztés elszámolása tárgyi eszközökre és immateriális javakra 13. 5.824 468 Értékvesztés elszámolása egyéb eszközökre 16. 11.120 15.973 Céltartalék visszaírása (-) / képzése (+) függő és jövőbeni kötelezettségre 24. ‐10.052 8.589 Részvényalapú juttatás 40. 3.292 2.948 Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi instrumentumok valós érték változásának nem realizált nyeresége 33. ‐89.577 ‐84.641 Nem realizált devizaárfolyam-veszteség (+) / -nyereség (-) 33. 6.945 ‐296.986 Tárgyi eszközök és immateriális javak értékesítésének veszteség (+) / nyeresége (-) 13. 595 ‐1.281 Származékos pénzügyi instrumentumok valósérték- különbözetének nem realizált nyeresége (-) / vesztesége (+) 33. ‐81.451 81.440 Negatív goodwill 42. ‐198.361 ‐3.784 Működési tevékenység eszközeinek és forrásainak nettó változása Az eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírok nettó csökkenése (+) / növekedése (-) 8. 120.890 ‐133.548 Nemzeti bankoknál lévő kötelező tartalék nettó növekedése 5. ‐797.695 ‐769.233 Bankközi kihelyezések és repókövetelések növekedése (-) / csökkenése (+) a veszteségekre elszámolt értékvesztés nélkül 6. ‐326.379 412.510 Hitelek amortizált bekerülési értéken, értékvesztés nélkül és valós értéken nettó növekedése 11. ‐28.934 ‐2.733.463 Egyéb eszközök nettó csökkenése (+) / növekedése (-) értékvesztés nélkül 16. 95.512 ‐205.916 Nemzeti kormányokkal, nemzeti bankokkal és egyéb bankokkal szembeni, valamint repókötelezettségek nettó csökkenése 17., 18. ‐205.101 ‐43.747 Az eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek nettó növekedése 19. 11.974 11.073 Ügyfelek betéteinek nettó növekedése 20. 846.428 3.787.573 Pénzkifizetés a lízingkötelezettség kamatrészére 36. ‐3.099 ‐2.386 Egyéb kötelezettségek nettó növekedése 24. 40.695 400.077 Fizetett nyereségadók 35. ‐152.201 ‐74.411 Működési tevékenységből származó nettó pénzforgalom 457.579 1.148.454
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 12 OTP BANK NYRT. A 2023. DECEMBER 31-ÉVEL ZÁRULT ÉV KONSZOLIDÁLT CASH FLOW-KIMUTATÁSA (millió forintban) [folytatás] BEFEKTETÉSI TEVÉKENYSÉG Jegyzet 2023. december 31-ével zárult év 2022. december 31-ével zárult év Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírok vásárlása 9. ‐871.512 ‐1.129.729 Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírok értékesítése 9. 1.176.467 1.529.538 Részesedések vásárlása 12. ‐13.910 ‐38.053 Részesedések értékesítése 12. ‐ 30.525 Kapott osztalék 27. 15.642 13.800 Amortizált bekerülési értéken értékelt értékpapírok vásárlása 10. ‐1.037.889 ‐32.573.247 Amortizált bekerülési értéken értékelt értékpapírok értékesítése 10. 1.329.137 31.625.182 Tárgyi eszközök és immateriális javak vásárlása 13. ‐300.002 ‐275.017 Tárgyi eszközök és immateriális javak eladásának bevétele 13. 139.155 76.136 Befektetési célú ingatlanok vásárlása 14. ‐10.363 ‐20.935 Befektetési célú ingatlanok eladásának bevétele 14. 14.782 1.127 Akvizíció miatti nettó pénzáramlás 42. 577.464 38.889 Befektetési tevékenységből származó (+) / arra felhasznált (-) nettó pénzforgalom 1.018.971 ‐721.784 FINANSZÍROZÁSI TEVÉKENYSÉG Értékpapír kibocsátásából származó pénzeszköz-növekedés 21. 1.090.039 569.839 Kibocsátott értékpapírok törlesztése 21. ‐172.413 ‐133.712 Pénzkifizetés a lízingkötelezettség tőkerészére 36. ‐32.567 ‐24.632 Alárendelt kölcsöntőke kibocsátásából származó pénzeszköz-növekedés 25. 290.159 6.418 Alárendelt kölcsöntőke törlesztése 25. ‐49.445 ‐4.646 Visszavásárolt saját részvények eladása 28. 23.456 8.913 Visszavásárolt saját részvények vásárlása 28. ‐39.818 ‐16.268 Fizetett osztalék 27. ‐80.159 ‐116.147 Finanszírozási tevékenységből származó nettó pénzforgalom 1.029.252 289.765 ÖSSZES NETTÓ PÉNZFORGALOM 2.505.802 716.435 Pénzeszközök nyitó egyenlege 5. 2.597.688 1.701.564 Átértékelési különbözet ‐200.253 179.689 Pénzeszközök nettó változása 2.505.802 716.435 Megszűn t tevékenység miatti korrekció ‐43.895 ‐ Pénzeszközök záró egyenlege 5. 4.859.342 2.597.688
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 13 1. SZ. JEGYZET: ÁLTALÁNOS RÉSZ ÉS A KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOK ALAPJA
1.1. Általános információk Az OTP Bank Nyrt. (a „Bank” vagy „OTP Bank”) 1990. december 31-én jött létre a jogelőd állami vállalat részvénytársasággá alakulásával. A Bank székhelye: Magyarország, 1051 Budapest, Nádor utca 16. A magyar jogszabályok miatt az OTP Bank számára a könyvvizsgálói szolgáltatások kötelezőek. A könyvvizsgálóra vonatkozó információk közzététele: Ernst & Young Audit Kft. (001165), 1132 Budapest, Váci út 20. A Fővárosi Törvényszék Cégbírósága, mint nyilvántartó bíróság által 01-09-267553 számon bejegyzett. Bejegyzett könyvvizsgáló: Kónya Zsolt, nyilvántartási szám: 007383.
Ezen konszolidált pénzügyi kimutatásokat a Bank igazgatósága jóváhagyta és kiadását 2024. március 20-á n engedélyezte.
A Bank tulajdonosainak jogukban áll adott esetben a konszolidált pénzügyi kimutatásokat a közzétételük után módosítani. 1995-ben a Bank részvényeit bevezették a budapesti, illetve a Luxemburgi Értéktőzsdékre, valamint kereskednek velük a londoni SEAQ-n és a PORTAL rendszeren az USA-ban. A Bank részvényeinek tulajdonosi megoszlása: 2023.12.31. 2022.12.31. Külföldi, belföldi magán- és intézményi befektetők tulajdonában 99% 99% Munkavállalók tulajdonában 1% 1% A Bank tulajdonában - - Összesen: 100% 100% A Bank jegyzett tőkéje 280.000.010 darab, egyenként 100 forint névértékű, azonos tulajdonosi jogokat megtestesítő törzsrészvényből áll. A Bank és leányvállalatai (együttesen a „Csoport” vagy „OTP Csoport”) széles körű banki tevékenységet nyújtanak, 1.439 fiókon keresztül állnak ügyfeleik rendelkezésére Magyarországon, Bulgáriában, Romániában (megszűnt tevékenységnek minősítve), Szerbiában, Horvátországban, Oroszországban, Ukrajnában, Albániában, Montenegróban, Moldovában, Szlovéniában és Üzbegisztánban, valamint egyéb szolgáltatások nyújtásával jelen vannak Ho llandiában és Máltán.
A Csoport aktív foglalkoztatottjainak létszáma, részmunkaidősökkel arányosan számolva, a tartósan távol lévőket pedig figyelmen kívül hagyva, valamint a Csoport aktív foglalkoztatottjainak átlagos havi létszáma: 2023.12.31. 2022.12.31. A Csoport foglalkoztatottjainak létszáma (fő) 41.547 35.976 A Csoport átlagos statisztikai állományi létszáma (fő) 40.237 36.168
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 14 1. SZ. JEGYZET: ÁLTALÁNOS RÉSZ ÉS A KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOK ALAPJA [folytatás]
1.2. A Számvitel alapja
Jelen pénzügyi kimutatások a Menedzsment azon feltételezésén alapulva kerültek összeállításra, hogy a Bank a belátható jövőben is fenn tudja tartani a működését, folytatni tudja a tevékenységét, nem várható a működés b eszüntetése, vagy bármilyen okból történő jelentős csökkenése.
A Csoport számviteli kimutatásait a Magyarországon érvényben lévő, külföldi leányvállalatok esetén az adott országnak megfelelő társasági, banki és pénzügyi jogszabályoknak megfelelően vezeti, és hivatalos kimutatásait is ezen az alapon készíti. A Bank funkcionális pénzneme a magyar forint („HUF”). A Csoport számára ez a prezentációs pénznem is. A Csoport konszolidált pénzügyi kimutatásainak elkészítése során felhasznált leányvállalati pénzügyi kimutatások beszámolási periódusai megegyeznek – január 1-jén kezdődnek és december 31-ig tartanak – ugyanúgy, mint a Csoport beszámolási időszaka. A Ban k részvényeinek nemzetközi és hazai tőzsdei forgalmazása miatt az Európai Unió („EU”) által is befogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok („IFRS”) szerinti beszámoló készítési kötelezettségnek eleget kell tennie. Bizonyos módosítások kerültek elvégzésre a csoporttagok egyedi pénzügyi kimutatásaihoz képest annak érdekében, hogy a Csoport konszolidált pénzügyi kimutatásai a Nemzetközi Számviteli Standard Testület (International Accounting Standards Board „IASB”) által jóváhagyott standardok és értelmezések szerint legyen bemutatva, amelyek IFRS néven ismertek.
A konszolidált pénzügyi kimutatások az EU által is befogadott IFRS-ekkel összhangban készültek. A konszolidált kiegészítő melléklet jegyzetei az EU által elfogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint készített, konszolidált pénzügyi kimutatások szerves részét képezik.
1.2.1. Az IFRS standardok 2023. január 1-jétől érvényes módosuló szabályainak, illetve új standardok bevezetésének hatása a pénzügyi kimutatásra A jelen beszámolási időszaktól hatályba lépő, az IASB által közzétett és az EU által elfogadott új és módosított standardok és értelmezések: - IAS 1 „Pénzügyi kimutatások prezentálása” standard módosításai és IFRS Practice Statement 2 – Számviteli politikák közzété tele – az EU által elfogadva 2022. március 2-án (hatályba lép a 2023. január 1- jével, illetve az azt követően kezdődő beszámolási időszakokban; korábbi alkalmazás megengedett). - A módosítások útmutatást nyújtanak a lényegesség megítélésének alkalmazásához a számviteli politika közzétételeire vonatkozóan. Az IAS 1 módosításai mindenekelőtt a „jelentős” számviteli politikák közzétételére vonatkozó követelményt váltják fel a „lényeges” számviteli politika közzétételére vonatkozó követelménnyel. Ezenkívül útmutatást és szemléltető példákat nyújt a „Practice Statement”- ben, hogy segítse a lényegesség fogalmának alkalmazását a számviteli politika közzétételeivel kapcsolatos döntések meghozatalakor - IAS 8 „Számviteli politikák, a számviteli becslések változásai és hibák” standard módosításai – Számviteli becslések definíciója – az EU által elfogadva 2022. március 2-án (hatályba lép a 2023. január 1- jével, illetve az azt követően kezdődő beszámolási időszakokban; korábbi alkalmazás megengedett és vonatkozik a számviteli politikákban és a számviteli becslésekben az adott időszak kezdetén vagy azt követően bekövetkező változásokra). - A módosítás a számviteli becslések új definícióját vezeti be olyan monetáris összegként definiálva a pénzügyi kimutatásokban, amelyek az értékelés bizonytalanságának vannak kitéve, amennyiben nem a korábbi időszakok hibajavításából erednek. A módosítások tisztázzák továbbá, hogy mit jelentenek a számviteli becslések változásai, és hogy ezek miben különböznek a számviteli politika változásaitól és a hibák javításától. - IFRS 17 „Biztosítási szerződések” standard módosításai – az EU által elfogadva 2021. november 19-én (hatályba lép a 2023. január 1-jével, illetve az azt követően kezdődő beszámolási időszakokban). Ez egy átfogó új számviteli standard a biztosítási szerződésekre, amely kiterjed a megjelenítésre és értékelésre, a bemutatásra és a közzétételre. Az IFRS 17 a kibocsátott biztosítási szerződések minden típusára, valamint bizonyos garanciákra és a diszkrecionális részesedési szerződéseket tartalmazó pénzügyi instrumentumokra vonatkozik. Az IFRS 17 nem lényeges a jelen konszolidált pénzügyi kimutatások esetében.
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 15 1. SZ. JEGYZET: ÁLTALÁNOS RÉSZ ÉS A KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOK ALAPJA [folytatás] 1.2. A Számvitel alapja [folytatás]
1.2.1. Az IFRS standardok 2023. január 1-jétől érvényes módosuló szabályainak, illetve új standardok bevezetésének hatása a pénzügyi kimutatásra [folytatás] - IFRS 17 „Biztosítási szerződések” standard módosításai – az IFRS 17 és az IFRS 9 kezdeti alkalmazása – Összehasonlító adatok – az EU által elfogadva 2022. szeptember 8-án (hatályba lép a 2023. január 1-jével, illetve az azt követően kezdődő beszámolási időszakokban; korábbi alkalmazás megengedett feltéve, hogy a gazdálkodó egység az IFRS 9 Pénzügyi instrumentumok standardot is alkalmazza az IFRS 17 első alkalmazásának időpontjában vagy azt megelőzően). Ez egy átfogó új számviteli standard a biztosítási szerződésekre, amely kiterjed a megjelenítésre és értékelésre, a bemutatásra és a közzétételre. Az IFRS 17 a kibocsátott biztosítási szerződések minden típusára, valamint bizonyos garanciákra és a diszkrecionális részesedési szerződéseket tartalmazó pénzügyi instrumentumokra vonatkozik. Az IFRS 17 nem lényeges a jelen konszolidált pénzügyi kimutatások esetében. - IAS 12 „Nyereségadók” standard módosítása – Egyszerű tranzakciókból származó halasztott adó eszközök és kötelezettségek – az EU által elfogadva 2022. augusztus 11-én (hatályba lép a 2023. január 1- jével, illetve az azt követően kezdődő beszámolási időszakokban; korábbi alkalmazás megengedett). - A módosítások szűkítik a hatókörét és további pontosítást adnak az IAS 12 szerinti kezdeti megjelenítés alóli kivételről, valamint meghatározzák, hogy a társaságoknak hogyan kell elszámolniuk az olyan egy ügyletből származó eszközökhöz és kötelezettségekhez kapcsolódó halasztott adót, mint például a lízingügylet és a leszerelési kötelezettség. A módosítások tisztázzák, hogy amennyiben egy kötelezettséget rendező kifizetések adóügyi szempontból levonhatók, a vonatkozó adójogszabályok figyelembevételével megítélés kérdése, hogy az ilyen levonások adóügyi szempontból a kötelezettséghez vagy a kapcsolódó eszközkomponenshez rendelhetők-e hozzá. A módosítás szerint a kezdeti megjelenítési kivételt nem lehet alkalmazni azoknál a tranzakcióknál, amelyeknél a kezdeti megjelenítéskor ugyanakkora összegben keletkezik adóköteles és levonható átmeneti különbözet. Csak akkor alkalmazható, ha a lízingből származó eszköz és kötelezettség (vagy a leszerelés miatti kötelezettség és eszközkomponens) nem ugyanakkora összegű adóköteles és levonható átmenetei különbözetet keletkeztet. - IAS 12 „Jövedelemadók” standard módosításai – Nemzetközi adóreform – Második pillér modellszabályok – A módosítások a kibocsátást követően azonnal hatályba lépnek, de bizonyos közzétételi követelmények később lépnek hatályba. A Gazdasági Együttműködési és Fejlesztési Szervezet (OECD) 2021 decemberében tette közzé a második pillér modellszabályait, amelyek biztosítják, hogy a nagy multinacionális vállalatokra legalább 15%-os adókulcs vonatkozzon. 2023. május 23-án a Nemzetközi Számviteli Standard Testület (IASB) kiadta a Nemzetközi adóreform – Második pillér mintaszabályok – IAS 12 standard módosításait. - A módosítások kötelező átmeneti kivételt vezetnek be a második pillér modellszabályainak joghatósági alkalmazásából adódó halasztott adók elszámolása alól, és közzétételi követelményeket támasztanak az érintett jogalanyok számára a második pillér nyereségadóval szembeni potenciális kitettségére vonatkozóan. A módosítások megkövetelik azokban az időszakokban, amikor a második pillér jogszabályait (lényegében) törvénybe iktatták, de még nem hatályosak, olyan ismert vagy észszerűen becsülhető információk közzétételét, amelyek segítenek a pénzügyi kimutatások felhasználóinak megérteni a gazdálkodó egység második pillér jövedelemadóból eredő kitettségét. E követelmények teljesítése érdekében a gazdálkodó egységnek kvalitatív és kvantitatív információkat kell közzé tennie a második pillér szerinti jövedelemadónak való kitettségéről a beszámolási időszak végén. A második pillérhez kapcsolódó jövedelemadó ráfordítás közzététel és a jogszabály hatálybalépése előtti időszakokra vonatkozó közzététel a 2023. január 1-jén vagy azt követően kezdődő éves beszámolási időszakokra vonatkozóan kötelező, de nem kötelező a 2023. december 31-én vagy azt megelőzően végződő évközi időszakokra vonatkozóan. A meglévő standardok fenti módosításának bevezetése nem volt jelentős hatással a Csoport konszolidált pénzügyi kimuta tásaira.
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 16 1. SZ. JEGYZET: ÁLTALÁNOS RÉSZ ÉS A KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOK ALAPJA [folytatás] 1.2. A Számvitel alapja [folytatás] 1.2.2. Az IASB által kibocsátott és az EU által befogadott, de még nem hatályos új és módosított standardok és értelmezések - IAS 1 „Pénzügyi kimutatások prezentálása” standard módosítása – A rövid és hosszú lejáratú kötelezettségek osztályozása (hatályba lép a 2024. január 1-jével, illetve az azt követően kezdődő beszámolási időszakokban; korábbi alkalmazás megengedett). - A módosítások célja, hogy tisztázza az IAS 1 standardban a kötelezettségek rövid vagy hosszú lejáratúként való besorolásának alapelveit. A módosítások tisztázzák a teljesítés elhalasztására vonatkozó jog jelentését, azt a követelményt, hogy e jognak a beszámolási időszak végén fenn kell állnia, hogy a vezetés szándéka nem befolyásolja a rövid vagy hosszú lejáratú besorolást, hogy a partner olyan opciói, amelyek a gazdálkodó egység saját tőkeinstrumentumainak átruházásával történő teljesítést eredményezhetnek, nem befolyásolják a rövid vagy hosszú lejáratú besorolást. A módosítások azt is meghatározzák, hogy csak azok a kovenánsok befolyásolják a kötelezettség besorolását, amelyeknek a gazdálkodó meg kell feleljen a beszámolás időszak végén vagy azt megelőzően. További közzététel szükséges az olyan hitelszerződésekből származó hosszú lejáratú kötelezettségek esetében is, amelyekre a beszámolási időszakot követő tizenkét hónapon belül teljesítendő feltételek vonatkoznak. - IFRS 16 „Lízingek” standard módosítása – Lízingkötelezettség egy visszlízingügyletben (hatályba lép a 2024. január 1-jével, illetve az azt követően kezdődő beszámolási időszakokban; korábbi alkalmazás megengedett). - A módosítások célja, hogy javítsa azon követelményeket, amelyeket az IFRS 16 standardban az eladó- lízingbevevő alkalmaz a visszlízingügylet során felmerülő lízingkötelezettség értékelésére, miközben nem változtatja meg a visszlízingügyletekhez nem kapcsolódó lízingek elszámolását. Mindenekelőtt az eladó-lízingbevevő úgy határozza meg a „lízingdíjakat” vagy a „felülvizsgált lízingdíjakat”, hogy az eladó-lízingbevevő semmilyen összeget ne számoljon el az általa nyilvántartott használati jog eszközzel kapcsolatos nyereségből vagy veszteségből. E követelmények alkalmazása nem akadályozza meg az eladó-lízingbevevőt, hogy megjelenítsen bármely nyereséget vagy veszteséget az eredményben a lízing részleges vagy teljes felmondásával kapcsolatban. Az eladó-lízingbevevő a módosítást az IAS 8-nak megfelelően visszamenőlegesen alkalmazza az első alkalmazás időpontja után kötött visszlízingügyletekre, ami annak a beszámolási időszaknak a kezdete, amelyben a gazdálkodó először alkalmazta az IFRS 16 standardot. 1.2.3. Az IASB által kibocsátott és az EU által nem elfogadott standardok és értelmezések Az EU által elfogadott IFRS-ek jelenleg nem különböznek jelentősen a Nemzetközi Számviteli Standard Testület (IASB) által elfogadott rendeletektől, kivéve az alábbi új standardokat, a meglévő standardok módosításait és új értelmezéseke t, amelyeket az EU-ban még nem fogadtak be a pénzügyi kimutatások közzétételének napjával: - IAS 7 „Cash flow-kimutatás” és IFRS 7 „Pénzügyi instrumentumok közzététele” standardok módosításai – Szállítói finanszírozási megállapodások – A módosításokat a 2024. január 1-jén vagy azt követően induló üzleti évtől kell alkalmazni, a módosítás korai alkalmazása megengedett. - A módosítások kiegészítik az IFRS-ben már szereplő követelményeket, és előírják a gazdálkodó egységnek a szállítói finanszírozási megállapodások feltételeinek közzétételét. Ezen túlmenően, a gazdálkodó egységeknek a beszámolási időszak elején és végén közzé kell tenniük a szállítói finanszírozási megállapodás pénzügyi kötelezettségeinek könyv szerinti értékét és azokat a sorok at, amelyeken ezek a kötelezettségek bemutatásra kerülnek, valamint azon pénzügyi kötelezettségek könyv szerinti értékét és sorait, amelyekre vonatkozóan a finanszírozók már kiegyenlítették a megfelelő szállítói tartozásokat. A gazdálkodó egységeknek szintén közzé kell tenniük a szállítói finanszírozási megállapodások pénzügyi kötelezettségei könyv szerinti értékében bekövetkezett nem pénzbeli változás típusát és hatását is, amelyek megakadályozzák a pénzügyi kötelezettségek könyv szerinti értékének összehasonlíthatóságát. A módosítások továbbá előírják, hogy a gazdálkodó egység a beszámolási időszak elején és végén közzétegye a finanszírozókkal szemben fennálló pénzügyi kötelezettségek és az e megállapodások részét nem képező hasonló szállítói kötelezettségek fizetési határidejét. A módosításokat az EU még nem fogadta be.
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 17 1. SZ. JEGYZET: ÁLTALÁNOS RÉSZ ÉS A KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOK ALAPJA [folytatás] 1.2. A Számvitel alapja [folytatás] 1.2.3. Az IASB által kibocsátott és az EU által nem elfogadott standardok és értelmezések [folytatás] - IAS 21 „Átválási árfolyamok változásainak hatása” standard módosításai – Az átválthatóság hiánya – A módosítások a 2025. január 1-jén vagy azt követően kezdődő üzleti évtől lépnek hatályba, a korai alkalmazás megengedett. - A módosítások meghatározzák, hogy a gazdálkodó egységnek hogyan kell értékelnie, hogy egy valuta átváltható-e, és hogyan kell meghatároznia az azonnali átváltási árfolyamot az átválthatóság hiánya esetén. Egy pénznem akkor tekinthető átválthatónak egy másik pénznemre, ha a gazdálkodó egység képes a másik pénznemhez olyan időkereten belül hozzájutni, amely lehetővé teszi a szokásos adminisztratív késedelmet olyan piaci vagy átváltási mechanizmuson keresztül, amelyben egy csereügylet érvényesíthető jogokat és kötelezettségeket hoz létre. Ha egy pénznem nem váltható át másik pénznemre, a gazdálkodó egységnek meg kell becsülnie az értékelés időpontjában érvényes azonnali árfolyamot. A gazdálkodó egység célja az azonnali átváltási árfolyam becslése során, hogy tükrözze azt az árfolyamot, amelyen az értékelés időpontjában szabályos csereügylet zajlana a piaci szereplők között az uralkodó gazdasági feltételek mellett. A módosítások megjegyzik, hogy a gazdálkodó egység alkalmazhat megfigyelhető árfolyamot korrekció („adjustment”) nélkül, vagy más becslési technikát. A módosításokat az EU még nem fogadta be. - IFRS 10 „Konszolidált pénzügyi kimutatások” és IAS 28 „Társult vállalkozásokban és közös vállalkozásokban lévő befektetések” standardok módosítás ai – Eszközök eladása, illetve átadása a befektető és annak társult vagy közös vezetésű vállalkozása között (a hatálybalépés időpontját bizonytalan időre elhalasztották, amíg a kutatási projekt konklúzióra jut a tőkemódszerrel kapcsolatban). - A módosítások orvosolják az IFRS 10 és az IAS 28 követelményei közötti elismert ellentmondást, amely a befektető és társult vagy közös vezetésű vállalkozása közötti eszközértékesítéssel vagy hozzájárulással kapcsolatban van. A módosítások fő következménye, hogy a teljes nyereséget vagy veszteséget akkor kell elszámolni, ha az ügylet üzleti tevékenységet érint (függetlenül attól, hogy leányvállalatban van -e elhelyezve vagy sem). Részleges nyereséget vagy veszteséget kell elszámolni, ha az ügylet olyan eszközöket érint, amelyek nem minősülnek üzleti tevékenységnek, még akkor is, ha ezek az eszközök egy leányvállalatnál vannak elhelyezve. 2015 decemberében az IASB határozatlan időre elhalasztotta e módosítás hatálybalépésének időpontját tőkemódszerrel kapcsolatos kutatási projekt eredményéig. A Csoport úgy véli, hogy ezen új standardok elfogadása és a meglévő standardok módosítása nem lesz jelentős hatással a Csoport konszolidált pénzügyi kimutatásaira a kezdeti alkalmazás időszakában.
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 18
2. SZ. JEGYZET: ALKALMAZOTT LÉNYEGES SZÁMVITELI ELVEK ÖSSZEFOGLALÁSA A konszolidált pénzügyi kimutatások összeállítása során alkalmazott fő számviteli elvek az alábbiakban lettek összefoglalva:
2.1. Alkalmazott alapelvek A konszolidált pénzügyi kimutatások a bekerülési költség elvén készülnek, kivéve egyes pénzügyi instrumentumokat, amelyek valós értéken szerepelnek a pénzügyi kimutatásokban. Az eredménykimutatás tételei az időbeli elhatárolás elve alapján lettek elszámolva. A Csoport az eszközöket és kötelezettségeket, a bevételeket és ráfordításokat nem nettósítja egymással szemben, hacsaknem ezt megkívánja vagy megengedi egy IFRS standard. A konszolidált pénzügyi kimutatások összeállítása során a Csoport az egyes eszközöket és kötelezettségeket, vala mint a bevételeket és ráfordításokat elkülönítve mutatja be, kivéve bizonyos eseteket, amikor valamelyik standard az egyes tételek nettó módon történő bemutatását írja elő (lásd a 2. 5.5. számú jegyzetet). A konszolidált pénzügyi kimutatások EU által befogadott IFRS szerinti bemutatása megköveteli, hogy a Csoport vezetése olyan becslésekkel, illetve feltételezésekkel éljen, amelyek hatással vannak az eszközök és kötelezettségek, a mérlegen kívüli eszközök és kötelezettségek mérlegkészítéskori értékére, vala mint a beszámolási időszak bevételeire és ráfordításaira. A tényleges értékek eltérhetnek ezektől a becslésektől. A jövőbeni változások a gazdasági környezetben, a pénzügyi stratégiában, szabályozási környezetben, számviteli előírásokban és egyéb területeken eredményezhetik a becslések változását, amelyek jelentős hatással lehetnek a jövőbeni pénzügyi kimutatásokra.
2.2. Devizanemek közötti átszámítás A Csoporthoz tartozó valamennyi gazdálkodó pénzügyi kimutatásának elkészítésekor az adott gazdálkodó pre zentációs pénznemétől eltérő pénznemben (külföldi pénznem) végrehajtott tranzakciók a tranzakció napján érvényes átváltási árfolyamon kerülnek elszámolásra. A külföldi pénznemben fennálló monetáris tételek minden egyes beszámolási időszak végén átváltásra kerülnek a konszolidált pénzügyi kimutatások fordulónapján érvényes Magyar Nemzeti Bank („MNB”) által közzétett árfolyamon, ennek hiányában a Bank által jegyzett deviza - középárfolyamon. A külföldi pénznemben fennálló, valós értéken nyilvántartott nem monetáris tételek a valós érték meghatározásának napján érvényes átváltási árfolyamon kerülnek átváltásra. Külföldi pénznemben kifejezett bekerülési értéken értékelt nem monetáris tételek nem kerülnek átváltásra. Az árfolyam-különbözetek az eredményben kerülnek elszámolásra abban az időszakban, amikor felmerülnek, kivéve: -
a jövőbeni jövedelemtermelő használat érdekében folytatott eszközberuházásokra vonatkozó, devizahitelekkel kapcsolatos árfolyam-különbözetek az adott eszközök költségei között jelennek meg,
amennyiben azok a devizahitelekkel kapcsolatos kamatköltség korrekciójának tekinthetők; - egyes devizakockázatok fedezetére vonatkozó tranzakciókkal kapcsolatos árfolyam-különbözetek (lásd a 2.5.4. számú jegyzetet a fedezeti számviteli politikákra); továbbá - olyan külföldi érdekeltségtől kapott vagy számára fizetendő monetáris tételre vonatkozó árfolyam- különbözetek, amelyekkel kapcsolatban a rendezést nem tervezik és a közeljövőben nem is valószínű (amely ezáltal egy külföldi érdekeltségbe történő nettó befektetés részeként értelmezhető), és amelyek kezdetben az egyéb átfogó eredményben kerülnek elszámolásra, majd a monetáris tételek rendezésekor átvezetésre kerülnek a saját tőkéből az eredménybe. A konszolidált pénzügyi kimutatások céljából a Csoport külföldi érdekeltségeinek eszközei és kötelezettségei HUF-ban kerülnek kimutatásra a beszámolási időszak végén érvényes átváltási árfolyam figyelembevételével. A bevételek és ráfordítások átváltása az adott időszak átlagos átváltási árfolyamán történik, kivéve akkor, ha az adott időszakban jelentős az átváltási árfolyam fluktuációja, amely esetben az átszámítás a tranzakciók napján érvényes átváltási árfolyamokon történik. Az esetlegesen felmerülő árfolyam-különbözetek az egyéb átfogó eredményben ke rülnek elszámolásra, és a saját tőkében halmozódnak (a nem ellenőrző részesedésekhez hozzárendelve, ha az megfelelő).
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 19 2. SZ. JEGYZET: ALKALMAZOTT LÉNYEGES SZÁMVITELI ELVEK ÖSSZEFOGLALÁSA [folytatás]
2.2. Devizanemek közötti átszámítás [folytatás] Külföldi érdekeltség értékesítése (tehát vagy egy külföldi tevékenységben a Csoport által birtokolt teljes érdekeltség értékesítése, vagy egy külföldi tevékenységet magában foglaló leányvállalat ellenőrzés elvesztését eredményező, vagy egy külföldi tevékenységet magában foglaló közös vezetésű vállalkozás feletti közös ellenőrzés megszűnését eredményező, vagy egy külföldi tevékenységet magában foglaló társult vállalkozás feletti jelentős befolyás megszűnését eredményező értékesítés) esetén, az adott tevékenység kapcsán a Csoport tulajdonosainak tulajdonítható összes tőkében halmozott árfolyam-különbözet átsorolásra kerül az eredménybe. Továbbá, egy leányvállalat részleges értékesítése esetén, amely nem eredményezi a Csoport leányvállalat felett i ellenőrzésének elvesztését, az adott tevékenység kapcsán a halmozott árfolyam-különbözet Csoportnak tulajdonítható arányos része a nem ellenőrző részesedésekhez kerül újbóli hozzárendelésre és nem kerül elszámolásra az eredményben.
Külföldi érdekeltség felvásárlásából származó goodwill és az azonosított eszközökön és kötelezettségeken végrehajtott valósérték-korrekciók a külföldi érdekeltség eszközeiként és kötelezettségeiként kerülnek elszámolásra, és valamennyi beszámolási időszak végén, az aktuális záróárfolyamon kerülnek átszámításra. A felmerülő árfolyamkülönbözetek elszámolása az egyéb átfogó eredményben történik és a saját tőkében halmozódik.
2.3. Konszolidálási elvek Az OTP Bank, mint legfőbb anyavállalat készíti a Csoport konszolidált pénzügyi kimutatásait. A konszolidált pénzügyi kimutatások tartalmazzák a Bank és azon leányvállalatok eszközeit, kötelezettségeit, saját tőkéjét, bevételeit, ráfordításait és cash flow-it, mely leányvállalatok felett a Bank kontrollt gyakorol. Minden csoporton b elüli tranzakció teljes egészében kiszűrésre kerül a soronkénti konszolidáció módszerével, míg a tőkemódszerrel történő konszolidáció során más szabályok érvényesülnek. Annak meghatározásához, hogy a konszolidációs folyamatokba mely entitások kerüljenek bevonásra szükséges a Csoport kontrolljának megállapítása más entitás felett. A leányvállalat konszolidációja akkor kezdődik el, amikor a Csoport kontrollt szerez, illetve akkor szűnik meg, amikor a Csoport elveszíti a kontrollt felette. Éppen ebből kifolyólag a leányvállalat bevételeit és ráfordításait a konszolidált pénzügyi kimutatásokban attól az időponttól kell figyelembe venni, amikortól a Csoport kontrollt szerez, addig az időpontig, amíg ez a kontroll megmarad felette. A teljeskörűen bevont fő leányvállalatokat a vonatkozó tulajdoni hányaddal, illetve a tevékenységi körrel a 43. sz. jegyzet ismerteti.
2.4. Befektetések vásárlásának elszámolása A leányvállalatok elszámolása a bekerülési érték módszerével történik. A leányvállalatok megvásárlásakor keletkező goodwill a konszolidált pénzügyi helyzet kimutatásba bekerül, és az alábbi módon történik az elszámolása. Az akvizíció időpontja az az időpont, amikor a felvásárló ténylegesen megszerzi a felvásárolt feletti ellenőrzést. Ezt megel őzően a befektetésekre adott előlegek az egyéb eszközök között kerülnek kimutatásra. A goodwillt – amely a megszerzett eszközök és átvállalt kötelezettségek adásvétel időpontjában érvényes valós értékéből a befektetőre eső részt meghaladó többlet – az imma teriális javak között kell szerepeltetni a konszolidált pénzügyi kimutatásokban, halmozott értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken. A Csoport, amikor goodwillértékvesztés-tesztet készít, összehasonlítja a megtérülő értéket a könyv szerinti értékkel, és annyi értékvesztést számol el, amennyivel a könyv szerinti érték meghaladja a megtérülő értéket. A goodwill megtérülő értéke az értékesítési költségekkel csökkentett valós érték és a használati érték közül a magasabb. Ha a Csoport már nem kontrollál egy leányvállalatot, akkor kivezeti a leányvállalat eszközeit (a goodwill-lal egyetemben) és kötelezettségeit azok könyv szerinti értékén abban az időpontban, amikor a kontroll véget ér, és a konszolidált eredménykimutatásban elszámolásra kerül az anyavállalatot megillető nyereség vagy veszteség a megszűnt tevékenység nettó eredménye soron. Legalább évente, de ha az események vagy a körülményekben bekövetkező változások értékvesztésre utalnak gyakrabban is megvizsgálásra kerül az akvizícióban szerzett goodwill értékvesztésének szükségessége. A goodwill arra a pénztermelő egységre kerül allokálásra, amely esetében várható az akvizícióhoz köthető szinergia nyújtotta haszon realizálódása.
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 20 2. SZ. JEGYZET: ALKALMAZOTT LÉNYEGES SZÁMVITELI ELVEK ÖSSZEFOGLALÁSA [f olytatás]
2.4. Befektetések vásárlásának elszámolása [folytatás] A Csoport a goodwill valós értékének meghatározására, az azonosított eszközök és kötelezettségek figyelembevételével, diszkontált cash flow-alapú modellt alkalmaz. Az értékvesztés teszthez 3 éves explicit periódusú cash flow-modell szolgál alapul, amelynek segítségével az egyes pénztermelő egységek stratégiai tervei és pénzügyi adatai alapján a Csoport meghatározza a goodwill-értékvesztés szükségességét. A Csoport a stratégiai tervek meghatározásakor figyelembe vette a jelenlegi világgazdasági helyzetet, a jelenlegi gazdasági növekedést, illetve várakozásokat, valamint kapcsolódó kockázatokat, és ennek a pénzügyi szférára gyakorolt hatását, valamint a jelenlegi és várható külső finanszírozási lehetőségeket. A negatív goodwillt, ami a megszerzett eszközök, kötelezettségek és függő kötelezettségek adásvétel időpontjában érvényes valós értékéből a befektetőre eső résznek az akvizíció költségét meghaladó többlet, bevételként azonnal el kell számolni a konszolidált eredménykimutatásban. A Csoport a nem ellenőrző részesedéseket, amelyek jelenlegi tulajdonosi érdekeltségek, és felszámolás esetén a leányvállalatok nettó eszközeinek arányos részesedésére jogosítják tulajdonosaikat, bekerülési értéken értékeli, és a saját tőke között mutatja ki. Az IFRS 9 szerint eredménnyel szemben valós értéken értékelt tőkebefektetések esetében a nem ellenőrző részesedéseket valós értéken értékelik, hogy elkerüljék a számviteli inkonzisztenciát. Az ilyen típusú nem ellenőrző részesedések az eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek között kerülnek kimutatásra.
2.5. Pénzügyi eszközök
2.5.1. Üzleti modell és SPPI teszt Az üzleti modell azt tükrözi, hogy a Csoport a pénzügyi eszközök csoportjait hogyan kezeli cash flow-k generálása céljából. Ez a feltétel nem instrumentumonkénti besorolási megközelítést takar, hanem magasabb aggregáltsági szinten határozandó meg. A pénzügyi eszközök három kategóriába kerültek besorolásra a Csoportnál attól függően, hogy melyik üzleti modellen belül vannak kezelve. • Üzleti modell, amelynek célja pénzügyi eszközök szerződéses cash flow-k beszedése érdekében történő tartása. Néhány értékesítés összhangban lehet ezzel a modellel, a Csoport felméri az esetleges értékesítések természetét, gyakoriságát és jelentőségét. A Csoport nem tekinti gyakorinak az értékesítést, ha az értékesítések között legalább 6 hónap telt el. A jelentős eladások azok, amelyek meghaladják a teljes szerződéses cash flow-k beszedése érdekében tartott portfólió 2%-át. A Csoport főleg hiteleket és előlegeket, valamint hosszú távú értékpapírokat és egyéb pénzügyi eszközök kezel ebben az üzleti modellben. • Üzleti modell, amely szerződéses cash flow-k beszedésével és pénzügyi eszközök eladásával éri el célját. A Csoport csak értékpapírokat kezel ebben az üzleti modellben. • Üzleti modell, amelynek célja nyereséget elérni rövid távon. A Csoport ebben az üzleti modellben értékpapírokat és származékos pénzügyi instrumentumokat kezel. Ha a cash flow-k realizálása a Csoport által az üzleti modell értékelésekor várttól eltérő módon történik, ez nem vezet korábbi időszaki hibához a Csoport pénzügyi kimutatásaiban, és az ugyanazon üzleti modell alapján tartott fennmaradó pénzügyi eszközök besorolására sincs hatással. A Csoportnak akkor, és csak akkor sorolja át az érintett pénzügyi eszközeit, ha megváltoztatja a pénzügyi eszközök kezelésére alkalmazott üzleti modelljét. Az ilyen változásokat a Csoport felső vezetése határozza meg külső vagy belső átalakulások eredményeként; a változásoknak a Csoport működése szempontjából jelentőseknek és külső felek számára igazolhatóknak kell lenniük. A Csoport nem sorolja át a pénzügyi kötelezettségeit A pénzügyi eszközt szerződésből eredő cash flow-jellemzői alapján kell besorolni, ha a pénzügyi eszközt olyan üzleti modell keretében tartják, amelynek célja szerződéses cash flow-k beszedése, vagy amely szerződéses cash flow-k beszedésével és pénzügyi eszközök eladásával éri el célját.
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 21 2. SZ. JEGYZET: ALKALMAZOTT LÉNYEGES SZÁMVITELI ELVEK ÖSSZEFOGLALÁSA [folytatás]
2.5. Pénzügyi eszközök [folytatás]
2.5.1. Üzleti modell és SPPI teszt [folytatás] A Csoportnak meg kell határoznia, hogy az eszköz szerződésből eredő cash flow-i kizárólag a tőke és a kint levő tőkeösszeg után járó kamat kifizetései-e (SPPI-teszt). A szerződésből eredő olyan cash flow-k, amelyek kizárólag a tőke és a kint levő tőkeösszeg után járó kamat kifizetései, konzisztensek az alapvető kölcsönmegállapodásokkal. Azok a szerződési feltételek azonban, amelyek a szerződéses cash flow-kba az alapvető kölcsönmegállapodáshoz nem kapcsolódó kockázatoknak vagy volatilitásnak való kitettséget – például részvényárfolyamok vagy árutőzsdei árfolyamok változásainak való kitettséget – vezetnek be, olyan szerződéses cash flow-kat eredményeznek, amelyek nem kizárólag a tőke és a kint levő tőkeösszeg után járó kamat kifizetései. A Csoport abban a pénznemben értékeli, hogy a szerződéses cash flow-k kizárólag a tőke és a kint levő tőkeösszeg után járó kamat kifizetései-e, amelyben a pénzügyi eszköz denominálva van. A pénz időértéke a kamat azon eleme, amely csak az idő múlásának ellenértékét tartalmazza. Egyes esetekben azonban a pénz időértékével kapcsolatos elem módosulhat. Ezekben az esetekben a Csoport értékeli a módosítást annak megállapítása érdekében, hogy a szerződéses cash flow-k kizárólag a tőke és a kint levő tőkeösszeg után járó kamat kifizetései-e. A pénz időértékével kapcsolatos módosított elem értékelése során a cél annak megállapítása, mennyiben különbözhetnek a szerződésből eredő (diszkontálatlan) cash flow-k azoktól a (diszkontálatlan) cash flow-któl, amelyek akkor keletkeznének, ha a pénz időértékével kapcsolatos elem nem módosulna (referencia cash flow). A referencia instrumentum lehet tényleges vagy hipotetikus pénzügyi eszköz. Ha a diszkontálatlan szerződéses cash flow-k jelentősen – 2%-nál jobban – eltérnek a diszkontálaltan referencia cash flow-któl, a pénzügyi eszközt a későbbiekben az eredménnyel szemben valós értéken kell értékelni .
2.5.2. Amortizált bekerülési értéken értékelt értékpapírok A Csoport amortizált bekerülési értéken értékeli azokat az értékpapírokat, amelyeket a szerződéses cash flow-k beszedése érdekében tart, és ezen értékpapírok szerződéses feltételei olyan cash flow-kat eredményeznek, amelyek kizárólag tőkefizetésből és a fennálló tőkeösszeg utáni kamatfizetésből állnak. A Csoport kezdetben ezeket az értékpapírokat valós értéken értékeli. Ezen értékpapírok a későbbi értékelés során az effektív kamatláb („EIR”) módszer használatával meghatározott, értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken kerülnek bemutatásra. Az amortizált bekerülési értéken értékelt értékpapírok beszerzésekor kialakult diszkont vagy prémium amortizációja része az amortizált bekerülési értéknek és a kamatbevételek között kerül bemutatásra, így az egyes időszakokban elszámolt eredmény állandó hozamot jelent az ilyen befektetéseken. Az amortizált bekerülési értéken értékelt p apírok az ügylet kötési napján könyvelődnek. Az amortizált bekerülési értéken értékelt értékpapírok jellemzően a magyar és külföldi államok által kibocsátott értékpapírokat, vállalati kötvényeket, jelzálogleveleket, kamatozó és diszkontált kincstárjegyeket tartalmaznak.
2.5.3. Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök 2.5.3.1. Kereskedési célú értékpapírok Az értékpapír-befektetések az ügylet kötési napján könyvelődnek valós értéken. A kereskedési célú értékpapírok valós értéken szerepelnek a pénzügyi helyzet kimutatásban, és az így elszámolt nem realizált nyereség és veszteség a konszolidált eredménykimutatásban jelenik meg. A Csoport a kereskedési célú értékpapírokat az üzleti modellnek megfelelően rövid távú árfolyamnyereség elérése céljából tartja. Ebből kifolyólag ezek realizált és nem realizált eredménye a nettó működési eredmény soron jelenik meg, amíg a kamatbevétel a kamatbevételhez hasonló bevételek között kerül bemutatásra. A kereskedési célú értékpapírok tőkeinstrumentumokat, befektetési jegyeket, magyar és külföldi állam által kibocsátott kötvényeket, vállalati kötvényeket, diszkont kincstárjegyeket, jelzálogleveleket, valamint egyéb értékpapírokat tartalmaznak.
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 22 2. SZ. JEGYZET: ALKALMAZOTT LÉNYEGES SZÁMVITELI ELVEK ÖSSZEFOGLALÁSA [folytatás] 2.5. Pénzügyi eszközök [folytatás]
2.5.3. Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök [folytatás] 2.5.3.2. Eredménnyel szemben valós értéken értékeltként megjelölt pénzügyi eszközök A Csoport - a kezdeti megjelenítéskor - visszavonhatatlanul az eredménnyel szemben valós értéken értékeltként jelölhet meg egy pénzügyi eszközt vagy kötelezettséget, mely ellenkező esetben az átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt vagy amortizált bekerülési értéken értékelt lenne. A Csoport a valós értéken értékeltként való megjelölést csakis abban az esetben alkalmazza, ha ez megszüntet vagy lényegesen csökkent valamely értékelési vagy megjelenítési inkonzisztenciát (amelyet számviteli meg nem felelésnek is neveznek), amely ellenkező esetben előállt volna amiatt, hogy az eszközök vagy kötelezettségek értékelése, vagy az azokon képződött nyereség vagy veszteség megjelenítése eltérő alapokon történik. A valós értéken értékeltként való megjelölés kizárólag közvetlenül a Csoport menedzsmentjének döntésén alapulhat. A Csoport jelenleg nem alkalmazza ezt a módszert.
2.5.3.3. Származékos pénzügyi instrumentumok A Csoport rendszeres üzletmenete során derivatív pénzügyi instrumentumokkal kapcsolatos szerződéseket is köt, amelyeknél alacsony kezdeti befektetés szükséges a teljes szerződésbeli értékhez képest, illetve értékük a mögöttes alaptermék függvénye és a jövőben esedékesek. A derivatív pénzügyi instrumentumok magukban foglalják a határidős kamatláb megállapodásokat, a kamatswap ügyleteket, a határidős deviza és devizaswap ügyleteket, valamint opciós ügyleteket is. Ezen pénzügyi instrumentumokat a Csoport egyrészről kereskedési céllal, másrészről fedezeti céllal köti, hogy fedezze a pénzügyi piacokon végrehajtott tranzakcióinak kamatláb- és devizakockázatát (ez az úgynevezett gazdasági fedezet, a számviteli fedezet később kerül bemutatásra) . A derivatív pénzügyi instrumentumok elszámolása a kötési napon, kezdeti és későbbi értékelése valós értéken történik. A valós érték meghatározása a jegyzett piaci ár, diszkontált cash flow és más pénzügyi modell alapján történik. A Csoport az ún. „multi curve” árazási módszertant alkalmazza a jövőbeli cash flow-k nettó jelenértékének meghatározásához, amely alapján a különböző hozamgörbék a határidős hozamok, valamint a diszkontáláshoz alkalmazott hozampontok meghatározásához kerülnek felhasználásra. Ez az árazási módszertan nyújtja a legpontosabb becslést ezen fedezett derivatív pénzügyi instrumentumok esetében, mivel a Csopor t könyveiben meglévő legtöbb nyitott derivatív ügylet letéttel fedezett. A nem fedezeti ügyleteknek minősített derivatív pénzügyi instrumentumok valós értékében beálló változás a konszolidált eredménykimutatásban kerül elszámolásra. Minden egyes derivatíva ügyletenkénti valós értékének és bekerülési értékének különbsége jellegének megfelelően eszközként vagy kötelezettségként kerül kimutatásra. Bizonyos derivatív ügyletek, amelyek a Csoport kockázatmenedzseléséből származó pozíciók hatékony fedezését jele ntik, nem minősülnek az IFRS 9 szerinti fedezeti ügyletnek, és ezért kereskedési célú derivatíváknak minősülnek, amelyek valós értéken kerülnek bemutatásra, és a nem realizált nyereség és veszteség közvetlenül a konszolidált eredménykimutatásban jelenik me g. Deviza-adásvételi ügyletek A deviza-adásvételi ügyletek adott összegű devizák adott árfolyamon történő azonnali (az elszámolásra a kötés napját követő két napon belül kerül sor) vagy határidős (az elszámolásra a kötés napját követő két napon túl kerül sor) adásvételét jelentik. A határidős ügyletek értéke nem tükrözi a szerződésekhez kapcsolódó tényleges piaci és hitelezési kockázatot. A deviza-adásvételi ügyleteket a Csoport kockázatkezelési és kereskedési céllal köti. A Csoport kockázatkezelést szolgáló ügyleteit a külföldi devizában nyújtott hitelek és betétek árfolyamváltozásából eredő kockázatok fedezése céljából alkalmazza.
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 23 2. SZ. JEGYZET: ALKALMAZOTT LÉNYEGES SZÁMVITELI ELVEK ÖSSZEFOGLALÁSA [folytatás] 2.5. Pénzügyi eszközök [folytatás]
2.5.3. Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök [folytatás]
2.5.3.3. Származékos pénzügyi instrumentumok [folytatás] Devizaswap- és kamatswap-ügyletek A Csoport forint és deviza, illetve deviza és deviza cseréjére vonatkozó devizaswap-ügyleteket és kamatswap- ügyleteket („IRS”) köt. A devizaswap-ügylet valamely pénzügyi instrumentum cseréjére vonatkozó olyan megállapodás, amely egy azonnali és egy vagy több határidős adásvételi ügyletből áll. Az IRS ügyletek esetén a felek egy vagy több alkalommal fizetést teljesítenek egymás felé, melyek alapját egy adott elméleti tőkeösszegre számított fix, illetve időszakosan módosított kamatláb képezi. Az elméleti tőkeösszeg az az érték, amelyre vonatkozóan a kamat kiszámításra kerül, hogy ily módon meghatározzák az IRS ügylet során teljesítendő pénzáramlásokat. Az elméleti tőkeösszeget a tranzakciók volumenének kifejezése érdekében alkalmazzák, de ezek az összegek ténylegesen nem járnak pénzáramlással. IRS ügyletet a Csoport kockázatkezelési és kereskedési céllal köt. Tőkecserés kamatswap-ügyletek A Csoport tőkecserés kamatswap-ügyleteket („CCIRS”) köt, amelyek sajátossága, hogy az ügylet futamidejére indulásakor és záráskor is tőkecsere történik. A CCIRS ügyletek speciális típusa az úgynevezett mark-to-market megállapodás, amely esetében a futamidő során a kamatszámítás alapját képező tőkeösszegek átértékelésre kerülnek a piaci devizaárfolyam változásoknak megfelelően. Equity- és commodityswap-ügyletek Az equityswap-ügyletek esetén a felek egy vagy több alkalommal fizetést teljesítenek egymás felé, melynek alapját egy adott elméleti tőkeösszegre számított időszakosan módosított kamatláb, valamint részvényindexek teljesítménye képezi. Az elméleti tőkeösszeg az az érték, amelyre vonatkozóan a kamat kiszámításra kerül. Az indexhozam számításának alapját az adott piaci árfolyam előző piaci árfolyamhoz viszonyított változása képezi. A commodityswap-ügyletek esetében a pénzáramlások meghatározása az alapján történik, hogy egy előre definiált áru kötési ára hogyan viszonyul egy meghatározott időszakra vonatkozó piaci árak átlagához. Határidős kamatláb-megállapodások (FRA) A határidős kamatláb-megállapodások esetén a felek vállalják, hogy egy adott jövőbeli időpontban egy referenci a- kamatláb és egy közösen megállapított fix kamatláb közti különbség alapján számolnak el egymással. A kamatlábak változásai nyomán a szerződéses pozíciók piaci értékében bekövetkező változások piaci kockázatot eredményezhetnek. A Csoport olyan módon csökkenti a piaci kockázatot, hogy általában azonos értékű ellentétes vagy ellensúlyozó pozíciókat nyit, valamint limiteket alakít ki az ilyen módon nem fedezett pozíciókra, és ezeket folyamatosan nyomon követi. A hitelezési kockázat kezelése jóváhagyási eljárások segítségével történik, melyek tartalmazzák az egyes ügyfelekre vonatkozó limiteket. A Csoport határidős kamatláb megállapodásainak célja a kamatláb- kockázati kitettség kezelése, elszámolásuk pedig piaci értéken alapuló valós értéken történik. Deviza opciók A devizára szóló opciós ügylet olyan származékos pénzügyi instrumentum, amely az opció vásárlóját felruházza egy devizaösszeg másik devizára történő átváltásának jogával egy előre meghatározott kötési áron egy adott jövőbeli időpontban. A tranzakció, opciós díj ellenében, a jövőbeli deviza adásvételt egy előre meghatározott árfolyamon garantálja. Az opciós szerződések védenek a kedvezőtlen árfolyammozgások ellen, ugyanakkor a kedvező irányú árfolyammozgások kiaknázását is lehetővé teszik.
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 24 2. SZ. JEGYZET: ALKALMAZOTT LÉNYEGES SZÁMVITELI ELVEK ÖSSZEFOGLALÁSA [folytatás] 2.5. Pénzügyi eszközök [folytatás]
2.5.4. Fedezeti elszámolás Valósérték-fedezeti célú származékos pénzügyi instrumentumok A valósérték-fedezeti ügyletnek minősített derivatívák valós értékének változása, amely a fedezeti ügylet definíciója szerint hatékony ügyletnek tekinthető a fedezett kockázat tekintetében, nyereségként vagy veszteségként kerül elszámolásra az eredmény javára vagy terhére az alapügyleten elszámolt valósérték- korrekcióval egyetemben. A fedezeti ügyleten valós értékben bekövetkező változás közvetlenül a konszolidált eredménykimutatásban kerül bemutatásra. A fedezeti elszámolás feltételeit a következőképpen alkalmazza a Csoport: fedezeti ügyletek meghatározása, megfelelő fedezeti dokumentáció elkészítése, hatékonyságvizsgálat elvégzése, és ennek alapján a hatékonyság alátámasztása. Amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi instrumentumok esetében a Csoport a fedezett tételen keletkező fedezeti nyereséggel vagy veszteséggel módosítja az instrumentum könyv szerinti értékét, és azt az eredményben számolja el. A Csoport a könyv szerinti érték módosítását az eredménnyel szemben amortizálja el az effektív kamat módszerrel. Az amortizációt akkor kezdi meg a Csoport, amikortól a fedezett tételt már nem módosítják a fedezeti nyereséggel vagy veszteséggel. Amennyiben a fedezett tétel kivezetésre kerül , a fedezett tételen korábban elszámolt összeg azonnal elszámolásra kerül az eredményben. A valósérték-fedezeti ügyletek esetében a nem hatékony rész, valamint a fedezett és a fedezeti tétel nettó átértékelés e a Származékos pénzügyi instrumentumok és fedezeti ügyletek nettó eredménye soron kerülnek elszámolásra. A Csoport 2018-ban bevezette a fedezeti elszámolásra vonatkozó IFRS 9 szerinti előírásokat. További részletek a 48.3. sz. jegyzetben. Cashflow-fedezeti célú származékos pénzügyi instrumentumok A cashflow-fedez eti ügyletnek minősített derivatívák valós értékének változása, amely a fedezeti ügylet definíciója szerint hatékony ügyletnek tekinthető, a hatékonyságuk arányában az egyéb átfogó eredményben a tartalékok között kerül bemutatásra. A fedezeti ügylet nem hatékony része közvetlenül a konszolidált eredménykimutatásban kerül bemutatásra. A Csoport a fedezeti kapcsolatot megszünteti, amennyiben a fedezeti instrumentum lejár vagy eladják, megszüntetik vagy lehívják, vagy a fedezeti ügylet már nem felel meg a fedezeti elszámolás feltételeinek. Cashflow-fedezeti ügyletek esetében – a standarddal összhangban – a Csoport a fedezeti elszámolást mindaddig alkalmazza, amíg a mögöttes eszköz nem kerül kivezetésre vagy megszűntetésre. Amikor a Csoport megszűnteti egy cashflow-fedezeti ügylet fedezeti elszámolását, a cashflow-fedezeti tartalékban lévő összeget átsorolja az eredménybe abban az esetben, ha a fedezett jövőbeli cash flow-k bekövetkezése már nem várható. Amennyiben várható a fedezett jövőbeli cash flow-k bekövetkezése, úgy a cashflow-fedezeti tartalékban lévő összeg csak akkor kerül átvezetésre az eredménybe, amikor a cash flow-k a jövőben bekövetkeznek. Külföldi befektetések nettó fedezeti ügyletei A külföldi érdekeltségben lévő nettó befektetésre vonatkozó fedezeti ügyletek et, beleértve az olyan pénzügyi tételre vonatkozó fedezeti ügyletet, amely a nettó befektetés részeként került elszámolásra, a cashflow-fedezeti ügyletekhez hasonlóan kell elszámolni. A külföldi érdekeltség értékesítésekor az átfogó eredménykimutatásban felhalmozott nyereség vagy veszteség az eredménykimutatásba kerül átvezetésre. A konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz a Csoport a külföldi érdekeltségek eszközeit és kötelezettségeit az egyes beszámolási időszakok végén érvényes árfolyamon számítja át forintra. A bevételeket és ráfordításokat az adott időszak átlagos árfolyamán számítja át, kivéve, ha az árfolyamok jelentősen ingadoznak az adott időszak alatt, amely esetben az ügyletek időpontjában érvényes árfolyamokat használja. A felmerülő árfolyamkülönbözeteket az Egyéb átfogó jövedelemben számolja el, és a saját tőkében halmozza fel. A Csoport nem kíván devizakockázatot vállalni a nyitott devizapozícióból, ezért a külföldi érdekeltségben lévő nettó befektetésre vonatkozó fedezeti ügyleteket alkalmazza az EUR funkcionális pénznemű leányvállalatok nettó eszközeiből eredő devizakockázat fedezésére.
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 25 2. SZ. JEGYZET: ALKALMAZOTT LÉNYEGES SZÁMVITELI ELVEK ÖSSZEFOGLALÁSA [folytatás] 2.5. Pénzügyi eszközök [folytatás]
2.5.5. Nettósítás A pénzügyi eszközök és kötelezettségek értéke, az egymást ellentételező hatások figyelembevételével, nettó módon kerül bemutatásra a konszolidált pénzügyi helyzet kimutatásban, amennyiben a Csoportnak törvényesen kikényszeríthető joga van az elszámolt összegek ellentételezésére, és a tranzakciók szándék szerint is nettó módon vannak megjelenítve a konszolidált pénzügyi helyzet kimutatásban. A derivatív pénzügyi instrumentumok esetében a Csoport alkalmazza a nettósítást és nettó bemutatást a konszolidált pénzügyi helyzet kimutatásában, amennyiben a Csoport rendelkezik az ehhez szükséges jogokkal és képességgel az eszközök és kötelezettségek nettó elszámolásához.
2.5.6. Beágyazott származékos pénzügyi instrumentumok Előfordulhat, hogy a derivatíva egy olyan kombinált vagy hibrid szerződés komponense, amely a derivatíván kívül magába foglal egy alapszerződést is, amelynek hatására a kombinált instrumentum valamely cash flow-ja egy önálló származékos termékhez hasonló módon változik. A beágyazott származékos terméket akkor és csak akkor el kell különíteni az alapszerződéstől, és különálló származékos termékként kell elszámolni, ha: - a beágyazott származékos termék gazdasági jellemzői és kockázatai nincsenek szoros kapcsolatban az alapszerződés gazdasági jellemzőivel és kockázataival; - egy különálló instrumentum, ugyanolyan feltételekkel, mint a beágyazott származékos termék, önmagában is megfelelne a származékos termék fogalmának; valamint - az alapszerződést nem valós értékén értékelik, vagy valós értéken történik az értékelés, de a valós értékben bekövetkezett változás az egyéb átfogó eredményben jelenik meg. Ameddig egy hibrid szerződés tartalmaz egy alapszerződést is, ami egy pénzügyi eszköz akkor a pénzügyi eszközre vonatkozó általános számviteli szabály a besorolásra, megjelenítésre és mérésre az egész szerződésre is alkalmazandó, és nincs elkülönítve a beágyazott származékos pénzügyi instrumentum. Azon származékos termékeket, melyeket elkülöníteni szükséges, valós értéken kell értékelni a kezdeti és a követő értékelés során is. Ha a Csoport nem képes arra, hogy elkülönülten értékelje a beágyazott származékos terméket akár a megszerzéskor akár egy későbbi beszámolási fordulónapon, a Csoportnak az egész hibrid instrumentumot az eredménnyel szemben valós értéken értékeltként szükséges megjelölnie. Amikor a Csoport első ízben szerződő féllé válik, akkor szükséges felmérnie, hogy vannak-e a szerződésben olyan beágyazott származékos termékek, amelyeket az alapszerződéstől elkülönítve, származékos termékként kell elszámolni. A beágyazott származékos termékekre vonatkozó elkülönítési szabályok csak a pénzügyi kötelezettségekre vonatkoznak.
2.5.7. Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírok Az egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírokat olyan üzleti modell alapján tartják, amely szerződéses cash flow-k beszedésével és az értékpapírok eladásával éri el a célját. Továbbá ezen értékpapírok szerződéses cash flow-i kizárólag tőke és kint levő tőkeösszeg után járó kamat kifizetései. Hitelviszonyt megtestesítő instrumentumok A hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok az ügylet kötési napján könyvelődnek valós értéken. A követő értékelés során az egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírok valós értéken szerepelnek a pénzügyi helyzet kimutatásban, és az így elszámolt nem realizált nyereség és veszteség a kamat - és árfolyameredmény kivételével közvetlenül az egyéb átfogó eredményben jelenik meg, kivéve, ha az értékpapír egy hatékony fedezeti ügylet része. A fedezeti célú származékos pénzügyi instrumentumokhoz kapcsolódó egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírok valósérték-korrekciója a konszolidált eredménykimutatásban a realizálásuk időszakában jelenik meg. Az egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékvesztése a várható veszteség modell alapján került kiszámításra. A várható veszteség elszámolása az egyéb átfogó eredménnyel szemben történik.
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 26 2. SZ. JEGYZET: ALKALMAZOTT LÉNYEGES SZÁMVITELI ELVEK ÖSSZEFOGLALÁSA [folytatás]
2.5. Pénzügyi eszközök [folytatás]
2.5.7. Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírok [folytatás] Hitelviszonyt megtestesítő instrumentumok [folytatás] Az egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírok valós értékre történő értékelése az értékpapírpiacokon jegyzett ár vagy diszkontált cash flow-modell segítségével történik. Azokban az esetekben, ahol a jegyzett piaci ár nem elérhető, az értékpapírok valós értéke a jövőbeli pénzáramlások jelenértékeként kerül meghatározásra és a nem jegyzett értékpapírok valós értékének meghatározása a megfelelő egy részvényre jutó nyereség mutató segítségével történik. Az egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírok magyar és külföldi államkötvényeket, vállalati kötvényeket, jelzálogleveleket, kamatozó kincstárjegyeket, MNB-kötvényeket és egyéb értékpapírokat tartalmaznak. Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelés opció tőkeinstrumentumokra A Csoport úgy döntött, hogy azon tőkeinstrumentumok valósérték-változását, melyek sem nem kereskedési célúak, sem pedig IFRS 3 szerint függő ellenértékként elszámoltak, az egyéb átfogó eredményben kell megjeleníteni. Néhány esetben a Csoport visszavonhatatlanul azt választotta a kezdeti megjelenítéskor, hogy bizonyos tőkeinstrumentumokra a követő valósérték-változásokat a konszolidált átfogó eredménnyel szemben jeleníti meg az eredménykimutatás helyett. A z „egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelés” opció kizárólag közvetlenül a Csoport menedzsmentjének döntésén alapulhat.
2.5.8. Hitelek, bankközi kihelyezések, repókövetelések, illetve a hitelezési és kihelyezési veszteségekre elszámolt értékvesztés és repókövetelések értékvesztése A Csoport amortizált bekerülési értéken értékeli azokat a hiteleket, bankközi kihelyezéseket és repóköveteléseket, amelyeket a szerződéses cash flow-k beszedése érdekében tartja, továbbá ezen pénzügyi eszközök szerződéses felt ételei meghatározott időpontokban olyan cash flow-kat eredményeznek, amelyek kizárólag a tőke és a kint lévő tőkeösszeg után járó kamat kifizetései. Ezek a hitelek a konszolidált pénzügyi helyzet kimutatásában az „Amortizált bekerülési értéken értékelt hitelek” soron szerepelnek. A Csoport eredménnyel szemben valós értéken értékelt hitelek soron jeleníti meg azokat a hiteleket, amelyek nem kereskedési céllal tartottak vagy a cash flow jellemzői alapján nem kizárólag tőke és kint lévő tőkeösszeg után járó kamat kifizetéseit eredményezik. Ezek a hitelek a konszolidált pénzügyi helyzet kimutatásában az „Eredménnyel szemben kötelezően valós értéken értékelt hitelek” soron szerepelnek. Az amortizált bekerülési értéken értékelt hitelek, bankközi kihelyezések és repókövetelések a hitelezési, illetve kihelyezési veszteségekre elszámolt értékvesztéssel csökkentett, még visszafizetetlen tőkekövetelésen szerepelnek növelve az elhatárolt kamat mértékével. A fentebb említett amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi eszközök esetében a kezdeti megjelenítéskor a tranzakciós költségek és díjak módosítják a könyv szerinti értéket, és azok az effektív kamatszámítás részét képezik. Az eredménnyel szemben valós értéken értékelt hitelek esetében a díjak felmerüléskor kerül nek elszámolásra a konszolidált eredménykimutatásban. A hitelek és bankközi kihelyezések, a repókövetelések kivezetésre kerülnek, ha a cash flow-kra vonatkozó szerződéses jog lejár vagy az eszközök átadásra kerülnek. Amikor egy pénzügyi eszközt kivezetnek, a különbség
a könyv szerinti érték és a kapott ellenérték között az eredménykimutatásban kerül elszámolásra. A fentebb említett amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi eszközök esetében a kivezetésből származó nyereség vagy veszteség az „Amortizált pénzügyi eszközök kivezetéséből származó eredmény” soron jelenik meg. Az eredménnyel szemben valós értéken értékelt hitelek esetében a kivezetésből származó nyereség vagy veszteség a „Nettó működési eredmény” soron jelenik meg.
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 27 2. SZ. JEGYZET: ALKALMAZOTT LÉNYEGES SZÁMVITELI ELVEK ÖSSZEFOGLALÁSA [folytatás] 2.5. Pénzügyi eszközök [folytatás]
2.5.8. Hitelek, bankközi kihelyezések, repókövetelések, illetve a hitelezési és kihelyezési veszteségekre elszámolt értékvesztés és repókövetelések értékvesztése [folytatás] Az eredménnyel szemben valós értéken értékelt hitelek valósérték-változását két komponensre bontva mutatja be a Csoport a konszolidált eredménykimutatásban: • A valósérték-változás hitelezési kockázat változásából származó részét a kockázati költségeken belül mint a hitelkockázat-változásból származó eredményt mutatja be. • A valósérték-változás fennmaradó komponensét a nettó működési eredményen belül az „Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi instrumentumok valósérték-korrekciója” soron mutatja be.
Egy pénzügyi eszköz a kezdeti megjelenítéskor valós értéken jelenik meg a könyvekben, amely a hitelek és kihelyezések esetében a tranzakciós értéknek felel meg. Amennyiben mégsem egyformák az összegek, kezd eti valósérték-különbözet kerül megjelenítésre. Ha a pénzügyi eszköz valós értéke olyan értékelési technikán alapul, amely kizárólag megfigyelhető piacokról származó adatokat használ, a Csoport a kezdeti valósérték-különbözetet a konszolidált eredménykimutatásban jeleníti meg. Amikor a pénzügyi eszköz valós értéke olyan értékelési technikán alapul, amely nem megfigyelhető piacokról származó adatokat használ, a kezdeti megjelenítéskori valós érték és az ügyleti ár különbözete elhatárolásra kerül, és csak akkor jeleníti meg a Csoport az eredményben, amikor a pénzügyi instrumentum kivezetésre kerül, vagy amikor az adatok megfigyelhetőkké válnak.
A piaci kamatoknál alacsonyabb kamatozással kihelyezett hitelek esetében a kezdeti valós érték alacsonyabb, mint a tranzakciós ár. Ezen hitelek követő értékelése az IFRS 9 szerint történik. A Csoport értékvesztést számol el a fordulónapon pénzügyi eszközökre, a várható hitelezési veszteség alapján. A pénzügyi eszközre képzett értékvesztés 12 havi várható hitelezési veszteségnek vagy élettartami várható veszteségnek felel meg. A maximális időszak, ami alapján a várható hitelezési veszteséget meghatározza a Csoport, az a maximális szerződéses periódus, ami alatt a Csoport a kockázatnak van kitéve. Ha a pénzügyi eszköz hitelezési kockázata nem nőtt jelentősen a kezdeti megjelenítés óta, akkor 12 havi várható veszteséget, máskülönben (jelentős hitelezési kockázat növekedése esetén) élettartami várható veszteséget szükséges számítani. A várható hitelezési veszteség a szerződéses cash flow-k, amik a Csoportot a szerződés alapján megilletik, és azon cash flow-k különbségének a jelenértéke, amit a Csoport várhatóan kapni fog.
Amikor a pénzügyi eszköz szerződéses cash flow-i módosulnak, de a módosítás nem vezet a pénzügyi eszköz kivezetéséhez, akkor a Csoport újrakalkulálja a pénzügyi eszköz bruttó könyv szerinti értékét, úgy, hogy a várható jövőbeni cash flow-kat az eredeti effektív kamatlábbal újradiszkontálja. A különbség a könyv szerinti érték és a várható cash flow-k jele nértéke között módosítás miatti nyereség vagy veszteség soron jelenik meg az eredménykimutatásban. A kamatok és az amortizált bekerülési érték elszámolása az effektív kamatmódszer alkalmazásával történik. Egy hitel akkor kerül leírásra, ha sikertelennek bizonyult a hitel átütemezése, behajtása, illetve a jövőbeni megtérülés nem valószínűsíthető. A hitel leírása a konszolidált eredménykimutatásban az „Amortizált pénzügyi eszközök kivezetéséből származó eredmény” soron kerül elszámolásra.
Az IFRS 9 standar d részleges vagy teljes leírásra vonatkozó bekezdéseit alkalmazza a Csoport a hitelek esetében. Amennyiben a pénzügyi eszköz (hitelkövetelés) a Csoport számára várhatóan nem térül meg, akkor a pénzügyi eszköz a felmerülés időpontjában részlegesen vagy teljesen leírásra kerül. A hitelkövetelés értékvesztése és bruttó értéke ugyanakkora mértékben kerül leírásra, mégpedig a várható maximális megtérülés összegéig a nettó érték változatlansága mellett. Abban az esetben, ha a korábban részlegesen vagy teljesen leírt hitel, amely esetleg behajthatatlannak minősítve kivezetésre is került, de utólag részben vagy egészben mégis megtérül, kockázati költség visszaírásként a „Hitelek bruttó értéken felüli térülése” soron kerül elszámolásra a kockázati költségen belül.
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 28 2. SZ. JEGYZET: ALKALMAZOTT LÉNYEGES SZÁMVITELI ELVEK ÖSSZEFOGLALÁSA [folytatás] 2.5. Pénzügyi eszközök [folytatás]
2.5.9. Módosított eszközök Amennyiben valamely pénzügyi eszköz szerződéses cash flow-i megváltoznak a szerződéses feltételek v áltozásának következményeként és a módosítás nem eredményezi a pénzügyi eszköz kivezetését, a Csoportnak a konszolidált eredményben módosítás miatti nyereséget vagy veszteséget kell megjelenítenie. Ilyen módosítást kiváltó események lehetnek az átstrukturálás – a Csoport belső szabályzataiban meghatározott módon –, a meghosszabbítás, a változatlan futamidő melletti megújítás, a rövidebb futamidővel történő megújítás és a tőketörlesztés előírása, ha ilyen nincs vagy korábban nem volt. A lakossági portfólió tekintetében a nettó valós érték változását összevontan portfóliószinten kell vizsgálni. Minden lakossági szerződés átstrukturálása a szerződéses keretrendszer átstrukturálása alapján történik. A Csoportnak ezeket a keretfeltételeket kell értékelnie (és nem az egyedi szerződéseket). A vállalati portfólió tekintetében egyedileg, szerződésenként kell vizsgálni a nettó valós érték változását. Lehetséges szerződéses módosítások között, a Csoport megfontolja a kivezetés és újra megjelenítés lehetőségét a következő esetekben: - több adósság egy adóssággá történő összevonása vagy egy adósság több részre való osztása, - pénznemváltozás, - partner változása, - módosítás utáni sikertelen SPPI teszt - kamatlábváltozás (fixről változóra vagy változóról fixre) , amennyiben az új feltételek szerinti cash flow-k diszkontált jelenértéke – mely az eredeti effektív kamatlábbal diszkontált – legalább 10%-kal különbözik a hátralévő cash flow-k diszkontált jelenértékétől.
A pénzügyi eszköz kivezetés e és újra megjelenítés e esetében a kivezetett eszköz el nem amortizált jutaléka a Kamatbevételekhez hasonló bevételek között kerül megjelenítésre. Az újonnan megjelenített pénzügyi eszköz kezdeti megjelenítéskor valós értéken értékelt és 1-es szakaszba kerül elhelyezésre, ame nnyiben a kivezetett pénzügyi eszköz a portfólió 1-es vagy 2-es szakaszában volt. Az újonnan megjelenített pénzügyi eszköz vásárolt vagy keletkeztetett értékvesztett pénzügyi eszköz lesz („POCI”), amennyiben a kivezetett pénzügyi eszköz a portfólió 3-as s zakaszában vagy POCI volt.
A módosítás miatti nyereséget vagy veszteséget minden egyes szerződéses módosításnál szükséges újra számítani, kivéve a kivezetés és újra megjelenítés esetét. Módosítás esetén a Csoport újra számítja a pénzügyi eszköz bruttó könyv szerinti értékét. Mindehhez pedig az szükséges, hogy az új szerződéses cash flow-kat a pénzügyi eszköz eredeti effektív kamatlábával diszkontálja (hitelkorrigált effektív kamatláb POCI pénzügyi eszközökre). A módosított pénzügyi eszköz könyv szerinti értékét módosító bármilyen felmerült költség, jutalék a módosított pénzügyi eszköz hátralévő időszaka alatt amortizálásra kerül. 2.5.10. Vásárolt vagy keletkeztetett értékvesztett pénzügyi eszközök Vásárolt vagy keletkeztetett pénzügyi eszköz, amely kezdeti megjelenítéskor értékvesztett (purchased or originated credit-impaired = POCI). A pénzügyi eszköz akkor értékvesztett, ha egy vagy több olyan esemény merül fel, melyek jelentős torzító hatással lennének a pénzügyi eszköz becsült jövőbeni cash f low-jára. A vásárolt értékvesztett pénzügyi eszközök nagy valószínűséggel jelentős diszkonttal kerülnek megvásárlásra. Szokatlan körülmények között előfordulhat, hogy egy entitás értékvesztett eszközt keletkeztet, például amikor egy válságos pénzügyi eszköz lényeges módosítását követően az eredeti pénzügyi eszköz mégis kivezetésre kerül. A POCI pénzügyi eszközök esetében a kamatbevétel mindig a hitelkorrigált effektív kamatláb felhasználásával kerül meghatározásra. A POCI pénzügyi eszközök esetében a következő beszámolási időszakokban, az entitás köteles bemutatni: - a kezdeti megjelenítés óta felhalmozott változást az élettartami várható veszteségben, mint egy értékvesztést, - az értékvesztés miatti nyereséget vagy veszteséget, mely bármilyen változás az élettartami várható veszteségben. Értékvesztés miatti nyereség akkor keletkezik (a követelés nettó amortizált értékének egyidejű növelése mellett), ha kedvező változás miatt a megbecsült élettartami várható hitelezési veszteség a kezdeti megjelenítést követő en alacsonyabbá válik, mint a kezdeti megjelenítéskor megbecsült várható hitelezési veszteség. A POCI minősítés a kezdeti megjelenítéstől a kivezetésig megmarad a Csoport könyveiben.
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 29 2. SZ. JEGYZET: ALKALMAZOTT LÉNYEGES SZÁMVITELI ELVEK ÖSSZEFOGLALÁSA [folytatás]
2.6. Hitelezési veszteség A Csoport az IFRS 9 standard előírásainak megfelelően a hitelekre, bankközi kihelyezésekre és repó követelésekre értékvesztést a várható veszteség alapú modell alapján számol el. A háromszintű modell alapján a kezdeti megjelenítés pillanatától kezdve 12 havi várható hitelezési veszteséggel megegyező összegben kerül értékvesztés elszámolásra. A kezdeti megjelenítés óta jelentősen megnövekedett hitelkockázattal rendelkező vagy objektív bizonyítékok alapján értékvesztett ügyletek esetében élettartami várható hitelezési veszteséggel megegyező összegű értékvesztés kerül elszámolásra. A vásárolt vagy keletkeztetett értékvesztett pénzügyi eszközök esetében szintén a kezdeti megjelenítés óta felmerült teljes élettartami várható veszteség kerül elszámolásra. Amennyiben a vásárolt vagy keletkeztetett értékvesztett pénzügyi eszközök élettartami várható hitelezési vesztesége az értékelés időpontjában alacsonyabb a kezdeti megjelenítéskor becsült várható hitelezési veszteségnél, akkor a Csoport értékvesztés miatti nyereséget jelenít meg a k onszolidált eredménykimutatásban. A hitelezési és kihelyezési veszteségekre elszámolt értékvesztés a Menedzsment becslései alapján kerül megállapításra a hitelezési és kihelyezési tevékenységgel kapcsolatban. A default akkor állapítható meg, ha a következők közül valamelyik, vagy mindkettő bekövetkezik :  objektív kritérium, azaz az ügyfél hitelkötelezettsége több mint 90 egymást követő napon keresztül a lényegességi küszöböt meghaladó mértékben késedelmes (90+ default DPD), vagy a kötelezett több mint 90 egymást követő napon keresztül a lényegességi küszöböt meghaladó összeggel túllépte a folyószámlahitel limitjét (90+ default DPD), vagy  v alószínűségi kritérium, amely annak valószínűségét jelenti, hogy az adós nem lesz képes teljes mértékben fizetni a hitelkötelezettségeit (UTP= Unlikely to Pay). A valószínűségi kritérium bekövetkezését az alábbi feltételek jelzik: egyedi hitelkockázati kiigazítás, hitelkötelezettség jelentős veszteséggel történő értékesítése, nehéz helyzetben lévő szerkezetátalakítás, szerződés felmondása a Bank kezdeményezésére, csőd, felszámolás, személyi csőd, kényszertörlés státusz. A fent leírt feltételeknek kötelezőe n default státuszt kell eredményezniük. Ezen túlmenően az egyedi szakértői alapú értékelés során az ügyfél default státuszát akkor kell megállapítani, ha a konkrét esetben a default szubjektív alapon igazolható. A default státuszt meg kell szüntetni, ha az elmúlt 3 hónapban nem áll fenn más default kritérium, és a default státuszt eredményező feltétel (akár valószínűségi kritérium, akár objektív kritérium) legalább 3 hónapja megszűnt. A várható veszteség kiszámításának előretekintőnek kell lennie. A rendelkezésre álló előretekintő információkat a paraméterbecslésbe különböző forgatókönyvek alkalmazásával kell beépíteni, beleértve a jövőbeli gazdasági feltételekre vonatkozó előrejelzéseket is. A valószínűséggel súlyozott előretekintő forgatókönyvek meghatározása az OTP Csoport makromodelljén alapul. Általában két válságforgatókönyv (4-5) és három nem válságforgatókönyv (1-3) létezik, de az OTP Csoportnál legalább két forgatókönyv alapján kell kiszámítani az értékvesztést. A makro kondicionálást a Vasicek-mode ll végzi, amely megragadja a pontszerű (point-in-time = PI T) és a cikluson átívelő (through-the-cycle = TTC) PD (probability of default = nemteljesítési valószínűség) közötti kapcsolatot. A Vasicek-féle PD-transzformáció a kategóriák PIT PD-jének becslésére is használható. A szükséges paraméterek (például a korrelációs együttható és a makroállapot-paraméter) az OTP makromodelljéből származtathatók. A csoportos céltartalékképzési módszertanban a hitelkockázat és a hitelkockázat változása a portfólió kockázati jellemzőinek megértésével megfelelően megragadható. A portfóliószegmentálásnál a szegmensek meghatározása a céltartalék-számítás kulcsfontosságú eleme, és a portfólió átfogó ismeretét igényli. A szegmentáció várhatóan hónapról hónapra stabil marad. A szegmentálást minden egyes paraméterre külön-külön kell elvégezni, mivel minden esetben más-más tényezőknek lehet jelentősége.
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 30 2. SZ. JEGYZET: ALKALMAZOTT LÉNYEGES SZÁMVITELI ELVEK ÖSSZEFOGLALÁSA [folytatás]
2.6. Hitelezési veszteség [folytatás] A csoportosan értékelt kitettségek egyéves és élettartamra vonatkozó nemteljesítési valószínűségének (PD) becslése tranzíciós mátrixok segítségével történik. Az eszközöket a főbb hitelkockázati jellemzők és a szerződéses kötelezettségek teljesítésére való képességük alapján hasonló hitelkockázatot képviselő csoportokba kell sorolni. A csoportszintű értékelési eljárás kötelező változói a fizetési késedelem, az ügylet/ügyfél minősítése, az átstrukturált jelző, a nemteljesítési státusz és a terméktípus. További szegmentálás célszerű abban az esetben, ha a nemteljesítés valószínűségében jelentős különbségek figyelhetők meg. A tranzíciós mátrixokat minden portfóliószegmensre külön-külön kell meghatározni. A csoportmodell a PD paraméterben kezeli a ( default-ból v aló) gyógyulási rátát, ezért a számított valószínűségeket ezzel a rátával csökkenteni kell. Az OTP Csoport két különböző módszert alkalmaz az LGD (loss given default = veszteség bedőlés esetén) paraméterek kiszámítására: Lakossági jelzáloghitelek és nem lakossági portfóliók (KKV és nagykereskedelem), amelyek jelentős mértékben jelzáloggal biztosítottak: módosított LGD módszertan, amely az eszközminőségi felülvizsgálaton (AQR) alapul - a behajtás elsődleges forrása maga a fedezet, de a készpénzbehajtást is figyelembe veszik. A számítás minden egyes kitettségre külön-külön történik a becsült paraméterek alapján (fő paraméterek: FSR - végrehajtás sikerességének aránya, SR - értékesítés aránya, TTS - értékesítésig eltelt idő, C - költségek, REC - készpénzes behajtás) és a biztosítékok (pl. ingatlan, garancia, kezesség, óvadék) tényleges értéke. Fogyasztói hitelek és autófinanszírozás esetében: a korábbi behajtások alapján becsült, behajtáson alapuló LGD- módszertan. Az LGD-számítás nem azonosítható automatikusan a múltbeli tényleges adatokkal. Mindig elemezni kell az LGD-t befolyásoló tényezők elmozdulásának irányát és mértékét, figyelembe véve a makrogazdasági hatásokat is, azok várható alakulása mellett. Az LGD - a PD-hez hasonlóan - az üzleti ciklusoktól sem független, jellemzően a gazdasági visszaeséssel párhuzamosan növekszik A hitelezési és kihelyezési veszteségekre, valamint repó követelésekre elszámolt értékvesztés olyan szinten kerül meghatározásra, hogy fedezetet nyújtson az egyedileg azonosított hitelezési veszteségekre. Azon hitelek esetében, amelyekre az egyedileg azonosított hitelezési veszteség összegének megállapítása nem lehetséges objektív bizonyíték híján, csoportosan meghatározott értékvesztés kerül elszámolásra. Ezzel a hasonló hitelkockázati jellemzőkkel rendelkező pénzügyi eszköz portfóliók könyv szerinti értékét a Csoport csökkenti a mérleg fordulónapján várhatóan megtérülő, historikus tapasztalatok alapján becsült összegre. Követő értékeléskor a Csoport a konszolidált eredménykimutatásban a kockázati költség részeként az „Értékvesztés képzése a hitelezési és kihelyezési veszteségekre” soron jeleníti meg a várható hitelezési veszteség képzésével és visszaírásával kapcsolatos összegeket, amelyek ahhoz szükségesek, hogy a forduló napon az IFRS 9 szerinti hitelezési veszteség kerüljön megjelenítésre. Ha az értékvesztés indoka továbbra már nem áll fenn, az értékvesztés visszaírásra kerül a tárgyévi eredménykimutatásban. Amennyiben egy pénzügyi eszköz, amelyre korábban nem utalt semmilyen tényező, hogy a hitelkockázata jelentősen megnövekedett volna (1. szakaszban került besorolásra), a követő értékeléskor a 2. szakaszba vagy 3. szakaszba kerül besorolásra, akkor a hitelezési veszteséget az élettartami várható hitelezési veszteség szintjére kell módosítani. Amennyiben egy pénzügyi eszköz, amely korábban 2. szakaszban vagy 3. szakaszban volt, a követő értékeléskor 1. szakaszba kerül besorolásra, akkor a hitelezési veszteséget a 12 havi várható hitelezési veszteség szintjére kell módosí tani.
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 31 2. SZ. JEGYZET: ALKALMAZOTT LÉNYEGES SZÁMVITELI ELVEK ÖSSZEFOGLALÁSA [folytatás]
2.6. Hitelezési veszteség [folytatás]
Minősítési kategóriákba történő besorolás A Csoport az IFRS 9 előírásai szerint az amortizált bekerülési értéken és egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközöket, a hitelnyújtási elkötelezettségeket és pénzügyi garanciális kötelezettségeket a következő három kategóriába sorolja: - 1. szakasz: teljesítő pénzügyi instrumentumok, amelyek hitelkockázata nem növekedett jelentősen a kezdeti megjelenítés óta - 2. szakasz: teljesítő pénzügyi instrumentumok, amelyek hitelkockázata jelentősen növekedett a kezdeti megjelenítés óta, de amelyek nem váltak értékvesztetté - 3. szakasz: nem teljesítő pénzügyi instrumentumok, melyek értékvesztetté váltak - POCI: vásárolt vagy keletkeztetett értékvesztett pénzügyi instrumentumok
A vevőkövetelések esetében a Csoport az egyszerűsített megközelítést alkalmazza és csak élettartami várható veszteséget kalkulál. Az egyszerűsített megközelítés a következőt jelenti: - az egyszerűsített megközelítés alá vont állományra az elmúlt három év alapján átlag számítódik, - az elmúlt három évben leírt egyszerűsített megközelítés alá vont állomány meghatározásra kerü l, - a múltbeli veszteségek a jelenlegi körülményekre vonatkozó információk és a jövőbeli gazdasági feltételekre vonatkozó észszerű előrejelzések figyelembevételével kiigazításra kerülnek, - a leírt állomány elosztásra kerül az átlagállománnyal, ez lesz a hitelezési veszteség rátája, - a hitelezési veszteség rátával megszorozva az év végi állományt előáll az aktuális hitelezési veszteség, - évente újraszámításra kerül a hitelezési veszteség ráta.
A Csoport feltételezi, hogy egy pénzügyi instrumentum hitelkockázata nem nőtt jelentősen a kezdeti megjelenítés óta, ha a pénzügyi eszközről megállapították, hogy hitelkockázata alacsony a fordulónapon. Ez akkor fordulhat elő, ha a pénzügyi eszköz nemteljesítési kockázata alacsony, a hitelfelvevő képes rövid távon eleget tenni szerződéses fizetési kötelezettségeinek és a gazdasági és pénzügyi feltételek változása hosszú távon bekövetkező változásai nem feltétlenül csökkentik a hitelfelvevő azon képességét, hogy teljesítse szerződéses fizetési kötelezettségeit. A Csoport a szuverén kitettségeket alacsony hitelkockázatúnak tekinti. Teljesítő (1. szakasz): olyan pénzügyi instrumentum, mely esetében az értékelési fordulónapon nem állnak fenn a 2. szakasz és 3. szakasz kategóriáknál meghatározott események, állapotok. E gy adott ügyfél vagy hitel default-osnak tekintendő, ha a következők közül valamelyik, vagy mindkettő bekövetkezik: • Az ügyfél 90 napot meghaladó jelentős késedelembe esik. Ezt súlyos kiváltó eseményként értékeljük. • Fennáll annak észszerű valószínűsége, hogy az ügyfél nem fogja teljes egészében teljesíteni kötelezettségeit. Ezt a feltételt default valószínűségi kritérium alapján vizsgáljuk. A default vizsgálat tárgyát azon (mérlegen belül, vagy kívül nyilvántartott) kitettségek képezik, melyek hitelkock ázatot keletkeztetnek (azaz hitelezési jellegű kockázatvállalási szerződésekből származnak). Az alábbi események bármelyikének teljesülése esetén az értékelési fordulónapon, anélkül, hogy a 3. szakasz kategóriánál meghatározott besorolási feltételek bármelyike teljesülne, a pénzügyi instrumentum hitelkockázata jelentősen megnövekszik, az instrumentum 2. szakasz kategóriába kerül: • fizetési késedelme meghaladja a 30 napot, • teljesítő forborne besorolású, • egyedi döntés alapján az ügylet devizaneme jelentős „sokkot” szenvedett a hitelfolyósítás óta, • az ügylet-/ügyfélminősítési besorolása (rating) egy előre definiált értéket vesz fel vagy egy meghatározott sávba esik vagy a kezdeti megjelenítési értékhez viszonyítva előre meghatározott mértékben romlik, • lakossági jelzáloghitel esetén a loan-to-value mutató meghalad egy előre definiált értéket, • lakossági ügyfél másik hitelén fennálló default, amennyiben nem áll fenn cross-default, • vállalati vagy önkormányzati ügyfelek esetében monitorozva a csoportszinten meghatározott különböző küszöbök elérését (a teljesség igénye nélkül): - az adós pénzügyi nehézségei (pl. tőkemegfelelés, likviditás vagy az instrumentum-minőség romlása), - a pénzügyi instrumentum aktív piacán a likviditás, illetve az aktivitás jelentős csökkenése figyelhető meg, - az adós minősítése magas kockázatot tükröz, de a default-nál jobb besorolású, - lényegesen lecsökkent a fedezet értéke, amelyből az adós a hitelt törlesztené, - végelszámolás alatt álló ügyfelek.
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 32 2. SZ. JEGYZET: ALKALMAZOTT LÉNYEGES SZÁMVITELI ELVEK ÖSSZEFOGLALÁSA [folytatás]
2.6. Hitelezési veszteség [folytatás] Minősítési kategóriákba történő besorolás [folytatás] Nem teljesítő az a pénzügyi instrumentum és 3. szakasz kategóriába kerül, amely esetében a következő események, állapotok bármelyike fennáll az értékelési fordulónapon: • default (csoportszinten meghatározott definíció alapján), • nem teljesítő forborne besorolású (csoport szinten meghatározott definíció alapján), • vállalati vagy önkormányzati ügyfelek esetében monitorozva a csoport szinten meghatározott különböző küszöbök elérését (a teljesség igénye nélkül): - szerződésszegés, - az adós súlyos pénzügyi nehézségei (pl. tőkemegfelelés, likviditás vagy az instrumentum-minőség romlás a), - az adós ellen csőd-, felszámolási-, adósságrendezési eljárás indul, - az adós ellen kényszertörlési eljárás indul, - a Bank által felmondott szerződés, - fraud esemény bekövetkezése, - a pénzügyi instrumentum aktív piacának megszűnése. A Csoport 2. szakasz kategóriába sorolja át azokat a kitettségeket, amelyek nem minősülnek többé értékvesztettnek. Az egyes szakaszokba sorolt ügyletek értékvesztés meghatározása során szakaszonként a következők szerint kell eljárni: • 1. szakasz (teljesítő) ügylet esetén a következő 12 hónapban várhatóan bekövetkező hitelezési veszteséget kell értékvesztésként elszámolni, • 2. szakasz (jelentős hitelkockázat növekedést mutató) ügylet esetén a teljes élettartam alatt várható hitelezési veszteséget kell értékvesztésként elszámolni, • 3. szakasz (nem teljesítő) ügylet esetén a teljes élettartam alatt várható hitelezési veszteséget kell értékvesztésként elszámolni. Az élettartami várható hitelezési veszteségre vonatkozóan meg kell becsülni a pénzügyi instrumentum várható élettartama során bekövetkező nemteljesítés kockázatát. A 12 hónapos várható hitelezési veszteség az élettartami várható hitelezési veszteségnek egy része, azok az élettartamig tartó cash flow-hiányok, amelyek akkor jelentkeznek, ha a hitelfelvevő a beszámolási időszakot követő 12 hónapon belül nem teljesít (vagy rövidebb időszak alatt, amennyiben egy pénzügyi instrumentum várható élettartama kevesebb, mint 12 hónap), amelynek értéke valószínűséggel súlyozott. Egy pénzügyi instrumentum várható hitelezési veszteségeit oly módon kell kiszámítani, hogy az tükrözze: - egy elfogulatlan és valószínűséggel súlyozott összeget, amelyet a lehetséges kimenetelek értékének figyelembevételével került meghatározásra, - a pénz időértékét és - az észszerű és releváns információkat, amelyek a fordulónapon aránytalanul magas költségek vagy erőfeszítések nélkül rendelkezésre állnak a múltbeli eseményekről, a jelenlegi körülményekről és a jövőbeni gazdasági feltételek előrejelzéséről.
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 33 2. SZ. JEGYZET: ALKALMAZOTT LÉNYEGES SZÁMVITELI ELVEK ÖSSZEFOGLALÁSA [folytatás]
2.7. Visszavásárlási megállapodások, értékpapír-kölcsönzés Amennyiben a részvények és kötvények értékesítése előre meghatározott áron való visszavásárlási kötelezettség mellett történik, azok továbbra is megjelennek a konszolidált pénzügyi helyzet kimutatásban, és ellenértékük Egyéb kötelezettségként vagy Nemzeti Kormányokkal, Nemzeti Bankokkal és egyéb bankokkal szembeni kötelezettségként kerül elszámolásra. Fordított esetben az újraértékesítési kötelezettség mellett vásárolt részvények és kötvények nem kerülnek elszámolásra a konszolidált pénzügyi helyzet kimutatásban, és az értük kifizetett ellenérték Bankközi kihelyezések, követelések vagy Ügyfelek betétei soron jelenik meg. A kamat az ef fektív kamatszámítási módszer alapján egyenletesen kerül elszámolásra a visszavásárlási megállapodás időtartama alatt. Az ilyen értékpapír-kölcsönzési ügylet esetén a Csoport nem jeleníti meg illetve vezeti ki az értékpapírt, mert feltételezi, hogy az átruházó fenntart minden jogot, és abból származó gazdasági előnyt az értékpapírral kapcsolatban. Ezek a tranzakciók pénzügyi kötelezettségként, illetve követelésként szerepelnek a Csoport könyveiben.
2.8. Befektetések társult és egyéb vállalkozásokban A Cso port akkor ellenőriz (kontrollál) egy gazdálkodó egységet, ha jogosult az adott gazdálkodó tevékenységeinek pozitív hozamaira, illetve viseli a negatív hozam következményeit, valamint képes is döntéseivel befolyásolni e változó hozamok mértékét. A Csoport elsődlegesen a következő tényezőket mérlegeli, amikor meghatározza az ellenőrzés (kontroll) létezését: - a gazdálkodó egység döntéshozatali folyamatának vizsgálata - az Igazgatótanács, a Felügyelő Bizottság, a Közgyűlés társasági szerződésen alapuló hatalm a - elsőbbségi szavazati jogokkal rendelkező részesedések létezése. Ha a kontroll megléte nem határozható meg egyértelműen, akkor azt feltételezi a Csoport, hogy az ellenőrzés nem létezik. A jelentős befolyás meglétét a Csoport vélelmezi az ellenkező eset bizonyításáig akkor, ha egy gazdálkodóban a Csoport közvetlenül vagy leányvállalatokon keresztül közvetve 20%-ot meghaladó szavazati joggal rendelkezik, de nincs kontrollja az adott gazdálkodó tevékenysége felett. A Csoport jelentősnek tekinti az összes hitelintézeti leányvállalatot, illetve a mérlegfőösszeg tekintetében nagyobb leányvállalatokat. A Bank pénztermelő egységnek az egyes leányvállalatokat tekinti. Azon vállalkozások, amelyekben a Banknak meghatározó részesedése van, tőkemódszerrel kerültek bevonásra. A konszolidálásba be nem vont leányvállalatok és azon társult vállalkozások, melyek nem a tőkemódszerrel kerültek bevonásra, valamint azon egyéb társaságok, ahol a Banknak nincsen meghatározó részesedése, az IFRS 9 szerint szerepelnek. Ha a Csop ortnak egy társult vállalkozásban közvetve olyan vállalkozáson keresztül van részesedése, amely kockázati tőkealap, a Csoport döntése alapján ezeket a társult vállalkozásban lévő részesedéseket az IFRS 9-nek megfelelően az eredménnyel szemben valós értéken értékeli. A tőkemódszer alapján a befektetések kezdeti megjelenítéskor bekerülési értéken szerepelnek, majd a könyv szerinti érték a későbbiekben módosításra kerül: - a Csoport részesedésével a befektetést befogadó akvizíció óta keletkezett nyereségéből vagy veszteségéből, ami a Csoport eredménykimutatásában jelenik meg, és - a befektetést befogadótól kapott felosztásokkal, melyek a befektetés könyv szerinti értékét csökkentik. A Csoport a befektetést befogadó nyereségéből vagy veszteségéből való részesedése vagy más változás a befektetést befogadó tőkéjében Csoportra jutó része az arányos tulajdoni érdekeltsége alapján kerül meghatározásra. A Csoport a befektetést befogadó nyereségéből vagy veszteségéből való részesedése a Csoport által tulajdonolt tőkeérdekeltség százalékos arányának megfelelően kerül meghatározásra. A társult és egyéb vállalkozásokban lévő befektetések értékesítésénél jelentkező árfolyamnyereség, illetve árfolyamveszteség az egyes befektetések egyedi könyv szerinti értéke alapján kerül meghatározásra.
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 34 2. SZ. JEGYZET: ALKALMAZOTT LÉNYEGES SZÁMVITELI ELVEK ÖSSZEFOGLALÁSA [folytatás]
2.9. Tárgyi eszközök és immateriális javak A tárgyi eszközök és immateriális javak értékelése beszerzési értéken történik, ez kerül csökkenté sre az értékcsökkenési leírással és az értékvesztéssel. A saját előállítású immateriális javakat a Csoport az aktivált fejlesztési költségek kivételével nem aktiválja, a kapcsolódó ráfordítások a felmerülésük időszakában kerülnek elszámolásra költségként. A fejlesztési költségeket csak akkor aktiválja, ha az eszköz műszaki és kereskedelmi megvalósíthatósága egyértelműen bizonyított, a Csoportnak megvan a szándéka és képessége az immateriális eszköz befejezésére és felhasználására vagy eladására, és be tudja bizonyítani, hogy az eszköz a jövőben hogyan fog gazdasági hasznokat keletkeztetni. Az ilyen típusú eszközök amortizációja akkor kezdődik, amikor a fejlesztés befejeződött és az eszköz használhatóvá válik. A fejlesztés időtartama alatt az eszközt értékvesztés szempontjából évente tesztelik. A Csoport a saját előállítású immateriális javak közé elsősorban saját fejlesztésű szoftvereket sorol. A tárgyi eszközök és immateriális javak maradványértékkel csökkentett bekerülési értékét a hasznos élettartamra kel l felosztani és leírni. Az értékcsökkenést az adott eszköz becsült hasznos élettartama alatt általában lineáris módon számítják az alábbi éves kulcsok szerint: A Csoport a tárgyi eszközökre és immateriális javakra azok üzembe helyezésének napjától kezdődően számol el értékcsökkenést. A tárgyi eszközök és immateriális javak könyv szerinti értékét a Csoport évente felülvizsgálja és szükség esetén értékvesztést számol el, ha a könyv szerinti érték tartósan magasabb a piaci értéknél. Amennyiben indokolt, meghatározásra kerül az eszköz piaci értéke, és ha szükséges, az értékvesztés a piaci értékig elszámolásra kerül. Ha nincs lehetőség az egyes eszköz piaci értékének meghatározására, a Csoport annak az eszközcsoportnak a piaci értékét határozza meg, ahová az adott eszköz tartozik. Ha az épületek, berendezések, egyéb tárgyi eszközök és immateriális javak könyv szerinti értéke nagyobb, mint a várhatóan megtérülő összeg, a különbözet azonnal leírásra kerül a várhatóan megtérülő értékig. A Csoport köthet olyan szerződéseket, amelyek tárgyi eszközök, illetve immateriális javak megvásárlására vonatkoznak, és a vételár a vállalati pénznemtől eltérő devizában kerül megállapításra. A szerződések aláírásával a Csoportnak a jövőben esedékes, biztos devizás kötelezettsége keletkezik. Az előre ismert biztos devizás kötelezettség által keletkeztetett árfolyamkockázat kivédésére olyan határidős derivatív ügylet kötésére kerülhet sor, amelynek célja egyrészről a jövőben fizetendő devizás összeg biztosítása, másrészről a szerződés teljesítési dátumáig felmerülő árfolyamkockázat eliminálása. Amennyiben az alapügylet és a fedezeti ügylet egymással hatékony fedezeti kapcsolatban áll, akkor a fedezeti ügylet realizált eredménye részét képezi a bekerülési (beszerzési) értéknek.
2.10. Készletek A készletek a bekerülési érték és nettó realizálható érték közül az alacsonyabbikon kerülnek megjelenítésre. A készletek bekerülési értékének tartalmaznia kell valamennyi beszerzési költséget, átalakítási költséget és minden más költséget, amely annak érdekében merült fel, hogy a készletek jelenlegi helyükre és állapotukba kerüljenek. A Csoport általánosságban FIFO módszert (elsőként be, elsőként ki) használ a készletek értékeléséhe z. A készletek kikerülnek a Csoport könyveiből, amikor eladják őket, használhatatlanná válnak vagy megsemmisülnek. Amikor a készletek eladásra kerülnek, akkor ezen készletek könyv szerinti értéke ráfordításként jelenik meg abban a periódusban, amikor a hozzá kapcsolódó bevétel megjelenítésre kerül. A követelés fejében átvett eszközök készletek között kerülnek megjelenítésre. A Csoport a követelés fejében átvett eszközöket értékesíti, és nem használja fel a tevékenységeiben.
Éves kulcsok (százalék) Hasznos élettartam (év) Immateriális javak Szoftverek 8,3% – 100,0% 1 – 12 Vagyoni értékű jogok 16,7% – 50,0% 2 – 6 Ingatlanok 1,0% – 33,3% 3 – 100 Gépek és irodai berendezések 2,0% – 50,0% 2 – 50 Járművek 3,0% – 50,0% 2 – 33
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 35 2. SZ. JEGYZET: ALKALMAZOTT LÉNYEGES SZÁMVITELI ELVEK ÖSSZEFOGLALÁSA [folytatás]
2.11. Állami támogatások és állami közreműködés A Csoport csak akkor jeleníti meg az állami támogatást, ha észszerű bizonyosság áll rendelkezésre, hogy teljesíteni fogja a hozzá kapcsolódó feltételeket, és hogy a támogatást meg fogja kapni. A Csoport az eszközökhöz kapcsolódó támogatásokat a konszolidált pénzügyi helyzet kimutatásában halasztott bevételként mutatja be, amelyet szisztematikusan az eszköz hasznos élettartama alatt számol el az eredményben. A költségtételhez kapcsolódó támogatások egyéb működési bevételként kerülnek elszámolásra abban az időszakban, amikor a kapcsolódó költségeket elszámolták.
2.12. Pénzügyi kötelezettségek A pénzügyi kötelezettségek az alábbi sorokon kerülnek bemutatásra a konszolidált pénzügyi kimutatásokban: - Nemzeti kormányokkal, nemzeti bankokkal és egyéb bankokkal szembeni kötelezettségek - Repókötelezettségek - Eredménnyel szemben valós értéken értékeltként megjelölt pénzügyi kötelezettségek - Ügyfelek betétei - Kibocsátott értékpapírok - Kereskedési célú származékos pénzügyi kötelezettségek - Fedezeti célú származékos pénzügyi kötelezettségek - Egyéb pénzügyi kötelezettségek A Csoport a kezdeti megjelenítéskor a pénzügyi kötelezettségeket annak valós értékén értékeli növelve vagy csökkentve – amennyiben a pénzügyi kötelezettség nem eredménnyel szemben valós értéken értékelt – azon tranzakciós költségekkel, amelyek közvetlenül a pénzügyi kötelezettség megszerzésének vagy kibocsátásának tulajdoníthatók. A pénzügyi kötelezettségek kezdeti valós értéke általában megegyezik az ügyleti árral. Ha azonban az összegek nem egyenlőek, el kell számolni a kezdeti valósérték-különbözetet.
Ha a pénzügyi eszköz valós értéke olyan értékelési technikán alapul, amely kizárólag megfigyelhető piacokról származó adatokat használ, a Csoport a kezdeti valósérték-különbözetet a konszolidált eredménykimutatásban jeleníti meg. Amikor a pénzügyi kötelezettség valós értéke olyan értékelési technikán alapul, amely nem megfigyelhető piacokról származó adatokat használ, a kezdeti megjelenítéskori valós érték és az ügyleti ár különbözete elhatárolásra kerül, és csak akkor jeleníti meg a Csoport az eredményben, amikor a pénzügyi instrumentum kivezetésre kerül, vagy amikor az adatok megfigyelhetőkké válnak.
Az eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek vagy kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek, vagy bekerüléskor eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek. Az eredménnyel szemben valós értéken értékelt származékos pénzügyi kötelezettségek esetén a Csoport bemutatja a piaci feltételek és az üzleti környezet változásaiból fakadó valós értékben bekövetkezett változásokat. A Csoport néhány pénzügyi kötelezettséget kezdeti megjelenítéskor az eredménnyel szemben valós értéken értékeltként jelölt meg. Ez a besorolás megszüntet vagy lényegesen csökkent valamely értékelési vagy megjelenítési inkonzisztenciát, mely ellenkező esetben előállt volna amiatt, hogy az eszközök vagy kötelezettségek értékelése vagy az azokon képződött nyereség vagy veszteség megjelenítése eltérő alapokon történik („számviteli meg nem felelés”). Ezen kötelezettségek valós értékének változásai az eredményben kerülnek elszámolásra, kivéve a hitelkockázatnak tulajdonítható valósérték-változásokat, amelyek az egyéb átfogó eredményben kerülnek kimutatásra. Az amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek esetében, a pénzügyi kötelezettség keletkeztetésével összefüggésben kifizetett díjakat, jutalékokat a Csoport az instrumentum futamideje alatt számolja el az eredményben effektív kamatláb módszert használva. Bizonyos esetekben a Csoport a pénzügyi kötelezettségei egy részét (jellemzően kibocsátott kötvényeket vagy alárendelt kölcsöntőke kötvényeket) a lejá rat előtt visszavásárolja. Ilyen esetben az instrumentumért fizetett ellenérték és a pénzügyi kötelezettség amortizált bekerülési értékének a különbözete az eredményben kerül elszámolásra, a nem kamatjellegű bevételek között.
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 36 2. SZ. JEGYZET: ALKALMAZOTT LÉNYEGES SZÁMVITELI ELVEK ÖSSZEFOGLALÁSA [folytatás]
2.13. Lízing A Csoport mint lízingbeadó A lízingszerződések pénzügyi lízingként kerülnek bemutatásra, amennyiben a lízing során lényegében az összes kockázat és a tulajdonjog a lízingbevevőhöz kerül át. Minden egyéb lízingszerződés operatív lízingként kerül bemutatásra. A lízingek minősítése a kötési napon történik, újraértékelésére csak lízingmódosítás esetén kerül sor. Pénzügyi lízingek A lízingbeadónak a kezdőnapon a pénzügyi lízing keretében tartott eszközöket a konszolidált pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatásából ki kell vezetnie és követelésként kell felvennie őket a nettó lízingbefektetéssel azonos összegben. A lízingbeadónak a nettó lízingbefektetés értékeléséhez a lízing implicit kamatlábát kell használnia. A pénzügyi lízingkövetelések kezdeti értékelése tartalmazza a közvetlen költségeket, így például a jutalékokat. A Csoport lízingbeadóként a pénzügyi bevételt a lízing futamideje alatt jeleníti meg oly módon, hogy az a Csoport nettó lízingbefektetése tekintetében állandó időszaki megtérülési rátát eredményezzen. A Csoport az időszakhoz tartozó lízingdíjakat a bruttó lízingbefektetéssel szemben számolja el, csökkentve ezáltal mind a tőke összegét, mind pedig a meg nem szolgált pénzügyi bevé telt.
A Csoport a nettó lízingbefektetésre az IFRS 9 standard kivezetésre és értékvesztésre vonatkozó követelményeit alkalmazza (bővebb információ a 2.6. sz. jegyzetben).
Operatív lízingek A Csoport lízingbeadóként az operatív lízingből származó lízingdíjakat lineáris módszerrel vagy más szisztematikus módszerrel jeleníti meg. A lízingbevétel megszolgálásakor felmerült, az értékcsökkenési leírást is magukban foglaló költségeket ráfordításként jeleníti meg. Az operatív lízingek megszerzésével kapcsolatban felmerült kezdeti közvetlen költségeket hozzáadja a mögöttes eszköz könyv szerinti értékéhez, és azokat a lízingbevétellel azonos alapon a lízing futamideje alatt ráfordításként jeleníti meg. Az értékcsökkenthető, operatív lízing keretében tartott mögöttes eszközökre vonatkozó értékcsökkentési politika összhangban van a Csoport hasonló eszközökre alkalmazott szokásos értékcsökkentési politikájával. A Csoport az operatív lízing módosítását a módosítás hatálybalépésének napjától új lízingként számolja el, és az eredeti lízinghez kötődő előre kifizetett vagy elhatárolt lízingdíjakat az új lízing lízingdíjainak részeként veszi figyelembe. A Csoport mint lízingbevevő A lízingbevevő a lízing kezdőnapján egy használatijog-eszközt és egy lízingkötelezettséget jelenít meg. Kivételek a fenti szabály alól a rövid futamidejű lízingek és az olyan lízingek, amelyek esetében a mögöttes eszköz kisértékű (5.000 USD alatti), ezen lízingekhez kapcsolódó lízingdíjat ráfordításként számolja el a Csoport a lízingfutamidő alatt lineáris vagy más szisztematikus módszerrel, ha az jobban tükrözi hasznainak eloszlását. Halasztott adó kezelése, ha a Csoport lízingbevevő: a lízing kezdetekor a lízingeszköz és -kötelezettség megegyezik, nincs adóalap, így nincs átmeneti különbözet. Ezt követően, mivel a használatijog-eszköz értékcsökkenése kezdetben meghaladja a kötelezettség csökkenési ütemét, levonható átmeneti különbözet, nettó kötelezettség keletkezik, amire halasztott adókövetelést kell elszámolni, ha megtérül. Feltétel ezve, hogy a lízingkötelezettség nincs előre kifizetve, a teljes diszkontált pénzkiáramlásnak meg kell egyeznie az adóalapból levonható bérleti díj teljes összegével.
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 37 2. SZ. JEGYZET: ALKALMAZOTT LÉNYEGES SZÁMVITELI ELVEK ÖSSZEFOGLALÁSA [folytatás]
2.13. Lízing [folytatás] A Csoport mint lízingbevevő [folytatás] Használatijog-eszköz A használatijog-eszközök a konszolidált pénzügyi helyzet kimutatásban a többi eszköztől elkülönítve kerülnek bemutatásra. Kezdetben bekerülési értéken kerülnek értékelésre, később pedig a bekerülésiérték-modellt alkalmazza a Csoport, és értékcsökkenésüket a kezdőnaptól a használatijog-eszköz hasznos élettartamának vége és a lízingfutamidő vége közül a korábbi időpontig számolja el lineáris módszerrel. Ha a lízing keretében a mögöttes eszköz tulajdonjoga a lízingfutamidő végén a Csoportra száll, vagy ha a használatijog-eszköz bekerülési értéke azt tükrözi, hogy a Csoport le fogja hívni a vételi opciót, akkor a használatijog-eszköz értékcsökkenése a kezdőnaptól a mögöttes eszköz hasznos élettartamának végéig kerül elszámolásra. Lízingkötelezettség A lízingkötelezettség értéke a kezdőnapon a kezdőnapig ki nem fizetett lízingdíjak jelenértéke a lízing belső kamatlábával, vagy ha erről nem rendelkezik a szerződés, akkor a Csoport járulékos lízingbevevői kamatlábával diszkontálva. Azok a változó lízingdíjak, amelyek nem valamely indextől vagy rátától függenek, hanem pl. árbevételtől vagy használattól, költségként kerülnek elszámolásra. A Csoport mindig elkülöníti a lízingszerződések nem lízing összetevőjét és költségként számolja el azokat. A lízingdíj -fizetések a lízingkötelezettség értékelésekor az általános forgalmi adó nélkül kerülnek figyelembevételre. A le nem vonható ÁFA egyéb ráfordításként van elszámolva. A lízingkötelezettséget a Csoport újra meghatározza a lízingkötelezettség újraértékelése vagy lízingmódosítás esetén.
2.14. Befektetési célú ingatlanok A Csoport befektetési célú ingatlanjai olyan földterületek, épületek, épületrészek, amelyeket bérbeadási vagy tőkefelértékelődési, vagy mindkét céllal tart (vagy tulajdonosként vagy pedig pénzügyi lízing esetén lízingbevevőként), nem pedig szolgáltatások előállításával vagy nyújtásával kapcsolatos felhasználásra vagy igazgatási célokra, vagy a szokásos üzletmenet keretében történő értékesítésre. A Csoport a befektetési célú ingatlanokat bekerülési értéken, a halmozott értékcsökkenéssel és értékvesztéssel csökkentett értéken tartja nyilván. A befektetési célú ingatlanoknak a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési értékét azokra az évekre kell felosztani, amely idő alatt ezeket az eszközöket a Csoport előreláthatóan használni fogja. Az értékcsökkenést az adott eszköz becsült hasznos élettartama alatt lineáris módon számítják. A Csoport közzé teszi a befektetési célú ingatlanok valós értékét a 14. sz. jegyzetben, mely főként külső szakértők által került megállapításra.
2.15. Jegyzett tőke A Bank jegyzett tőkeként mutatja ki a Cégbíróságon bejegyzett, alapszabályban meghatározott alaptőke összegét. A jegyzett tőke az a tőkerész, amelyet a tulajdonosok a vállalkozás alapításakor, illetve tőkeemeléskor időbeli korlátozás nélkül bocsátottak a vállalkozás rendelkezésére. A jegyzett tőke összege nem változott a tárgyidőszak alatt.
2.16. Visszavásárolt saját részvények A visszavásárolt saját részvényeket a Bank és leányvállalatai a tőzsdén, illetve a tőzsdén kívüli piacon vásárolja és a konszolidált éves pénzügyi kimutatásokban saját tőkét csökkentő tételként mutatja be. A visszavásárolt saját részvények értékesítésének eredménye közvetlenül a konszolidált tartalékokkal (saját tőke) szemben kerül elszámolásra.
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 38 2. SZ. JEGYZET: ALKALMAZOTT LÉNYEGES SZÁMVITELI ELVEK ÖSSZEFOGLALÁSA [folytatás]
2.17. Értékesítésre tartott befektetett eszközök és megszűnt tevékenységek A megszűnt tevékenység a gazdálkodó egység olyan része, amelyet elidegenítettek vagy értékesítésre tartottá minősítettek. A továbbiakban az értékesítésre tartottá minősített befektetett eszközökre, az elidegenítési csoportok ra és a megszűnt tevékenységekre mint IFRS 5 szerinti eszközök re hivatkozunk. A Csoport akkor mi nősít egy eszközt IFRS 5 szerintinek, ha annak könyv szerinti értéke elsődlegesen egy értékesítési ügylet, nem pedig a folyamatos használat során térül meg. A Csoport egy, a használatból átmenetileg kivont IFRS 5 szerinti eszközt nem számol el úgy, mintha azt már kimerítette volna. A Csoport az IFRS 5 szerinti eszközt annak könyv szerinti értéke és az értékesítési költségekkel csökkentett valós értéke közül az alacsonyabbikon értékeli. Amikor az értékesítés várhatóan egy éven túl történik, a Csoport az értékesítés költségeit azok jelenértékén értékeli. Az értékesítés költségeinek jelenértékében bekövetkező bármilyen, az idő múlásával beálló növekedést az eredményben kell bemutatni. Az e szköz IFRS 5 szerintinek minősítését közvetlenül megelőzően az eszköz könyv szerinti értékét (vagy a csoportba tartozó valamennyi eszközt és kötelezettséget) a vonatkozó IFRS-ek szerint kell értékelni. A Csoport nem számol el értékcsökkenést (amortizációt) egy IFRS 5 szerinti eszközre, amíg az IFRS 5 szerintinek minősül, vagy ameddig az egy értékesítésre tartottnak minősített elidegenítési csoportba tartozik. Az IFRS 5 szerinti eszközökhöz kapcsolódó kötelezettségekre vonatkozó kamat- és egyéb ráfordításokat továbbra is el kell számolni. Amennyiben a Csoport az eszközt IFRS 5 szerintinek minősítette, de az erre vonatkozó feltételek már nem teljesülnek, a Csoportnak az eszköz IFRS 5 szerintinek való minősítését meg kell szüntetnie. A Csoportnak azt az eszközt, amely már nem minősül IFRS 5 szerintinek, az alábbiak közül az alacsonyabb összegen kell értékelnie: - az eszköz IFRS 5 szerintivé minősítését megelőző könyv szerinti értéke, módosítva az értékcsökkenéssel, amortizációval vagy átértékelésekkel, amelyeket megjelenítettek volna, ha az eszközt nem minősítették volna IFRS 5 szerintinek, és - az eszköz megtérülő értéke az el nem adásra vonatkozó későbbi döntés meghozatalának időpontjában. A Csoport az IFRS 5 szerinti eszközöket a többi eszköztől elkülönítetten mutatja be a konszolidált pénzügyi helyzet kimutatásában. Az IFRS 5 szerinti eszközökhöz tartozó kötelezettségeket a konszolidált pénzügyi helyzet kimutatásában a többi kötelezettségtől elkülönítve mutatja be. Ezen eszközöket és kötelezettségeket nem lehet egymással szemben beszámítani, és nettó összegként bemutatni. Az értékesítésre tartottnak minősített eszközök és kötelezettségek és megszűnt tevékenységek főbb csoportjait a kiegészítő mellékletben elkülönülten kerülnek közzétételre. A Csoport az értékesítésre tartott befektetett eszközökre (vagy elidegenítési csoportra) vonatkozó, közvetlenül az egyéb átfogó eredményben elszámolt halmozott bevételek vagy ráfordítások összegét elkülönülten mutatja be. A megszűnt tevékenységből származó eredmények a konszolidált eredménykimutatásban elkülönülten a nettó eredmény megszűnt tevékenységből soron jelennek meg.
2.18. Kamatbevételek és kamatbevételhez hasonló bevételek és kamatráfordítások A kamatbevételek és kamatráfordítások az eredménykimutatásban az effektív kamatmódszer alapján kerülnek kimutatásra, arra az időszakra vonatkozóan, amelyhez kapcsolódnak. A Csoport az 1-es és 2-es szakaszba sorolt kitettségek esetén az effektív kamatelszámolást a pénzügyi instrumentum bruttó könyv szerinti értéke alapján határozza meg. A 3-as szakaszba sorolt és a POCI kitettségek esetében a kamatbevétel elszámolása a pénzügyi instrumentum nettó könyv szerinti értéke alapján történik effektív kamatlábmódszer ill. hitelkorrigált effektív kamatlábmódszer alkalmazásával. A kamatbevételhez hasonló bevételek között kerülnek elszámolásra, nem effektív kamat módszerrel a származékos pénzügyi instrumentumok időarányos kamatbevételhez hasonló bevételei, valamint a kamat -swap ügyletek nyereségjellegű valós érték változásai. Az eredménnyel szemben kötelezően valós értéken értékelt hitelek kamatbevétele a szerződésben rögzített kamat alapján kerül kiszámításra és a „Kamatbevételhez hasonló bevételek” soron van kimutatva.
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 39 2. SZ. JEGYZET: ALKALMAZOTT LÉNYEGES SZÁMVITELI ELVEK ÖSSZEFOGLALÁSA [folytatás]
2.18. Kamatbevételek és kamatbevételhez hasonló bevételek és kamatráfordítások [folytatás] A hitelekhez és betétekhez kapcsolódó kamatok elhatárolása naponta történik. A kamatbevételek és kamatráfordítások között kerülnek elszámolásra bizonyos tranzakciós költségek, valamint a kamatozó instrumentumok kezdeti bekerülési értéke és effektív kamatmódszerrel meghatározott lejáratkori értéke közötti prémium-diszkont amortizáció. A Csoport kamatbevételt, illetve kamatráfordítást számol el hitelek, bankközi kihelyezések és repó követelé sek, egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírok, amortizált bekerülési értéken értékelt értékpapírok, valamint bankközi és repó kötelezettségek, ügyfelek betétei, kibocsátott értékpapírok, illetve alárendelt kölcsöntőke kötelezettségek után.
2.19. Bevételek elszámolása A Csoport a következő főbb forrásokból számol el bevételt: - pénzügyi szolgáltatásokból származó díj- és jutalékbevételek - vevőktől származó egyéb bevételek.
2.19.1. Díjak és jutalékok Azon díjak és jutalékok, amelyek nem az amortizált bekerülési érték modell részei, a konszolidált eredménykimutatásban az időbeli elhatárolás elve alapján, az IFRS 15 Vevőkkel kötött szerződésekből származó árbevétel standardnak megfelelően kerülnek elszámolásra (részletesebben lásd a 32. számú jegyzetet). Ezek a díjak és jutalékok betétekhez, készpénz felvételekhez, értékpapír kereskedéshez, bankkártyákhoz kapcsolódnak stb. A Csoport az ügyfeleinek nyújtott pénzügyi szolgáltatások széles skálájából származó díj - és jutalékbevételekre tesz szert. A díj- és jutalékbevételeket olyan összegben számolják el, amely tükrözi azt az ellenértéket, amelyre a Csoport a szolgáltatásnyújtásért cserébe várhatóan jogosult lesz. A teljesítési kötelezettségeket, valamint azok teljesítésének időzítését a szerződés kezdetekor azonosítják és határozzák meg. Amikor a Csoport szolgáltatást nyújt ügyfeleinek, az ellenértéket kiszámlázza, és általában azonnal esedékes, mivel a Csoport jellemzően ellenőrzi a szolgáltatásokat, mielőtt azokat átadja az ügyfélnek. A Csoport deviza/valutakereskedési szolgáltatást nyújt az ügyfeleinek, az ezen elért marzseredmény a Díjak, jutalékok nettó eredménye soron kerül bemutatásra a konszolidált eredménykimutatásban. A z idővel kielégített teljesítési kötelmek közé tartoznak a vagyonkezelési, betétkezelési és számlavezetési szolgáltatások, ahol az ügyfél a Csoport teljesítésével egyidejűleg meg kapja és elfogyasztja a Csoport általi teljesítésből származó hasznokat. A Csoport azon szolgáltatásokból származó díj- és jutalékbevételei, amelyek esetében a teljesítési kötel mek idővel kerülnek kielégítésre: Betéti és számlavezetési díjak, valamint készpénzfelvétellel kapcsolatos díj- és jutalékbevétel ek A Csoport számos számlavezetéssel kapcsolatos szolgáltatást nyújt mind lakossági, mind vállalkozó ügyfelei részére. Ezek jellemzően magukban foglalják a különböző bankszámla-tranzakciók díjait (pl.: átutalási díj, beszedési megbízás díja, állandó jellegű megbízási díjak stb.), internet banki szolgáltatások díjait, számlakontrollal kapcsolatos díjakat (például sms-díj), illetve egyéb bankszámlákkal kapcsolatos eseti díjakat (például: számlakivonat díja, ügyintézési díj, igazolások díja stb.). Azon díjak esetében, amelyeknél a Csoport folyamatos szolgáltatást nyújt az ügyfelek részére, a díjak havonta kerülnek elszámolásra utólag. A felszámított díjak jellemzően fix havi díjak, amelyek számla-csomagonként és ügyfél-kategóriánként eltérőek lehetnek. A tranzakció alapú díjak kapcsán a Csoport a pénzmozgással járó tranzakciók esetén a díjat a tranzakció időpontjában számolja el. A díj mértéke jellemzően a tranzakció százalékában kerül meghatározásra. Az egyéb tranzakcióalapú díjak esetében (például: sms-díj) a díj elszámolása havonta történik utólag. Az eseti díjak kapcsán a Csoport a díjakat alapvetően a szolgáltatás ügyfél általi igénybevételekor számolja el. A díjak a meghatározásuk szempontjából lehetnek fix összegű vagy százalékos mértékben meghatározott díjak. A díjak mértéke meghatározott időszakonként felülvizsgálatra kerül. A folyamatosan nyújtott szolgáltatásokkal kapcsolatos díjak a szolgáltatásnyújtás időtartama alatt időarányosan kerülnek elszámolásra jellemzően havonta. A tranzakcióalapú díjak vagy a tranzakció létrejöttekor, vagy utólag havonta k erülnek elszámolásra.
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 40 2. SZ. JEGYZET: ALKALMAZOTT LÉNYEGES SZÁMVITELI ELVEK ÖSSZEFOGLALÁSA [folytatás] 2.19. Bevételek elszámolása [folytatás]
2.19.1. Díjak és jutalékok [folytatás] Kibocsátott bankkártyákkal kapcsolatos díj- és jutalékbevételek A Cso port többféle bankkártyát bocsát ügyfelei rendelkezésére, amelyekkel kapcsolatban különböző díjak kerülnek felszámításra. A díjak alapvetően a kártyák kibocsátásával összefüggésben, valamint az azokkal kapcsolatos tranzakciók alapján kerülnek felszámításra. A díjak közül az éves kártyadíj előre kerül felszámításra az ügyfelek használatában lévő kártyák után fix összegben. Az éves kártyadíj mértéke függ a kártya típusától. A tranzakcióalapú díjak esetén (pl.: készpénzfelvétel vagy -befizetés díja, kereskedői jutalék, interchange díj stb.) a díjak elszámolására vagy a tranzakciót követően azonnal, vagy utólag havonta kerül sor. Mértéke jellemzően a tranzakció százalékában kerül meghatározásra fix minimum összeggel. Minden egyéb olyan díj esetében, ahol a Csopo rt folyamatos szolgáltatást nyújt (pl.: kártyazárlati díj) az ügyfelek részére a díjak havonta kerülnek elszámolásra utólag. A díj mértéke fix összegű. A Csoport által felszámított díjak mértéke meghatározott időszakonként felülvizsgálatra kerül. A folyama tosan nyújtott szolgáltatásokkal kapcsolatos díjak a szolgáltatásnyújtás időtartama alatt időarányosan kerülnek elszámolásra, jellemzően havonta. A tranzakcióalapú díjak vagy a tranzakció létrejöttekor, vagy utólag havonta kerülnek elszámolásra. Értékpapí r-kereskedelemmel kapcsolatos jutalékbevételek A Csoport értékpapírszámla-vezetéssel kapcsolatos szolgáltatást nyújt az ügyfelei részére. A számlavezetéssel, valamint a számlákon végrehajtott tranzakciókkal összefüggésben díjak kerülnek felszámításra. Az értékpapírszámla-vezetési díj jellemzően negyedévente vagy évente kerül felszámításra utólag. Mértéke százalékban kerül meghatározásra, alapja az ügyfelek által a számlán adott időszakban kezelt értékpapír - állományok. Az értékpapír-számlán végrehajtott tranzakciók díjai azonnal a tranzakciót követően felszámításra kerülnek. Mértékük százalékban kerül meghatározásra, alapja a tranzakciós összeg. Az ügyfelek részére nyújtott komplex szolgáltatások (pl.: portfóliókezelés, letétkezelés) díjai jellemzően havonta vagy évente kerülnek felszámításra utólag. A díj fix mértékű, bizonyos esetekben sikerdíj is felszámolásra kerül. A folyamatosan nyújtott szolgáltatásokkal kapcsolatos díjak negyedévente vagy évente, utólag kerülnek terhelésre az ügyfélszámlákon. A díjak havonta időarányosan elszámolásra kerülnek. A tranzakcióalapú díjak a tranzakció létrejöttekor kerülnek elszámolásra. Alapkezelői tevékenységhez kapcsolódó jutalékbevételek A Csoport által kezelt befektetési alapoknak nyújtott alapkezelői szolgáltatásokból, illetve pénztáraknak, biztosítóknak nyújtott portfóliókezelési tevékenységből származó bevételek. Az elszámolás a portfóliók piaci értéke és a portfóliókezelésre vonatkozó szerződésben meghatározott díjmértékek alapján történik . A folyam atosan nyújtott szolgáltatásokkal kapcsolatos díjak jellemzően havonta (befektetési alapok) illetve félévente (kockázati tőkealapok) kerülnek elszámolásra. Biztosítási díjbevételek Csoport többnyire biztosítási szolgáltatást nem nyújt az ügyfelei részére, azokat csak közvetíti, az ügyfeleknek felszámított és a biztosító részére továbbutalt díjbevételek és díjráfordítások nettó módon kerülnek kimutatásra a díjbevételek között. Itt kerül továbbá elszámolásra a biztosítási szolgáltatás értékesítéséért felszámított ügynöki díj is. A díj havonta utólag kerül elszámolásra százalékos mértékben. A folyamatosan nyújtott szolgáltatásokkal kapcsolatos díjak jellemzően havonta kerülnek elszámolásra . Egyéb díjbevételek Itt kerülnek elszámolásra a fenti kategóriákba nem tartozó, a Csoport eredménye szempontjából nem jelentős díjbevételek (például: széfbérlet, különeljárási díj, fiókbérlet díja, okiratmásolás díja stb.). Az egyéb díjak lehetnek folyamatos szolgáltatásnyújtáshoz vagy eseti ügyintézéshez kapcsolódó díjak. A folyamatos díjak havonta előre (pl. széfbérlet) vagy utólag kerülnek elszámolásra, jellemzően fix mértékben. Az eseti díjak a szolgáltatás teljesülését követően azonnal elszámolásra kerülnek, jellemzően szintén fix összegben. A folyamatosan nyújtott szolgáltatásokkal kapcsolatos díjak jellemzően havonta, az eseti szolgáltatások díjai a szolgáltatásnyújtást követően azonnal kerülnek elszámolásra.
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 41 2. SZ. JEGYZET: ALKALMAZOTT LÉNYEGES SZÁMVITELI ELVEK ÖSSZEFOGLALÁSA [folytatás] 2.19. Bevételek elszámolás a [folytatás]
2.19.2. Vevőktől származó egyéb bevételek A vevőktől származó egyéb bevételek a következőket tartalmazzák: - mezőgazdasági termékek értékesítésének bevétele, - turisztikai tevékenység eredménye, - ingatlanokkal kapcsolatos tranzakciókból származó nyereség, - bérleti díjbevétel, - számítógépes programozásból származó bevétel. A bevételek értékelése azon ellenérték alapján történik, amelyre a Csoport a vevőkkel kötött szerződés alapján várhatóan jogosult lesz, és nem tartalmazza a harmadik felek nevében beszedett összeget. A Csoport akkor számol el bevételt, amikor a termék vagy szolgáltatás feletti ellenőrzést átadja a vevőknek. A Csoport általában arra a következtetésre jutott, hogy ő a főkötelezett a bevételi megállapodások ban, mivel jellemzően ellenőrzést gyakorol az áru vagy szolgáltatás felett azok vevőnek való átadása előtt. A Csoport egyéb vevőktől származó bevételeit jellemzően abban az időpontban számolja el, amikor az áruk vagy szolgáltatások feletti ellenőrzés átkerül a vevőhöz. Ez alól kivételt képeznek a vevőknek nyújtott azon szolgáltatások bevételei – például a bérleti díjbevétel –, amikor a vevő egyidejűleg kapja és fogyasztja a hasznokat, ahogy a Csoport teljesíti azokat. A Csoport mérlegeli, hogy a szerződésben vannak-e olyan egyéb ígéretek, amelyek el különült teljesítési kötele m nek minősülnek, és amelyekhez az ügyleti ár egy részét hozzá kell rendelni. Az ügyleti ár meghatározásakor a Csoport figyelembe veszi a változó ellenérték hatásait, a jelentős finanszírozási komponens meglétét, valamint a vevőnek fizetendő ellenértéket, ha van ilyen.
2.20. Társult vállalkozásoktól származó eredmény A társult vállalkozásoktól származó eredmény egy adott entitás eredményének bármilyen szétosztása a részvényesek felé, részvényekből vagy befektetési alapokból, amit a Csoport birtokol. A Csoport a társult vállalkozásoktól származó eredményt akkor számolja el, amikor a kifizetésre való joga létrejön.
2.21. Nyereségadó A Csoport a társasági nyereségadót tekinti IAS 12 szerinti tényleges adónak. Magyarországon a helyi iparűzési adót és az innovációs járulékot is nyereségadónak tekinti. Az évente fizetendő társasági nyereségadó mértéke az adott ország fiskális politikája alapján meghatározott adókötelezettségen alapul, amely korrigálva van a halasztott adózással. A pénzügyi kimutatásokban és az adóbevallásban jelentkező eredmény közötti átmeneti időleges eltérések miatt halasztott adó elszámolására olyan adókulcsokkal került sor, amelyek a halasztott adóeszköz realizálásakor, illetve a halasztott adókötelezettségek teljesítésekor várhatóan érvényben lesznek. A tényleges adókövetelés vagy tényleges adókötelezettség a társasági nyereségadóhoz és az innovációs járulékhoz kapcsolódóan külön-külön kerül bemutatásra a konszolidált pénzügyi helyzet kimutatásában. A Második P illér (Pillar II) – Globális adóalap-erózió elleni modellszabályok ("GloBE"), globális minimumadó – legalább 15%-os minimális tényleges adókulcsot vezet be, amelyet egy meghatározott szabályrendszer alapján számítanak ki. A M ásodik P illérre vonatkozó jogszabályokat a Csoport által működtetett egyes joghatóságokban már hatályba léptették vagy lényegében hatályba léptették. A jogszabály a Csoport 2024. január 1 -jén kezdődő pénzügyi évében lép hatályba, a 2023-as évben a M ásodik P illér szabályaiból nem származik jövedelemadó- ráfordítás. A Csoport ezt a kiegészítő adót IAS 12 szerinti jövedelemadónak tekinti. A Csoport halasztott adókövetelést olyan mértékben jelenít meg minden olyan levonható átmeneti különbözetre, amilyen mértékben valószínű, hogy az átmeneti különbözet a belátható jövőben visszafordul és elegendő adóköteles nyereség fog rendelkezésre állni, amellyel szemben az átmeneti különbözet felhasználható.
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 42 2. SZ. JEGYZET: ALKALMAZOTT LÉNYEGES SZÁMVITELI ELVEK ÖSSZEFOGLALÁSA [folytatás]
2.21. Nyereségadó [folytatás] A Csoport a halasztott adókövetelést olyan és csak olyan mértékben jeleníti meg minden olyan levonható átmeneti különbözetre, amely leányvállalatokba, fióktelepekbe és társult vállalkozásokba történt befektetésekből, vagy közös vállalkozásokban lévő érdekeltségekből származik, amennyiben valószínű, hogy: - az átmeneti különbözet a belátható jövőben visszafordul, és - elegendő adóköteles nyereség fog rendelkezésre állni, amellyel szemben az átmeneti különbözet felhasználható. A Csoport mérlegeli az IAS 12 szerinti adóköteles átmeneti különbözetek rendelkezésre állását és az egyéb jövőbeni adóköteles nyereségek valószínűségét annak meghatározásához, hogy lesz-e jövőbeni adókö teles nyereség. A Csoport halasztott adókötelezettséget jelenít meg minden olyan adóköteles átmeneti különbözetre, amely leányvállalatokba, fióktelepekbe és társult vállalkozásokba történt befektetésekkel, vagy közös vállalkozásokban lévő érdekeltségekkel kapcsolatos, kivéve, ha mindkét következő feltétel teljesül: - a Csoport ellenőrizni tudja az átmeneti különbözet felhasználásának ütemezését, és - valószínű, hogy az átmeneti különbözet a belátható jövőben nem fordul vissza. A Csoport csak akkor számítja be halasztott adóköveteléseit és halasztott adókötelezettségeit egymással szemben, ha: - jogszabályilag kikényszeríthető joga van ahhoz, hogy a tényleges adóköveteléseit beszámítsa a tényleges adókötelezettségeivel szemben; és - a halasztott adókövetelések és a halasztott adókötelezettségek olyan nyereségadókhoz kapcsolódnak, amelyeket ugyanaz az adóhatóság vetett ki vagy o ugyanarra az adóalanyra, vagy o olyan különböző adóalanyokra, amelyek nettó alapon kívánják rendezni tényleges adóköveteléseiket és adókötelezettségeiket.
2.22. Bankadó A Bank és néhány leányvállalata a 2006. évi LIX. törvény alapján bankadó fizetésére kötelezett Magyarországon. Mivel a bankadó alapja a Bank, illetve az adott entitások egyedi pénzügyi kimutatásainak korrigált mérlegfőösszege az adóévet megelőző második adóévben, nem pedig a tárgyévi adóköteles nyereség, emiatt a bankadó inkább minősül adminisztratív ráfordításnak, semmint nyereségadónak. A magyar k ormány a 2022. június 4-én kihirdetett 197/2022. (VI. 4.) Kormányrendelettel átmeneti jelleggel, a 2022-es és 2023-as évek vonatkozásában a hitelintézeteket és pénzügyi vállalkozásokat sújtó extraprofit -adó kivetéséről döntött. 2022-ben ennek alapja a helyi adókról szóló törvény szerinti, 2021-es éves beszámoló alapján meghatározott nettó árbevétel, az adó kulcsa pedig 10%. Ezek az adók az IFRS szabályok alapján nem minősülnek jövedelemadónak.
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 43 2. SZ. JEGYZET: ALKALMAZOTT LÉNYEGES SZÁMVITELI ELVEK ÖSSZEFOGLALÁSA [folytatás]
2.23. Függő és jövőbeni kötelezettségek A Csoport a rendes üzletmenet során mérlegen kívüli tranzakciókkal kapcsolatos szerződéseket is köt, melyek között szerepelnek adott bankgaranciák, akkreditívek, hitelnyújtási kötelezettségek és pénzügyi instrumentumokkal kapcsolatos tranzakciók. A fenti tételekre vonatkozó céltartalékok szintje úgy van megállapítva, hogy fedezetet nyújtson az esetleges jövőbeni veszteségekre. A függő kötelezettségek esetében, a Menedzsment a tartalékolás kellő szintjét az egyes tételek, a veszteséggel kapcsolatos jelenlegi tapasztalatok, az adott gazdasági feltételek, a különböző tranzakciók kockázati tényezői, és egyéb lényeges tényezők mérlegelése alapján határozza meg. A Csoport az ide tartozó függő kötelezettségekre akkor képez céltartalékot az IAS 37 standarddal összhangban, amikor egy múltbeli eseményből kifolyólag jelenbeli kötelezettsége keletkezik; valószínűsíthető, hogy gazdasági hasznot termelő forrásokból származó kifizetésekre lesz szükség a kötelezettség teljesítéséhez; valamint a kötelezettség mértéke megbízhatóan valószínűsíthető. Az IFRS 9 standard hatálya alá tartozó pénzügyi garanciákra és hitelnyújtási elkötelezettségekre a várható veszteség alapú modell alapján kerül kiszámításra a céltartalék (további részletekért lásd a 2. 6. sz ámú jegyzetet). A kezdeti megjelenítést követően az ilyen szerződést a Csoport a következők közül a magasabb értéken értékeli: az elszámolt veszteség összege vagy a kezdetben megjelenített összeg, csökkentve az IFRS 15 elveivel összhangban megjelenített jövedelem halmozott összegével.
2.24. Részvényalapú kifizetés A Csoport alkalmazza az IFRS 2 Részvényalapú kifizetés standard előírásait. A Csoport részvényben teljesített részvényalapú kifizetéseket nyújt bizonyos munkavállalói részére. Ezeknek a juttatásoknak a Csoport által becsült mennyiségét a kibocsátás napján számított valós értéken kell értékelni. A konszolidált eredménykimutatásban személyi jellegű ráfordításként kell elszámolni időarányosan az értékelt üzleti év során. A valós érték számításához a Csoport binomiális modellt alkalmaz. A modellben alkalmazott várható élettartamot módosítani kell az átruházásra, illetve lehívásra vonatkozó különböző korlátozások hatásával a Menedzsment legjo bb megítélése szerint.
2.25. Munkavállalói juttatások A Csoport alkalmazza az IAS 19 Munkavállalói juttatások standard előírásait. Ezeket a juttatásokat a konszolidált pénzügyi kimutatásokban diszkontálatlan ráfordításként és kötelezettségként jelenítik meg. A kötelezettségeket rendszeresen újraértékelik, és az ebből származó nyereség vagy veszteség elszámolásra kerül a konszolidált egyéb átfogó eredményben. A rövid távú munkavállalói juttatások olyan (a végkielégítéstől eltérő) munkavállalói juttatások, amelyek teljes mértékben esedékessé válnak annak az éves beszámolási időszaknak a lezárását követő tizenkét hónapon belül, amelyben a munkavállaló a kapcsolódó munkát elvégezte. Ezek a bérek, fizetések, prémiumok, fizetett éves szabadság és fizetett betegszabadság, valamint egyéb ingyenes szolgáltatások (egészségügyi ellátás, jutalomszabadság). A rövid távú munkavállalói juttatásokat a Csoport várhatóan 12 hónapon belül kifizeti. A hosszú távú munkavállalói juttatás leginkább a jubileumi jutalom. A munkaviszony megszűnése utáni juttatásnak minősülnek azok (a végkielégítésen és rövid távú juttatásokon kívül), amelyek a munkaviszony befejezése után járnak. A munkaviszony megszűnése utáni juttatási programok olyan formális vagy nem formális megállapodások, amelyek alapján a gazdálkodó egység egy vagy több munkavállalóját a munkaviszony megszűnése utáni juttatásban részesíti. A munkaviszony megszűnése utáni juttatási programok lehetnek meghatározott hozzájárulási programok vagy meghatározott juttatási programok, az adott program alapvető feltételei által meghatározott gazdasági tartalmától függően. A meghatározott juttatási program a foglalkoztatás utáni olyan juttatási program, amely nem meghatározott hozzájárulási program. A Csoport nettó kötelezettségét úgy számítják ki, hogy megbecsülik a munkavállaló jövőbeni juttatásának összegét a jelenlegi és az azt megelőző időszaki szolgálataik alapján. A juttatás jövőbeli értékét jelenértékre diszkontálják.
A végkielégítések olyan munkavállalói juttatások, amelyek fizetendővé válhatnak a gazdálkodó egységnek a munkavállaló munkaviszonyának a szokásos nyugdíjazási időpont előtti megszüntetésére vonatkozó döntése miatt; vagy a munkavállalónak az önkéntes felmondásnak az ezen juttatásokért cserébe történő elfogadására vonatkozó döntése miatt. Egyéb hosszú távú munkavállalói juttatás minden egyéb olyan munkavállalói juttatás, amely nem rövid távú, nem munkaviszony megszűnése után járó és nem végkielégítés.
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 44 2. SZ. JEGYZET: ALKALMAZOTT LÉNYEGES SZÁMVITELI ELVEK ÖSSZEFOGLALÁSA [folytatás]
2.26. Biológiai eszközök és mezőgazdasági termékek A Csoport csak akkor jelenít meg egy biológiai eszközt vagy mezőgazdasági terméket IAS 41 alapján, ha múltbeli események következtében ellenőrzi az eszközt, valószínű, hogy az eszközzel összefüggésben jövőbeni gazdasági hasznok fogn ak befolyni, és az eszköz valós értéke vagy bekerülési értéke megbízhatóan mérhető. A biológiai eszközt a kezdeti megjelenítéskor és minden mérlegfordulónapon annak az eladáskor felmerülő becsült költségekkel csökkentett valós értékén értékeli a Csoport, kivéve, amikor a valós érték nem mérhető megbízhatóan. A mezőgazdasági terméket a Csoport a betakarítás időpontjában az eladáskor felmerülő becsült költségekkel csökkentett valós értékén értékeli. A biológiai eszköznek az eladáskor felmerülő becsült költségekkel csökkentett valós értéken történő kezdeti megjelenítésekor keletkező, és a biológiai eszköz eladáskor felmerülő becsült költségekkel csökkentett valós értékének változásából származó nyereséget vagy veszteséget annak az időszaknak az eredménye tartal mazza egyéb működési bevételként, amelyben felmerül.
2.27. Konszolidált cash flow-kimutatás Az üzleti tevékenységből, a kihelyezési tevékenységből és a finanszírozási tevékenységből származó pénzforgalmakat a Csoport a konszolidált cash flow-kimutatásában elsősorban bruttó alapon mutatja be. A nettó alapon történő bemutatást a Csoport a következő esetekben alkalmazza: - amikor a pénzforgalmak inkább az ügyfél tevékenységét tükrözik, nem pedig a Csoportét, és - azon tételek esetében, ahol a forgalom gyors, az összegek nagyok és a lejáratok rövidek. A konszolidált cash flow-kimutatás szempontjából a készpénz és készpénz-egyenértékesek a pénztárak, betétszámlák, elszámolások a nemzeti bankokkal egyenlegét tartalmazzák, kivéve a nemzeti bankoknál elhelyezett kötelező tartalékok összegét. A Csoport ezen a mérlegsoron mutatja ki a forint - és valutapénztárak egyenlegeit, a központi bankoknál és más bankoknál fennálló látra szóló betétek állományát, valamint pénzforgalmi számlák egyenlegeit. A fedezeti ügyletek konszolidált pénzáramlásai ugyanazon a soron kerülnek bemutatásra, mint az alapügylet. A monetáris eszközök záró devizaárfolyamra történő átszámításából adódó nem realizált nyereség és veszteség, valamint a származékos pénzügyi instrumentumok nem realizált nyeresége és vesztesége a működési cash flow- ban kerül bemutatásra elkülönülten.
2.28. Szegmensinformációk Az IFRS 8 Működési szegmens megköveteli a működési szegmensek azonosítását belső jelentések alapján. Ezek összetételét a döntéshozók folyamatosan ellenőrzik, felülvizsgálják. Mindezt annak érdekében, hogy a források a megfelelő szegmensekhez legyenek rendelve és a teljesítményük értékelhetővé váljon. A fentiek alapján a Csoport által azonosított szegmensek üzleti és földrajzi kombinációjú szegmensek. A Csoport IFRS 8 alapján bemutatott működési szegmensei a következőek: OTP Core Magyarország, Oroszország, Ukrajna, Bulgária, Szerbia, Horvátország, Montenegró, Albánia, Moldova, Szlovénia, Üzbegisztán, Merkantil Csoport, Alapkezelői leányvállalatok, Egyéb tevékenységű leányvállalatok. A román iai szegmens 2023- tól megszűnt tevékenységnek minősül, de a menedzsment riporttal összhangban továbbra is szerepel a szegmensjelentésben elkülönült szegmensként.
2.29. Összehasonlító adatok Ezek a ko nszolidált pénzügyi kimutatások minden tekintetben ugyanazokkal a számviteli politikákkal összhangban készülnek, mint az Európai Unió által is befogadott IFRS-ek szerint elkészített konszolidált pénzügyi kimutatások a 2022. december 31-én véget ért évről, azonban az IFRS 5 közzétételi követelménye i miatt az összehasonlító időszakra vonatkozó konszolidált eredménykimutatás eredménytételei megváltoztak. A romániai tevékenység bevételei és ráfordításai elkülönítésre kerültek a folytatódó tevékenységtől, és külön vannak bemutatva az „Adózás utáni eredmény folytatódó tevékenységből” után az „Adózás utáni eredmény megszűnt tevékenységből” soron, így a konszolidált eredménykimutatásban szereplő eredménytételek mind a 2023-as, mind a 2022-es év ben a folytatódó tevékenység eredményét mutatják be, nem tartalmazva a romániai hozzájárulást. A konszolidált pénzügyi kimutatásokban szükség szerint további közzétételek re vagy a meglévő közzétételek kiterjesztésére került sor.
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 45
3. SZ. JEGYZET: JELENTŐS SZÁMVITELI BECSLÉSEK ÉS DÖNTÉSEK A SZÁMVITELI POLITIKA ALKALMAZÁSAKOR Az EU által befogadott IFRS követelményeinek megfelelő pénzügyi kimutatások készítése megköveteli adott becslések és feltételezések alkalmazását, melyek befolyásolják a konszolidált pénzügyi kimutatásokban és a jegyzetekben szereplő összegeket. A becslések és a kapcsolódó feltételezések várható veszteségen és más, relevánsnak minősített tényezőkön alapulnak. A számviteli becsléseket és az ezeket megalapozó feltételezé seket folyamatosan felül kell vizsgálni. A számviteli becslések módosításait a módosítás időszakában kell elszámolni. A tényleges eredmények eltérhetnek ezen becslésektől. A becslések főbb területei a következők:
3.1. Hitelkockázati kitettségnek kitett pénzügyi instrumentumok értékvesztése A Csoport rendszeresen felülvizsgálja a pénzügyi instrumentumok állományát értékvesztés szempontjából. A Menedzsment a tartalékolás kellő szintjét az egyes hitelek és kihelyezések, veszteséggel kapcsolatos korábbi tapa sztalatok, az adott gazdasági feltételek, a különböző hitelkategóriák kockázati tényezői és egyéb lényeges tényezők mérlegelése alapján határozza meg. Háromszintű modell került kialakításra az IFRS 9 előírásainak való megfelelőségre. Az értékvesztés-módszertanban osztályozva vannak a pénzügyi instrumentumok annak érdekében, hogy meghatározásra kerüljön a kezdeti megjelenítést követően a hitelkockázat jelentős növekedése, illetve lehetővé váljon az IFRS 9 szerint értékvesztett pénzügyi eszközök azonosítása. Azon instrumentumok esetében, amelyek értékvesztettek vagy jelentősen megnő a hitelkockázatuk, a teljes élettartamuk alatt várható hitelezési veszteség kerül elszámolásra (további részletekért lásd a 37.1. jegyzetet).
3.2. Jegyzett piaci ár nélküli instrumentumok értékelése Aktív piaccal nem rendelkező pénzügyi instrumentumok valós értékét értékelési modellek alkalmazásával állapítja meg a Csoport. A modelleket rendszeresen felülvizsgálják, és minden egyes modell a legfrissebb piaci adatokra épül. A modellek a rendelkezésre álló piaci adatokra épülnek, ezért használatuk során bizonyos becslésekkel és feltételezésekkel kell élni (korrelációk, volatilitások stb.). A feltételezések változása befolyásolhatja a pénzügyi instrumentumok bemutatott va lós értékét. Az IFRS 13 „Valós értéken történő értékelés” standard létrehoz egy valósérték-hierarchiát a valós értéken történő értékelés és a kapcsolódó közzétételek következetességének és összehasonlíthatóságának növelése érdekében. A hierarchia három szintben kategorizálja a valós érték meghatározására használt értékelési módszerek inputjait. A valósérték-hierarchia a legnagyobb jelentőséget az azonos eszközök vagy kötelezettségek aktív piacain meglévő jegyzett (nem módosított) áraknak tulajdonítja, a legkisebbet pedig a nem megfigyelhető inputoknak. A Csoport minden beszámolási időszakban eszközönként értékeli a szintbesorolást, és szükség esetén átsorolja az instrumentumokat a beszámolási időszak eleji tények alapján. A valós értéken történő értékelés célja az, hogy megbecsüljék azt az árat, amelyen az eszköz értékesítésére vagy a kötelezettség átruházására irányuló szabályos ügylet végbe menne a piaci szereplők között, az értékelés időpontjában, a fennálló piaci feltételek mellett.
3.3. Céltartalékok A hitelkeretek igénybe nem vett részére és a bankgaranciákra a céltartalék értékelése és elszámolása az IFRS 9 standard előírásai szerint történik. Ezekre az instrumentumokra a céltartalékot a hitelkonverziós faktor alapján képzik, amely a le nem hívott keret azon részét jelenti, amelyet valószínűleg le fognak hívni. Az egyéb céltartalékok elszámolását a Csoport az IAS 37 „Céltartalékok, függő kötelezettségek és követelések” standard alapján végzi. A Csoport számos peres ügyben érintett. A múltbeli tapasztalatok és szakértők jelentései alapján a Csoport megbízhatóan képes meghatározni ezen ügyletek kimenetelét és ezáltal a várható veszteségek nagyságát, valamint a szükséges céltartalék mértékét. (Lásd a 24. sz. jegyzet.) Az egyéb céltartalék magában foglalja a le nem zárt peres ügyekből várható kötelezettségekre, nyugdíjakra és a visszaigazolt akkreditívekre elszámolt céltartalékot. Céltartalékot képez a Csoport, ha egy múltbeli esemény következtében meglévő kötelme áll fenn, valószínű, hogy a kötelem teljesítéséhez gazdasági hasznokat megtestesítő erőforrások kiáramlására lesz szükség, és a kötelem összegére megbízható becslés készíthető.
3.4. Goodwill értékvesztése Az akvizícióban szerzett goodwill értékvesztésének szükségessége évente, vagy – ha az esemén yek vagy a körülményekben bekövetkező változások értékvesztésre utalnak – annál gyakrabban megvizsgálásra kerül az IAS 36 „Eszközök értékvesztése” standard alapján. A goodwill használati értékének meghatározása diszkontált cash flow-alapú modell segítségével történik. Az értékvesztés-teszthez 3 éves explicit periódusú cash flow-modell szolgál alapul, amelynek segítségével az egyes pénztermelő egységek stratégiai számai és pénzügyi adatai alapján kerül meghatározásra a goodwill értékvesztés szükségessége. A goodwill-értékvesztés számításánál figyelembe veszik a várakozások összegbeni vagy időbeni esetleges változását, a pénz időértékét az aktuális kockázatmentes kamatlábon keresztül és egyéb más tényezőket.
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 46
3. SZ. JEGYZET: JELENTŐS SZÁMVITELI BECSLÉSEK ÉS DÖNTÉSEK A SZÁMVITELI POLITIKA ALKALMAZÁSAKOR [folytatás] 3.5 Függő ellenérték Függő ellenérték általában akkor keletkezik, ha a felvásárló vállalja, hogy a felvásárolt üzletág korábbi tulajdonosainak az akvizíció időpontját követően további ellenértéket ad át, ha bizonyos meghatározott események bekövetkeznek, vagy bizonyos feltételek a jövőben teljesülnek. Ezek a jövőbeni kifizetések történhetnek pénzeszközben vagy egyéb eszközökben, és meghatározott események bekövetkezésétől függhetnek, és/vagy egy meghatározott időszak jövőbeli pénzügyi teljesítményéhez kapcsolódhatnak. A függő ellenérték valós értékének egyes változásai olyan további információkból adódhatnak, amelyekhez a felvásárló az akvizíció időpontja után jutott hozzá az akvizíció időpontjában fennálló tényekről és körülményekről. Az ilyen változások az értékelési időszaki módosítások, és a goodwill -ra/negatív goodwill-ra hatás sal vannak. Az akvizíció időpontját követő eseményekből eredő változások nem minősülnek értékelési időszaki módosításnak. A függő ellenértékeket az akvizíció időpontjában kell a konszolidált pénzügyi kimutatásban valós értéken elszámolni. A Csoport eddig a függő ellenértékeket pénzeszközben rendezte. A valós érték becslését a „Beolvadás és akvizíció” csoport végzi az adásvételi szerződés és egyéb rendelkezésre álló információk alapján. Az OTP két vételárrészletet tartalmazó szerződést kötött: először a részvények 73,71%-ára 2023-ban (2023 decemberében a tőkeemelést követően 79,58%-ra emelkedett), majd 3 évvel később a részvények 24,57%-ára (2023 decemberében a tőkeemelést követően 19,16%-ra csökkent). A részvények 24,57%-ának ára változó, de egy előre meghatározott tartományon belül, és csak olyan tényezőkkel módosítható, amelyek nem állnak közvetlen kapcsolatban az Ipoteka Bank nyereségével. A második részvénycsomag megvásárlását a felek az adásvételi szerződés megkötése óta nem tudják elkerülni. Figyelembe véve az Üzbég Köztársaság Pénzügyminisztériuma által meghatározott időszakra visszatartott részvények elemeit, a visszatartott részvénycsomag pénzügyi kötelezettségként van kezelve. Az elszámolt kötelezettség tartalmazza a második vételár korrekciójának becsült összegét, és nem tartalmazza a kártérítésnek minősülő elemeket. A kártalanítással kapcsolatos várható pénzáramlást kártalanítási eszközként jelenítik meg (az alapul szolgáló eszközök értékelésével összhangban értékelve).
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 47 4. SZ. JEGYZET: MAKROKÖRNYEZET, A GAZDASÁGI HELYZET HATÁSA A CSOPORTRA Makrog azdasági és pénzügyi helyzet Magyarországon A Covid-válságot követő gyors helyreállást, valamint az orosz-ukrán háború kitörését követően elszabaduló infláció 2023-ban már csökkenésnek indult a fejlett gazdaságokban, de az év végéig még agresszív kamateme lésekre kényszerültek a fejlett világ jegybankjai, és csak az év végéhez közeledve állt meg a kamatemelési ciklus és kezdődött a diskurzus a jövőbeli kamatcsökkentés lehetséges időpontjáról. A munkaerőpiac eközben is feszes maradt, alacsony munkanélküliségi rátával és erős bérdinamikával. A fejlett piacokon a hosszú hozamok az ősz folyamán több évtizedes csúcsokra emelkedtek, de 2023 végére már elindult egy erős korrekció. A gazdasági növekedés eltérően alakult az Atlanti-óceán két partján. Az Egyesült Álla mokban 2023-ban a gazdasági növekedés a várt lassulás helyett gyorsult, ráadásul a második félévben pörgött fel igazán a növekedés. Az erős számok mögött a bőkezű fiskális politika, a pandémia alatt sokszorosára duzzadt lakossági megtakarítások és a fixált hitelek magas aránya miatt alacsonyan ragadt effektív hitelkamatok álltak. A 2022 júniusában (+8,9%) tetőző infláció csökkenése tavaly az év közepén egy rövid időre megakadt ugyan, de a maginfláció csökkenése töretlen volt, ami ezzel az év végére 3,9%-ra mérséklődött (év/év). A rendkívül laza fiskális politika – ami 5% környékéről 8%-ig emelte a költségvetés GDP-arányos hiányát – nagyon szigorú monetáris politikát követelt meg az infláció letöréséhez. A Fed agresszíven, 5,25-5,5%-ra emelte az alapkamatot, miközben megkezdte mérlegének leépítését. Az euróövezetet térdre kényszerítő energiaválság után a gazdaság a magas infláció és kamatkörnyezet miatt nem tudott talpra állni, így 2022 harmadik negyedéve óta gyakorlatilag stagnál. A válság leginkább az olyan, az orosz energiára korábban nagyban támaszkodó iparral rendelkező országokat sújtotta, mint Németország. A magasra emelt kamatok a hitelezés megtorpanásához vezettek, ami szintén nehezítette a növekedés beindulását Európában. A dezinfláció nagyon erős vol t 2023-ban az eurózónában, így az év végére 2,8 és 3,3%-ra csökkent az infláció, illetve a maginfláció. Aggodalomra ezen a téren leginkább a szolgáltatószektor inflációja adhat okot, ami tavaly november óta 4,0%-on stagnál (év/év). A konjunktúra minden gyengesége és az erős dezinfláció ellenére az EKB- nál még nem foglalkoztak a kamatcsökkentéssel, így a tavalyi évet 4%-os betéti és 4,5%-os irányadó hitelkamattal zárta a valutaövezet. A hazai gazdaság a régió többi országánál hosszabb és mélyebb recesszióba süllyedt 2023-ban (GDP év/év, %: Q1: -0,9; Q2: -2,4; Q3: -0,4; Q4 (előzetes): 0,0). A harmadik negyedévben azonban véget ért a recesszió, negyedéves összevetésben már elindult a növekedés, amiben a 2022-ben példátlanul gyenge mezőgazdaság miatti bázishatás is nagy szerepet játszott. Összességében elmondható, hogy a hazai gazdaság alapfolyamatait tekintve 2022 negyedik negyedévében és 2023 első negyedévében esett nagyot az aktivitás, azóta pedig stagnál, illetve minimálisan emelkedik. A növekedés szerkezete kedvezőtlen, hiszen a belső felhasználás jelentős esését a nettó export növekedése mérsékli, ami viszont nem az export erős bővülésének, hanem a gyenge belső kereslet miatt visszaeső importnak köszönhető. Az infláció a régiós átlagnál 10 százalékponttal ma gasabban, 25,7%-on tetőzött, innen indult tavasszal a dezinfláció. A 2023 közepétől felgyorsuló dezinflációnak köszönhetően decemberre 5,5%-ra mérséklődött az áremelkedés üteme év/év, 2023-ban az éves átlagos infláció 17,6% volt. Az év közepétől a reálbérek hó/hó alapon ismét emelkedésnek indultak, ami azonban csak nagyon mérsékelten jelentkezett a fogyasztási kiadások alakulásában. A 2022-es 8% feletti folyó fizetési mérleg hiányt követően tavaly a külső egyensúly többletbe fordult a gázárak összeomlásának és a hazai kereslet csökkenése miatti importesés következtében. Az adósságráták 2020 és 2023 közötti gyors emelkedése megállt. Az eredeti, 3,9%-os GDP-arányos költségvetési hiánycél tarthatatlannak bizonyult, így azt októberben 5,2%-ra emelték, ám az MVM osztalékának befizetésével és a rezsivédelmi alap megtakarításával együtt is meghaladhatta tavaly a GDP 6%-át az eredményszemléletű költségvetési hiány. Az MNB az év végéig több lépésben 725 bázisponttal, 10,75%-ra csökkentette a 2022 őszén 18%-ra emelt e ffektív kamatot, melynek szerepét szeptember óta tölti be újra az alapkamat, amikor a korábban használt egynapos betét kivezetésre került. Az EUR/HUF kereszt az év eleji 400 körüli szintről nyáron 370 alá is becsúszott, de az év végére a 380-as szint körül stabilizálódott. A 2023-ban folyamatosan tárgyalóasztalon lévő EU-s források ügyében tavaly év végén sikerült előrelépést elérni, amikor decemberben az Európai Bizottság jóváhagyta az igazságügyi reformhoz köthető ún. horizontális feljogosító feltételeket. A tavaly végrehajtott különféle intézkedésekkel a kormány kb. 11 milliárd eurónyi EU-s forrást tudott „kiszabadítani”. 2022 őszétől Nyugat-Európához hasonlóan a KKE-régióban és Magyarországon is befagyott a hitelpiac. 2023. év végén láthattunk némi élénkülést, különösen a lakossági hitelezésben, azon belül is elsősorban a babaváró és lakáshitelek esetében, de az év végén a személyi hitelek iránti kereslet is megugrott. 2023 egészében a lakáshitelek állománya 1,3%-kal (2022: 7,6%), a személyi hiteleké 6,9%-kal nőtt (2022: 9,3%), a vállalati hiteleké pedig az árfolyamhatás kiszűrése után 6%-kal bővült (2022: 15,5%).
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 48 4. SZ. JEGYZET: MAKROKÖRNYEZET, A GAZDASÁGI HELYZET HATÁSA A CSOPORTRA [folytatás] A vizsgált időszakban hozott gazdaságpolitikai intézkedések és egyéb releváns szabályozási változások összefoglalása Extraprofit-adó o A 2023. április 24-én megjelent 144/2023. Korm. rendelet módosította az extraprofit-adó korábban lefektetett számítási módját 2023 második félévére vonatkozóan. Az új szabályok értelmében a 2023-as évet terhelő extraprofit-adó bruttó összege az OTP Csoport esetében 74,6 milliárd forintról 41 milliárd forintra módosult. o A 2023. május 31-én megjelent 206/2023. Korm. rendelet tartalmazza a hitelintézetek által 2024-ben fizetendő extraprofit-adó részletszabályait. Az adó alapja a 2022-es adózás előtti eredmény, néhány tétellel korrigálva. Az adó mértéke az adóalap 20 milliárd forintot meg nem haladó része után 13%, az e feletti összegre 30%. A rendelet szerint, ha az adóalany tulajdonában lévő forintban denominált magyar államkötvények átlagállománya növekszik a rendeletben meghatározott időszakban, az csökkenti a különadó- fizetési kötelezettséget. A csökkentés összege az állampapír-állomány növekményének 10%-a, de legfeljebb a csökkentés figyelembe vétele nélkül számított különadó-fizetési kötelezettség 50%-a. A 2024-as évet terhelő extraprofit-adó bruttó összege az OTP magyarországi csoporttagjai esetében 13 milliárd forint, mely az állampapír-állomány megfelelő növekménye esetén 6,5 milliárd forintra csökkenhet. Az éven belüli elszámolást illetően, 2024 januárjában egyösszegben elszámolásra került a bruttó 13 milliárd forintos éves különadó-kötelezettség, míg a csökkentő tétel időarányos része havi szinten, az év során egyenletesen kerül elszámolásra. Kamatstop o A 175/2023. (V. 12.) Korm. rendelet további félévvel, 2023. december 31 -ig meghosszabbította a kamatstop hatályát az érintett változó és fix kamatozású lakossági jelzáloghitelek, valamint a változó kamatozású mikro- és kisvállalati hitel- és lízingszerződések esetében. o A 522/2023. (XI. 30.) Kormányrendelet értelmében:  Az egyes lakossági jelzáloghitelek fennálló állományára vonatkozó kamatstop 6 hónappal, 2024. június 30-ig meghosszabbításra került.  Az egyes mikro- és kisvállalati hitelek fennálló állományára vonatkozó kamatstop 2024. április 1-jéig került meghosszabbításra.  Továbbá módosításra került a 471/2022. (XI. 21.) Kormányrendelet, ezzel 3 hónappal, 2024. április 1 - jéig meghosszabbításra került az a rendelkezés, mely szerint a forintban elhelyezett látra szóló és legfeljebb egyéves futamidejű betéti kamat nem haladhatja meg a legutoljára forgalomba hozott 3 hónapos DKJ aukciós átlaghozamát. További módosítás, hogy ezen kamatkorlátozás hatálya 2023. december 1-jétől kiterjesztésre került a Ptk. szerinti vállalkozói ügyfelekre. A rendelkezéseket a 2023. december 1-je után kötött betétszerződésekre, valamint a 2023. december 1-jén fennálló látra szóló betétszerződésekre is alkalmazni kell. Önkéntes kamatplafon 2023. október elején a Gazdaságfejlesztési Minisztérium indítványozta, hogy a bankok önkéntes alapon alkalmazzanak kamatplafont az újonnan szerződött, forint alapú vállalkozói forgóeszközhitelek és a lakossági lakáscélú hitelek esetében. Az OTP Bank csatlakozott a kezdeményezéshez. A Kormány az újonnan szerződött lakáshitelek esetében alkalmazott kamatplafont 2023 októberétől 8,5%-ban, a vállalkozói forgóeszközhitelek esetében 12%-ban határozta meg. Utóbbi november 2-t ó l 11,5%-ra mérséklődött. A Kormány 2024 januárjától a lakáshitel-kamatplafont 7,3%-ra, a vállalatit 9,9%-ra csökkentette. Emellett a Kormány és a Bankszövetség abban állapodott meg, hogy az egyes fennálló vállalati állományokra vonatkozó kamatstop 2024. április 1-jei kivezetésével párhuzamosan a banki önkéntes kamatplafon intézménye is megszűnik, azaz a jövőben a kamatokat a piaci verseny fogja meghatározni.
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 49 4. SZ. JEGYZET: MAKROKÖRNYEZET, A GAZDASÁGI HELYZET HATÁSA A CSOPORTRA [folytatás] A vizsgált időszakban hozott gazdaságpolitikai intézkedések és egyéb releváns szabályozási változások összefoglalása [folytatás] Megtakarítások, állampapírpiac o A 205/2023. (V. 31.) Korm. rendelet értelmében 2023. július 1-jétől (a fennálló 15%-os kamatadó mellett) átmeneti jelleggel 13%-os szociális hozzájárulási adót kötelesek fizetni a természetes személyek bizonyos megtakarításaikon elért SZJA-köteles kamatjövedelmük után. Az adó a 2023. július 1-je után lekötött bankbetéteken és a július 1-jétől megszerzett bizonyos értékpapírokon elért kamat után fizetendő, az ingatlanalapok kiv ételével. o A 208/2023. (V. 31.) Korm. rendelet értelmében 2023. július 1-jétől a kötvény-, részvény- és vegyes alapok portfóliójában az értékpapírok súlyának el kell érnie a 60%-ot, továbbá 2023. augusztus 1-jétől ezen értékpapíralapok eszközeinek legfeljebb 5%-a fektethető be forintban denominált állampapírtól eltérő hitelviszonyt megtestesítő értékpapírba. o A 209/2023. (V. 31.) Korm. rendelet szerint hitelintézeteknek 2023. október 1. és 2023. december 31. között egy alkalommal figyelem felhívó értesítést kell küldeniük bankszámlaszerződéssel rendelkező lakossági ügyfeleik számára, melyben be kell mutatniuk, hogy a meghatározott referencia -időszakban mekkora hozamot érhetett volna el, ha 100.000, 500.000 és 1.000.000 forintért a magyar állam által kibocsátott, magánszemélyek által is megvásárolható állampapírban, illetve forint bankbetétbe fektetett volna be. Családtámogatások o Babaváró hitel: a 303/2023. (VII. 11.) Korm. rendelet értelmében 2024. január 1-jétől a maximális hitelösszeg 10-ről 11 millió forintra nő, és azok vehetik fel, akiknél a feleség még nem töltötte be a 30. életévét. Hatályát veszti az a rendelkezés, hogy a babaváró hitelszerződés 2024. dec ember 31-ig köthető meg, tehát ezt követően is igénybevehető a babaváró kölcsön. A 2024. január 1-jét követően kötött kölcsönszerződések esetében az eddigi ötéves kamatperiódusok helyett az első két évben egy-egy évesek, majd utána háromévesek lesznek a kamatperiódusok. o CSOK, falusi CSOK: 2024. január 1-jétől emelkednek a falusi CSOK támogatási összegek, viszont az 5.000 fő feletti településeken és városokban 2024. január 1-jétől a CSOK már nem vehető igénybe. Kötelező tartalék A 6/2023. (III. 8.) MNB rendelet és a 11/2023. (III. 31.) MNB rendelet értelmében 2023. április 1 -től 10%-ra nőtt a kötelező tartalék elvárt minimum mértéke. Emellett a Magyar Nemzeti Bank sávos kamatozást vezetett be: a minimum tartalékösszeg 25%-ára nem fizet kamatot, az efeletti tartalékösszegre pedig az alapkamatot fizeti, melynek értelmében a kötelező tartalékra fizetett effektív kamat 9,75%-ra csökkent a korábbi 13%-ról. A 25/2023. (VI. 14.) MNB rendelet 2023. július 1-jei hatállyal módosította a kötelező tartalékolás szabályait: többek között, a tartalékkötelezettség teljesítésébe 2023. július 1-jétől beleszámít a hitelintézet legalább 14 napos eredeti futamidejű jegybanki betétje, legfeljebb a minimálisan tartandó kötelező tartalék 15%-áig. Emellett 2023. júliusától kezdődően visszavonásig (tervezetten 2023 végéig) a kötelező tartalék alapját az MNB fix en, a 2023. március 31. napjára vonatkozó statisztikai mérleg állományi adatok alapján állapítja meg. Tőkeszabályozás o 2023. június 22-én az MNB bejelentette, hogy az anticiklikus tőkepufferráta 2023. július 1 -jétől tervezett 0,5%-os mértéken történő aktiválását egy évvel későbbre, 2024. július 1-jére halasztja, valamint preventív céllal újra aktiválja a kereskedelmiingatlan-hitelekhez (kiemelten a nem teljesítő hitelekhez) kapcsolódó kockázatokat célzó rendszerkockázati tőkepuffert. o MREL minim um elvárás: 2024. január 1-jétől az OTP Bankra vonatkozó konszolidált MREL-követelmény mértéke 18,94%, míg a kombinált pufferkövetelménnyel együtt a minimum elvárás 23,95% a szanálás alá vonható csoport teljes kockázati kitettségértékének (RWA) %-ában. o Pil lar 2 tőkekövetelmény: 2024. január 1-jétől az MNB konszolidált szinten az alábbi többlettőke- követelmények tartását írta elő az OTP Bankra: • elsődleges alapvető tőke (CET1) esetén 0,9 százalékpont, ami alapján a kötelezően tartandó CET1 minimum 5,4% (sz abályozói tőkepufferek nélkül); • alapvető tőke (TIER 1) esetén 1,2 százalékpont, ami alapján a kötelezően tartandó TIER 1 minimum 7,2% (szabályozói tőkepufferek nélkül); • a teljes tőkemegfelelési mutató esetén 1,6 százalékpont, ami alapján a kötelezően tartandó tőkemegfelelési minimum 9,6% (szabályozói tőkepufferek nélkül).
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 50 4. SZ. JEGYZET: MAKROKÖRNYEZET, A GAZDASÁGI HELYZET HATÁSA A CSOPORTRA [folytatás] A 2023. december 31-re összeállított konszolidált pénzügyi helyzet kimutatása készítése során az orosz és ukrán kitettségek értékelése kapcsán alkalmazott elvek A vállalkozás folytatásának elve Ukrajna és Oroszország esetében továbbra is a „vállalkozás folytatásának elve” érvényesül, ugyanakkor a menedzsment az orosz operáció esetében vizsgál minden stratégiai opciót, különös figyelemmel arra, hogy bármilyen jövőbeni megoldás csak a hatályos helyi és nemzetközi szabályozás keretein belül, azokkal összhangban képzelhető el. 2022 februárjában fegyveres konfliktus bontakozott ki Oroszország és Ukrajna között. Az OTP Csoport ukrajnai operációja magában foglalja az ukrán bank mellett a lízing- és faktoringcégeket is. Ezek ország-konszolidált összes eszközállománya 2023 végén 1.037 milliárd forint volt (2,6% a konszolidált összes eszköz arányában), nettó hitelei 309 milliárd forintot tettek ki (1,4% a konszolidált nettó hitelek arányában), míg saját tőkéje 157 milliárd forint volt (3,8% a konszolidált saját tőke arányában). Az ukrán operáció felé fennálló csoportközi finanszírozás 2023. végi összege bruttó 83 milliárd forintnak megfelelő összeg volt, míg az ukrán bank által elhelyezett betéteket is figyelembe véve az ukrán operáció 22 milliárd forintnyi nettó betételhelyező volt a Csoportnál. Az ukrán operáció 2023-as korrigált adózott eredménye 45,2 milliárd forint volt, szemben a 2022 egészében elszenvedett 15,9 milliárd forint veszteséggel. Az OTP Csoport orosz operációjának összes eszközállománya 2023 végén 1.471 milliárd forint volt (3,7% a konszolidált összes eszköz arányában), nettó hitelei 588 milliárd forintot tettek ki (2,7% a konszolidált nettó hitelek arányában), míg saját tőkéje 275 milliárd forint volt (6,7% a konszolidált saját tőke arányában). Az orosz operáció 2022 negyedik negyedévében visszafizette a lejáró csoportközi hiteleit, ezzel a csoportközi finanszírozás nullára csökkent, és csoportközi finanszírozást 2023-ban sem kapott az orosz bank. A 2023 végén fennálló csoportközi alárendelt kölcsöntőke-kitettség 9 milliárd forintnak megfelelő összegű volt. 2023-ban az orosz operáció korrigált adózott eredménye 95,7 milliárd forint volt a 2022 -ben elért 42,5 milliárd forint utá n. 2023 második félévében az orosz jegybank engedélyezte osztalék kifizetését az OTP orosz leánybankja részéről összesen 51,3 milliárd forint összegben. Abban az esetben, ha az orosz operáció leírásra kerülne a bruttó csoportközi kitettségekkel együtt, a konszolidált CET1 ráta 11 bázisponttal csökkenne, míg Ukrajna esetében ennek hatása -2 bázispont lenne.
A konszolidált pénzügyi kimutatások készítése során az orosz-ukrán konfliktus által érintett jelentősebb becslések A konszolidált pénzügyi kimutatások készítése során a Csoport az alábbi becsléseket azonosította, melyek az orosz-ukrán konfliktus által jelentős mértékben érintettek: 1) orosz szuverén kitettségek (állampapírok) valós értékelése és kapcsolódó várható hitelezési veszteségekre képzett tartalék ok a) az orosz leánybank kitettségei b) a csoport egyéb tagjainak (anyavállalatának és leányvállalatainak) kitettségei 2) ukrán szuverén kitettségek (állampapírok) valós értékelése és kapcsolódó várható hitelezési veszteségekre képzett tartalékok a) az ukrán leánybank kitettségei b) a csoport egyéb tagjainak (anyavállalatának és leányvállalatainak) kitettségei 3) az orosz rubelben denominált származékos ügyletek értékelése 4) az ukrán hrivnyában denominált származékos ügyletek értékelése 5) az orosz és ukrán központi bankokkal szembeni követelések, orosz és ukrán bankközi követelésekhez és ügyfélhitelekhez kapcsolódó várható hitelezési veszteségekre képzett tartalékok: a) az orosz és ukrán makrokörnyezet romlásának hatása b) közvetlen orosz és ukrán piacnak történő kitettség nyomán, nem orosz és ukrán banki kitettségek c) az orosz és az ukrán leánybankok kitettségei 6) goodwill értékelése 7) halasztott adóeszközök
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 51
4. SZ. JEGYZET: MAKROKÖRNYEZET, A GAZDASÁGI HELYZET HATÁSA A CSOPORTRA [folytatás] A 2023. december 31-re összeállított konszolidált pénzügyi helyzet kimutatása készítése során az orosz és ukrán kitettségek értékelése kapcsán alkalmazott elvek [folytatás] A konszolidált pénzügyi kimutatások készítése során az orosz-ukrán konfliktus által érintett jelentősebb becslések [folytatás] Oroszország Ukrajna Egyéb országok Referencia Bruttó érték Érték- vesztés / Érték- csökkenés Referencia Bruttó érték Érték- vesztés / Érték- csökkenés Referencia Bruttó érték Érték- vesztés / Érték- csökkenés Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a nemzeti bankokkal 76.494 - 98.864 -12 47 -6 Bankközi kihelyezések, követelések 5 702.097 - 5 96.070 -147 - - Repó követelések - - 9.726 -516 - - Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök - derívatívák 3 207 - 4 3 - - - Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírok 1a 21.284 - 2a 85.431 - 36.230 -24.582 Amortizált bekerülési értéken értékelt értékpapírok - - 2a 310.617 -204 33.075 -11.299 Amortizált bekerülési értéken értékelt hitelek 5 721.212 -133.255 5 274.472 -58.450 5 79.953 -4.487 Pénzügyi lízingkövetelés - - 113.203 -20.156 - - Tárgyi eszközök 30.567 -19.190 19.392 -6.938 - - Immateriális javak és goodwill 31.387 -14.851 11.275 -6.701 6 - - Használatijog-eszköz 13.994 -8.380 5.682 -3.480 - - Befektetési célú ingatlanok - - 225 - - - Halasztott adóeszközök 7 15.448 - 7 - - - - Társasági adókövetelés 2.885 - - - - - Egyéb eszközök 31.820 -4.910 7.289 -857 15.537 -7.884 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 1.647.395 -180.586 1.032.249 -97.461 164.842 -48.258 Nemzeti kormányokkal, nemzeti bankokkal és egyéb bankokkal szembeni kötelezettségek 8.970 - 7.418 - - - Ügyfelek betétei 1.086.708 - 747.337 - 56.280 - KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN 1.095.678 - 754.755 - 56.280 -
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 52
4. SZ. JEGYZET: MAKROKÖRNYEZET, A GAZDASÁGI HELYZET HATÁSA A CSOPORTRA [folytatás] A 2023. december 31-re összeállított konszolidált pénzügyi helyzet kimutatása készítése során az orosz és ukrán kitettségek értékelése kapcsán alkalmazott elvek [folytatás] A konszolidált pénzügyi kimutatások készítése során az orosz-ukrán konfliktus által érintett jelentősebb becslések [folytatás] Ezen eszközök értékelése során a Csoport az alábbiakban részletezett értékelési elveket alkalmazta, mely értékelés jelentős becsléseket tartalmaz a Menedzsment részéről. A becslések eredménye az orosz -ukrán konfliktus helyzetének alakulásától függően jelentősen változhat. Referenciák 1a. Orosz szuverén kitettségek valós értékelése és kapcsolódó várható hitelezési veszteségekre képzett tartalékok – az orosz leánybank kitettségei Oroszországon belül az orosz állampapírok forgalomképesek, törlesztésük várhatóan az eredeti kondícióknak megfelelően történik meg. Az értékpapírok valós értékelése a helyi kereskedési platformokon elérhető és megfigyelhető piaci árak alapján történik. 1b. O rosz szuverén kitettségek valós értékelése és kapcsolódó várható hitelezési veszteségekre képzett tartalékok – a C soport egyéb kitettségei Oroszországon kívül az orosz állampapírok forgalomképessége jelentősen korlátozott a szankciók és a tőkepiaci szereplők orosz értékpapíroktól való elfordulása miatt. Az orosz állam hitelminősítése 2022-ben visszavonásra került, a C soport az orosz államot nem-teljesítőnek minősíti, ezzel összhangban 3. szakaszba sorolta az érintett kitettségeket. Az orosz állam nem csak elismeri a kötelezettségét és a szükséges pénzügyi tartalékai is megvannak, hanem hajlandó is lenne fizetni, tehát a megnövekedett veszteségpotenciált nem hagyományos hiteljellegű kockázatok okozzák. Az egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt portfólió esetében a könyv szerinti érték az IFRS 13 harmadik szintű árai alapján kerül megállapításra. A valós értékben cashflow-becslés, az aktuális (a Bloomberg által szolgáltatott) piaci referenciaértékek, likviditási, illetve nem-hitelkockázati jellegű megfontolások kerültek figyelembevételre. A lejárt követelések esetében a Csoport a megtérülés valószínűségére, illetve időtávjára vonatkozó várakozásai alapján határozza meg az értékvesztést. Alapvetően nagyobb megtérülési valószínűség, illetve rövidebb időtáv rendelhető azon tételekhez, amelyekre a Csoport részéről megtett jogi lépések eredményeként a követelés RUB- ben való kifizetése az illetékes orosz elszámolóház (NSD) részéről megtörtént , és az érintett összegekhez való hozzáférés magyar hatósági engedélyek függvénye. Ezekkel szemben alacsonyabb megtérülési valószínűség és hosszabb időtáv került meghatározásra azoknál a tételeknél, ahol a kifizetés EUR-ban vagy USD-ben várható európai elszámolóházak (Euroclear, Clearstream) komplex jogi folyamatot igénylő közreműködésével. A jövőre vonatkozóan a Csoport várakozása, hogy az esedékessé váló követelések tekintetében a fent leírt, kedvezőbb, RUB-ben történő kifizetést tudja érvényesíteni. A lejárt orosz államkötvényekből származó követelések az Egyéb pénzügyi eszközök közé vannak besorolva, és a fenti táblázatban az Egyéb országokon belül 8,9 milliárd forint összegben 5,4 milliárd forint értékvesztéssel szerepelnek. 2a. Ukrán szuverén kitettségek valós értékelése és kapcsolódó várható hitelezési veszteségekre képzett tartalékok – az ukrán leánybank kitettségei Az ukrán piacon a helyi állampapírok forgalomképessége, a piac likviditása korlátozott. Ukrán állampapírok kizárólag az ukrán leányvállalat könyveiben találhatóak, a megnövekedett hitelkockázat miatt a 2023 előtt szerzett ilyen kitettségek 2. szakaszba, míg a 2023-ban megszerzettek 1. szakaszba kerülnek besorolásra. Az egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt portfólió esetében a könyv szerinti érték az IFRS 13 harmadik szintű árai alapján kerül megállapításra. A valós értékelés során az aktuális piaci referenciaértékek alapján (ukrán Nemzeti Bank által publikált) megfigyelt hozamgörbékkel kerül diszkontálásra a várható cash flow. 2b. Ukrán szuverén kitettségek valós értékelése és kapcsolódó várható hitelezési veszteségekre képzett tartalékok – a C soport egyéb kitettségei Ukrán állampapírok kizárólag az ukrán leányvállalat könyveiben vannak.
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 53
4. SZ. JEGYZET: MAKROKÖRNYEZET, A GAZDASÁGI HELYZET HATÁSA A CSOPORTRA [folytatás] A 2023. december 31-re összeállított konszolidált pénzügyi helyzet kimutatása készítése során az orosz és ukrán kitettségek értékelése kapcsán alkalmazott elvek [folytatás] A konszolidált pénzügyi kimutatások készítése során az orosz-ukrán konfliktus által érintett jelentősebb becslések [folytatás] Referenciák [folytatás] 3. Orosz származékos ügyletek értékelése A helyi partnerekkel az orosz piacon kötött határidős ügyletek esetében a helyi piacon elérhető és megfigyelhető hozamgörbék felhasználásával történik az értékelés. Azokban az esetekben, amelyekben valamelyik partner nem orosz, a nemzetközi piacon elérhető és megfigyelhető hozamgörbék felhasználásával történik az értékelés. 4. Ukrán származékos ügyletek értékelése Az ukrán bank Treasury-forgalma alacsony, a származékos ügyletek jelentős része a bank kockázatkezeléséhez kapcsolódó, anyavállalattal kötött tranzakció. A valós értékelés során az aktuális piaci referenciaértékek alapján (az Ukrán Nemzeti Bank által publikált) megfigyelt hozamgörbékkel kerül diszkontálásra a várható cash flow. 5. Az orosz és ukrán központi bankokkal szembeni követelések, orosz és ukrán bankközi követelésekhez és ügyfélhitelekhez kapcsolódó várható hitelezési veszteségekre képzett tartalékok Az OTP C soport a folyamatos monitoringtevékenység keretében az Oroszországon és Ukrajnán kívüli C soporttagok esetén feltárta és elemezte a háború másodlagos és harmadlagos negatív hatásait a vállalati szegmensben, beleértve az aktuális szankciós poli ti ka hatásait is. Az érintett ügyfelek esetén a megnövekedett kockázat alátámasztása esetén 2. szakaszba sorolás történt, míg nem-teljesítés esetén a Csoport az adott kitettségeket 3. szakaszba sorolta. Az oroszországi c soporttagok esetén a várható veszteség meghatározása során figyelembevételre került a jelenlegi és a várható gazdasági környezet hatása, azonban a gazdálkodási környezet további érdemi romlására nem számít a Bank. Az ukrajnai csoportt agok eseté ben 2023-ba n a megnövekedett kockázatú (2. szakasz) ügyfelek aránya csökkent, míg a nem-teljesítőké (3. szakasz) stabilizálódott; további romlás nem várható 202 4-be n. A várható veszteség meghatározása során figyelembevételre került a jelenlegi és a várható gazdasági környezet hatása, azonban a gazdálkodási környezet további érdemi romlására nem számít a Bank. A megnövekedett kockázat azonosítása – a speciális helyzetre tekintettel – kiterjed a regionálisan eltérő háborús aktivitásra. Emellett a várható veszteség értékelésekor is figyelembevételre került a kitettségek területi megoszlása, a háborúval közvetlenül és közvetetten érintett területeken a Bank a gazdasági folyamatoktól függetlenül nem számol számottevő megtérüléssel a nem- teljesítő ügyfelek esetén. 6. Goodwill értékelése A Csoport az orosz-ukrán konfliktusban való érintettség kapcsán a vállalatérték felülvizsgálatának következményeként az orosz leánybank esetében a meglévő goodwill teljes leírását látta szükségesnek 2022 első negyedévében, aminek 2021. december 31-ei fordulónapi értéke 40,9 milliárd forint volt. A goodwill leírásának az eredményre gyakorolt hatása 67,7 milliárd forint, 26,8 milliárd forint veszteség pedig a saját tőkével szemben került elszámolásra. Ukrajna esetében nem volt leírható goodwill. A Csoport az aktuális geopolitikai szituáció makrogazdasági hatásait a jelenlegi tapasztalatok alapján a befektetések értékvesztésének meghatározásakor közép-hosszú távon veszi figyelembe a konfliktusban érintett országok esetén. Az orosz és ukrán operáció esetén a konfliktus előtti (2021-es) becsült befektetésérték elérését a hároméves explicit időszak alatt jelenleg nem tart ju k valószínűnek.
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 54
4. SZ. JEGYZET: MAKROKÖRNYEZET, A GAZDASÁGI HELYZET HATÁSA A CSOPORTRA [folytatás] A 2023. december 31-re összeállított konszolidált pénzügyi helyzet kimutatása készítése során az orosz és ukrán kitettségek értékelése kapcsán alkalmazott elvek [folytatás] A konszolidált pénzügyi kimutatások készítése során az orosz-ukrán konfliktus által érintett jelentősebb becslések [folytatás] Referenciák [folytatás] 7. Halasztott adó A Csoport a várható megtérülés bizonytalansága következtében Ukrajnában nem számolt el halasztott adókövetelést, míg Oroszországban 1 5,45 milliárd forint halasztott adókövetelést számolt el a Csoport. Az elhatárolt veszteségek érvényesíthetőségének nincs korlátja Oroszországban. Ezen túlmenően, ha a bank adóköteles vesztesége nőne (ha a helyi szabályok szerint számított értékvesztés a magas abb, IFRS szerinti értékvesztésszinthez közelítene), akkor csökkenne az elszámolás és az adóveszteség közötti különbség, így csökkenne a halasztott adókövetelés. Ebből következően az ideiglenes halasztott adókövetelést a bank a várható nyereséges működés és egy esetleges veszteséges forgatókönyv szerint is hasznosítani tudta.
Moratóriumban érintett módosított pénzügyi eszközök a 2023. december 31-ével zárult évre vonatkozóan (millió forintban) A magyar kamatstop on kívüli változásokból származó módosítás ok 1.631 millió forint és 2.859 millió forint veszteséget eredményeztek 2023. december 31-én és 2022. december 31-én. A következő táblázatokban a kamatstop meghosszabbításából származó módosítási nyereségek és veszteségek kerülnek bemutatásra. Az újonnan nyújtott hitelek kamatai a teljes futamidő alatt fixek, az önkéntes kamat plafon nem érinti a korábban folyósított hiteleket. A kamatstop meghosszabbításával kapcsolatos módosítás miatti eredmény 202 4. június 30-ig Csoport Bruttó könyv szerinti érték a módosítás előtt 351.776 Értékvesztés -12.702 Nettó könyv szerinti érték a módosítás előtt 339.074 Módosítás miatti eredmény -8.738 Nettó amortizált bekerülési érték a módosítás után 330.336 A kamatstop meghosszabbításával kapcsolatos módosítás miatti eredmény 2023. december 31-ig Csoport Bruttó könyv szerinti érték a módosítás előtt 709.771 Értékvesztés -18.640 Nettó könyv szerinti érték a módosítás előtt 691.131 Módosítás miatti eredmény -27.772 Nettó amortizált bekerülési érték a módosítás után 663.359 Moratóriumban érintett módosított pénzügyi eszközök a 2022. december 31 -ével zárult évre vonatkozóan (millió forintban) Törlesztési moratórium meghosszabbítása miatti szerződésmódosítás 2022. június 30-tól július 31-ig Csoport Bruttó könyv szerinti érték a módosítás előtt 159.850 Értékvesztés -31.718 Nettó könyv szerinti érték a módosítás előtt 128.132 Módosítás miatti eredmény -471 Nettó amortizált bekerülési érték a módosítás után 127.661
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 55 4. SZ. JEGYZET: MAKROKÖRNYEZET, A GAZDASÁGI HELYZET HATÁSA A CSOPORTRA [folytatás] Moratóriumban érintett módosított pénzügyi eszközök a 2022. december 31 -ével zárult évre vonatkozóan (millió forintban) [folytatás] A kamatstop meghosszabbításával kapcsolatos módosítás miatti eredmény 2022. június 30 -ig Csoport Bruttó könyv szerinti érték a módosítás előtt 289.630 Értékvesztés -7.771 Nettó könyv szerinti érték a módosítás előtt 281.859 Módosítás miatti eredmény -11.144 Nettó amortizált bekerülési érték a módosítás után 270.715 Törlesztési moratórium meghosszabbítása miatti szerződésmódosítás 2022. szeptember 30 -ig Csoport Bruttó könyv szerinti érték a módosítás előtt 1.053 Értékvesztés -108 Nettó könyv szerinti érték a módosítás előtt 945 Módosítás miatti eredmény -5 Nettó amortizált bekerülési érték a módosítás után 940 Agrár törlesztési moratórium bevezetésével kapcsolatos módosítás és a meglévő törlesztési moratórium meghosszabbítása miatti szerződésmódosítás 2022. szeptember 30-ig Csoport Bruttó könyv szerinti érték a módosítás előtt 152.051 Értékvesztés -24.910 Nettó könyv szerinti érték a módosítás előtt 127.141 Módosítás miatti eredmény -2.122 Nettó amortizált bekerülési érték a módosítás után 125.019 A kamatstop meghosszabbításával kapcsolatos módosítás miatti eredmény 2022. november 30 -ig Csoport Bruttó könyv szerinti érték a módosítás előtt 154.421 Értékvesztés -6.184 Nettó könyv szerinti érték a módosítás előtt 148.237 Módosítás miatti eredmény -536 Nettó amortizált bekerülési érték a módosítás után 147.701 Változó kamatozású hitelek átmeneti fixesítésének kiterjesztése (nem kamattámogatott, ötévente átárazódó jelzáloghitelek) és a meglévő fixesítés miatti szerződésmódosítás 2022. december 31-ig Csoport Bruttó könyv szerinti érték a módosítás előtt 422.201 Értékvesztés -12.604 Nettó könyv szerinti érték a módosítás előtt 409.597 Módosítás miatti eredmény -22.860 Nettó amortizált bekerülési érték a módosítás után 386.737
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 56
5. SZ. JEGYZET: PÉNZTÁRAK, BETÉTSZÁMLÁK, ELSZÁMOLÁSOK A NEMZETI BANKOKKAL (millió forintban) 2023.12.31. 2022.12.31. Pénztárak forint 86.498 92.526 valuta 519.333 582.950 605.831 675.476 Betétszámlák és elszámolások a nemzeti bankokkal 2023.12.31. 2022.12.31. Éven belüli forint 2.275.719 732.956 deviza 4.244.007 2.814.663 6.519.726 3.547.619 Éven túli forint - - deviza - - - - Értékvesztés betétszámlákra, nemzeti bankokkal való elszámolásokra -508 -1.703 Összesen 7.125.049 4.221.392 Nemzeti bankoknál elhelyezett kötelező jegybanki tartalék átlagos állománya -2.265.707 -1.623.704 Pénzeszközök záró egyenlege 4.859.342 2.597.688 A külföldi leánybankoknak a Csoporton belül az adott ország helyi specifikus jegybanki rendeleteinek meg kell felelniük. Minden ország a Csoporton belül saját szabályozással rendelkezik a kötelező tartalék kalkulációjára és a tartalék meghatározására. Ennek alapján bankoknak a kötelező tartalékszámításba beleszámító forrásának meghatározott százalékában kötelező tartalékot kell elhelyeznie a nemzeti bankoknál. A betétszámlák, elszámolások a nemzeti bankokkal értékvesztésének állományváltozása az alábbi volt: 2023.12.31. 2022.12.31. Január 1-i egyenleg 1.703 1.108 Értékvesztés képzése 11.859 8.072 Értékvesztés visszaírása -12.919 -7.697 Értékvesztés felhasználása -3 - Átváltási különbözet -132 220 Záró egyenleg 508 1.703
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 57
6. SZ. JEGYZET: BANKKÖZI KIHELYEZÉSEK, KÖVETELÉSEK (millió forintban) 2023.12.31. 2022.12.31. Éven belüli forint 343.022 681.892 deviza 961.554 447.648 1.304.576 1.129.540 Éven túli forint 184.696 199.056 deviza 79.973 26.323 264.669 225.379 Értékvesztés bankközi kihelyezésekre ‐2.247 ‐3.837 Összesen 1.566.998 1.351.082 Az értékvesztés állományváltozása az alábbi volt: 2023.12.31. 2022.12.31. Január 1-i egyenleg 3.837 2.994 Értékvesztés képzése 3.425 38.314 Értékvesztés visszaírása ‐4.880 ‐38.378 Értékvesztés felhasználása ‐ ‐100 Értékesítésre tartott befektetett eszközök ‐12 ‐ Átváltási különbözet ‐123 1.007 Záró egyenleg 2.247 3.837 A bankközi kihelyezések kamatozásának alakulása: 2023.12.31. 2022.12.31. Forintban denominált bankközi kihelyezések kamatozása 0,00% - 25,00% 0,00% - 25,70% Devizában denominált bankközi kihelyezések kamatozása 0,00% - 22,00% -1,5% - 13,29% 2023.12.31. 2022.12.31. A bankközi kihelyezések átlagos kamata (%) 13,89% 11,02%
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 58
7. SZ. JEGYZET: REPÓKÖVETELÉSEK (millió forintban) 2023.12.31. 2022.12.31. Éven belüli forint 18.341 41.250 deviza 206.077 ‐ 224.418 41.250 Éven túli forint 37 ‐ deviza 22 ‐ 59 ‐ Értékvesztés repóköveteléseken ‐593 ‐241 Összesen 223.884 41.009 Az értékvesztés állományváltozása az alábbi volt: 2023.12.31. 2022.12.31. Január 1-i egyenleg 241 290 Értékvesztés képzése 5.002 4.744 Értékvesztés visszaírása ‐4.631 ‐4.794 Értékvesztés felhasználása ‐ ‐ Átértékelési különbözet ‐19 1 Záró egyenleg 593 241 A repókövetelések kamatozásának alakulása: 2023.12.31. 2022.12.31. Forintban denominált repókövetelések kamatozása 0,00% - 11,00% 10,70% - 18,00% Devizában denominált repókövetelések kamatozása 0,00% - 17,96% - 2023.12.31. 2022.12.31. Forintban denominált repó követelések átlagos kamata (%) 11,83% 9,93% Devizában denominált repó kötelezettségek átlagos kamata (%) 6,92% - Repómegállapodások mögöttes fedezeteként szolgáló értékpapírok: Értékpapírfajták 2023.12.31. 2022.12.31. Államkötvények 31.333 46.081 Kincstárjegyek 197.639 3.949 Összesen 228.972 50.030
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 59
8. SZ. JEGYZET: EREDMÉNNYEL SZEMBEN VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (millió forintban) 2023.12.31. 2022.12.31. Eredménnyel szemben valós értéken értékelt kereskedési célú értékpapírok Államkötvények 58.232 78.897 Tőkeinstrumentumok és befektetési jegyek 513 385 Vállalati kötvények 584 119 Diszkont kincstárjegyek 3.959 22.896 Jelzáloglevelek 97 72 Egyéb kamatozó értékpapírok 3.852 1.628 Egyéb nem kamatozó értékpapírok 331 753 67.568 104.750 Eredménnyel szemben kötelezően valós értéken értékelt nem kereskedési célú instrumentumok Tőkeinstrumentumok, részvények és nyílt végű befektetési jegyek 64.002 49.746 Kötvények 3.686 5.409 67.688 55.155 Eredménnyel szemben valós értéken értékeltnek megjelölt pénzügyi eszközök ‐ ‐ Összesen 135.256 159.905
A k ereskedési célú származékos pénzügyi eszközök pozitív valós értékének részletezése 2023.12.31. 2022.12.31. Kereskedési célú devizaswap-ügyletek 36.068 79.395 Kereskedési célú kamatswap-ügyletek 65.711 127.230 Commodityswap-ügyletek 32.336 33.693 Kereskedési célú CCIRS és mark-to-market CCIRS ügyletek 1 8.644 20.512 Kereskedési célú külföldi devizára szóló határidős ügyletek 7.101 13.085 Kereskedési célú opciós ügyletek 3.040 2.122 Kereskedési célú határidős értékpapír-ügyletek 3 13 Kereskedési célú egyéb ügyletek 2 726 432 Összesen 153.629 276.482 Mindösszesen 288.885 436.387 1 CCIRS: Cross Currency Interest Rate Swap, azaz tőkecserés kamatswap (lásd a 2.5.3.3. sz. jegyzetet). 2 Egyéb kategória tartalmazza: azonnali devizaügyletek, equity-swapok, tőzsdei opciós és futures ügyletek.
A kereskedési célú értékpapírok portfóliójának devizanemenkénti megoszlása 2023.12.31. 2022.12.31. Forintban 30,73% 81,47% Devizában 69,27% 18,53% Összesen 100,00% 100,00%
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 60
8. SZ. JEGYZET: EREDMÉNNYEL SZEMBEN VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (millió forintban) [folytatás] Az államkötvény-portfólió devizanemenkénti megoszlása 2023.12.31. 2022.12.31. Forintban 22,71% 78,42% Devizában 77,29% 21,58% Összesen 100,00% 100,00% A kereskedési célú értékpapírok kamatozásának alakulása 2023.12.31. 2022.12.31. Forintban denominált kereskedési célú értékpapírok kamatozása 1,90% - 16,66% 0,00% - 16,69% Devizában denominált kereskedési célú értékpapírok kamatozása 0,00% - 18,00% 0,00% - 7,63% A kereskedési célú értékpapírok kamatkondíciói és hátralévő lejárata az alábbiak szerint összegezhető: 2023.12.31. 2022.12.31. Éven belüli változó kamatozású 135 3.041 fix kamatozású 40.689 29.025 40.824 32.066 Éven túli változó kamatozású 1.154 9.535 fix kamatozású 24.746 62.011 25.900 71.546 Nem kamatozó értékpapírok 844 1.138 Összesen 67.568 104.750
Az eredménnyel szemben kötelezően valós értéken értékelt, nem kereskedési célú értékpapírok kamatkondíciói és hátralévő lejárata az alábbiak szerint összegezhető: 2023.12.31. 2022.12.31. Éven belüli változó kamatozású ‐ ‐ fix kamatozású ‐ ‐ ‐ ‐ Éven túli változó kamatozású ‐ ‐ fix kamatozású 57 ‐ 57 ‐ Nem kamatozó értékpapírok 67.631 55.155 Összesen 67.688 55.155
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 61
8. SZ. JEGYZET: EREDMÉNNYEL SZEMBEN VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (millió forintban) [folytatás] 2023.12.31. 2022.12.31. Osztalékbevétel az eredménnyel szemben valós értéken értékelt részvényekből 14.297 12.216 Az eredménnyel szemben kötelezően valós értéken értékelt, nem kereskedési célú értékpapírok portfóliójának devizanemenkénti megoszlása 2023.12.31. 2022.12.31. Forintban 60,76% 60,69% Devizában 39,24% 39,31% Összesen 100,00% 100,00% 2023.12.31. 2022.12.31. Eredménnyel szemben kötelezően valós értéken értékelt devizában denominált nem kereskedési célú értékpapírok kamatozása 2,00% - 3,00%
‐
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 62
9. SZ. JEGYZET: EGYÉB ÁTFOGÓ EREDMÉNNYEL SZEMBEN VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT ÉRTÉKPAPÍROK (millió forintban) 2023.12.31. 2022.12.31. Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírok Államkötvények 1.288.230 1.301.179 Vállalati kötvények 34.996 82.651 Tőzsdén jegyzett: forint ‐ ‐ deviza 16.989 13.626 16.989 13.626 Tőzsdén nem jegyzett: forint 12.115 14.304 deviza 5.892 54.721 18.007 69.025 Jelzáloglevél 30.344 54.553 Kamatozó kincstárjegyek 235 182.726 MNB által kibocsátott kötvények 114.746 74.867 Egyéb értékpapírok 72.429 3.470 Összesen 1.540.980 1.699.446 2023.12.31. 2022.12.31. Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt nem kamatozó instrumentumok Tőzsdén jegyzett: forint ‐ ‐ deviza 9.472 11.233 9.472 11.233 Tőzsdén nem jegyzett: forint 403 403 deviza 50.606 28.521 51.009 28.924 60.481 40.157 Összesen 1.601.461 1.739.603 Az egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírok várható veszteségére képzett értékvesztés mozgástáblája a 27. sz. jegyzetben kerül bemutatásra. Az egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírok portfóliójának devizanemenkénti megoszlása 2023.12.31. 2022.12.31. Forintban 33,85% 36,47% Devizában 66,15% 63,53% Összesen 100,00% 100,00%
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 63
9. SZ. JEGYZET: EGYÉB ÁTFOGÓ EREDMÉNNYEL SZEMBEN VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT ÉRTÉKPAPÍROK (millió forintban) [folytatás] Részletes információk az egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt nem kamatozó instrumentumokról 2023.12.31. 2022.12.31. Banki tevékenységhez szükséges stratégiai befektetések Valós érték 51.131 31.873 Osztalékbevétel a fordulónapon fennálló instrumentumokból 369 1.120 Kivezetés Kivezetett, átminősített tőkeinstrumentum, befektetési jegy valós értéke 2.277 4.906 Eredménytartalékba átvezetett halmozott nyereség / veszteség kivezetés, átminősítés miatt 3.978 ‐ Egyéb stratégiai befektetések Valós érték 9.350 8.284 Osztalékbevétel a fordulónapon fennálló instrumentumokból 61 59 Összesen Valós értékek összesen 60.481 40.157 Osztalékbevétel a fordulónapon fennálló instrumentumokból 430 1.179 Kivezetett tőkeinstrumentum, befektetési jegy valós értéke 2.277 4.906 Eredménytartalékba átvezetett halmozott nyereség / veszteség kivezetés miatt 3.978 ‐ Az NKBM 2023. február 6-i Csoportba kerülésével a Bankart d.o.o. a Csoport társult vállalkozásává vált, ezért átsorolásra került az „Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök” közül a „Befektetések társult és egyéb vállalkozásokban” mérlegsorra. Az átsoroláskor az egyéb átfogó eredményből az eredménytartalékba átvezetett összeg 1.301 millió forint, a részesedés valós értéke pedig 2.277 millió forint volt. A 2022. december 31-ével végződő év során 2.677 millió forint értékben történt értékesítés az egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt tőkeinstrumentumok közül , de csak 2023-ban került átvezetésre a realizált eredmény az eredménytartalékba. Az államkötvény-portfólió devizanemenkénti megoszlása 2023.12.31. 2022.12.31. Forintban 29,83% 23,64% Devizában 70,17% 76,36% Összesen 100,00% 100,00% Az egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírok kamatozásának alakulása 2023.12.31. 2022.12.31. Forintban denominált egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírok kamatozása 2,00% - 13,80% 1,50% - 15,11% Devizában denominált egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírok kamatozása 0,01% - 19,75% 0,00% - 18,24% 2023.12.31. 2022.12.31. Forintban denominált egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírok átlagos kamata (%) 3,51% 3,31% Devizában denominált egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírok átlagos kamata (%) 3,60% 2,55%
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 64
9. SZ. JEGYZET: EGYÉB ÁTFOGÓ EREDMÉNNYEL SZEMBEN VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT ÉRTÉKPAPÍROK (millió forintban) [folytatás] Az egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírok kamatkondíciói és hátralévő lejárata az alábbiak szerint összegezhetők: 2023.12.31. 2022.12.31. Éven belüli változó kamatozású 456 15.124 fix kamatozású 373.618 507.888 374.074 523.012 Éven túli változó kamatozású 18.136 28.523 fix kamatozású 1.148.770 1.147.911 1.166.906 1.176.434 Nem kamatozó értékpapírok 60.481 40.157 Összesen 1.601.461 1.739.603 Egyes értékpapírok fedezettek a kamatlábkockázattal szemben. Lásd a 37.4. sz. jegyzetet.
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 65
10. SZ. JEGYZET: AMORTIZÁLT BEKERÜLÉSI ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT ÉRTÉKPAPÍROK (millió forintban) 2023.12.31. 2022.12.31. Államkötvények 4.468.813 4.375.085 Vállalati kötvények 310.514 250.538 MNB kötvények ‐ 177.679 Diszkont kincstárjegyek 67.653 19.539 Jelzáloglevelek 24.738 24.586 Kamatozó kincstárjegyek 6.480 4.977 Egyéb értékpapírok 403.722 82.583 5.281.920 4.934.987 Értékvesztés amortizált papírokon ‐32.648 ‐43.049 Összesen 5.249.272 4.891.938 Az amortizált bekerülési értéken értékelt értékpapírok kamatkondíciói és hátralévő lejárata az alábbiak szerint összegezhetők: 2023.12.31. 2022.12.31. Éven belüli változó kamatozású ‐ 159 fix kamatozású 700.735 951.773 700.735 951.932 Éven túli változó kamatozású 6.005 25.753 fix kamatozású 4.575.180 3.957.302 4.581.185 3.983.055 Összesen 5.281.920 4.934.987 Az amortizált bekerülési értéken értékelt értékpapírok portfóliójának devizanemenkénti megoszlása 2023.12.31. 2022.12.31. Forintban 46,81% 63,50% Devizában 53,19% 36,50% Összesen 100,00% 100,00%
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 66
10. SZ. JEGYZET: AMORTIZÁLT BEKERÜLÉSI ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT ÉRTÉKPAPÍROK (millió forintban) [folytatás] Amortizált bekerülési értéken értékelt értékpapírok kamatozásának alakulása 2023.12.31. 2022.12.31. A változó kamatozású amortizált bekerülési értéken értékelt értékpapírok kamatozása 0,75% - 2,91% 0,75% - 17,74% A fix kamatozású amortizált bekerülési értéken értékelt értékpapírok kamatozása 0,00% - 26,00% 0,00% - 23,00% 2023.12.31. 2022.12.31. Forintban denominált amortizált bekerülési értéken értékelt értékpapírok átlagos kamata (%) 4,48% 3,31% Az amortizált bekerülési értéken értékelt értékpapírok értékvesztésének állományváltozása az alábbi volt: 2023.12.31. 2022.12.31. Január 1-i egyenleg 43.049 9.113 Értékvesztés képzése 10.875 37.104 Értékvesztés visszaírása ‐20.060 ‐5.603 Értékvesztés felhasználása ‐ ‐ Értékesítésre tartott befektetett eszközök ‐637 ‐ Átváltási különbözet ‐579 2.435 Záró egyenleg 32.648 43.049
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 67
11. SZ. JEGYZET: HITELEK AMORTIZÁLT BEKERÜLÉSI ÉRTÉKEN ÉS VALÓS ÉRTÉKEN (millió forintban) Hitelek amortizált bekerülési értéken 2023.12.31. 2022.12.31. Éven belüli forint 1.340.659 1.422.663 deviza 3.714.471 3.672.023 5.055.130 5.094.686 Éven túli forint 2.516.270 2.425.793 deviza 10.999.164 9.540.339 13.515.434 11.966.132 18.570.564 17.060.818 Értékvesztés hiteleken ‐894.031 ‐966.360 Összesen 17.676.533 16.094.458 Az amortizált bekerülési értéken értékelt bruttó hitelállomány devizanemenkénti megoszlása 2023.12.31. 2022.12.31. Forintban 20,77% 22,56% Devizában 79,23% 77,44% Összesen 100,00% 100,00% Az amortizált bekerülési értéken értékelt hitelek kamatozására vonatkozó információk 2023.12.31. 2022.12.31. Amortizált bekerülési értéken értékelt forinthitelek kamatozása 1 0,00% - 59,99% 0,00% - 43,70% Amortizált bekerülési értéken értékelt devizahitelek kamatozása 2 -0,50% - 90,00% -0,10% - 90,00% 1 A legmagasabb kamatláb éven belüli forinthitelek esetében autóhitelhez kapcsolódik a tárgyévben és folyószámla-hitelhez az előző évben. 2 A legmagasabb kamatláb devizahitelek esetében multi személyi kölcsönhöz kapcsolódik a tárgyévben és POS-szolgáltatásokhoz az előző évben.
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 68
11. SZ. JEGYZET: HITELEK AMORTIZÁLT BEKERÜLÉSI ÉRTÉKEN ÉS VALÓS ÉRTÉKEN (millió forintban) [folytatás] Az amortizált bekerülési értéken értékelt hitelek kamatozására vonatkozó információk [folytatás] 2023.12.31. 2022.12.31. Amortizált bekerülési értéken értékelt forinthitelek átlagos kamata 11,36% 8,65% Amortizált bekerülési értéken értékelt devizahitelek átlagos kamata 6,12% 5,47% Azon hitelek értéke, amelyek a tárgyidőszakban leírásra kerültek úgy, hogy behajtási eljárás folyik velük kapcsolatban, 64.487 millió forint és 117.357 millió forint volt a 2023. december 31-ével zárult évben, illetve a 2022. december 31-ével zárult évben. Az értékvesztés állományváltozása az alábbi volt: 2023.12.31. 2022.12.31. Január 1-i egyenleg 966.360 851.994 Értékvesztés képzése 714.784 676.389 Értékvesztés visszaírása ‐551.477 ‐469.929 Értékvesztés az aktuális időszakban 163.307 206.460 ebből: értékvesztés-kalkulációhoz használt paraméterek változásának hatása ‐22.784 10.276 Értékvesztés felhasználása ‐61.078 ‐92.004 Részleges leírás 1 ‐37.169 ‐67.651 Értékesítésre tartott befektetett eszközök ‐61.355 ‐ Átváltási különbözet ‐76.034 67.561 Záró egyenleg 894.031 966.360 1 Lásd a 2.5.8. számú jegyzetet. A hitelezési és kihelyezési veszteségekre képzett értékvesztés változása az alábbiakban összegezhető: 2023.12.31. 2022.12.31. Értékvesztés felszabadítása kihelyezési veszteségekre és kivezetés mi att i veszteség kihelyezésekre ‐1.455 ‐39 Értékvesztés képzése hitelekre és kivezetés miatt i nyereség hitelekre 111.771 114.163 Összesen 2 110.316 114.124 2 Lásd a 31. sz. jegyzetet.
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 69
11. SZ. JEGYZET: HITELEK AMORTIZÁLT BEKERÜLÉSI ÉRTÉKEN ÉS VALÓS ÉRTÉKEN (millió forintban) [folytatás]
Eredménnyel szemben kötelezően valós értéken értékelt hitelek 2023.12.31. 2022.12.31. Éven belüli forint 77.886 70.883 deviza 131 ‐ 78.017 70.883 Éven túli forint 1.320.889 1.176.531 deviza 1.579 ‐ 1.322.468 1.176.531 Összesen 1.400.485 1.247.414 Az eredménnyel szemben kötelezően valós értéken értékelt hitelállomány devizanemenkénti megoszlás a 2023.12.31. 2022.12.31. Forintban 99,88% 100,00% Devizában 0,12% 0,00% Összesen 100,00% 100,00% Az eredménnyel szemben kötelezően valós értéken értékelt hitelek kamatozására vonatkozó információk 2023.12.31. 2022.12.31. Forintban denominált valós értéken értékelt hitelek kamatozása 1,31% - 25,36% 1,12% - 18,26% Devizában denominált valós értéken értékelt hitelek kamatozása 5,00% - 30,00% - 2023.12.31. 2022.12.31. Eredménnyel szemben kötelezően valós értéken értékelt forinthitelek átlagos kamata (%) 6,96% 4,55% Eredménnyel szemben kötelezően valós értéken értékelt devizahitelek átlagos kamata (%) 4,68% 0,04%
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 70
12. SZ. JEGYZET: BEFEKTETÉSEK TÁRSULT ÉS EGYÉB VÁLLALKOZÁSOKBAN (millió forintban) 2023.12.31. 2022.12.31. Befektetések társult és egyéb vállalkozásokban Társult vállalkozások (tőzsdén nem jegyzett) 66.805 56.835 Egyéb befektetések (tőzsdén nem jegyzett) 39.019 29.094 105.824 85.929 Értékvesztés részesedéseken ‐9.714 ‐12.080 Összesen 96.110 73.849
Az értékvesztés állományváltozása az alábbi volt: 2023.12.31. 2022.12.31. Január 1-i egyenleg 12.080 12.514 Értékvesztés képzése 44 1.312 Értékvesztés visszaírása ‐65 ‐411 Beolvadás miatti módosulás ‐2.344 ‐1.238 Értékvesztés felhasználása ‐ ‐ Átváltási különbözet ‐1 ‐97 Záró egyenleg 9.714 12.080
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 71
13. SZ. JEGYZET: TÁRGYI ESZKÖZÖK ÉS IMMATERIÁLIS JAVAK (millió forintban) A Csoport különböző típusú tárgyi eszközökkel és immateriális javakkal rendelkezik. A következőkben bemutatjuk a Csoportnál lévő tárgyi eszközök és immateriális javak bruttó értékén ek, a halmozott értékcsökkenésnek és amortizációnak, valamint az értékvesztésnek a nyitóértékről a záróértékre történő változása okait. Itt találhatók információk a tárgyi eszközök valós értékéről és azon eszközök bruttó értékéről, amelyek teljes mértékben értékcsökkentek, de még használatban vannak. Az átmenetileg használaton kívüli ingatlanok könyv szerinti értéke 3.334 millió forint és 3.466 millió forint volt 2023. december 31-én és 202 2. december 31-én. 2023. december 31-én a kötelezettségek biztosítékaként elzálogosított ingatlanok, gépek és berendezések könyv szerinti értéke 330 millió forint volt, míg 2022. december 31-én nem voltak jogcímkorlátozások. A Csoportban a tárgyi eszközök és immateriális javak beszerzésére vonatkozó szerződéses elkötelezettségek összege 29.980 millió forint és 21.116 millió forint volt 2023. december 31-én és 202 2. december 31-én. Az ingatlanok tárgyidőszaki értékvesztésére az éves felülvizsgálat eredményeképpen került sor. Az összehasonlítóérték-módszerrel (piacanalógiával) végzett értékelés más hasonló ingatlanok piaci árával való közvetlen összehasonlítással történik. A tényleges piaci tranzakciókat az értékelés napját megelőző 6 hónapos időszakban vizsgálták, ahol az analóg ingatlan piaci árát piaci alkalmazkodási szakértői együtthatóval („ECMA”) korrigálták. Általában ez a tartomány -25% és +25% között van és azt tükrözi, hogy elegendő piaci információ áll- e rendelkezésre a hasonló termékekről. Ezeknél az ingatlanoknál, ahol a körülmények kivételesek voltak, az ECMA túllépte ezt a tartományt, bár az értékbecslő döntése szerint csak egyedi ingatlanokra alkalmazta, amelyek az értékeltekhez hasonló jellemzőkkel rendelkeztek, és amelyekre nem állt rendelkezésre elegendő piaci analógia. Az árat az ingatlan területét, elhelyezkedését, méretét és szerkezetét tükröző együtthatókkal, valamint a kiválasztott piaci analógiák súlyát tükröző súlytényezővel módosítva került meghatározásra a valós érték. A Bank úgy döntött, hogy a goodwill megtérülő értékének kiszámítási alapja az értékesítési költségekkel csökkentett valós érték. Amikor a Bank a leányvállalatok goodwill-értékvesztési tesztjét készíti, a két alkalmazott diszkontált cash flow-számításon alapuló módszer ugyanazt az eredményt mutatja, azonban eltérő közgazdasági logikát képvisel. A Bank belső szabályzatának megfelelően 202 3. december 31-re vonatkozóan értékvesztésteszt készült, melyh ez hároméves 202 4-2026 közötti explicit periódusú cash flow-modell szolgált alapul. Az értékelés bázisát a 202 3. novemberi adatok képezték, míg az explicit periódus első három évére vonatkozóan középtávú (202 4-2026) előrejelzések kerültek figyelembevételre. A 2024-2026 közötti számok meghatározásakor a Bank figyelembe vette a jelenlegi világgazdasági helyzetet, a következő évekre várható gazdasági növekedést és ennek a pénzügyi szférára gyakorolt várható hatását, illetve az ezekből adódó növekedési pályákat, valamint az említett tényezőknek a várható jövőbeli alakulását. Jelenérték-számítás Free Cash Flow módszerrel A jövőben várható szabad pénzáramok meghatározásához a vállalat várható adózott eredménye volt a kiindulópont. A modell eredménye az alkalmazott inputok közül a diszkontráta és növekedési ráta szintjére a leginkább érzékeny. Diszkontrátaként a Bank zérókupon hozamgörbét alkalmaz, amelyet a központi Eszköz - Forrás Menedzsment Igazgatóság számít. Ezt a zérókupon-görbét minden csoporttag országára megbecsülik pénznemenként az országok kibocsátott kötvényei alapján. Azon leányvállalatok esetében, ahol a hozamgörbék nem álltak rendelkezésre (Ukrajna), az Ukrán Nemzeti Bank által biztosított egynapos betéti hozamot használták viszonyítási alapként, mivel jelenleg ez az egyetlen rendelkezésre álló helyettesítője az UAH-kamatlábnak. A kockázati prémiumhoz az Aswath Damodaran – New York STERN University által közölt országkockázati prémium összefoglaló táblázata szolgált alapul, a Bank feltételezése szerint a kockázatmentes kamatláb implicit módon tartalmazza az országfüggő kockázatokat. Amennyiben a leánybank rendelkezik alárendelt kölcsöntőkével, a felhasznált diszkontráta a fent bemutatott elvárt részvényesi hozam és az alárendelt kölcsöntőke kamatának súlyozott átlagaként kerül kiszámításra. A számítás végén az alárendelt kölcsöntőke értéke levonásra kerül az értékelés eredményéből. A növekedési ráta az explicit periódusban a szabad pénzeszközök kamatával, valamint az alárendelt kölcsöntőke kamatával korrigált adózott eredmény növekedési üteme. A maradványérték-időszakokra feltételezett növekedési ütemek a hosszú távú gazdasági várakozásokat tükrözik az egyes országok esetében. A leánybankok értéke a Free Cash Flow módszerrel tehát az explicit periódus diszkontált cash flow összegéből, a maradványértékek jelenértékéből és a kezdeti hatékony tőkén felüli szabad tőkéből áll. A 2023. december 31-ei és 202 2. december 31-ei értékvesztésteszt összefoglalása A leányvállalatok értékelésének eredménye alapján a 2023. december 31-ével zárult évben goodwill-értékvesztés elszámolására nem volt szükség, míg a 2022. december 31-ével zárult évben 67.715 millió forint goodwill- értékvesztés került elszámolásra a JSC „OTP Bank” (Oroszország) leányvállalattal kapcsolatban.
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 72
13. SZ. JEGYZET: TÁRGYI ESZKÖZÖK ÉS IMMATERIÁLIS JAVAK (millió forintban) [folytatás] 2023. december 31-ével zárult év Bruttó érték Immateriális javak Goodwill Ingatlanok Gépek és irodai berendezések Járművek Beruházások Operatív lízingbe adott tárgyi eszközök Összesen Január 1-i egyenleg 471.420 109.185 375.765 271.879 43.288 53.544 31.206 1.356.287 Akvizíció 18.484 ‐ 41.770 9.085 207 339 272 70.157 Évközi növekedés 131.153 328 34.384 42.538 1.744 71.211 18.644 300.002 Átváltási különbözet ‐16.618 ‐1.715 ‐11.158 ‐10.447 ‐419 110 ‐1.482 ‐41.729 Évközi csökkenés ‐45.342 ‐40.866 ‐8.075 ‐22.041 ‐1.460 ‐78.421 ‐12.016 ‐208.221 Értékesítésre tartott befektetett eszközök ‐16.362 ‐ ‐11.079 ‐14.472 ‐1.429 ‐886 ‐ ‐44.228 Záró egyenleg 542.735 66.932 421.607 276.542 41.931 45.897 36.624 1.432.268
Értékcsökkenés és amortizáció Immateriális javak Ingatlanok Gépek és irodai berendezések Járművek Operatív lízingbe adott tárgyi eszközök Összesen Január 1-i egyenleg 299.912 93.288 195.614 9.140 8.855 606.809 Évközi növekedés 53.259 11.599 28.516 2.302 4.447 100.123 Átváltási különbözet ‐9.862 ‐3.455 ‐8.392 ‐265 ‐447 ‐22.421 Évközi csökkenés ‐19.459 ‐4.067 ‐19.375 ‐2.131 ‐5.004 ‐50.036 Értékesítésre tartott befektetett eszközök ‐11.765 ‐5.675 ‐9.139 ‐899 ‐ ‐27.478 Záró egyenleg 312.085 91.690 187.224 8.147 7.851 606.997
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 73
13. SZ. JEGYZET: TÁRGYI ESZKÖZÖK ÉS IMMATERIÁLIS JAVAK (millió forintban) [folytatás] 2023. december 31-ével zárult év [folytatás] Értékvesztés Immateriális javak Goodwill Ingatlanok Gépek és irodai berendezések Operatív lízingbe adott tárgyi eszközök Összesen Január 1-i egyenleg 2.796 40.866 4.251 46 19 47.978 Évközi képzés 4.361 ‐ 441 820 30 5.652 Évközi felszabadítás ‐ ‐ ‐ ‐2 ‐ ‐2 Átváltási különbözet 37 ‐ ‐215 2 ‐1 ‐177 Évközi felhasználás ‐970 ‐40.866 ‐1 ‐820 ‐5 ‐42.662 Záró egyenleg 6.224 ‐ 4.476 46 43 10.789 Immateriális javak Goodwill Ingatlanok Gépek és irodai berendezések Járművek Beruházások Operatív lízingbe adott tárgyi eszközök Összesen Nettó érték Január 1-i egyenleg 168.712 68.319 278.226 76.219 34.148 53.544 22.332 701.500 Záró egyenleg 224.426 66.932 325.441 89.272 33.784 45.897 28.730 814.482 Valós értékek ‐ ‐ 350.867 89.318 33.779 ‐ 28.730 502.694 Teljesen leírt, de még használatban lévő eszközök bruttó értéke 164.201 ‐ 27.950 136.683 1.612 ‐ 582 331.028
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 74
13. SZ. JEGYZET: TÁRGYI ESZKÖZÖK ÉS IMMATERIÁLIS JAVAK (millió forintban) [folytatás] 2023. december 31-ével zárult év [folytatás] Az immateriális javak megbontása Immateriális javak Saját előállítású Vásárolt Összesen Bruttó 22.230 520.505 542.735 Értékcsökkenés ‐10.220 ‐301.865 ‐312.085 Értékvesztés ‐ ‐6.224 ‐6.224 Nettó érték 12.010 212.416 224.426 A befektetés és a goodwill könyv szerinti értéke pénztermelő egységenként Leányvállalat A leányvállalat könyv szerinti értéke millió forintban Goodwill millió forintban Goodwill millió funkcionális pénznemben Funkcionális pénznem típusa Konszolidált tulajdoni hányad Tulajdoni hányaddal korrigált vállalatérték millió forintban Alkalmazott egyensúlyi növekedési ráta Alkalmazott maradvány- időszaki diszkontráta DSK Bank EAD 280.722 43.684 28.541 HUF 99,92% 1.072.672 3,00% 12,28% (Bulgária) 77 BGN OTP banka d.d. (Horvátország) 205.349 22.221 58 EUR 100,00% 465.038 3,00% 10,75% POK-DSK Rodina a.d. (Bulgária) 1.680 11 11 HUF 99,85% 18.880 3,00% 12,28% George Consult (Horvátország) 225 212 4 HRK 76,00% 171 3,00% 10,75% OTP Otthonmegoldások Kft. (Magyarország) 3.870 478 478 HUF 100,00% 3.870 3,00% 14,25% OTP Invest Drustvo AD (Szerbia) 304 326 100 RSD 100,00% 304 3,00% 12,69% 492.150 66.932
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 75
13. SZ. JEGYZET: TÁRGYI ESZKÖZÖK ÉS IMMATERIÁLIS JAVAK (millió forintban) [folytatás] 2022. december 31-ével zárult év Bruttó érték Immateriális javak Goodwill Ingatlanok Gépek és irodai berendezések Járművek Beruházások Operatív lízingbe adott tárgyi eszközök Összesen Január 1-i egyenleg 408.003 105.640 304.922 243.731 41.252 67.657 30.833 1.202.038 Akvizíció 706 478 933 522 ‐ ‐ ‐ 2.639 Évközi növekedés 111.397 ‐ 66.034 29.709 2.728 79.638 12.892 302.398 Átváltási különbözet 16.350 3.067 15.936 10.951 408 316 1.952 48.980 Évközi csökkenés ‐65.036 ‐ ‐12.060 ‐13.034 ‐1.100 ‐94.067 ‐14.471 ‐199.768 Záró egyenleg 471.420 109.185 375.765 271.879 43.288 53.544 31.206 1.356.287
Értékcsökkenés és amortizáció Immateriális javak Ingatlanok Gépek és irodai berendezések Járművek Operatív lízingbe adott tárgyi eszközök Összesen Január 1-i egyenleg 262.307 83.707 173.138 7.188 9.493 535.833 Évközi növekedés 49.750 10.627 26.770 2.433 4.249 93.829 Átváltási különbözet 9.482 4.145 8.081 257 718 22.683 Évközi csökkenés ‐21.627 ‐5.191 ‐12.375 ‐738 ‐5.605 ‐45.536 Záró egyenleg 299.912 93.288 195.614 9.140 8.855 606.809
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 76
13. SZ. JEGYZET: TÁRGYI ESZKÖZÖK ÉS IMMATERIÁLIS JAVAK (millió forintban) [folytatás] 2022. december 31-ével zárult év [folytatás] Értékvesztés Immateriális javak Goodwill Ingatlanok Gépek és irodai berendezések Operatív lízingbe adott tárgyi eszközök Összesen Január 1-i egyenleg 2.705 ‐ 3.553 43 137 6.438 Évközi képzés 37 67.715 590 ‐ ‐ 68.342 Évközi felszabadítás ‐ ‐ ‐ ‐ ‐122 ‐122 Átváltási különbözet 54 ‐26.849 258 3 7 ‐26.527 Évközi felhasználás ‐ ‐ ‐150 ‐ ‐3 ‐153 Záró egyenleg 2.796 40.866 4.251 46 19 47.978 Immateriális javak Goodwill Ingatlanok Gépek és irodai berendezések Járművek Beruházások Operatív lízingbe adott tárgyi eszközök Összesen Nettó érték Január 1-i egyenleg 142.991 105.640 217.662 70.550 34.064 67.657 21.203 659.767 Záró egyenleg 168.712 68.319 278.226 76.219 34.148 53.544 22.332 701.500 Valós értékek ‐ ‐ 308.375 76.230 34.122 ‐ 22.351 441.078 Teljesen leírt, de még használatban lévő eszközök bruttó értéke 152.718 ‐ 26.007 144.310 1.504 ‐ ‐ 324.539
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 77
13. SZ. JEGYZET: TÁRGYI ESZKÖZÖK ÉS IMMATERIÁLIS JAVAK (millió forintban) [folytatás] 2022. december 31-ével zárult év [folytatás] Az immateriális javak megbontása Immateriális javak Saját előállítású Vásárolt Összesen Bruttó 14.704 456.716 471.420 Értékcsökkenés ‐5.508 ‐294.404 ‐299.912 Értékvesztés ‐ ‐2.796 ‐2.796 Nettó érték 9.196 159.516 168.712 A befektetés és a goodwill könyv szerinti értéke pénztermelő egységenként Leányvállalat A leányvállalat könyv szerinti értéke millió forintban Goodwill millió forintban Goodwill millió funkcionális pénznemben Funkcionális pénznem típusa Konszolidált tulajdoni hányad Tulajdoni hányaddal korrigált vállalatérték millió forintban Alkalmazott egyensúlyi növekedési ráta Alkalmazott maradvány- időszaki diszkontráta DSK Bank EAD 280.722 44.375 28.541 HUF 99,92% 840.031 3,00% 12,54% (Bulgária) 77 BGN OTP banka d.d. (Horvátország) 205.349 23.235 58 EUR 100,00% 410.711 2,69% 10,69% POK-DSK Rodina a.d. (Bulgária) 1.680 11 11 HUF 99,85% 16.564 3,00% 12,54% George Consult (Horvátország) 225 220 4 HRK 76,00% 171 2,69% 10,69% OTP Otthonmegoldások Kft. (Magyarország) 2.570 478 478 HUF 100,00% 2.570 3,00% 16,26% 490.546 68.319
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 78
14. SZ. JEGYZET: BEFEKTETÉSI CÉLÚ INGATLANOK (millió forintban) A befektetési célú ingatlanok bruttó értékének változása az alábbiak szerint összegezhető: Bruttó érték 2023.12.31. 2022.12.31. Január 1-i egyenleg 61.346 40.241 Átvezetés készletek, saját használatú ingatlanok közül ‐ 1.830 Növekedés vásárlásból 10.363 20.935 Növekedés akvizícióból 9.910 ‐ Átvezetés értékesítésre tartott ingatlanok közé ‐34 ‐321 Átvezetés készletek, saját használatú ingatlanok közé ‐4.985 ‐1.442 Kivezetés értékesítés miatt ‐10.652 ‐1.798 Értékesítésre tartott befektetett eszközök ‐182 ‐ Átváltási különbözet ‐2.214 1.901 Záró egyenleg 63.552 61.346 Az alkalmazott értékcsökkenési kulcsok a következőképpen alakultak: 2023.12.31. 2022.12.31. Értékcsökkenési kulcsok 2,00% - 15,00% 2,00% - 20,00% A befektetési célú ingatlanokra elszámolt értékcsökkenés állományváltozása az alábbi volt: Értékcsökkenés 2023.12.31. 2022.12.31. Január 1-i egyenleg 11.273 9.111 Átvezetés készletek, saját használatú ingatlanok közül ‐ 1.513 Évközi növekedés 866 912 Értékesítésre tartott befektetett eszközök ‐86 ‐ Átvezetés készletek, saját használatú ingatlanok közé ‐2.178 ‐126 Kivezetés értékesítés miatt ‐420 ‐780 Átvezetés értékesítésre tartott ingatlanok közé ‐5 ‐17 Átváltási különbözet ‐442 660 Záró egyenleg 9.008 11.273 A befektetési célú ingatlanokra elszámolt értékvesztés állományváltozása az alábbi volt: Értékvesztés 2023.12.31. 2022.12.31. Január 1-i egyenleg 2.621 1.248 Értékvesztés képzése 32 1.389 Értékvesztés felszabadítása ‐1.394 ‐63 Értékvesztés felhasználása ‐ ‐40 Értékesítésre tartott befektetett eszközök ‐34 ‐ Átvezetés készletek, saját használatú ingatlanok közé ‐11 ‐8 Átváltási különbözet ‐51 95 Záró egyenleg 1.163 2.621
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 79
14. SZ. JEGYZET: BEFEKTETÉSI CÉLÚ INGATLANOK (millió forintban) [folytatás]
Nettó érték 2023.12.31. 2022.12.31. Január 1-i egyenleg 47.452 29.882 Záró egyenleg 53.381 47.452 Valós érték 72.647 61.198 A befektetési célú ingatlanok értékesíthetőségére vonatkozó korlátozások összege 781 millió forint 2023. december 31-én, míg 2022. december 31-én nem volt korlátozás. A Csoport a befektetési célú ingatlanokra a bekerülési érték módszert választotta, de külső szakértők által felbecsülteti és értékeli ezen ingatlanok valós értékét. A befektetési célú ingatlanokat a valósérték -hierarchia 3. szintű módszerével mutatták volna be, ha a Csoport nem a bekerülési érték módszert alkalmazza elszámolásukra.
2023.12.31. 2022.12.31. Bérleti díjbevétel 3.029 2.511 Bevételt termelő ingatlanok közvetlen működési költsége 451 426 Bevételt nem termelő ingatlanok közvetlen működési költsége 307 82
15. SZ. JEGYZET: FEDEZETI CÉLÚ SZÁRMAZÉKOS PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (millió forintban) Valósérték-fedezeti célú származékos pénzügyi eszközök pozitív valós értékének megbontása 2023.12.31. 2022.12.31. Valósérték-fedezeti ügyletnek minősített CCIRS és mark-to-market CCIRS ügyletek 24.750 20.732 Valósérték-fedezeti ügyletnek minősített devizaswap-ügyletek ‐ 1.696 Valósérték-fedezeti ügyletnek minősített kamatswap-ügyletek 17.217 25.819 Összesen 41.967 48.247
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 80
16. SZ. JEGYZET: EGYÉB ESZKÖZÖK (millió forintban) Az egyéb eszközök várhatóan a fordulónapot követő tizenkét hónapon belül megtérülnek, elszámolásra kerülnek.
Egyéb pénzügyi eszközök 2023.12.31. 2022.12.31. Kártyás forgalomból származó követelések 71.385 67.981 Aktív időbeli elhatárolások egyéb pénzügyi eszközökre 34.369 29.284 Vevőkövetelés 53.010 37.777 Befektetési szolgáltatási tevékenységből származó követelés 56.855 57.189 Egyéb adott előlegek 24.612 19.652 Tőzsdei változó letét 20.451 31.234 Klíring- és zsíróaktivák 31.022 12.593 Nyugdíjpénztárakkal és befektetési alapokkal kapcsolatos elszámolások 8.507 6.478 Lízinggel kapcsolatos követelések 1.634 1.778 Előleg értékpapírokra és befektetésekre 82 358 Egyéb pénzügyi eszközök 15.075 30.490 Értékvesztés egyéb pénzügyi eszközökön ‐34.602 ‐31.833 Részösszesen 282.400 262.981
Az egyéb pénzügyi eszközök lejárt orosz államkötvényekből származó követeléseket tartalmaznak, további információkat lásd a 4. sz. jegyzet 1b. pontjában.
Egyéb nem pénzügyi eszközök 2023.12.31. 2022.12.31. Aktív időbeli elhatárolások egyéb nem pénzügyi eszközökre 59.311 62.878 Állam megbízásából fizetett támogatás 21.085 23.383 Függő és elszámolási számlák 26.409 40.066 Biológiai eszközök és mezőgazdasági termékek 10.672 8.366 Egyéb nem pénzügyi eszközök 45.294 27.963 Értékvesztés nem pénzügyi eszközökre ‐4.437 ‐7.041 Részösszesen 158.334 155.615
Egyéb eszközök (IAS 2 alapján) 2023.12.31. 2022.12.31. Készletek 56.552 48.210 Követelés fejében átvett ingatlanok 14.832 6.985 Követelés fejében átvett egyéb nem pénzügyi eszközök 2.289 1.192 IAS 2 alapján értékelt eszközök leírása ‐4.977 ‐3.864 Részösszesen 68.696 52.523 Mindösszesen egyéb eszközök 509.430 471.119
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 81
16. SZ. JEGYZET: EGYÉB ESZKÖZÖK (millió forintban) [folytatás] Az egyéb pénzügyi eszközökre elszámolt értékvesztés állományváltozása az alábbi volt: 2023.12.31. 2022.12.31. Január 1-i egyenleg 31.833 16.800 Értékvesztés képzése 16.278 22.472 Értékvesztés visszaírása ‐7.016 ‐8.917 Értékvesztés felhasználása ‐3.505 ‐2.083 Átminősítés ‐ 253 Értékesítésre tartott befektetett eszközök ‐371 ‐ Átváltási különbözet ‐2.617 3.308 Záró egyenleg 34.602 31.833 Az egyéb nem pénzügyi eszközökre elszámolt értékvesztés állományváltozása az alábbi volt: 2023.12.31. 2022.12.31. Január 1-i egyenleg 7.041 4.413 Értékvesztés képzése 778 3.304 Értékvesztés visszaírása ‐1.161 ‐647 Értékvesztés felhasználása ‐583 ‐324 Átminősítés ‐ ‐253 Értékesítésre tartott befektetett eszközök ‐1.576 ‐ Átváltási különbözet ‐62 548 Záró egyenleg 4.437 7.041
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 82
17. SZ. JEGYZET: NEMZETI KORMÁNYOKKAL, NEMZETI BANKOKKAL ÉS EGYÉB BANKOKKAL SZEMBENI KÖTELEZETTSÉGEK (millió forintban) 2023.12.31. 2022.12.31. Éven belüli forint 179.321 369.015 deviza 244.011 218.611 423.332 587.626 Éven túli forint 737.892 689.579 deviza 779.638 185.953 1.517.530 875.532 Összesen 1.940.862 1.463.158 A nemzeti kormányokkal, nemzeti bankokkal és egyéb bankokkal szembeni kötelezettségek kamatozására vonatkozó információk: 2023.12.31. 2022.12.31. Éven belüli forint -2,40% - 8,75% -2,40% - 18,00% deviza -2,31% - 18,00% -2,32% - 12,00% Éven túli forint -1,70% - 11,40% -2,40% - 9,23% deviza -2,12% - 16,81% -2,40% - 13,76% 2023.12.31. 2022.12.31. Nemzeti kormányokkal, nemzeti bankokkal és egyéb bankokkal szembeni forintban lévő kötelezettségek átlagos kamata 3,25% 2,28% Nemzeti kormányokkal, nemzeti bankokkal és egyéb bankokkal szembeni devizában lévő kötelezettségek átlagos kamata 5,65% 2,40%
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 83
18. SZ. JEGYZET: REPÓKÖTELEZETTSÉGEK (millió forintban) 2023.12.31. 2022.12.31. Éven belüli forint 24.572 29.147 deviza 101.665 197 126.237 29.344 Éven túli forint ‐ 96 deviza ‐ 187.929 ‐ 188.025 Összesen 126.237 217.369 A repókötelezettségek kamatozása a következő: 2023.12.31. 2022.12.31. Forintban denominált repókötelezettségek kamatozása 0,00% - 0,00% 4,75% - 15,47% Devizában lévő repókötelezettségek kamatozása 0,00% - 3,65% 2,47% - 5,20% 2023.12.31. 2022.12.31. Forintban denominált repó kötelezettségek átlagos kamata 12,85% 9,06% Devizában denominált repó kötelezettségek átlagos kamata 4,22% 1,51%
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 84
19. SZ. JEGYZET: EREDMÉNNYEL SZEMBEN VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELTNEK MEGJELÖLT PÉNZÜGYI KÖTELEZETTSÉGEK (millió forintban) 2023.12.31. 2022.12.31. Éven belüli forint 1.816 1.716 deviza ‐ ‐ 1.816 1.716 Éven túli forint 68.891 52.475 deviza ‐ ‐ 68.891 52.475 Összesen 70.707 54.191 Fennálló szerződéses összeg 17.747 19.853 Valós értéken értékelt társult vállalkozások eredményéből a Csoportot megillető rész 50.921 37.616 Az eredménnyel szemben valós értéken értékeltnek megjelölt pénzügyi kötelezettségek kamatozására vonatkozó információk: 2023.12.31. 2022.12.31. Forintban denominált, éven belüli, eredménnyel szemben valós értéken értékeltnek megjelölt pénzügyi kötelezettségek kamatozása 4,97% - 9,97% 2,19% - 3,96% Forintban denominált, éven túli, eredménnyel szemben valós értéken értékeltnek megjelölt pénzügyi kötelezettségek kamatozása 4,83% 0,01% - 4,63% A Bank könyveiben az MFB által refinanszírozott hitelköveteléseket az SPPI teszt alapján a kötelezően eredménnyel szemben valós értéken értékelt kategóriába kell sorolni. A Bank él az IFRS 9 standard által biztosított számviteli meg nem felelés miatti valós érték opciójával, és a kapcsolódó forrásoldali refinanszírozási hitelek az eredménnyel szemben valós értéken értékelt kategóriába kerültek besorolásra. A Csoport olyan tőkealapok felett gyakorol ellenőrzést, amelyekben nem rendelkezik 100%-os tulajdonosi jogokkal. A kapcsolódó nem ellenőrző részesedés az eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzüg yi kötelezettségként van kezelve, mivel az IAS 32 szerint nem minősül saját tőkének.
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 85
20. SZ. JEGYZET: ÜGYFELEK BETÉTEI (millió forintban) 2023.12.31. 2022.12.31. Éven belüli forint 7.584.728 7.910.448 deviza 20.332.448 16.757.984 27.917.176 24.668.432 Éven túli forint 244.965 274.217 deviza 170.290 246.156 415.255 520.373 Összesen 28.332.431 25.188.805 Az ügyfelek betéteinek kamatozására vonatkozó információk: 2023.12.31. 2022.12.31. Éven belüli forint 0,00% - 15,40% 0,00% - 17,95% deviza 1 0,00% - 23,00% -0,40% - 45,10% Éven túli forint -0,36% - 17,50% 0,00% - 13,00% deviza 0,00% - 22,10% 0,00% - 18,00% 1 A bázisidőszakra vonatkozóan az éven belüli devizás ügyfélbetétek legmagasabb kamatlába török lírában vezetett treasury -betétekhez kapcsolódik Magyarországon. 2023.12.31. 2022.12.31. Ügyfelek forintban lévő betéteinek átlagos kamata 3,69% 2,21% Ügyfelek devizában lévő betéteinek átlagos kamata 0,98% 0,68% A betétállomány megbontása a főbb betéttípusokra az alábbi: 2023.12.31. 2022.12.31. Lakossági betétek 16.093.360 56,80% 13.739.669 54,56% Vállalati betétek 10.965.159 38,70% 10.408.982 41,32% Önkormányzati betétek 1.273.912 4,50% 1.040.154 4,13% Összesen 28.332.431 100,00% 25.188.805 100,00%
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 86
21. SZ. JEGYZET: KIBOCSÁTOTT ÉRTÉKPAPÍROK (millió forintban) 2023.12.31. 2022.12.31. Eredeti lejárat szerint Éven belüli forint 399.897 48.755 deviza 153.264 6.427 553.161 55.182 Éven túli forint 283.165 373.645 deviza 1.259.222 441.855 1.542.387 815.500 Összesen 2.095.548 870.682 A kibocsátott értékpapírok kamatozására vonatkozó információk: 2023.12.31. 2022.12.31. Forintban kibocsátott értékpapírok 0,60% - 15,00% 0,60% - 15,00% Devizában kibocsátott értékpapírok 1,63% - 16,00% 0,74% - 7,35% 2023.12.31. 2022.12.31. Forintban kibocsátott értékpapírok átlagos kamata 8,83% 5,00% Devizában kibocsátott értékpapírok átlagos kamata 7,14% 2,95% A forintban kibocsátott értékpapírok adatai 202 3. december 31-én Megnevezés Kibocsátás ideje Lejárat Névérték Amortizált bekerülési érték Kamatozás módja Fedezett (millió forintban) (millió forintban) (tényleges kamat, %) 1 OTPX2024A 2014.06.18. 2024.06.21. 241 283 indexált 1,30 fedezett 2 OTPX2024B 2014.10.10. 2024.10.16. 295 339 indexált 0,70 fedezett 3 OTPX2024C 2014.12.15. 2024.12.20. 242 275 indexált 0,60 fedezett 4 OTP_HUF_24/1 2023.02.17. 2024.02.17. 26.079 28.593 fix 11,00 5 OTP_HUF_24/2 2023.03.10. 2024.03.10. 22.977 25.048 fix 11,00 6 OTP_HUF_24/3 2023.03.31. 2024.03.31. 17.015 18.441 fix 11,00 7 OTP_HUF_24/4 2023.04.21. 2024.04.21. 14.698 15.837 fix 11,00 8 OTP_HUF_24/5 2023.05.12. 2024.05.12. 13.946 14.937 fix 11,00 9 OTP_HUF_24/6 2023.06.02. 2024.06.02. 16.722 17.806 fix 11,00 10 OTP_HUF_24/7 2023.06.23. 2024.06.23. 11.232 11.859 fix 10,50 11 OTP_HUF_24/8 2023.06.30. 2024.06.30. 3.730 3.931 fix 10,50 Részösszesen 127.177 137.349
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 87
21. SZ. JEGYZET: KIBOCSÁTOTT ÉRTÉKPAPÍROK (millió forintban) [folytatás] A forintban kibocsátott értékpapírok adatai 202 3. december 31-én [folytatás] Megnevezés Kibocsátás ideje Lejárat Névérték Amortizált bekerülési érték Kamatozás módja Fedezett (millió forintban) (millió forintban) (tényleges kamat, %) 12 OTP_HUF_24/9 2023.07.28. 2024.07.28. 4.173 4.364 fix 10,50 13 OTP_HUF_24/10 2023.08.07. 2024.08.07. 1.431 1.490 fix 10,00 14 OTP_HUF_24/11 2023.09.01. 2024.09.01. 2.655 2.743 fix 9,75 15 OTP_HUF_24/12 2023.09.25. 2024.09.25. 2.777 2.845 fix 9,00 16 OTP_HUF_24/13 2023.10.20. 2024.10.20. 3.494 3.557 fix 8,75 17 OTP_HUF_24/14 2023.11.17. 2024.11.17. 3.509 3.547 fix 8,50 18 OTP_HUF_24/15 2023.12.20. 2024.12.20. 2.994 3.004 fix 8,00 19 OTP_HUF_25/1 2022.11.18. 2025.11.18. 25.563 27.042 fix 15,00 fedezett 20 OTP_HUF_25/2 2023.06.30. 2025.06.30. 5.116 5.431 fix 12,00 21 OTP_HUF_26/1 2022.12.22. 2026.01.05. 10.228 11.856 fix 12,00 fedezett 22 OTP_HUF_26/2 2023.12.15. 2026.12.15. 647 649 fix 7,40 23 OTP_TBSZ_HUF_2028/1 2023.10.13. 2028.12.15. 155 159 fix 12,00 24 OJB2024_A 2018.09.17. 2024.05.20. 59.999 59.999 változó 11,32 25 OJB2024_C 2020.02.24. 2024.10.24. 80.000 79.818 változó 10,90 26 OJB2024_II 2018.10.10. 2024.10.24. 96.800 92.101 fix 2,50 27 OJB2025_II 2020.02.03. 2025.11.26. 22.550 21.140 fix 1,50 fedezett 28 OJB2027_I 2020.07.23. 2027.10.27. 76.850 67.619 fix 1,25 29 OJB2029_A 2022.07.25. 2029.05.24. 66.520 66.360 változó 10,85 30 OJB2031_I 2021.08.18. 2031.10.22. 82.000 66.867 fix 2,50 31 OJB2032_A 2023.09.20. 2032.11.24. 25.000 24.916 változó 10,85 32 Egyéb 206 206 Összesen forintban kibocsátott értékpapír 699.844 683.062 A devizában kibocsátott értékpapírok adatai 2023. december 31-én Megnevezés Kibocsátás ideje Lejárat Deviza Névérték Amortizált bekerülési érték Kamatozás módja (millió devizában) (millió forintban) (millió devizában) (millió forintban) (tényleges kamat, %) 1 XS2560693181 2022.12.01. 2026.03.04. EUR 649 248.497 689 263.732 fix 7,35 2 XS2626773381 2023.05.25. 2027.05.25. USD 500 173.152 499 173.011 fix 7,50 3 XS2499691330 2022.07.13. 2025.07.13. EUR 400 153.111 410 157.095 fix 5,50 4 XS2642536671 2023.06.27. 2026.06.27. EUR 110 42.106 114 43.745 fix 7,50 5 XS2536446649 2022.09.29. 2026.09.29. USD 60 20.786 61 21.180 fix 7,25 6 XS2698603326 2023.10.05. 2027.10.05. EUR 650 248.725 674 258.006 fix 6,13 7 XS2737630314 2023.12.22. 2026.06.22. EUR 75 28.709 75 28.778 fix 6,10 8 XS2703264635 2023.10.13. 2026.10.13. RON 170 13.082 173 13.320 változó 8,10 9 SI0022104176 2021.05.25. 2027.05.25. EUR 176 67.254 156 59.728 fix 1,63 10 XS2430442868 2022.01.27. 2024.01.27. EUR 300 114.834 304 116.407 fix 1,88 11 XS2639027346 2023.06.29. 2026.06.29. EUR 400 153.112 416 159.266 fix 7,38 12 XS2260457754 2020.11.19. 2025.11.19. USD 300 103.932 285 98.589 fix 5,50 13 XS2331929963 2021.04.16. 2024.04.16. UZS 685.065 19.250 698.553 19.629 fix 16,00 Összesen devizában kibocsátott értékpapír 1.386.550 1.412.486 Mindösszesen kibocsátott értékpapír 2.095.548
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 88
21. SZ. JEGYZET: KIBOCSÁTOTT ÉRTÉKPAPÍROK (millió forintban) [folytatás] A forintban kibocsátott értékpapírok adatai 2022. december 31-én Megnevezés Kibocsátás ideje Lejárat Névérték Amortizált bekerülési érték Kamatozás módja Fedezett (millió forintban) (millió forintban) (tényleges kamat, %) 1 OTPX2023A 2013.03.22. 2023.03.24. 312 410 indexált 1,70 fedezett 2 OTPX2023B 2013.06.28. 2023.06.26. 198 260 indexált 0,60 fedezett 3 OTPX2024A 2014.06.18. 2024.06.21. 241 310 indexált 1,30 fedezett 4 OTPX2024B 2014.10.10. 2024.10.16. 295 378 indexált 0,70 fedezett 5 OTPX2024C 2014.12.15. 2024.12.20. 242 309 indexált 0,60 fedezett 6 OTP_HUF_25/1 2022.11.18. 2025.11.18. 25.562 26.046 fix 15,00 7 OTP_HUF_26/1 2022.12.22. 2026.01.05. 10.229 10.270 fix 12,00 8 OTPRF2023A 2013.03.22. 2023.03.24. 1.010 1.215 indexált 1,70 fedezett 9 OJB2023_I 2018.04.05. 2023.11.24. 44.120 39.968 fix 1,75 fedezett 10 OJB2024_A 2018.09.17. 2024.05.20. 53.732 53.933 változó 17,36 11 OJB2024_II 2018.10.10. 2024.10.24. 96.800 79.228 fix 2,50 fedezett 12 OJB2025_II 2020.02.03. 2025.11.26. 22.550 16.193 fix 1,50 fedezett 13 OJB2027_I 2020.07.23. 2027.10.27. 76.850 52.608 fix 1,25 fedezett 14 OJB2029_A 2022.07.25. 2029.05.24. 91.510 91.488 változó 17,13 15 OJB2031_I 2021.08.18. 2031.10.22. 82.000 49.515 fix 2,50 fedezett 16 Egyéb 269 269 Összesen forintban kibocsátott értékpapír 505.920 422.400 A devizában kibocsátott értékpapírok adatai 2022. december 31-én Megnevezés Kibocsátás ideje Lejárat Deviza Névérték Amortizált bekerülési érték Kamatozás módja (millió devizában) (millió forintban) (millió devizában) (millió forintban) (tényleges kamat, %) 1 XS2560693181 2022.12.01. 2026.03.04. EUR 650 260.136 653 261.341 fix 7.35 2 XS2499691330 2022.07.13. 2025.07.13. EUR 399 159.859 409 163.893 fix 5.5 3 XS2536446649 2022.09.29. 2026.09.29. USD 60 22.541 61 22.972 fix 7.25 4 Egyéb 12 60 15 76 Összesen devizában kibocsátott értékpapír 442.596 448.282 Mindösszesen kibocsátott értékpapír 870.682 Az „egyéb” kategóriában lévő devizában kibocsátott értékpapírok 2022. december 31-én a JSC „OTP Bank” (Oroszország) által 6 0 millió forint értékben kibocsátott adóslevelek.
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 89
21. SZ. JEGYZET: KIBOCSÁTOTT ÉRTÉKPAPÍROK (millió forintban) [folytatás] Kibocsátott értékpapírok fedezeti elszámolás a A strukturált kibocsátott értékpapírok egy részét a Bank kamatswap ügyletekkel („IRS”) fedezi, melynek során egy fix és egy változó kamat, valamint a strukturált kamat cseréjére kerül sor a felek között egy olyan névleges összegre vonatkozóan, amely egyenlő a fedezett értékpapír névértékével. Ezek valós érték fedezeti kapcsolatok, melyek a fedezett kötvény strukturált kamataiból adódó kamatkockázatot hivatottak fedezni. Az OTP Bank nem szándékozik viselni a kötvényekbe ágyazott struktúra kockázatát, ezért kamatcsere ügyletek keretében a kötvények strukturált kamatait változó kamatozásra cserélte. Ez a fedezeti kapcsolat teljesíti az alábbi fedezeti hatékonysági követelményeket: • a fedezett tétel és a fedezeti instrumentum között gazdasági kapcsolat áll fe nn; • a gazdasági kapcsolatból eredő értékváltozásokban a hitelkockázat nem tölt be domináns szerepet; • a fedezeti arány a fedezett tétel Bank által ténylegesen fedezett mennyisége és a fedezeti instrumentum Bank által e fedezetre ténylegesen felhasznált mennyisége közötti aránynak felel meg. A Bank által kibocsátott fix kamatozású értékpapírokból származó cash flow-k a HUF/EUR árfolyam változásának, illetve az EUR és HUF jegyzett kamatlábak változásainak vannak kitéve. Az ilyen típusú értékpapírok kapcsán felmerülő devizaárfolyam-kockázatot és kamatlábkockázatot a Bank EUR és HUF IRS ügylettekkel fedezi olyan módon, hogy a fix kamatot 3 hónapos HUF BUBOR, illetve EURIBOR-hoz kötött változó kamatra cserélte, ezzel biztosítva a kibocsátott értékpapírok kama t- illetve árfolyamkockázatának semlegesítését. 2023/2024. évi 800 milliárd forint keretösszegű kötvényprogram 2023. április 18-án a Bank 800 milliárd forint keretösszegű kötvényprogram elindításáról döntött, amely alapján névre szóló, dematerializált kötvényeket kíván nyilvánosan forgalomba hozni. Az MNB a kibocsátási programhoz készült alaptájékoztatót, illetve a hirdetmény közzétételét 2023. augusztus 7 -én jóváhagyta. Az alaptájékoztató a közzétételt követő 12 hónapig hatályos. A kibocsátó kezdeményezheti a kötvényprogram keretében forgalomba hozott kötvények tőzsdei bevezetését a magyar és a többi értéktőzsdére, erre azonban kötelezettséget nem vállal. 2022/2023. évi 200 milliárd forint keretösszegű kötvényprogram 2022. május 10-én a Bank 200 milliárd forint keretösszegű kötvényprogram elindításáról döntött, amely alapján névre szóló, dematerializált kötvényeket kíván nyilvánosan forgalomba hozni. Az MNB az összevont alaptájékoztatót, illetve a hirdetmény közzétételét 2022. augusztus 10-én engedélyezte. Az alaptájékoztató a közzétételt követő 12 hónapig hatályos. A kibocsátó kezdeményezheti a kötvényprogram keretében forgalomba hozott kötvények tőzsdei bevezetését a magyar és a többi értéktőzsdére, erre azonban kötelezettséget nem vállal. A Magyar Nemzeti Bank 2023. június 28-án kelt határozatával jóváhagyta az eredetileg 200 milliárd forint Keretösszegű Kötvényprogram keretösszegének 500 milliárd forintra történő emelését. 400 millió EUR össznévértékű Senior Preferred „zöld” kötvények kibocsátása Az OTP Bank Nyrt. 400 millió EUR össznévértékű, XS2499691330 ISIN kódú „zöld” kötvényeket bocsátott ki 2022. július 13-i értéknappal. A 3 éves futamidejű, 2 év után visszahívható Senior Preferred kötvényekre a kibocs átó az első 2 évben fix 5,500% kamatot fizet, évente egyszer; a 3. évben a negyedéves kamat a kibocsátási hozamfelár (426,5 bázispont) és a 3 havi EURIBOR ráta összegeként kerül kiszámításra. A kötvényeket a S&P Ratings Europe Limited hitelminősítő „BBB”, míg a Scope Ratings GmbH hitelminősítő „BBB+” minősítéssel látta el. A kötvények bevezetésre kerültek a Luxembourgi Értéktőzsdére. 60 millió USD össznévértékű Senior Preferred „zöld” kötvények kibocsátása Az OTP Bank Nyrt. 60 millió USD össznévértékű, XS2536446649 ISIN kódú „zöld” kötvényeket bocsátott ki 2022. szeptember 29-i értéknappal. A kötvényeket a S&P Ratings Europe Limited hitelminősítő „BBB”, míg a Scope Ratings GmbH hitelminősítő „BBB+” minősítéssel látta el. A kötvények bevezetésre kerültek a Luxembourgi Értéktőzsdére
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 90
21. SZ. JEGYZET: KIBOCSÁTOTT ÉRTÉKPAPÍROK (millió forintban) [folytatás] 650 millió EUR össznévértékű Senior Preferred kötvények kibocsátása Az OTP Bank Nyrt. 650 millió EUR össznévértékű, XS2560693181 ISIN kódú kötvényeket bocsátott ki 2022. december 1-jei értéknappal. A 3,25 éves futamidejű, 2,25 év után visszaváltható Senior Preferred kötvények árazására 2022. november 23-án került sor. A kötvényeket a S&P Ratings Europe Limited hitelminősítő „BBB”, míg a Scope Ratings GmbH hitelminősítő „BBB+” minősítéssel látta el. A kötvények bevezetésre kerültek a Luxembourgi Értéktőzsdére. 500 millió USD össznévértékű Senior Preferred kötvények kibocsátása Az OTP Bank Nyrt. 500 millió USD össznévértékű, XS2626773381 ISIN kódú kötvényeket bocsátott ki 2023. május 25-ei értéknappal. A kötvényeket a Moody’s Investor Services Cyprus Ltd. hitelminősítő „Baa3”, az S&P Ratings Europe Limited hitelminősítő „BBB-’, míg a Scope Ratings GmbH hitelminősítő „BBB+” minősítéssel látta el. A kötvények bevezetésre kerültek a Luxembourgi Értéktőzsdére. 110 millió EUR össznévértékű Senior Non-Preferred kötvények kibocsátása Az OTP Bank Nyrt. 110 millió EUR össznévértékű, XS2642536671 ISIN kódú kötvényeket bocsátott ki 2023. június 27-i értéknappal. A kötvények bevezetésre kerültek a Luxembourgi Értéktőzsdére. 650 millió EUR össznévértékű Senior Preferred kötvények kibocsátása Az OTP Bank Nyrt. 650 millió EUR össznévértékű, XS2698603326 ISIN kódú kötvényeket bocsátott ki 2023. október 5-ei értéknappal. A kötvényeket a Moody’s Investor Services Cyprus Ltd. hitelminősítő „Baa3”, míg a Scope Ratings GmbH hitelminősítő „BBB+” minősítéssel látta el. A kötvények bevezetésre kerültek a Luxembourgi Értéktőzsdére. 170 millió RON össznévértékű Senior Preferred kötvények kibocsátása Az OTP Bank Nyrt. 170 millió RON össznévértékű, XS2703264635 ISIN kódú kötvényeket bocsátott ki 2023. október 13-i értéknappal. A kötvényeket a Scope Ratings GmbH hitelminősítő „BBB+” minősítéssel látta el. A kötvények bevezetésre kerültek a Luxembourgi Értéktőzsdére. 75 millió EUR össznévértékű Senior Non-Preferred kötvények kibocsátása Az OTP Bank Nyrt. 75 millió EUR össznévértékű, XS2737630314 ISIN kódú kötvényeket bocsátott ki 2023. december 22-i értéknappal. A kötvények bevezetésre kerültek a Luxembourgi Értéktőzsdére. Senior Non-Preferred és Preferred kötvények kibocsátása – Nova KBM A Nova KBM 2021. május 25-én 176 millió EUR névértékű, 2027. május 25-i lejáratú KBM12 senior non- preferred kötvényt bocsátott ki. Ezt a kötvényt nem jegyzik a tőzsdén. A Nova KBM 2022. január 27-én NOVAKR 0 01/27/25 senior non-preferred kötvényt bocsátott ki 300 millió EUR névértékben, am it 2024. január 27-én előtörlesztett. A kötvényt a Moody's „Ba1”, a Fitch pedig „BBB-” besorolással látta el. A kötvényt a Luxemburgi Értéktőzsdén jegyezték. A Nova KBM 2023. június 29-én NOVAKR 7 06/29/26 senior preferred kötvény t bocsátott ki 400 millió EUR névértékben. A kötvényt a Moody's „Baa2” minősítés sel értékelte. A kötvények bevezetésre kerültek a Luxembourgi Értéktőzsdére.
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 91
22. SZ. JEGYZET: KERESKEDÉSI CÉLÚ SZÁRMAZÉKOS PÉNZÜGYI KÖTELEZETTSÉGEK (millió forintban) A kereskedési célú származékos pénzügyi kötelezettségek negatív valós értékének ügylettípusok szerinti bontása 2023.12.31. 2022.12.31. Kereskedési célú devizaswap-ügyletek 51.928 83.149 Commodity swap-ügyletek 31.661 31.632 Kereskedési célú kamatswap-ügyletek 29.179 237.269 Kereskedési célú külföldi devizára szóló határidős ügyletek 11.061 13.740 Kereskedési célú CCIRS és mark-to-market CCIRS ügyletek 8.945 15.759 Kereskedési célú opciós ügyletek 2.904 1.891 Kereskedési célú határidős kamatláb-megállapodások 214 ‐ Kereskedési célú határidős értékpapír-ügyletek 1 ‐ Kereskedési célú egyéb ügyletek 1 4.595 2.307 Összesen 140.488 385.747 1 Az egyéb kategória tartalma: deviza azonnali, equityswap-, tőzsdei opciós és futures ügyletek, határidős kamatláb-megállapodások.
23. SZ. JEGYZET: FEDEZETI CÉLÚ SZÁRMAZÉKOS PÉNZÜGYI KÖTELEZETTSÉGEK (millió forintban) Valósérték- és cashflow-fedezeti célú származékos pénzügyi kötelezettségek negatív valós értéke a következő típusú szerződésekhez tartozik: 2023.12.31. 2022.12.31. Valósérték-fedezeti célú CCIRS és mark-to-market CCIRS ügyletek 10.009 5.398 Valósérték-fedezeti célú devizaswap-ügyletek ‐ 16.199 Valósérték-fedezeti célú kamatswap-ügyletek 53.939 6.352 Valósérték-fedezeti célú egyéb kamatswap ügyletek ‐49 ‐ Összesen 63.899 27.949
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 92
24. SZ. JEGYZET: CÉLTARTALÉKOK ÉS EGYÉB KÖTELEZETTSÉGEK (millió forintban) Az egyéb kötelezettségek várhatóan a fordulónapot követő tizenkét hónapon belül megtérülnek, elszámolásra kerülnek. A fent említett összes egyéb kötelezettségeken kívül, várhatóan több mint egy évvel a mérlegfordulónap után fognak kiegyenlítésre kerülni még az elhatárolt szerződéses kötelezettségek, a kötelező nyugdíjtartalék, a kormányzati hitelek és elsőbbségi részvények miatti osztalékfizetési kötelezettség is. 2023.12.31. 2022.12.31.
Egyéb pénzügyi kötelezettségek Cafeteria-juttatásokkal kapcsolatos kötelezettség 92.409 91.001 Befektetési szolgáltatási tevékenységből származó kötelezettség 47.647 108.513 Passzív időbeli elhatárolás egyéb pénzügyi kötelezettségeken 66.816 55.898 Kártyaforgalomból származó kötelezettségek 119.984 75.544 Szállítói tartozások 73.350 56.828 Rövid pozíció miatti kötelezettségek 19.107 24.596 Zsíróelszámolási számlák 42.172 32.133 Vevőktől kapott előlegek 15.061 12.540 Bérekből és egyéb személyi jellegű kifizetésekből származó kötelezettségek 40.631 34.672 Államtól kapott hitelek 7.473 7.961 Osztalékfizetési kötelezettség 570 207 Egyéb pénzügyi kötelezettségek 85.507 82.387 Részösszesen 610.727 582.280
Egyéb nem pénzügyi kötelezettségek 2023.12.31. 2022.12.31. Függő és elszámolási számlák 31.143 46.800 Társadalombiztosítási járulékok elszámolásából származó kötelezettségek 16.204 11.749 Passzív időbeli elhatárolások nem pénzügyi kötelezettségeken 17.577 13.647 Lakáscélú állami támogatások előleg elszámolásával kapcsolatos kötelezettség 10.824 12.868 Egyéb nem pénzügyi kötelezettségek 59.345 40.310 Részösszesen 135.093 125.374 Összesen 745.820 707.654
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 93
24. SZ. JEGYZET: CÉLTARTALÉKOK ÉS EGYÉB KÖTELEZETTSÉGEK (millió forintban) [folytatás] A céltartalékok részletezése az alábbi: 2023.12.31. 2022.12.31. Adott kötelezettségvállalások és garanciák 46.137 63.372 Céltartalék összesen IFRS 9 szerint 46.137 63.372 Függő jogi ügyek és adóügyi perek 39.351 37.043 Nyugdíj és egyéb nyugdíjazással kapcsolatos juttatási kötelmek 9.336 8.225 Egyéb hosszútávú munkavállalói juttatások 2.510 1.331 Átszervezés 6.206 1.256 Külföldi leányvállalatok CHF-hiteleinek átváltása miatti jövőbeni veszteségre képzett céltartalék 363 900 Egyéb kötelezettségekre képzett céltartalék 17.216 19.494 Céltartalék összesen IAS 37 szerint 74.982 68.249 Összesen 121.119 131.621
Az IFRS 9 szerinti céltartalékok levezetése az alábbi: 2023.12.31. 2022.12.31. Január 1-i egyenleg 63.372 51.990 Céltartalék képzése 104.871 102.928 Céltartalék visszaírása ‐124.741 ‐96.783 Céltartalék felhasználása ‐59 ‐293 Akvizíció miatti növekedés 11.439 21 Értékesítésre tartott befektetett eszközökhöz közvetlenül kapcsolódó kötelezettségek ‐4.728 ‐ Átváltási különbözet ‐4.017 5.509 Záró egyenleg 46.137 63.372
Az IAS 37 szerinti céltartalékok levezetése az alábbi: 2023.12.31. 2022.12.31. Január 1-i egyenleg 68.249 67.809 Céltartalék képzése 30.927 27.290 Céltartalék visszaírása ‐17.433 ‐24.846 Céltartalék felhasználása ‐7.354 ‐6.878 Munkavállalói juttatásokkal kapcsolatos aktuáriusi eredmény miatti változás 350 ‐1.098 Akvizíció miatti növekedés 11.626 57 Diszkontált összeg lebontása 88 16 Értékesítésre tartott befektetett eszközökhöz közvetlenül kapcsolódó kötelezettségek ‐8.430 ‐ Átváltási különbözet ‐3.041 5.899 Záró egyenleg 74.982 68.249
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 94
25. SZ. JEGYZET: ALÁRENDELT KÖLCSÖNTŐKE (millió forintban) 2023.12.31. 2022.12.31. Éven belüli forint ‐ ‐ deviza 19.727 3.395 19.727 3.395 Éven túli forint ‐ ‐ deviza 542.669 298.589 542.669 298.589 Összesen 562.396 301.984 Alárendelt és járulékos kölcsöntőke fajtái: 2023.12.31. 2022.12.31. Kibocsátott értékpapírok 19.727 7.798 Kapott hitelek 542.669 294.186 Összesen 562.396 301.984 Az alárendelt kölcsöntőke kamatozására vonatkozó információk: 2023.12.31. 2022.12.31. Forintban denominált alárendelt kölcsöntőke - ‐ Devizában denominált alárendelt kölcsöntőke 2,90% - 8,75% 2,90% - 5,00% 2023.12.31. 2022.12.31. Devizában denominált alárendelt kölcsöntőke átlagos kamata 6,17% 3,10% Az alárendelt kölcsöntőkének minősülő hiteleknek és kötvényeknek főbb adatai és kondíciói a következők: Típusa Névérték Kibocsátás dátuma Lejárati dátum Kibocsátási érték Kamatfizetés gyakorisága Aktuális kamat 2023. december 31-én Alárendelt kölcsöntőke- kötvény 231 millió EUR 2006. nov. 7. Lejárat nélküli 99,375% 3 havi EURIBOR +3%, 10. év után változó (negyedéves kamatfizetés) 6,97% Alárendelt kölcsöntőke- kötvény 497 millió EUR 2019. júl.15. 2029. júl.15. 99,738% Fix 2,875%, évente 2,88% Alárendelt kölcsöntőke- kötvény 650 millió USD 2023. feb. 15. 2033. máj. 15. 99,417% Fix 8,75%, évente 8,75% Alárendelt kölcsöntőke- hitel 17 millió USD 2018. jún. 5. 2025. jún. 30. 100,00% Egyösszegben, a hitelszerződés lejáratakor 5,00% Alárendelt kölcsöntőke- kötvény 7,46 millió EUR 2023. dec. 26. 2030. dec. 26. 100,00% Fix 4,50%, félévente 4,50% Alárendelt kölcsöntőke- kötvény 90,4 millió EUR 2019. okt. 9. 2029. okt. 9. 100,00% Fix 4,00%, évente 4,00%
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 95
25. SZ. JEGYZET: ALÁRENDELT KÖLCSÖNTŐKE (millió forintban) [folytatás] Az alárendelt kölcsöntőkének minősülő hiteleknek és kötvényeknek főbb adatai és kondíciói a következők [folytatás]: Típusa Névérték Kibocsátás dátuma Lejárati dátum Kibocsátási érték Kamatfizetés gyakorisága Aktuális kamat 2023. december 31-én Alárendelt kölcsöntőke- hitel 104.007 millió UZS 2019. április 30. 2028. november 10. 100,000% Fix 3,00%, negyedévente 3,00% Alárendelt kölcsöntőke- hitel 26.857 millió UZS 2019. április 30. 2029. november 10. 100,000% Fix 3,00%, negyedévente 3,00% Alárendelt kölcsöntőke- hitel 118.397 millió UZS 2019. április 30. 2030. november 10. 100,000% Fix 3,00%, negyedévente 3,00% Alárendelt kölcsöntőke- hitel 11,89 millió USD 2023. március 30. 2030. március 31. 100,000% Fix 0,00%, negyedévente 0,00%
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 96
26. SZ. JEGYZET: JEGYZETT TŐKE (millió forintban) 2023.12.31. 2022.12.31. Engedélyezett, kibocsátott és befizetett: Törzsrészvény 28.000 28.000 A jegyzett tőke a Bank saját tőkéjének azon része, amely a részvények kibocsátásának ellenértékeként kerül a vállalathoz, általában készpénz ellenében. A részvények egy darabra jutó névértéke 100 forint. Az összes részvény törzsrészvény, amelyek ugyanazokat a jogokat bizto sítják a részvényeseknek. Továbbá nincs korlátozás az osztalék kifizetésén és a tőke visszafizetésén.
27. SZ. JEGYZET: EREDMÉNYTARTALÉK ÉS EGYÉB TARTALÉKOK (millió forintban)
2023-ban 84.000 millió forint osztalék került kifizetésre a 2022. évi eredményből, amely részvényenként 300 forintos osztalék kifizetését jelent ette a részvénytulajdonosoknak. 2024-ben a Bank menedzsmentje várhatóan 150.000 millió forint osztalék kifizetését javasolja a 2023. évi eredményből, amely részvényenként 535,71 forintos osztalék kifizetését jelent i a részvénytulajdonosoknak.
Az IFRS szerinti eredménytartalék és egyéb tartalékok állománya 202 3. december 31-én és 202 2. december 31- én az eredménytartalék (459.037 millió forint és 774.151 millió forint), illetve egyéb tartalékok (3.720.285 millió forint és 2.621.064 millió forint) állományából tevődik össze. Az egyéb tartalékokat jellemzően az opciós tartalék, egyéb tartalékok, az egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi in strumentumok valósérték-korrekciója, részvényalapú kifizetések tartaléka, fedezeti ügyletek valós értéke, a leányvállalatok előző években felhalmozott tőkeváltozása és a konszolidáció miatti változások, valamint az átváltási különbözet alkotják. A konszoli dált pénzügyi kimutatásokban a Csoport a nem monetáris eszközöket bekerülési értéken értékeli. A bekerülési érték és a mérlegfordulónapon aktuális devizaárfolyammal átszámított forintérték közötti különbség a saját tőkén belül átszámítási különbözetként kerül kimutatásra. Az átváltási különbözet halmozott összege 2023. december 31-én és 2022. december 31-én rendre 37.600 millió forint és 237.853 millió forint volt. Eredménytartalék A korábbi évek felhalmozott nyeresége, amely nem került kifizetésre osztalékként a részvényesek részére. Egyéb tartalékok Az egyéb tartalékok törvényi előírások miatt elkülönített tőkeelemeket tartalmaznak. Opciós tartalék 2009. április 16-án az OTP Bank Nyrt. és a MOL Nyrt. részvénycsere-ügyletet kötött, ahol az OTP 24 millió darab törzsrészvényét 5.010.501 darab MOL „A sorozatú” részvényre cserélte el. A részvénycsere -megállapodás módosított végső lejárata 2027. július 11-én van, addig bármelyik fél kezdeményezheti a tranzakció készpénzes vagy fizikai kiegyenlítését. Az opciós tartalék az OTP törzsrészvényekre vonatkozó, OTP-MOL részvénycsere- ügylet megkötésének időpontjában meghatározott opciós jogot testesíti meg, amely a saját tőkét csökkentő tételként kerül elszámolásra az ügylet megkötésekor. Részvényalapú kifizetési ügyletek tartaléka A tőkeinstrumentumban teljesített részvényalapú kifizetési ügyletek tartaléka a Bank által kapott árukkal és szolgáltatásokkal összefüggésben elszámolt sajáttőke-növekedést testesíti meg, amelyet a kapott áruk és szolgáltatások valós értékén kell értékelni (lásd 40. számú jegyzet). Egyéb átfogó jövedelem Az egyéb átfogó jövedelem olyan bevételi és ráfordítási tételeket foglal magában (ideértve az átsorolás miatti módosításokat is), amelyek nem kerülnek megjelenítésre az eredményben, ahogy azt egyéb IFRS-ek előírják vagy lehetővé teszik.
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 97
27. SZ. JEGYZET: EREDMÉNYTARTALÉK ÉS EGYÉB TARTALÉKOK (millió forintban) [folytatás] Külföldi tevékenységben lévő befektetések nettó fedezeti ügyletei A külföldi tevékenységben lévő befektetések nettó fedezeti ügyletei tartalék a saját tőkében az SKB Banka d.d., az OTP Luxembourg S.à r.l., az OTP banka d.d. és a Crnogorska komercijalna banka a.d. leányvállalatokhoz kapcsolódik.
Leányvállalatok előző években felhalmozott tőkeváltozása és konszolidáció miatti változások A leányvállalatok sajáttőke-változása sor tartalmazza a leányvállalatok teljes konszolidációba való bevonása óta felhalmozott nyereségét vagy veszteségét. A konszolidáció miatti változások sor magába foglalja az előző évek konszolidációs kiszűréseinek eredményre gyakorolt hatását. 2023.12.31. 2022.12.31. Eredménytartalék 459.037 774.151 Tőketartalék 52 52 Opciós tartalék ‐55.468 ‐55.468 Egyéb tartalékok 197.294 129.902 Meghatározott munkavállalói juttatási programok aktuáriusi vesztesége 144 544 Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi instrumentumok ‐33.229 ‐107.676 Részvényalapú kifizetés tartaléka 52.402 49.110 Külföldi tevékenységben lévő nettó befektetések fedezeti ügyletei ‐30.113 ‐27.405 Adózás utáni eredmény 988.658 346.354 Leányvállalatok előző években felhalmozott tőkeváltozása és konszolidáció miatti változások 2.562.945 2.047.798 Átváltási különbözet 37.600 237.853 Eredménytartalék és egyéb tartalékok 1 4.179.322 3.395.215 1 További részletek a Konszolidált átfogó eredménykimutatásban és a Konszolidált saját tőke-változás kimutatásban a 9. és 10. oldalon.
Az egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírok valósérték-korrekciója a tőkében 2023.12.31. 2022.12.31. Január 1-jei egyenleg ‐164.432 ‐7.653 Valósérték változása 89.047 ‐180.981 Valósérték változásának halasztott adóhatása ‐12.725 22.401 Eredménybe való átsorolás kivezetés miatt 368 1.040 Eredménybe való átsorolás halasztott adóhatása ‐54 ‐194 Átváltási különbözet 1.399 955 Záró egyenleg ‐86.397 ‐164.432 Az egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírok várható veszteségére képzett értékvesztés 2023.12.31. 2022.12.31. Január 1-jei egyenleg 39.625 6.710 Értékvesztés növekedése 8.491 40.664 Értékvesztés csökkenése ‐8.137 ‐11.391 Kivezetés, eladás miatti csökkenés ‐2.527 ‐43 Átváltási különbözet ‐2.879 3.685 Záró egyenleg 34.573 39.625
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 98
27. SZ. JEGYZET: EREDMÉNYTARTALÉK ÉS EGYÉB TARTALÉKOK (millió forintban) [folytatás] Az egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt tulajdoni részesedést megtestesítő értékpapírok valós értékének változásai 2023.12.31. 2022.12.31. Január 1-jei egyenleg 17.131 12.633 Valósérték változása 6.672 5.394 Valósérték változásának halasztott adóhatása ‐947 ‐1.282 Eredménytartalékba átsorolás kivezetés miatt ‐3.978 ‐ Átváltási különbözet ‐283 386 Záró egyenleg 18.595 17.131 Külföldi tevékenységben lévő nettó befektetések fedezeti ügyletei 2023.12.31. 2022.12.31. Január 1-jei egyenleg ‐27.405 ‐27.405 Valósérték változása a fedezeti tételen ‐2.708 ‐ Záró egyenleg ‐30.113 ‐27.405 Meghatározott munkavállalói juttatásokkal kapcsolatos 2023.12.31. 2022.12.31. aktuáriusi veszteségek Január 1-jei egyenleg 544 ‐471 Munkavállalói juttatásokkal kapcsolatos aktuáriusi veszteségek változása ‐350 1.097 Munkavállalói juttatásokkal kapcsolatos aktuáriusi veszteségek változásának halasztott adóhatása ‐8 ‐43 Átváltási különbözet ‐42 ‐39 Záró egyenleg 144 544
Átváltási különbözet 2023.12.31. 2022.12.31. Január 1-jei egyenleg 237.853 58.164 Átváltási különbözet változása ‐200.253 179.689 Záró egyenleg 37.600 237.853
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 99
28. SZ. JEGYZET: VISSZAVÁSÁROLT SAJÁT RÉSZVÉNY (millió forintban) 2023.12.31. 2022.12.31. Névérték (Törzsrészvény) 1.267 1.132 Könyv szerinti érték 120.489 106.862 A visszavásárolt saját részvények piacon történő vásárlását és értékesítését, amely az állomány könyv szerinti értékének változását okozta, a Közgyűlés hagyta jóvá. Részvények darabszámának változása 2023.12.31. 2022.12.31. Részvények január 1-i darabszáma 11.318.096 10.906.881 Növekedés 3.948.338 1.801.256 Csökkenés ‐2.599.664 ‐1.390.041 Részvények záró darabszáma 12.666.770 11.318.096 Könyv szerinti érték változása 2023.12.31. 2022.12.31. Január 1-i egyenleg 106.862 106.941 Növekedés 39.818 16.268 Csökkenés ‐26.191 ‐16.347 Záró egyenleg 120.489 106.862
29. SZ. JEGYZET: NEM ELLENŐRZÖTT RÉSZESEDÉSEK (millió forintban) 2023.12.31. 2022.12.31. Január 1-i egyenleg 5.959 6.198 Üzleti kombinációból származó növekedés 3.149 ‐ Tárgyévi nyereségből származó nem ellenőrzött részesedések 1.801 727 Nem ellenőrzött részesedésnek fizetett osztalék ‐2.118 ‐ Megvásárolt kisebbségi érdekeltség ‐159 ‐886 Átváltási különbözet ‐672 ‐80 Záró egyenleg 7.960 5.959 A nem ellenőrzött részesedés a teljes OTP Csoport szempontjából nem jelentős.
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 100
30. SZ. JEGYZET: KAMATBEVÉTELEK, KAMATBEVÉTELHEZ HASONLÓ BEVÉTELEK ÉS KAMATRÁFORDÍTÁSOK (millió forintban)
2023. december 31-ével zárult év 2022. december 31-ével zárult év
Effektív kamatmódszerrel elszámolt kamatbevételek hitelekből 1.348.528 909.540 amortizált bekerülési értéken értékelt értékpapírokból 242.256 139.445 pénzügyi lízingkövetelésből 100.749 74.994 egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírokból 55.320 53.078 nemzeti bankoknál és más bankoknál vezetett számlákból 354.208 62.120 bankközi kihelyezésekből 195.921 161.938 pénzügyi kötelezettségekből (negatív kamatráfordítás) 684 20.483 repó követelésekből 17.011 4.261 Részösszesen 2.314.677 1.425.859 Kamatbevételhez hasonló bevételek hitelintézetekkel kötött swapügyleteiből 390.648 344.070 kötelezően eredménnyel szemben valós értéken értékelt hitelekből 92.117 54.036 ügyfelekkel kötött swapügyletekből 138.567 68.123 bérleti díjbevételből 12.255 9.264 eredménnyel szemben kötelezően valós értéken értékelt nem kereskedési célú instrumentumokból ‐ 54 Részösszesen 633.587 475.547 Kamatbevételek és kamatbevételhez hasonló bevételek összesen 2.948.264 1.901.406
2023. december 31-ével zárult év 2022. december 31-ével zárult év Kamatráfordítások nemzeti kormányokkal, nemzeti bankokkal, más bankokkal szembeni elszámolással kapcsolatos swapügyletekre 512.481 369.804 ügyfelek betéteire 481.807 254.424 ügyfelek betéteivel kapcsolatos swapügyletekre 278.907 128.153 nemzeti kormányokkal, nemzeti bankokkal és más bankokkal szembeni elszámolásra 76.465 33.682 kibocsátott értékpapírokra 116.628 27.838 alárendelt és járulékos kölcsöntőkére 32.565 8.986 pénzügyi eszközökre (negatív kamatbevétel) 11.443 11.775 operatív lízingbe adott eszközök, befektetési célú ingatlanok értékcsökkenése 5.313 5.141 lízingekre 2.970 2.296 repó kötelezettségekre 40.398 31.006 egyébre 2.581 1.433 Kamatráfordítások összesen 1.561.558 874.538
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 101
31. SZ. JEGYZET: ÉRTÉKVESZTÉS- ÉS CÉLTARTALÉKKÉPZÉS (millió forintban) 2023. december 31-ével zárult év 2022. december 31-ével zárult év Értékvesztés képzése a várható hitelezési veszteségekre Értékvesztés képzése 714.784 644.137 Értékvesztés visszaírása ‐561.813 ‐457.361 ebből impairment gain 10.336 9.517 Hitelek bruttó értéken felüli térülése ‐39.948 ‐65.514 Hitelek bruttó értéken felüli térülése ‐11.015 ‐6.899 Értékvesztés miatti nyereség (impairment gain) ‐20.022 ‐50.202 Akvizíció előtti hitelek értékvesztés-felszabadítása ‐816 ‐1.581 Leírt, de jogilag élő hitelekre térülés ‐8.095 ‐6.832 Kötelezően eredménnyel szemben valós értéken értékelt hitelek hitelkockázat-változásából származó eredmény 91 ‐13.346 Értékvesztés pénzügyi lízingre 35.494 48.533 Értékvesztés visszaírása pénzügyi lízingre ‐37.150 ‐25.020 111.458 131.429 Értékvesztés visszaírása (-) / képzése (+) betétszámlákra, elszámolásokra nemzeti bankokkal, a várható kihelyezési veszteségekre és repó követelésre Értékvesztés képzése 20.286 46.811 Értékvesztés visszaírása ‐22.430 ‐46.427 ‐2.144 384 Értékvesztés visszaírása (-) / képzése (+) az átfogó eredménnyel szemben valós értéken és az amortizált bekerülési értéken értékelt értékpapírokra Értékvesztés képzése 19.366 77.027 Értékvesztés visszaírása ‐28.197 ‐16.266 ‐8.831 60.761 Értékvesztés visszaírása (-) / Értékvesztés képzése (+) operatív lízingbe adott immateriális javakra, tárgyi eszközökre és befektetési célú ingatlanokra Értékvesztés képzése 62 1.389 Értékvesztés visszaírása ‐1.394 ‐185 ‐1.332 1.204 Céltartalék visszaírása (-) / képzése (+) adott kötelezettségvállalásokra és garanciákra Céltartalék képzése 104.871 97.221 Céltartalék felszabadítása ‐124.741 ‐91.304 ‐19.870 5.917 Értékvesztés / céltartalék összesen 79.281 199.695
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 102
32. SZ. JEGYZET: DÍJAK, JUTALÉKOK NETTÓ EREDMÉNYE (millió forintban) Díj- és jutalékbevételek 2023. december 31-ével zárult év 2022. december 31-ével zárult év Hitelnyújtással kapcsolatos díj- és jutalékbevételek 1 45.741 41.452 Betéti és pénzforgalmi díj- és jutalékbevételek 291.530 247.625 Kibocsátott bankkártyákkal kapcsolatos díj- és jutalékbevételek 164.161 132.710 Marzseredmény 120.693 102.936 Készpénzkifizetés jutaléka 68.826 61.272 Értékpapír-kereskedelemmel kapcsolatos jutalékbevételek 35.545 32.172 Alapkezelői tevékenységhez kapcsolódó díjbevétel 47.445 29.906 Biztosításhoz kapcsolódó jutalékbevétel 21.727 19.196 Egyéb 65.641 49.597 Vevői szerződésekből származó díj- és jutalékbevételek 815.568 675.414 Összesen 861.309 716.866 1 Olyan hitelezéshez kapcsolódó jutalékbevételek, melyek természetüknél fogva nem képezik az effektív kamatszámítás alapját. Díj- és jutalékráfordítások 2023. december 31-ével zárult év 2022. december 31-ével zárult év Kibocsátott bankkártyákkal kapcsolatos díj- és jutalékráfordítások 66.747 53.983 Interchange fee ráfordítása 36.386 28.385 Hitelekkel kapcsolatos díj- és jutalékráfordítások 9.638 8.865 Betéti és pénzforgalmi jutalékráfordítások 10.501 9.445 Készpénzfelvétel tranzakciós díja 7.824 5.292 Értékpapír-kereskedelemmel kapcsolatos jutalékráfordítások 7.004 4.230 Biztosítónak fizetett jutalékráfordítások 1.737 1.576 Hitelbehajtással kapcsolatos díj- és jutalékráfordítások 705 985 Postai jutalékráfordítások 4.965 576 Pénzpiaci műveletekkel kapcsolatos díj- és jutalékráfordítások 739 333 Egyéb ügynöki jutalékráfordítás 1.684 1.912 Egyéb 21.386 16.793 Összesen 169.316 132.375 Díjak, jutalékok nettó eredménye 691.993 584.491
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 103
33. SZ. JEGYZET: ÜGYLETENKÉNTI NYERESÉG ÉS VESZTESÉG (millió forintban) Nyereségek és veszteségek ügyletenként 2023. december 31- ével zárult év 2022. december 31- ével zárult év Nyereség ügyletek szerint 4.972 6.809 Veszteség ügyletek szerint ‐3.629 ‐3.254 Hitelek és pénzügyi lízing kivezetésének nyeresége 1.343 3.555 Nyereség ügyletek szerint 1.110 41 Veszteség ügyletek szerint ‐19.635 ‐5.169 Amortizált bekerülési értéken értékelt értékpapírok és egyéb követelések kivezetéséből származó veszteség ‐18.525 ‐5.128 Amortizált pénzügyi eszközök kivezetéséből származó veszteség ‐17.182 ‐1.573 A pénzügyi eszközök kivezetése értékpapírok és hitelek esetében egyaránt nagyrészt értékesítési tranzakciókhoz kapcsolódik a piaci rövid távú lehetőségekhez kapcsolódó jobb befektetési opciók miatt.
A devizaműveletek eredménye a külföldi pénznemben fennálló eszközöknek és kötelezettségeknek a konszolidált pénzügyi kimutatások prezentálási pénznemére való átváltásából származó átértékelési különbözet.
Nyereségek és veszteségek ügyletenként 2023. december 31- ével zárult év 2022. december 31- ével zárult év Nyereség ügyletek szerint 18.497 16.477 Veszteség ügyletek szerint ‐10.784 ‐19.645 Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök árfolyamnyeresége (+) / -vesztesége (-) 7.713 ‐3.168 Nyereség ügyletek szerint 1.478 ‐ Veszteség ügyletek szerint ‐687 ‐323 Leányvállalatokba, társult vállalkozásokba történt befektetések kivezetéséből származó nyereség (+) / veszteség (-) 791 ‐323 Nyereség ügyletek szerint 1.175 4.502 Veszteség ügyletek szerint ‐2.396 ‐5.516 Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírok árfolyamvesztesége ‐1.221 ‐1.014 Értékpapírok nettó árfolyamnyeresége (+) / -vesztesége (-) 7.283 ‐4.505
Nyereségek és veszteségek ügyletenként 2023. december 31- ével zárult év 2022. december 31- ével zárult év Nyereség ügyletek szerint 8.875 4.033 Veszteség ügyletek szerint ‐635 ‐3.768 Kötelezően az eredménnyel szemben valós értéken értékelt, nem kereskedési célú értékpapírok nyeresége 8.240 265 Nyereség ügyletek szerint 115.152 50.693 Veszteség ügyletek szerint ‐21.571 ‐60.234 Eredménnyel szemben kötelezően valós értéken értékelt hitelek valósérték-korrekciója (piaci tényezők változásából eredő) 93.581 ‐9.541 Nyereség ügyletek szerint 766 7.809 Veszteség ügyletek szerint ‐7.974 ‐2.577 Az eredménnyel szemben valós értéken értékeltnek megjelölt pénzügyi eszközök és kötelezettségek vesztesége (-) / nyeresége (+) ‐7.208 5.232 Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi instrumentumok valós érték korrekciója 94.613 ‐4.044
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 104
33. SZ. JEGYZET: ÜGYLETENKÉNTI NYERESÉG ÉS VESZTESÉG (millió forintban) [folytatás]
Nyereségek és veszteségek ügyletenként 2023. december 31- ével zárult év 2022. december 31- ével zárult év Nyereség ügyletek szerint 85.387 138.675 Veszteség ügyletek szerint ‐104.061 ‐136.366 Deviza adásvételi, swap és opciós ügyletek vesztesége (-) / nyeresége (+) ‐18.674 2.309 Nyereség ügyletek szerint 6.569 4.156 Veszteség ügyletek szerint ‐6.554 ‐5.082 Opciós ügyletek opciós díjából nyereség (+) / veszteség (-) 15 ‐926 Nyereség ügyletek szerint 501.377 148.699 Veszteség ügyletek szerint ‐497.715 ‐132.968 Commodity-ü gy letek nyeresége 3.662 15.731 Nyereség ügyletek szerint 2.633 752 Veszteség ügyletek szerint ‐396 ‐1.506 Tőzsdei határidős ügyletek nyeresége (+) / vesztesége (-) 2.237 ‐754 Származékos pénzügyi instrumentumok és fedezeti ügyletek nettó eredménye ‐12.760 16.360
A fedezett tételen és a fedezeti ügyleten a fedezett kockázathoz kapcsolódó nyereségek és veszteségek, valamint a fedezet nem hatékony részéből származó eredmény az amortizált bekerülési értéken értékelt tételek valósérték- fedezeti ügyleteivel kapcsolatban a következők: Valósérték-fedezeti ügyletek 2023.12.31. 2022.12.31. Fedezett tételek ‐15.433 6.750 Fedezeti instrumentumok 2.855 ‐9.352 Fedezet nem hatékony része ‐12.578 ‐2.602
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 105
34. SZ. JEGYZET: EGYÉB MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK ÉS RÁFORDÍTÁSOK, VALAMINT EGYÉB ADMINISZTRATÍV RÁFORDÍTÁSOK (millió forintban)
Egyéb működési bevételek 2023. december 31-ével zárult év 2022. december 31-ével zárult év Mezőgazdasági tevékenységből származó bevétel 72.323 62.809 Idegenforgalmi tevékenységből származó bevétel 3.911 23.197 Ingatlantranzakciók nyeresége 7.195 5.232 Bérleti díjbevétel 2.780 2.175 Számítógép-programozás bevétele 1.563 1.250 Biológiai eszközök és mezőgazdasági termékek valósérték-változása ‐4.874 ‐1.939 Leírt követelésekre befolyt bevétel 4.163 3.727 Légi személyszállítás bevétele 1.958 1.863 Biztosítási tevékenységhez kapcsolódó nyereség 1.915 1.369 Véglegesen átvett pénzeszköz 531 447 Negatív goodwill akvizíció miatt 198.361 3.784 Nem pénzügyi tevékenységből származó egyéb bevételek 34.441 21.016 Összesen 324.267 124.930
Egyéb működési ráfordítások 2023. december 31-ével zárult év 2022. december 31-ével zárult év Mezőgazdasági tevékenységhez kapcsolódó ráfordítás 47.780 45.612 Céltartalék képzése függő és jövőbeni kötelezettségekre 13.494 1.421 Sportági szakszövetség, valamint közhasznú szervezetek részére adott támogatás 14.475 16.370 Idegenforgalmi tevékenységhez kapcsolódó ráfordítás ‐ 20.868 Értékvesztés képzése és hitelezési veszteség egyéb pénzügyi eszközökre 8.919 13.065 Értékvesztés visszaírása (-) / elszámolása (+) részvényekre és részesedésekre 1 ‐21 898 Véglegesen átadott pénzeszköz 885 1.339 Tárgyi eszközök, immateriális javak értékvesztés-képzése 5.620 627 Értékvesztés képzése hitelezési veszteség egyéb nem pénzügyi és IAS 2 szerint értékelt eszközökre 1.312 2.001 Operatív lízingbe adott eszközök és befektetési célú ingatlanok üzemeltetési költsége 1.252 883 Egyéb 16.854 22.658 Egyéb nem pénzügyi tevékenységek ráfordítása 6.711 5.379 Egyéb költség 10.143 17.279 Összesen 110.570 125.742
1 Lásd a 12. sz. jegyzetet.
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 106
34. SZ. JEGYZET: EGYÉB MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK ÉS RÁFORDÍTÁSOK, VALAMINT EGYÉB ADMINISZTRATÍV RÁFORDÍTÁSOK (millió forintban) [folytatás] Egyéb adminisztratív ráfordítások 2023. december 31-ével zárult év 2022. december 31-ével zárult év Személyi jellegű ráfordítások Bérköltség 367.910 288.286 Személyi jellegű ráfordításokkal kapcsolatos adók 58.267 48.334 Egyéb személyi jellegű ráfordítások 52.519 41.108 Összesen 478.696 377.728 Értékcsökkenés, amortizáció tárgyi eszközökre, immateriális javakra, használatijog-eszközökre 2 111.996 101.125 Egyéb általános költségek Adók, társasági adó kivételével 3 165.632 193.543 Szolgáltatások 182.393 142.259 Szakértői díjak 27.935 21.807 Hatósági és egyéb díjak 58.949 52.631 Hirdetés 26.067 19.084 Általános költségek 16.685 16.721 Bérleti díjak 5.984 5.118 Összesen 483.645 451.163 Mindösszesen 1.074.337 930.016 2 Lásd a 13. és 36. sz. jegyzetet. 3 A pénzügyi szervezetek különadójának Csoport által megfizetett mértéke a 2023. december 31-ével zárult évben 56.5 72 millió forint, míg a 2022. december 31-ével zárult évben 99.974 millió forint volt, amely az adózás előtti eredmény terhére került elszámolásra, ezzel csökkentve a társasági nyereségadó alapját. A 2023. december 31-ével zárult évben pénzügyi tranzakciós illeték jogcímen a Bank 97.704 millió forintot, míg a 2022. december 31-ével zárult évben ugyanilyen jogcímen 88.642 millió forintot fizetett ki.
Ernst & Young Könyvvizsgáló Kft. 2023. december 31-ével zárult év 2022. december 31-ével zárult év ezer EUR OTP Bank Nyrt. éves audit – egyedi pénzügyi kimutatások 573 458 OTP Bank Nyrt. éves audit – konszolidált pénzügyi kimutatások 923 738 Egyéb, az OTP Csoportnak nyújtott jogszabályi auditok 1.184 1.120 Egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatások 1.088 1.805 Egyéb nem-audit szolgáltatások 550 426 Összesen 4.318 4.547 Ernst & Young Hálózat 2023. december 31-ével zárult év 2022. december 31-ével zárult év ezer EUR Jogszabályon alapuló auditok 3.648 2.354 Egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatások ‐ ‐ Adótanácsadási szolgáltatások 88 209 Egyéb nem-audit szolgáltatások 945 1.015 Összesen 4.681 3.578
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 107
35. SZ. JEGYZET: NYERESÉGADÓ K (millió forintban) A Csoport jelenleg adóalapjából 9% és 35% közötti adókulccsal számított nyereségadót tartozik megfizetni. A halasztott adó számításánál Magyarországon és Montenegróban 9%-os, Bulgáriában 10%-os, Moldovában 12%- os, Szerbiában és Albániában 15%-os, Romániáb an 16%-os, Ukrajnában és Horvátországban 18%-os, Szlovéniában 19%-os, Oroszországban és Üzbegisztánban 20%-os, Hollandiában 25,5%-os, Máltán pedig 35%- os nyereségadó-kulcs került figyelembevételre. Az elszámolt nyereségadó levezetése az alábbiak szerint alakult: 2023.12.31. 2022.12.31. Tárgyévi adóráfordítás 185.055 90.931 Halasztott adóráfordítás (+) / -bevétel (-) 4.423 ‐32.331 Összesen 189.478 58.600 A nettó halasztott adókövetelés/-kötelezettség levezetése az alábbiak szerint alakult: 2023.12.31. 2022.12.31. Január 1-i egyenleg 35.327 ‐8.936 Halasztott adóráfordítás (-) / -bevétel (+) az eredménykimutatáson átvezetve ‐4.423 32.286 Halasztott adókötelezettség (-) / követelések (+) közvetlenül elszámolva a saját tőkében és az egyéb átfogó eredményben ‐10.072 14.591 Leányvállalat akvizíciója miatt 12.034 ‐ Értékesítésre tartott befektetett eszközök ‐394 ‐ Átváltási különbözet ‐5.444 ‐2.614 Záró egyenleg 27.028 35.327 A halasztott adóeszközök a következők szerint alakultak: 2023.12.31. 2022.12.31. Nyújtott hiteleken elszámolt értékvesztés miatt 46.155 13.244 Céltartalék képzése függő és jövőbeni kötelezettségekre, mérlegen kívüli pénzügyi instrumentumokra 5.145 7.668 Értékpapírok amortizált bekerülési értéken 589 8 Tárgyi eszközök értékcsökkentése miatti különbség 1.377 1.304 Kötelezően az eredménnyel szemben valós értéken értékelt nem kereskedési célú instrumentumok valós értékre korrigálása 92 214 Származékos pénzügyi instrumentumok valós értékre való korrigálása 6.904 7.227 Céltartalék egyéb pénzügyi és nem pénzügyi kötelezettségeken 1.574 564 Pénzügyi lízing elszámolása miatti módosítás 12 430 Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírok valós értékre való korrigálása 2.824 7.563 Fel nem használt adókedvezmények ‐ 12.103 Egyéb pénzügyi / nem pénzügyi eszközökön elszámolt értékvesztés miatt 2.457 159 Negatív adóalap miatti adóelhatárolás 24.511 19.744 Használati jog eszközök értékcsökkenése miatti különbség 189 564 Leányvállalatok értékvesztése miatti halasztott adó 74 84 Bankközi kihelyezések, követelések 90 ‐ Eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírok valós értékre való korrigálása 2.630 4.023 Befektetési célú ingatlanok miatti különbség 7 51 Kibocsátott értékpapírok 38 ‐ Adótörvény szerint nem érvényesíthető tételek miatt 43 32 Egyéb 1.204 477 Halasztott adóeszközök 95.915 75.459
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 108
35. SZ. JEGYZET: NYERESÉGADÓ K (millió forintban) [folytatás] A halasztott adókötelezettségek a következők szerint alakultak: 2023.12.31. 2022.12.31. Tárgyi eszközök értékcsökkentése miatti különbség ‐10.873 ‐10.944 Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírok valós értékre való korrigálása ‐5.189 ‐4.586 Eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírok valós értékre való korrigálása ‐2 ‐ Leányvállalatok értékvesztése miatti halasztott adó ‐1.673 ‐1.293 Kötelezően az eredménnyel szemben valós értéken értékelt nem kereskedési célú instrumentumok valós értékre korrigálása ‐312 ‐25 Értékpapírok amortizált bekerülési értéken ‐3.580 ‐959 Céltartalék képzése függő és jövőbeni kötelezettségekre, mérlegen kívüli pénzügyi instrumentumokra ‐649 ‐639 Nyújtott hiteleken elszámolt értékvesztés miatt ‐1.487 ‐4.383 Bankközi kihelyezések, követelések ‐1.196 ‐1.269 Fel nem használt adókedvezmények ‐1 ‐ Egyéb pénzügyi / nem pénzügyi eszközökön elszámolt értékvesztés miatt ‐11.011 ‐91 Repó és értékpapír-kölcsönzés miatti módosítás ‐36 ‐265 Céltartalék egyéb pénzügyi és nem pénzügyi kötelezettségeken ‐917 ‐ Befektetési célú ingatlanok miatti különbség ‐748 ‐204 Kibocsátott értékpapírok ‐298 ‐ Pénzügyi lízing elszámolása miatti módosítás ‐1.330 ‐ Effektív kamatszámításból származó módosítások ‐5 ‐272 Egyéb ‐29.580 ‐15.202 Halasztott adókötelezettségek ‐68.887 ‐40.132 2023.12.31. 2022.12.31. Nettó halasztott adóeszköz 27.028 35.327 (ahogy a konszolidált pénzügyi helyzet kimutatásában bemutatásra kerül) Halasztott adóeszközök 55.691 75.421 Halasztott adókötelezettségek ‐28.663 ‐40.094 A halasztott adóeszközök között szereplő, veszteségre képzett halasztott adóeszközök társaságok szerinti megbontásban a következők: Negatív adóalap miatti 2023.12.31. 2022.12.31. Dátum, ameddig adóelhatárolás felhasználható OTP Bank ‐ 19.424 2027. december 31. OTP Ingatlanlízing Zrt. 102 142 2030. december 31. Nagisz Zrt. ‐ 55 2025. december 31. Nagisz Zrt. ‐ 56 2026. december 31. Nagisz Zrt. 56 67 2030. december 31. OTP Lízing Románia IFN S.A. ‐ ‐ 2027. december 31. Nova KBM 24.353 ‐ nincs időkorlát 24.511 19.744 A fennmaradó adóveszteség, amelyre a Nova KBM nem képzett halasztott adókövetelést, 409.628 millió forintot tesz ki, így a meg nem jelenített halasztott adókövetelés összege 2023. december 31-én 90.118 millió forint. Az adóveszteségek a szlovén társasági adótörvény értelmében korlátlan ideig átvihetők.
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 109
35. SZ. JEGYZET: NYERESÉGADÓ K (millió forintban) [folytatás] A nyereségadó levezetése az alábbiak szerint alakult: 2023.12.31. 2022.12.31. Adózás előtti eredmény 1.201.183 377.678 Törvény szerinti adókulccsal számolt társasági adó 174.872 53.933 Tartós eltérések miatti társasági adó korrekciók: Adókedvezmény későbbi években történő felhasználása ‐ ‐12.102 Részvényalapú kifizetés közvetlenül a saját tőkében elszámolt tranzakciós költségeinek adóhatása 312 267 Általános kockázati céltartalék visszaforgatása ‐9 ‐5 Külföldön megfizetett adó 7.218 ‐ Negatív adóalap miatti tartós eltérések ‐9.073 ‐1.894 Adótörvény szerint nem érvényesíthető tételek 55 61 Adókedvezmény tárgyévi felhasználása 989 ‐23 Egyéb ‐12.304 ‐3.455 Társasági adó ráfordítás 162.060 36.782 Effektív adókulcs 15,77% 15,52% Iparűzési adó és innovációs járulék 27.418 21.818 Összesen társasági adó ráfordítás 189.478 58.600
2023.12.31. 2022.12.31. Nettó társasági adókötelezettség ‐62.175 ‐23.216 (ahogy a konszolidált pénzügyi helyzet kimutatásában bemutatásra kerül) Társasági adókövetelés 7.773 5.650 Társasági adótartozás ‐69.948 ‐28.866
Globális minimumadó A globális minimumadó szabályai bevezetésre, illetve lényegileg bevezetésre kerültek egyes joghatóságokban, amelyekben a Csoport jelen van, így különösen az Európai Unió tagállamaiban. A csoport a szabályozás hatálya alá esik. A 15%-o s tényleges adómértéket előíró szabályozás a Csoport 2024. január 1-jén kezdődő éve vonatkozásában lép hatályba. Számviteli szempontból nem egyértelmű, hogy a globális minimumadó-szabályok keletkeztetnek-e további átmeneti különbségeket, továbbá az sem, hogy a halasztott adótételeket szükséges-e átértékelni a globális mi nimumadó szabályai következtében, illetve hogy milyen adókulcs alkalmazandó a globális minimumadó szabályai tekintetében. Ezen bizonytalanságokra tekintettel módosult az IAS 12 „Nyereségadók” standard és bevezetésre került egy kötelező átmeneti kivétel az IAS 12 előírásai alól. A kivétel értelmében a gazdálkodónak nem szükséges megjelenítenie halasztott adótételeket a globális minimumadó kapcsán vagy információt közzétennie a globális minimumadóhoz kapcsolódó halasztott adóeszközökre és -kötelezettségekre vonatkozóan. A Csoport alkalmazza a kötelező átmeneti kivételt a 2023. december 31-én zárult évére vonatkozóan. A Csoport elemzést végzett arra vonatkozóan, hogy a globális minimumadó-szabályozás milyen pénzügyi hatásokkal járhat.
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 110
35. SZ. JEGYZET: NYERESÉGADÓK (millió forintban) [folytatás] Globális minimumadó [folytatás] A Csoport az elemzést a rendelkezésére álló, a Csoport pénzügyi eredményére vonatkozó legfrissebb adatok, információk figyelembevételével végezte. Az elemzés alapján a Csoport arra a megállapításra jutott, hogy a Bulgáriában, Magyarországon, Moldovában és Szerbiában működő csoporttagok eredménye potenciálisan a globális minimumadó szabályozásban előírt ún. kiegészítő adó fizetési kötelezettség alá eshet. A kiegészítő adó fizetési kötelezettség abból adódhat, hogy ezen országokban a globális minimumadó-szabályozás alapján számított tényleges adómérték 15% alatti lehet a jelenleg rendelkezésre álló információk alapján. Ezen országokban a globális minimumadó-szabályozás alapján számított tényleges adómérték túlnyomórészt az egyes országokban alkalmazott társasági adókulcs alacsony voltának tulajdonítható. Magyarország tekintetében az alábbi okok miatt a globális minimumadó-szabályozás alapján számított tényleges adómérték előrejelzése összetett feladat. Magyarországon a globális minimumadó-szabályozás alapján számított tényleges adómértéket leginkább befolyásoló adónemek a társasági adó, a helyi iparűzési adó és az innovációs járulék. A helyi iparűzési adó és az innovációs járulék (amelynek összesített nominális adókulcsa 2,3%) alap ja jelentősen magasabb, mint a társasági adó (nominális adókulcs 9%) adóalapja abból adódóan, hogy a helyi iparűzési adó és innovációs járulék adóalapjának megállapítása során csökkentő tételként figyelembe vehető ráfordítások köre (és ebből adódóan összege) szűkebb, mint a társasági adóban figyelembe vehető tételek. Az iparűzési adó, innovációs járulék és a társasági adó alapjának éven belüli aránya évről-évre változhat, növelve a globális minimumadó-szabályozás alapján számított tényleges adómérték előrejelzésének összetettségét. A Bank várakozásai szerint Magyarország tekintetében a globális minimumadó-szabályozás alapján számított tényleges adómérték a jövőben 15% körül fog alakulni, azzal, hogy egyes években 15% alatt is lehet. Amennyiben a globális minimumadó-szabályozás már a 2023. december 31-én zárult évben hatályos lett volna, a csoportszintű, a becsült kiegészítő adó összegével módosított, IFRS-ek szerinti tényleges adómérték megközelítőleg 16,93% lett volna, amely 1,16 százalékponttal magasabb a globális minimumadó nélkül számított 15,77%-hoz képes. A növekedést a fent említett országok vonatkozásában becsült kiegészítő adófizetési kötelezettség eredményezi (Bulgária: 11.100 millió forint, Magyarország 2.000 millió forint, Moldova 450 millió forint és Szerbia 300 millió forint). Magyarország tekintetében a globális minimumadó szerinti tényleges adómérték és a kiegészítő adó megállapítása során kiszűrésre került az OTP Bank Munkavállalói Rés ztulajdonosi Program Szervezet által a Szervezet tulajdonában lévő OTP Bank Nyrt. részvények valós értékének változásából eredő nyereség.
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 111
36. SZ. JEGYZET: LÍZINGEK (millió forintban) A Csoport mint lízingbevevő Használatijog-e szközök bemutatása a mögöttes eszközök kategóriái szerint 2023. december 31-én 2023.12.31. Ingatlanok Irodai berendezések, járművek Összesen A használatijog-eszközök értékcsökkenési leírása 15.094 1.226 16.320 A használatijog-eszközök értéknövekedése 33.091 2.656 35.747 A használatijog-eszközök könyv szerinti értéke a beszámolási időszak végén 69.603 5.095 74.698 Használati-jog eszközök bemutatása a mögöttes eszközök kategóriái szerint 2022. december 31-én 2022.12.31. Ingatlanok Irodai berendezések, járművek Összesen A használatijog-eszközök értékcsökkenési leírása 17.680 328 18.008 A használatijog-eszközök értéknövekedése 19.416 1.931 21.347 A használatijog-eszközök könyv szerinti értéke a beszámolási időszak végén 56.842 2.095 58.937 A lízingek teljes pénzkiáramlása 40.746 millió forint volt a 2023. december 31-ével zárult évben és 31.872 millió forint volt a 2022. december 31-ével zárult évben. A Csoport elsősorban ingatlanokat bérel, használati jogainak jelentős része fiókokhoz, kisebb része irodaházakhoz és irodahelyiségekhez kapcsolódik. Lízingkötelezettségek bemutatása lejárat szerint 2023.12.31. 2022.12.31. Éven belüli 12.425 13.757 Éven túli 63.888 50.021 Összesen 76.313 63.778 Lízingkötelezettségek lízingdíjak szerint 2023.12.31. 2022.12.31. Fix lízingdíjakból adódó 32.119 38.636 Változó lízingdíjakból adódó 44.194 25.142 Összesen 76.313 63.778 2023. december 31-én 335 millió forint, 2022. december 31-én 44 millió forint volt az a lízingdíj, amit a jövőben fizetni kell olyan, még el nem kezdődött lízingek miatt, amelyek mellett a Csoport elkötelezte magát. A lízingfutamidő meghatározásakor figyelembe nem vett meghosszabbítási opciókból, ha azok figyelembe lettek volna véve, 2.868 millió forint jövőbeni lízingdíjfizetés adódna 2023. december 31-én és 4.220 millió forint 2022. december 31-én. A legjellemzőbb indexek ill. ráták, melyektől a változó lízingdíjak függenek: fogyasztói árindex, inflációs ráta, BUBOR, EURIBOR.
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 112
36. SZ. JEGYZET: LÍZINGEK (millió forintban) [folytatás] A Csoport mint lízingbevevő [folytatás] Az eredményben elszámolt összegek 2023.12.31. 2022.12.31. A lízingkötelezettségből eredő kamatráfordítások 2.970 2.296 Rövid futamidejű lízingekhez kötődő ráfordítások 3.753 3.872 Kisértékű eszközök lízingjeihez kötődő ráfordítások 1.323 919 A lízingkötelezettségek értékelésében figyelmen kívül hagyott változó lízingdíjakhoz kötődő ráfordítások 4 ‐ A használatijog-eszközök allízingjéből származó bevétel ‐ 6 Visszlízingügyletekből eredő nyereség vagy veszteség ‐ ‐ A Csoport mint lízingbeadó A Csoport lízingbeadói tevékenysége Magyarországon, Bulgáriában, Szlovéniában, Horvátországban és Ukrajnában a legjelentősebb. A lízingtársaságok fő tevékenysége a pénzügyi lízing. A lízingtárgyak mintegy fele személygépjármű, ezen kívül jellemzően mezőgazdasági gépeket, haszongépjárműveket, hajókat, építőipari gépeket ad lízingbe a Csoport. A mögöttes eszközökben megtartott jogokkal kapcsolatos kockázatot többek között visszavételi megállapodás megkötésével, a maradványérték jövőbeni piaci értéknél alacsonyabb szinten való megállapításával, zálogjog bejegyzésével kezeli a Csoport. A Csoport mint lízingbeadó, pénzügyi lízing Pénzügyilízing-követelések 2023.12.31. 2022.12.31. 1 éven belül 527.875 438.205 1-2 év között 379.355 391.229 2-3 év között 280.865 265.744 3-4 év között 186.890 175.723 4-5 év között 117.878 175.420 5 éven túl 65.018 69.877 Diszkontálatlan lízingdíj-követelések összesen 1.557.881 1.516.198 Nem garantált maradványértékek 68 395 Bruttó lízingbefektetés 1.557.949 1.516.593 Meg nem szolgált pénzügyi bevétel ‐223.217 ‐164.710 A lízingkövetelések jelenértéke 1.334.732 1.351.883 Értékvesztés ‐45.020 ‐53.131 Nettó lízingbefektetés 1.289.712 1.298.752 A pénzügyilízing-követelés bruttó értékének állományváltozása a következőképpen alakult: 2023.12.31. 2022.12.31. Január 1-jei nyitó egyenleg 1.351.883 1.212.631 Új szerződések miatti növekedés 678.107 662.694 Kamatbevétel miatti növekedés 103.223 82.181 Leírás miatti csökkenés ‐115 ‐484 Eszköz visszavétele miatti csökkenés ‐11.259 ‐3.616 Eladás miatti csökkenés ‐2.456 ‐1.697 Értékesítésre tartott befektetett eszközök ‐66.511 ‐ Korai lezárás miatti csökkenés ‐78.856 ‐77.500 Szokásos lízingdíjfizetések miatti csökkenés ‐589.498 ‐572.293 Átváltási különbözet ‐49.786 49.967 Időszak végi egyenleg 1.334.732 1.351.883
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 113
36. SZ. JEGYZET: LÍZINGEK (millió forintban) [folytatás] A Csoport mint lízingbeadó [folytatás] A Csoport mint lízingbeadó, pénzügyi lízing [folytatás] A pénzügyilízing-követelésre elszámolt értékvesztés állományváltozása a következőképpen alakult: 2023.12.31. 2022.12.31. Január 1-i egyenleg 53.131 30.003 Értékvesztés képzése 35.494 49.433 Értékvesztés visszaírása ‐37.150 ‐25.020 Értékvesztés felhasználása ‐98 ‐319 Részleges leírás ‐7 ‐516 Csökkenés eladás miatt ‐545 ‐61 Értékesítésre tartott befektetett eszközök ‐2.906 ‐ Átváltási különbözet ‐2.899 ‐389 Záró egyenleg 45.020 53.131 Pénzügyi lízingek eredménye 2023.12.31. 2022.12.31. Értékesítési eredmény ‐ ‐ A nettó lízingbefektetésből származó pénzügyi bevétel 100.749 78.262 A nettó lízingbefektetés értékelésében figyelmen kívül hagyott változó lízingdíjakhoz kötődő bevétel ‐ ‐ A Csoport mint lízingbeadó, operatív lízing Lízingdíj-követelések operatív lízingből 2023.12.31. 2022.12.31. 1 éven belül 13.464 6.636 1-2 év között 8.540 6.177 2-3 év között 7.500 4.782 3-4 év között 6.187 3.481 4-5 év között 3.703 2.644 5 éven túl 1.786 2.173 Diszkontálatlan lízingdíj-követelések összesen 41.180 25.893 Operatív lízingek eredménye 2023.12.31. 2022.12.31. Lízingbevétel 15.035 11.439 Ebből az indextől vagy rátától nem függő változó lízingdíjakhoz kötődő bevételek ‐ ‐
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 114
37. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI KOCKÁZATKEZELÉS (millió forintban) Pénzügyi instrumentum minden olyan szerződés, amely egyik fél számára pénzügyi eszközt, a másik fél számára pénzügyi kötelezettséget vagy tőkeinstrumentumot keletkeztet. A pénzügyi eszközök a Csoport számára bizonyos kockázatokat jelenthetnek. A Csoportot érintő leglényegesebb kockázatok a következők: 37.1. Hitelezési kockázat A Csoport hitelezési kockázatot vállal, amely annak a kockázata, hogy valamely másik fél nem tudja az adott összeget teljes egészében visszafizetni, amikor az esedékessé válik. A Csoport úgy strukturálja az általa vállalt hitelezési kockázatot, hogy megszabja az egy adóssal vagy adósbankkal szemben felvállalható kockázat összegét. További módszer a földrajzi területek vagy hiteltípusok szerinti limitek meghatározása. Az ilyen kockázatokat a Csoport rendszeresen figyeli, és éves, illetve annál gyakoribb felülvizsgálatnak veti alá. Az egy adósra vonatkozó kockázat – beleértve a bankokat és brókercégeket is – allimitek bevezetésével további csökkentésre került, amelyek mind a mérlegen belüli, mind a mérlegen kívüli kitettséget korlátozzák, illetve napi teljesítési kockázatra vonatkozó limitekkel a különböző kereskedési módozatok – pl. határidős devizaügyletek – esetén. A Csoport napi szinten ellenőrzi a tényleges kockázati kitettséget a limitekhez viszonyítva. A hitelezési kockázatnak való kitettséget a Csoport oly módon kezeli, hogy rendszeres elemzést készít az adósok és potenciális adósok kamat- és tőke-visszafizetési képességét illetően, és szükség szerint változtatja a hitelfelvételi limit eket. A hitelkockázat kezelésének másik módja biztosítékok, illetve vállalati és személyi garanciák beszerzése. A várható hitelezési veszteség egyedi és csoportos értékelése Egyedi értékelés: Egyedi értékelés alá tartoznak a következő egyedileg jelentős összegű nem lakossági vagy mikro- és kisvállalkozói kitettségek: • 3. szakasz besorolású kitettségek, • workout kezelésben lévő kitettségek, • a fent felsorolt feltételeknek megfelelő értékvesztéssel vásárolt vagy keletkeztetett pénzügyi instrumentumok. Az értékvesztés kalkulációját a kockázatkezelésért felelős szakterület készíti el és hagyja jóvá. A kalkuláció, minden releváns tényező (amortizált érték, eredeti és aktuális effektív kamatláb, szerződéses és várt cash flow-k a teljes élettartam egyes periódusa ira – üzleti tevékenységből és/vagy fedezetből – és további az értékelés során érvényre juttatatott lényeges információk) és az ezek szerinti kritériumok (beleértve azokat a tényezőket, amik alátámasztják a 3. szakasz besorolást) szükséges, hogy egyedileg dokumentálva legyenek. A kitettség várható hitelezési vesztesége megegyezik az egyes tételek fordulónapi amortizált bekerülési értékének (bruttó könyv szerinti érték) és a kintlévőség várható cash flow-inak az eredeti (kezdeti megjelenítéskor számított vagy változó kamatozás esetén a legutóbbi kamatváltozáskor újraszámított) effektív kamatlábbal a fordulónapra diszkontált jelenértékének különbségével. A jövőbeni várható cash flow-kat előretekintően kell megbecsülni, és figyelemb e kell venni a makroökonómiai kilátásokban bekövetkező lehetséges változások hatásait is. A várható cash flow-k becslése során legalább két szcenáriót kell alapul venni. Legalább egy forgatókönyvnek annak előrejelzésére kell irányulnia, hogy lesz-e jelentős különbség a realizált, valamint a szerződéses cash flow- k között. Az egyes szcenáriókhoz valószínűségi arányokat kell allokálni. A becslésnek tükröznie kell a hitelezési veszteség előfordulási valószínűségét, még akkor is, ha a legvalószínűbb eredmény az, hogy a veszteség nem következik be.
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 115 37. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI KOCKÁZATKEZELÉS (millió forintban) [folytatás]
37.1. Hitelezési kockázat [folytatás] A várható hitelezési veszteség egyedi és csoportos értékelése [folytatás] Csoportos értékelés: Csop ortos értékelés alá tartoznak a következő kitettségek: • lakossági kitettségek, összegre tekintet nélkül, • mikro- és kisvállalkozói kitettségek, összegre tekintet nélkül, • minden más egyedileg nem jelentős összegű, nem workout kezelésben szereplő kitettségek, • nem 3. szakasz besorolású egyedileg jelentős összegű kitettségek, • a fent felsorolt pontokban foglalt feltételeknek megfelelő értékvesztéssel vásárolt vagy keletkeztetett pénzügyi instrumentumok. A várható hitelezési veszteség csoportos értékelése során a portfólió kockázati jellemzőinek megértésével lehet a hitelezési kockázatot és annak változását jól megközelíteni. Ennek eléréséhez a fő kockázati tényezők kerültek azonosításra és alkalmazásra annak érdekében, hogy hasonló kockázati jellemzőkkel bíró homogén szegmensek kerüljenek kialakításra. A szegmentációnak állandónak kell lennie hónapról hónapra, azonban a csoportok rendszeres felülvizsgálata (legalább évente egyszer) szükséges a kockázati jellemzők változásának nyomon követéséhez. A csoportosítást minden paraméterre külön kell elvégezni, mivel minden egyes esetben eltérő tényezők lehetnek relevánsak. A Bank Csoportos Értékvesztés Bizottsága bankcsoport-szinten készíti el az csoportos értékelés módszertanáról szóló irányelveket. További egyeztetés szükséges a Bizottsággal a csoporttagok által javasolt kockázati paraméterek (PD – nemteljesítési valószínűség, LGD – nemteljesítés esetén várható veszteségráta, EAD – nemteljesítéskori kitettség), valamint a csoportosítási feltételek eseté ben.
A paraméterek felülvizsgálatát legalább évente el kell végezni, és a Csoportos Értékvesztés Bizottságnak jóvá kell hagynia. A leányvállalatok kockázatkezelési területe felel a paraméterek becsléséért és felülvizsgálatáért, a makroökonómiai szcenáriók meghatározását pedig a Bank végzi minden leányvállalatnak minden paraméterre vonatkozóan. A leányvállalatok kockázatkezelési területe és a Bank konszenzusa alapján a Csoportos Értékvesztés Bizottság dönt a kockázati paraméterek módosításáról (az értékvesztés-kalkulációnál alkalmazott paraméterekről). Legalább évente az értékvesztés-paraméterek újratesztelése is szükséges. A várható veszteség kiszámítását előretekintően kell végrehajtani figyelembe véve a jövőbeni gazdasági kilátásokról szóló előrejelzéseket. Ehhez 3-5 különböző makroökonómiai szcenáriót is figyelembe kell venni és integrálni a PD, LGD és EAD kockázati paraméterek számítása során. 2022-ben Szlovéniában és Romániában a PD-paraméterek becslését kiterjesztették a kizárólag a minősítési kategóriákon alapuló paraméterek becslésére. A részletesebb becslés 4.211 millió forinttal kevesebb értékvesztést eredményezett Szlovéniában, míg Romániában a felülvizsgálat eredménye 7.310 millió forint értékvesztés - felszabadítás, amit nettósítottak egy modell utáni kiigazítással, így összességében semleges lett a hatás. 2023 folyamán Magyarországon ECL SICR módszertani változások történtek. A korábban alkalmazott módszertant – amely a minősítési kategóriaváltozásokon alapult – felváltotta a fejlett, élettartam alapú módszertan a hitelkockázat jelentős növekedésének azonosítására. A változások 2,8 milliárd forinttal több értékvesztést eredményeztek 2023-ban. A SICR módszertani változások és a paraméterek aktualizálásának hatása a 11. sz. jegyzetben bemutatásra kerül, az értékvesztés-kalkulációhoz használt paraméterek változásának hatása tétel részeként.
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 116 37. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI KOCKÁZATKEZELÉS (millió forintban) [folytatás] 37.1. Hitelezési kockázat [folytatás]
37.1.1. Pénzügyi instrumentumok szakaszok szerinti megbontása Amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi eszközök és kamatozó egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírok bruttó könyv szerinti és halmozott értékvesztésének, valamint pénzügyi elkötelezettségek és céltartalékuk megbontása értékvesztés-szakaszok szerint 2023. december 31-én: Bruttó könyv szerinti érték / Névérték Halmozott értékvesztés / Céltartalék 2023.12.31. Könyv szerinti érték / Kitettség 1. szakasz 2. szakasz 3. szakasz POCI Összesen 1. szakasz 2. szakasz 3. szakasz POCI Összesen Bankközi kihelyezések, követelések 1.566.998 1.569.167 63 15 ‐ 1.569.245 2.182 55 10 ‐ 2.247 Repó követelések 223.884 224.477 ‐ ‐ ‐ 224.477 593 ‐ ‐ ‐ 593 Jelzáloghitelek 4.083.763 3.620.661 432.031 93.436 54.751 4.200.879 18.097 27.882 46.945 24.192 117.116 Közép- és nagyvállalati hitelek 7.186.610 6.052.951 1.157.654 206.352 39.638 7.456.595 50.361 82.517 127.352 9.755 269.985 Fogyasztási hitelek 4.533.639 4.073.601 524.459 299.390 11.637 4.909.087 52.181 89.813 227.238 6.216 375.448 Mikro- és kisvállalkozói hitelek 753.268 483.993 245.532 93.106 36.449 859.080 8.035 30.768 55.620 11.389 105.812 Autófinanszírozási hitelek 641.777 573.379 71.559 14.946 596 660.480 5.050 4.891 8.287 475 18.703 Önkormányzati hitelek 477.476 459.343 24.409 691 ‐ 484.443 4.068 2.273 626 ‐ 6.967 Hitelek amortizált bekerülési értéken 17.676.533 15.263.928 2.455.644 707.921 143.071 18.570.564 137.792 238.144 466.068 52.027 894.031 Pénzügyilízing-követelés 1.289.712 1.095.039 176.856 62.799 38 1.334.732 5.331 8.342 31.309 38 45.020 Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt kamatozó értékpapírok 1 1.540.980 1.423.021 87.085 30.874 ‐ 1.540.980 11.395 258 22.920 ‐ 34.573 Amortizált bekerülési értéken értékelt értékpapírok 5.249.272 5.228.599 12.224 41.097 ‐ 5.281.920 17.141 755 14.752 ‐ 32.648 Pénzügyi eszközök összesen 27.547.379 24.804.231 2.731.872 842.706 143.109 28.521.918 174.434 247.554 535.059 52.065 1.009.112 Adott hitelnyújtási elkötelezettség 4.755.009 4.495.101 277.346 11.673 823 4.784.943 19.890 7.772 2.007 265 29.934 Adott pénzügyi garanciák 1.474.285 1.381.657 92.012 10.222 64 1.483.955 6.392 2.012 1.206 60 9.670 Egyéb adott kötelezettségvállalások 864.718 829.611 34.112 5.909 1.619 871.251 1.860 1.388 2.354 931 6.533 Pénzügyi kötelezettségek összesen 7.094.012 6.706.369 403.470 27.804 2.506 7.140.149 28.142 11.172 5.567 1.256 46.137 1 Kamatozó egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírok a Konszolidált pénzügyi helyzet kimutatásában valós értéken kerülnek kimutatásra (lásd a 8. jegyzetben). Az egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírokra az értékvesztés vagy az 1. és / vagy a 2. szakaszba került besorolásra, amely az Átfogó eredménykimutatásban van elszámolva. Ez az összeg a fenti tábla halmozott értékvesztésének része.
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 117 37. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI KOCKÁZATKEZELÉS (millió forintban) [folytatás] 37.1. Hitelezési kockázat [folytatás]
37.1.1. Pénzügyi instrumentumok szakaszok szerinti megbontása [folytatás] Amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi eszközök és kamatozó egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírok bruttó könyv szerinti és halmozott értékvesztésének, valamint pénzügyi elkötelezettségek és céltartalékuk megbontása értékvesztés szakaszok szerint 2022. december 31-én: Bruttó könyv szerinti érték / Névérték Halmozott értékvesztés / Céltartalék 2022.12.31. Könyv szerinti érték / Kitettség 1. szakasz 2. szakasz 3. szakasz POCI Összesen 1. szakasz 2. szakasz 3. szakasz POCI Összesen Bankközi kihelyezések, követelések 1.351.082 1.354.832 63 24 ‐ 1.354.919 3.801 12 24 ‐ 3.837 Repó követelések 41.009 41.250 ‐ ‐ ‐ 41.250 241 ‐ ‐ ‐ 241 Jelzáloghitelek 4.433.192 3.975.636 373.433 161.684 53.844 4.564.597 12.638 23.738 78.932 16.097 131.405 Közép- és nagyvállalati hitelek 6.824.520 5.912.383 996.292 202.188 25.350 7.136.213 64.479 100.793 138.877 7.544 311.693 Fogyasztási hitelek 3.199.520 2.879.094 363.047 388.258 13.495 3.643.894 61.424 81.256 294.251 7.443 444.374 Mikro- és kisvállalkozói hitelek 594.427 460.940 114.173 64.383 3.079 642.575 4.710 9.136 32.558 1.744 48.148 Autófinanszírozási hitelek 512.580 433.316 82.146 20.705 1.098 537.265 5.751 6.830 11.199 905 24.685 Önkormányzati hitelek 530.219 515.299 20.229 746 ‐ 536.274 3.187 2.212 656 ‐ 6.055 Hitelek amortizált bekerülési értéken 16.094.458 14.176.668 1.949.320 837.964 96.866 17.060.818 152.189 223.965 556.473 33.733 966.360 Pénzügyilízing-követelés 1.298.752 1.045.688 235.817 70.050 328 1.351.883 4.797 15.241 32.875 218 53.131 Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt kamatozó értékpapírok 1 1.699.446 1.642.481 28.285 28.680 ‐ 1.699.446 13.754 1.040 24.831 ‐ 39.625 Amortizált bekerülési értéken értékelt értékpapírok 4.891.938 4.867.061 15.141 52.785 ‐ 4.934.987 23.675 611 18.763 ‐ 43.049 Pénzügyi eszközök összesen 25.376.685 23.127.980 2.228.626 989.503 97.194 26.443.303 198.457 240.869 632.966 33.951 1.106.243 Adott hitelnyújtási elkötelezettség 4.191.766 3.954.773 258.655 16.660 201 4.230.289 24.124 11.285 3.085 29 38.523 Adott pénzügyi garanciák 1.447.014 1.378.871 80.187 7.515 1 1.466.574 14.678 2.932 1.950 ‐ 19.560 Egyéb adott kötelezettségvállalások 559.224 509.314 20.394 34.805 ‐ 564.513 2.755 904 1.630 ‐ 5.289 Pénzügyi kötelezettségek összesen 6.198.004 5.842.958 359.236 58.980 202 6.261.376 41.557 15.121 6.665 29 63.372 1 Kamatozó egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírok a Konszolidált pénzügyi helyzet kimutatásában valós értéken kerülnek kimutatásra (lásd a 8. jegyzetben). Az egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírokra az értékvesztés vagy az 1. és / vagy a 2. szakaszba került besorolásra, amely az Átfogó eredménykimutatásban van elszámolva. Ez az összeg a fenti tábla halmozott értékvesztésének része.
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 118 37. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI KOCKÁZATKEZELÉS (millió forintban) [folytatás] 37.1. Hitelezési kockázat [folytatás]
37.1.2. Egyszerűsített módszertan alapján értékelt pénzügyi instrumentumok késedelmes napok száma szerinti besorolása 2023.12.31. Késedelem nélküli < 30 nap 31 - 60 nap 61 - 90 nap > 91 nap Záró egyenleg Várható hitelezési veszteség ráta 2,69% 2,69% 3,80% 6,03% 44,49% Bruttó érték 114.764 26.136 2.340 1.029 67.177 211.446 Értékvesztés 3.082 703 89 62 29.890 33.826 Nettó könyv szerinti érték 117.846 26.839 2.429 1.091 97.067 245.272 2022.12.31. Késedelem nélküli < 30 nap 31 - 60 nap 61 - 90 nap > 91 nap Záró egyenleg Várható hitelezési veszteség ráta 1,83% 2,16% 2,43% 3,05% 47,32% Bruttó érték 110.040 26.052 2.713 1.674 55.258 195.737 Értékvesztés 2.011 562 66 51 26.149 28.839 Nettó könyv szerinti érték 112.051 26.614 2.779 1.725 81.407 224.576
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 119 37. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI KOCKÁZATKEZELÉS (millió forintban) [folytatás] 37.1. Hitelezési kockázat [folytatás]
37.1.3. Pénzügyi instrumentumok bruttó értékének mozgástáblája 2023.12.31. Nyitó egyenleg Keletkeztetésből és vásárlásból származó növekedés Nyitó állományon növekedés Kiegyenlítésből és kivezetésből származó csökkenés Szakaszok közötti átvezetések (nettó) Kivezetéshez n em vezető módosításból származó változás (nettó) Leírásokból származó csökkenés Értékesítésre tartott befektetett eszközök Átváltási különbözet és egyéb módosítások Záró egyenleg 1. szakasz 23.127.980 23.356.461 3.416.632 ‐22.203.492 ‐508.278 ‐306.140 ‐245 ‐1.320.012 ‐758.675 24.804.231 Bankközi kihelyezések, követelések 1.354.832 7.416.490 381.963 ‐7.453.395 ‐ ‐ ‐ ‐4.529 ‐126.194 1.569.167 Repó követelések 41.250 4.458.449 53.911 ‐4.337.597 ‐ ‐ ‐ ‐ 8.464 224.477 Hitelek amortizált bekerülési értéken 14.176.668 8.774.565 2.081.887 ‐7.499.976 ‐496.301 ‐306.192 ‐245 ‐938.176 ‐528.302 15.263.928 Pénzügyilízing-követelés 1.045.688 527.738 214.240 ‐597.894 ‐10.997 ‐ ‐ ‐52.206 ‐31.530 1.095.039 Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt kamatozó értékpapírok 1.642.481 798.838 55.751 ‐1.006.842 ‐ 52 ‐ ‐39.100 ‐28.159 1.423.021 Amortizált értéken értékelt értékpapírok 4.867.061 1.380.381 628.880 ‐1.307.788 ‐980 ‐ ‐ ‐286.001 ‐52.954 5.228.599 2. szakasz 2.228.626 714.891 212.807 ‐638.272 441.295 34.021 ‐2.212 ‐172.079 ‐87.205 2.731.872 Bankközi kihelyezések, követelések 63 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 63 Repó követelések ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ Hitelek amortizált bekerülési értéken 1.949.320 554.572 176.241 ‐459.903 436.755 34.021 ‐2.212 ‐161.009 ‐72.141 2.455.644 Pénzügyilízing-követelés 235.817 72.482 36.313 ‐148.456 3.560 ‐ ‐ ‐11.070 ‐11.790 176.856 Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt kamatozó értékpapírok 28.285 83.167 ‐ ‐21.461 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐2.906 87.085 Amortizált értéken értékelt értékpapírok 15.141 4.670 253 ‐8.452 980 ‐ ‐ ‐ ‐368 12.224 3. szakasz 989.503 190.604 27.942 ‐252.740 66.975 16.888 ‐73.726 ‐63.427 ‐59.313 842.706 Bankközi kihelyezések, követelések 24 ‐ 75 ‐84 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 15 Repó követelések ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ Hitelek amortizált bekerülési értéken 837.964 171.781 24.518 ‐214.793 59.541 16.888 ‐73.594 ‐60.193 ‐54.191 707.921 Pénzügyilízing-követelés 70.050 15.286 3.349 ‐25.520 7.434 ‐ ‐132 ‐3.234 ‐4.434 62.799 Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt kamatozó értékpapírok 28.680 3.480 ‐ ‐1.231 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐55 30.874 Amortizált értéken értékelt értékpapírok 52.785 57 ‐ ‐11.112 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐633 41.097 Pénzügyi eszközök részösszesen 26.346.109 24.261.956 3.657.381 ‐23.094.504 ‐8 ‐255.231 ‐76.183 ‐1.555.518 ‐905.193 28.378.809
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 120 37. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI KOCKÁZATKEZELÉS (millió forintban) [folytatás] 37.1. Hitelezési kockázat [folytatás]
37.1.3. Pénzügyi instrumentumok bruttó értékének mozgástáblája [folytatás] 2023.12.31. Nyitó egyenleg Keletkeztetésből és vásárlásból származó növekedés Nyitó állományon növekedés Kiegyenlítésből és kivezetésből származó csökkenés Szakaszok közötti átvezetések (n ettó) Kivezetéshez nem vezető módosításból származó változás (nettó) Leírásokból származó csökkenés Értékesítésre tartott befektetett eszközök Átváltási különbözet és egyéb módosítások Záró egyenleg POCI 97.194 19.386 41.718 -2.872 8 - -6.616 -4.185 -1.524 143.109 Bankközi kihelyezések, követelések - - - - - - - - - - Repó követelések - - - - - - - - - - Hitelek amortizált bekerülési értéken 96.866 19.386 41.366 -2.302 5 - -6.553 -4.185 -1.512 143.071 Pénzügyilízing-követelés 328 - 352 -570 3 - -63 - -12 38 Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt kamatozó értékpapírok - - - - - - - - - - Amortizált értéken értékelt értékpapírok - - - - - - - - - - Pénzügyi eszközök összesen 26.443.303 24.281.342 3.699.099 -23.097.376 - -255.231 -82.799 -1.559.703 -906.717 28.521.918 Adott hitelnyújtási elkötelezettség és pénzügyi garanciák - 1. szakasz 5.842.958 3.472.892 53.896.979 -56.158.534 -152.848 3.465 - - -198.543 6.706.369 Adott hitelnyújtási elkötelezettség és pénzügyi garanciák - 2. szakasz 359.236 178.252 127.132 -382.733 138.545 1.149 - - -18.111 403.470 Adott hitelnyújtási elkötelezettség és pénzügyi garanciák - 3. szakasz 58.980 4.908 910 -48.833 14.304 14 - - -2.479 27.804 Adott hitelnyújtási elkötelezettség és pénzügyi garanciák - poci 202 2.719 566 -972 -1 - - - -8 2.506 Pénzügyi kötelezettségek összesen 6.261.376 3.658.771 54.025.587 -56.591.072 - 4.628 - - -219.141 7.140.149
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 121 37. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI KOCKÁZATKEZELÉS (millió forintban) [folytatás]
37.1. Hitelezési kockázat [folytatás]
37.1.3. Pénzügyi instrumentumok bruttó értékének mozgástáblája [folytatás] 2022.12.31. Nyitó egyenleg Keletkeztetésből és vásárlásból származó növekedés Nyitó állományon növekedés Kiegyenlítésből és kivezetésből származó csökkenés Szakaszok közötti átvezetések (nettó) Kivezetéshez nem vezető módosításból származó változás (nettó) Leírásokból származó csökkenés Átváltási különbözet és egyéb módosítások Záró egyenleg 1. szakasz 20.342.780 14.852.553 2.438.184 ‐14.606.560 ‐459.086 ‐316.164 ‐1.565 877.838 23.127.980 Bankközi kihelyezések, követelések 1.587.827 5.090.200 77.646 ‐5.427.424 ‐56 ‐ ‐ 26.639 1.354.832 Repó követelések 61.342 739.740 10.235 ‐772.484 ‐ ‐ ‐ 2.417 41.250 Hitelek amortizált bekerülési értéken 11.666.666 6.965.634 1.639.278 ‐6.165.767 ‐315.064 ‐316.164 ‐1.565 703.650 14.176.668 Pénzügyilízing-követelés 959.361 647.071 279.937 ‐821.075 ‐40.685 ‐ ‐ 21.079 1.045.688 Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt kamatozó értékpapírok 2.187.835 330.078 ‐108.639 ‐795.353 ‐54.819 ‐ ‐ 83.379 1.642.481 Amortizált értéken értékelt értékpapírok 3.879.749 1.079.830 539.727 ‐624.457 ‐48.462 ‐ ‐ 40.674 4.867.061 2. szakasz 2.053.839 839.840 220.448 ‐1.133.030 191.126 ‐31.007 ‐2.921 90.331 2.228.626 Bankközi kihelyezések, követelések ‐ ‐ ‐ ‐ 63 ‐ ‐ ‐ 63 Repó követelések ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ Hitelek amortizált bekerülési értéken 1.820.486 706.756 135.633 ‐895.423 133.003 ‐31.007 ‐2.921 82.793 1.949.320 Pénzügyilízing-követelés 210.955 130.936 84.815 ‐229.505 31.836 ‐ ‐ 6.780 235.817 Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt kamatozó értékpapírok 1.699 557 ‐ ‐1 25.896 ‐ ‐ 134 28.285 Amortizált értéken értékelt értékpapírok 20.699 1.591 ‐ ‐8.101 328 ‐ ‐ 624 15.141 3. szakasz 800.245 99.966 104.996 ‐195.411 267.514 11.053 ‐126.429 27.569 989.503 Bankközi kihelyezések, követelések 28 11 ‐ ‐14 ‐7 ‐ ‐4 10 24 Repó követelések ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ Hitelek amortizált bekerülési értéken 758.273 86.193 73.473 ‐173.540 181.635 11.053 ‐125.059 25.936 837.964 Pénzügyilízing-követelés 41.944 9.549 31.085 ‐21.614 8.829 ‐ ‐1.366 1.623 70.050 Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt kamatozó értékpapírok ‐ ‐ ‐ ‐243 28.923 ‐ ‐ ‐ 28.680 Amortizált értéken értékelt értékpapírok ‐ 4.213 438 ‐ 48.134 ‐ ‐ ‐ 52.785 Pénzügyi eszközök részösszesen 23.196.864 15.792.359 2.763.628 ‐15.935.001 ‐446 ‐336.118 ‐130.915 995.738 26.346.109
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 122 37. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI KOCKÁZATKEZELÉS (millió forintban) [folytatás]
37.1. Hitelezési kockázat [folytatás]
37.1.3. Pénzügyi instrumentumok bruttó értékének mozgástáblája [folytatás] 2022.12.31. Nyitó egyenleg Keletkeztetésből és vásárlásból származó növekedés Nyitó állományon növekedés Kiegyenlítésből és kivezetésből származó csökkenés Szakaszok közötti átvezetések (nettó) Kivezetéshez nem vezető módosításból származó változás (nettó) Leírásokból származó csökkenés Átváltási különbözet és egyéb módosítások Záró egyenleg POCI 100.123 5.230 2.697 ‐7.353 446 22 ‐6.646 2.675 97.194 Bankközi kihelyezések, követelések ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ Repó követelések ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ Hitelek amortizált bekerülési értéken 99.752 5.184 2.325 ‐6.865 426 22 ‐6.608 2.630 96.866 Pénzügyilízing-követelés 371 46 372 ‐488 20 ‐ ‐38 45 328 Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt kamatozó értékpapírok ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ Amortizált értéken értékelt értékpapírok ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ Pénzügyi eszközök összesen 23.296.987 15.797.589 2.766.325 ‐15.942.354 ‐ ‐336.096 ‐137.561 998.413 26.443.303 Adott hitelnyújtási elkötelezettség és pénzügyi garanciák - 1. szakasz 5.680.638 2.790.609 14.020.246 ‐16.759.280 ‐164.405 49.279 ‐ 225.871 5.842.958 Adott hitelnyújtási elkötelezettség és pénzügyi garanciák - 2. szakasz 207.874 178.600 106.136 ‐288.999 138.354 5.335 ‐11 11.947 359.236 Adott hitelnyújtási elkötelezettség és pénzügyi garanciák - 3. szakasz 27.528 20.161 7.797 ‐23.934 26.044 ‐178 ‐1 1.563 58.980 Adott hitelnyújtási elkötelezettség és pénzügyi garanciák - poci 218 3 9 ‐67 7 ‐ ‐ 32 202 Pénzügyi kötelezettségek összesen 5.916.258 2.989.373 14.134.188 ‐17.072.280 ‐ 54.436 ‐12 239.413 6.261.376
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 123 37. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI KOCKÁZATKEZELÉS (millió forintban) [folytatás] 37.1. Hitelezési kockázat [folytatás]
37.1.4. Pénzügyi instrumentumokon keletkezett értékvesztés / céltartalék mozgástábla Amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi eszközökre és kamatozó egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírokra képzett értékvesztés, valamint pénzügyi elkötelezettségekre képzett céltartalékok változása 202 3. december 31-én: 2023.12.31. Nyitó egyenleg Keletkeztetésből és vásárlásból származó növekedés Kivezetésből származó csökkenés Szakaszok közötti átvezetések (nettó) Hitelkockázat- változásból származó változás (nettó) Kivezetéshez nem vezető módosításból származó változás (nettó) Az értékvesztési számla leírásokból származó csökkenése Átváltási különbözet és egyéb módosítások Értékesítésre tartott befektetett eszközök Záró egyenleg 1. szakasz 198.457 182.142 ‐50.688 ‐120.176 ‐7.185 ‐3.832 ‐137 ‐12.726 ‐11.421 174.434 Bankközi kihelyezések, követelések 3.801 21.893 ‐10.716 ‐ ‐13.863 ‐ ‐ 1.079 ‐12 2.182 Repó követelések 241 28.013 ‐12.536 ‐ ‐15.120 ‐ ‐ ‐5 ‐ 593 Hitelek amortizált bekerülési értéken 152.189 120.934 ‐24.021 ‐118.838 34.649 ‐3.832 ‐137 ‐13.063 ‐10.089 137.792 Pénzügyilízing-követelés 4.797 2.665 ‐760 ‐1.255 838 ‐ ‐ ‐271 ‐683 5.331 Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós ‐ értéken értékelt kamatozó értékpapírok 13.754 5.346 ‐2.384 ‐ ‐5.302 ‐ ‐ ‐19 ‐ 11.395 Amortizált értéken értékelt értékpapírok 23.675 3.291 ‐271 ‐83 ‐8.387 ‐ ‐ ‐447 ‐637 17.141 2. szakasz 240.869 63.850 ‐26.201 59.380 ‐65.542 6.335 ‐1.131 ‐13.468 ‐16.538 247.554 Bankközi kihelyezések, követelések 12 ‐ ‐ ‐ 147 ‐ ‐ ‐104 ‐ 55 Repó követelések ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ Hitelek amortizált bekerülési értéken 223.965 56.062 ‐20.246 59.297 ‐57.563 6.335 ‐1.131 ‐12.769 ‐15.806 238.144 Pénzügyilízing-követelés 15.241 2.774 ‐404 ‐ ‐8.052 ‐ ‐ ‐485 ‐732 8.342 Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós ‐ értéken értékelt kamatozó értékpapírok 1.040 4.603 ‐5.266 ‐ ‐19 ‐ ‐ ‐100 ‐ 258 Amortizált értéken értékelt értékpapírok 611 411 ‐285 83 ‐55 ‐ ‐ ‐10 ‐ 755 3. szakasz 632.966 62.579 ‐65.642 60.796 5.297 2.207 ‐67.994 ‐59.675 ‐35.475 535.059 Bankközi kihelyezések, követelések 24 1 ‐ ‐ 50 ‐ ‐ ‐65 ‐ 10 Repó követelések ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ Hitelek amortizált bekerülési értéken 556.473 52.104 ‐61.111 59.541 13.856 2.207 ‐67.862 ‐55.156 ‐33.984 466.068 Pénzügyilízing-követelés 32.875 10.474 ‐1.507 1.255 ‐8.268 ‐ ‐132 ‐1.897 ‐1.491 31.309 Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós ‐ értéken értékelt kamatozó értékpapírok 24.831 ‐ ‐413 ‐ ‐1 ‐ ‐ ‐1.497 ‐ 22.920 Amortizált értéken értékelt értékpapírok 18.763 ‐ ‐2.611 ‐ ‐340 ‐ ‐ ‐1.060 ‐ 14.752 Pénzügyi eszközök értékvesztése részösszesen 1.072.292 308.571 ‐142.531 ‐ ‐67.430 4.710 ‐69.262 ‐85.869 ‐63.434 957.047
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 124 37. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI KOCKÁZATKEZELÉS (millió forintban) [folytatás] 37.1. Hitelezési kockázat [folytatás]
37.1.4. Pénzügyi instrumentumokon keletkezett értékvesztés / céltartalék mozgástábla [folytatás] Amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi eszközökre és kamatozó egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírokra képzett értékvesztés, valamint pénzügyi elkötelezettségekre képzett céltartalékok változása 2023. december 31-én [folytatás]: 2023.12.31. Nyitó egyenleg Keletkeztetésből és vásárlásból származó növekedés Kivezetésből származó csökkenés Szakaszok közötti átvezetések (nettó) Hitelkockázat- változásból származó változás (nettó) Kivezetéshez nem vezető módosításból származó változás (nettó) Az értékvesztési számla leírásokból származó csökkenése Átváltási különbözet és egyéb módosítások Értékesítésre tartott befektetett eszközök Záró egyenleg POCI 33.951 ‐ ‐2.603 ‐ 17.029 ‐ ‐3.702 8.866 ‐1.476 52.065 Bankközi kihelyezések, követelések ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ Repó követelések ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ Hitelek amortizált bekerülési értéken 33.733 ‐ ‐2.302 ‐ 16.825 ‐ ‐3.639 8.886 ‐1.476 52.027 Pénzügyilízing-követelés 218 ‐ ‐301 ‐ 204 ‐ ‐63 ‐20 ‐ 38 Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós ‐ értéken értékelt kamatozó értékpapírok ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ Amortizált értéken értékelt értékpapírok ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ Pénzügyi eszközök értékvesztése összesen 1.106.243 308.571 ‐145.134 ‐ ‐50.401 4.710 ‐72.964 ‐77.003 ‐64.910 1.009.112 Adott hitelnyújtási elkötelezettség és pénzügyi garanciák - 1. szakasz 41.557 16.878 ‐8.107 ‐12.482 ‐4.418 4 ‐ ‐5.290 ‐ 28.142 Adott hitelnyújtási elkötelezettség és pénzügyi garanciák - 2. szakasz 15.121 2.686 ‐4.336 9.186 ‐11.278 307 ‐ ‐514 ‐ 11.172 Adott hitelnyújtási elkötelezettség és pénzügyi garanciák - 3. szakasz 6.665 852 ‐1.499 3.296 ‐3.388 9 ‐ ‐368 ‐ 5.567 Adott hitelnyújtási elkötelezettség és pénzügyi garanciák - poci 29 832 ‐34 ‐ 430 ‐ ‐ ‐1 ‐ 1.256 Pénzügyi kötelezettségek céltartaléka összesen 63.372 21.248 ‐13.976 ‐ ‐18.654 320 ‐ ‐6.173 ‐ 46.137
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 125 37. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI KOCKÁZATKEZELÉS (millió forintban) [folytatás] 37.1. Hitelezési kockázat [folytatás]
37.1.4. Pénzügyi instrumentumokon keletkezett értékvesztés / céltartalék mozgástábla [folytatás] Amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi eszközökre és kamatozó egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírokra képzett értékvesztés, valamint pénzügyi elkötelezettségekre képzett céltartalékok változása 202 2. december 31-én: 2022.12.31. Nyitó egyenleg Keletkeztetésből és vásárlásból s zármazó növekedés Kivezetésből származó csökkenés Szakaszok közötti átvezetések (nettó) Hitelkockázat- változásból származó változás (nettó) Kivezetéshez nem vezető módosításból származó változás (nettó) Az értékvesztési számla leírásokból származó csökkené se Átváltási különbözet és egyéb módosítások Záró egyenleg 1. szakasz 142.432 138.017 ‐43.066 ‐120.475 71.441 ‐4.547 ‐88 14.743 198.457 Bankközi kihelyezések, követelések 2.966 34.558 ‐11.574 ‐1.345 ‐20.902 ‐ ‐ 98 3.801 Repó követelések 290 4.457 ‐389 ‐ ‐1.044 ‐ ‐ ‐3.073 241 Hitelek amortizált bekerülési értéken 120.389 93.238 ‐28.281 ‐101.521 56.228 ‐4.576 ‐88 16.800 152.189 Pénzügyi lízingkövetelés 4.432 2.647 ‐1.105 1.668 ‐3.384 29 ‐ 510 4.797 Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken és amortizált bekerülési értéken értékelt értékpapírok 14.355 3.117 ‐1.717 ‐19.277 40.543 ‐ ‐ 408 37.429 2. szakasz 208.240 52.749 ‐24.038 9.927 ‐26.352 6.158 ‐959 15.144 240.869 Bankközi kihelyezések, követelések ‐ ‐ ‐ 1.345 ‐1.518 ‐ ‐ 185 12 Repó követelések ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ Hitelek amortizált bekerülési értéken 195.632 42.790 ‐22.408 12.796 ‐23.558 6.174 ‐959 13.498 223.965 Pénzügyi lízingkövetelés 11.140 6.646 ‐1.630 ‐4.296 2.102 ‐16 ‐ 1.295 15.241 Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken és amortizált bekerülési értéken értékelt értékpapírok 1.468 3.313 ‐ 82 ‐3.378 ‐ ‐ 166 1.651 3. szakasz 506.842 72.119 ‐52.134 110.548 69.855 743 ‐124.057 49.050 632.966 Bankközi kihelyezések, követelések 28 11 ‐14 ‐ ‐121 ‐ ‐4 124 24 Repó követelések ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ Hitelek amortizált bekerülési értéken 492.571 34.977 ‐49.466 88.725 67.932 743 ‐122.687 43.678 556.473 Pénzügyi lízingkövetelés 14.243 12.732 ‐2.654 2.628 3.374 ‐ ‐1.366 3.918 32.875 Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken és amortizált bekerülési értéken értékelt értékpapírok ‐ 24.399 ‐ 19.195 ‐1.330 ‐ ‐ 1.330 43.594 Pénzügyi eszközök értékvesztése részösszesen 857.514 262.885 ‐119.238 ‐ 114.944 2.354 ‐125.104 78.937 1.072.292
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 126 37. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI KOCKÁZATKEZELÉS (millió forintban) [folytatás] 37.1. Hitelezési kockázat [folytatás]
37.1.4. Pénzügyi instrumentumokon keletkezett értékvesztés / céltartalék mozgástábla [folytatás] Amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi eszközökre és kamatozó egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírokra képzett értékvesztés, valamint pénzügyi elkötelezettségekre képzett céltartalékok változása 202 2. december 31-én [folytatás]: 2022.12.31. Nyitó egyenleg Keletkeztetésből és vásárlásból származó növekedés Kivezetésből származó csökkenés Szakaszok közötti átvezetések (nettó) Hitelkockázat- változásból származó változá s (nettó) Kivezetéshez nem vezető módosításból származó változás (nettó) Az értékvesztési számla leírásokból származó csökkenése Átváltási különbözet és egyéb módosítások Záró egyenleg POCI 43.590 ‐ ‐3.534 ‐ 6.116 ‐138 ‐6.610 ‐5.473 33.951 Bankközi kihelyezések, követelések ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ Repó követelések ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ Hitelek amortizált bekerülési értéken 43.402 ‐ ‐3.434 ‐ 6.098 ‐138 ‐6.572 ‐5.623 33.733 Pénzügyi lízingkövetelés 188 ‐ ‐100 ‐ 18 ‐ ‐38 150 218 Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken és amortizált bekerülési értéken értékelt értékpapírok ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ Pénzügyi eszközök értékvesztése összesen 901.104 262.885 ‐122.772 ‐ 121.060 2.216 ‐131.714 73.464 1.106.243 Adott hitelnyújtási elkötelezettség és pénzügyi garanciák -1. szakasz 35.523 22.118 ‐6.033 ‐10.309 708 ‐1.368 ‐ 918 41.557 Adott hitelnyújtási elkötelezettség és pénzügyi garanciák -2. szakasz 10.030 4.024 ‐2.236 6.939 ‐6.070 302 ‐11 2.143 15.121 Adott hitelnyújtási elkötelezettség és pénzügyi garanciák -3. szakasz 6.409 1.975 ‐619 3.370 ‐4.728 ‐156 ‐1 415 6.665 Adott hitelnyújtási elkötelezettség és pénzügyi garanciák - poci 28 5 ‐9 ‐ 5 ‐ ‐ ‐ 29 Pénzügyi kötelezettségek céltartaléka összesen 51.990 28.122 ‐8.897 ‐ ‐10.085 ‐1.222 ‐12 3.476 63.372
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 127 37. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI KOCKÁZATKEZELÉS (millió forintban) [folytatás] 37.1. Hitelezési kockázat [folytatás]
37.1.5. Hitelportfólió belső minősítés szerint 2023.12.31. Bruttó könyv szerinti érték Belső kockázati kategóriák 1. szakasz 2. szakasz 3. szakasz POCI Összesen Alacsony kockázati besorolás (1-4) 10.537.131 886.493 ‐ 4.209 11.427.833 Közepes kockázati besorolás (5-7) 5.633.057 1.283.637 ‐ 53.680 6.970.374 Magas kockázati besorolás (8-9) 172.435 466.658 ‐ 5.247 644.340 Nem teljesítő ‐ ‐ 805.560 57.189 862.749 Hitelek amortizált értéken és pénzügyi lízing összesen 16.342.623 2.636.788 805.560 120.325 19.905.296 2023.12.31. Halmozott értékvesztés Belső kockázati kategóriák 1. szakasz 2. szakasz 3. szakasz POCI Összesen Alacsony kockázati besorolás (1-4) 57.516 67.598 ‐ 257 125.371 Közepes kockázati besorolás (5-7) 58.691 128.311 ‐ 9.585 196.587 Magas kockázati besorolás (8-9) 7.074 54.521 ‐ 396 61.991 Nem teljesítő ‐ ‐ 516.126 38.976 555.102 Hitelek amortizált értéken és pénzügyi lízing összesen 123.281 250.430 516.126 49.214 939.051 2022.12.31. Bruttó könyv szerinti érték Belső kockázati kategóriák 1. szakasz 2. szakasz 3. szakasz POCI Összesen Alacsony kockázati besorolás (1-4) 9.947.741 569.504 ‐ 3.703 10.520.948 Közepes kockázati besorolás (5-7) 5.073.919 1.033.413 ‐ 36.259 6.143.591 Magas kockázati besorolás (8-9) 200.696 582.220 ‐ 2.913 785.829 Nem teljesítő ‐ ‐ 908.014 54.319 962.333 Hitelek amortizált értéken és pénzügyi lízing összesen 15.222.356 2.185.137 908.014 97.194 18.412.701 2022.12.31. Halmozott értékvesztés Belső kockázati kategóriák 1. szakasz 2. szakasz 3. szakasz POCI Összesen Alacsony kockázati besorolás (1-4) 66.621 51.998 ‐ 172 118.791 Közepes kockázati besorolás (5-7) 82.554 121.985 ‐ 6.235 210.774 Magas kockázati besorolás (8-9) 7.811 65.223 ‐ 250 73.284 Nem teljesítő ‐ ‐ 589.348 27.294 616.642 Hitelek amortizált értéken és pénzügyi lízing összesen 156.986 239.206 589.348 33.951 1.019.491
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 128 37. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI KOCKÁZATKEZELÉS (millió forintban) [folytatás] 37.1. Hitelezési kockázat [folytatás]
37.1.6. Hitelportfólió földrajzi megoszlása A nem minősített és minősített, amortizált bekerülési értéken értékelt hitelek, pénzügyilízing -követelések, bankközi kihelyezések és repókövetelések bruttó értéke és értékvesztése földrajzi bontásban a következőképpen alakultak: 2023.12.31. 2022.12.31. Ország Kitettség bruttó értéke Értékvesztés- állomány Kitettség bruttó értéke Értékvesztés- állomány Magyarország 5.626.438 242.888 5.955.212 235.946 Bulgária 3.816.273 121.488 3.537.330 159.412 Horvátország 2.345.342 97.746 2.279.085 102.039 Szerbia 2.324.130 70.973 2.127.646 70.779 Szlovénia 2.774.813 30.370 1.200.735 14.627 Oroszország 1.435.654 137.714 1.053.208 187.610 Ukrajna 408.142 85.631 543.159 124.859 Montenegró 446.091 17.541 454.567 22.421 Üzbe g isztán 995.010 97.557 ‐ ‐ Albánia 392.333 18.059 390.856 16.660 Moldova 153.566 7.171 171.616 11.181 Románia 65.234 1.168 1.326.510 65.646 Franciaország 167.441 543 272.848 1.171 Németország 128.158 2.849 39.631 525 Belgium 64.906 240 38.855 134 Ausztria 34.095 104 3.182 31 Szlovákia 40.899 930 121.591 545 Hollandia 153.202 2.787 101.078 1.864 Gibraltár 9.384 57 ‐ ‐ Svájc 5.668 76 63.843 3.138 Egyesült Királyság 29.879 1.794 13.833 1.336 Amerikai Egyesült Államok 146.703 485 45.232 205 Luxemburg 33.109 1.210 3.477 1.085 Lengyelország 27.022 857 34.012 987 Olaszország 32.403 587 9.330 235 Írország 4.155 30 5.966 116 Ciprus 36 15 5.311 217 Dánia 127 2 46 7 Részösszesen 21.660.213 940.872 19.798.159 1.022.776
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 129 37. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI KOCKÁZATKEZELÉS (millió forintban) [folytatás] 37.1. Hitelezési kockázat [folytatás]
37.1.6. Hitelportfólió földrajzi megoszlása [folytatás] 2023.12.31. 2022.12.31. Ország Kitettség bruttó értéke Értékvesztés- állomány Kitettség bruttó értéke Értékvesztés- állomány Cseh Köztársaság 1.153 14 739 10 Kanada 164 3 74 4 Ausztrália 76 ‐ 58 13 Görögország 1.440 123 999 122 Törökország 1.953 51 1.418 63 Spanyolország 20.137 338 1.164 35 Izrael 1.080 13 937 13 Bosznia-Hercegovina 1.401 155 673 97 Svédország 374 25 542 30 Norvégia 4.808 54 107 9 Szaud-Arábia ‐ ‐ 87 70 Egyesült Arab Emirátusok 28 12 36 26 Egyiptom 693 11 726 14 Kazahsztán 218 8 224 9 Lettország 44 33 50 30 Egyéb 1 5.236 179 2.877 248 Részösszesen 38.805 1.019 10.711 793 Mindösszesen 21.699.018 941.891 19.808.870 1.023.569 1 Az egyéb kategória a következőket tartalmazza 2023 december 31-én: Japán, Észak-Macedónia, Portugália, Kína, Brazília, Litvánia, Dél- Afrikai Köztársaság, Örményország, Dél-Korea, India, Irán, Finnország, Szíria, Koszovó és egyéb országok. A nem minősített és minősített, kötelezően az eredménnyel szemben valós értéken értékelt hitelek értéke földrajzi bontásban a következőképpen alakult: Ország 2023.12.31. 2022.12.31. Magyarország 1.399.463 1.247.401 Egyesült Királyság 998 ‐ Szlovákia 11 ‐ Románia 2 ‐ Egyéb 11 13 Valós értéken értékelt hitelek összesen 1.400.485 1.247.414
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 130 37. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI KOCKÁZATKEZELÉS (millió forintban) [folytatás] 37.1. Hitelezési kockázat [folytatás]
37.1.7. Hitelportfólió megoszlása gazdasági tevékenység alapján Bruttó hitelek amortizált értéken és pénzügyi lízingkövetelés 2023.12.31. 2022.12.31. portfólió gazdasági tevékenység alapján Lakossági 7.735.508 8.575.020 Mezőgazdaság, erdőgazdálkodás, halászat 796.687 752.497 Feldolgozóipar, bányászat, kőfejtés és más iparágak 2.963.753 2.338.129 Építőipar 882.237 734.908 Nagy- és kiskereskedelem, szállítás, raktározás és vendéglátás 3.641.475 2.948.392 Információ, kommunikáció 276.945 241.809 Pénzügyi, biztosítási tevékenység 825.663 354.235 Ingatlanügyletek 1.006.429 841.069 Szakmai, tudományos, technikai adminisztratív szolgáltatást támogató tevékenység 810.498 657.055 Közigazgatás, védelem, oktatás, humán egészségügyi és szociális ellátás 550.186 494.955 Egyéb szolgáltatások 415.915 474.632 Bruttó hitel és pénzügyi lízingkövetelés összesen 19.905.296 18.412.701 Értékvesztés hiteleken amortizált értéken és pénzügyi 2023.12.31. 2022.12.31. lízingkövetelésen gazdasági tevékenység alapján Lakossági 427.342 633.253 Mezőgazdaság, erdőgazdálkodás, halászat 41.221 39.200 Feldolgozóipar, bányászat, kőfejtés és más iparágak 110.915 94.324 Építőipar 42.661 26.040 Nagy- és kiskereskedelem, szállítás, raktározás és vendéglátás 217.283 141.799 Információ, kommunikáció 8.628 6.293 Pénzügyi, biztosítási tevékenység 10.523 12.373 Ingatlanügyletek 36.600 29.500 Szakmai, tudományos, technikai adminisztratív szolgáltatást támogató tevékenység 26.433 18.079 Közigazgatás, védelem, ok t atás, humán egészségügyi és szociális ellátás 8.810 7.783 Egyéb szolgáltatások 8.635 10.847 Értékvesztés hiteleken és pénzügyi lízingkövetelésen összesen 939.051 1.019.491
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 131 37. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI KOCKÁZATKEZELÉS (millió forintban) [folytatás] 37.1. Hitelezési kockázat [folytatás]
37.1.8. Biztosítékok, fedezetek A Csoport kockázatvállalásai után kapott és nyilvántartott biztosítékok értéke (teljes értéken) a következőképpen alakult. A biztosítékok mind a mérlegen belüli, mind a mérlegen kívüli kockázatvállalásokra vonatkoznak. Nyilvántartott biztosítékok könyv szerinti értéken biztosítéktípusok szerint 2023.12.31. 2022.12.31. Jelzálog 21.549.776 16.332.892 Bankgarancia és készfizető kezesség 1.436.170 1.630.318 Állami és állami tulajdonú szervezetek általi garanciavállalás 1.786.112 1.635.382 Engedményezés (árbevétel és egyéb követelés) 263.292 423.098 Értékpapírok 235.213 168.941 Óvadék 285.722 208.487 Egyéb 2.973.138 1.758.802 Összesen 28.529.423 22.157.920 Nyilvántartott biztosítékok valós értéken biztosítéktípusok szerint 2023.12.31. 2022.12.31. Jelzálog 25.222.164 19.714.476 Bankgarancia és készfizető kezesség 1.411.444 1.624.748 Állami és állami tulajdonú szervezetek általi garanciavállalás 1.659.146 1.373.763 Engedményezés (árbevétel és egyéb követelés) 410.643 574.044 Értékpapírok 394.575 373.777 Óvadék 359.261 287.558 Egyéb 3.471.916 2.201.530 Összesen 32.929.149 26.149.896 A Csoport kockázatvállalásai után kapott és nyilvántartott biztosítékok értéke (a követelés erejéig) a következőképpen alakult. A biztosítékok mind a mérlegen belüli, mind a mérlegen kívüli kockázatvállalásokra vonatkoznak. Nyilvántartott biztosítékok könyv szerinti értéken biztosítéktípusok szerint 2023.12.31. 2022.12.31. Jelzálog 9.155.801 8.044.836 Állami és állami tulajdonú szervezetek általi garanciavállalás 1.466.444 1.241.702 Bankgarancia és készfizető kezesség 996.758 1.016.672 Engedményezés (árbevétel és egyéb követelés) 148.043 220.062 Értékpapírok 79.742 99.345 Óvadék 103.650 80.313 Egyéb 1.286.908 752.241 Összesen 13.237.346 11.455.171 A hitelportfólió teljes értéken vett fedezettségi szintje 97,59%-ról 115,14%-ra nőtt, míg a követelés értékéig figyelembe vett fedezettségi szint 50,45%-ról 53,42%-ra nőtt 202 3. december 31-én az előző időszakhoz képest.
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 132 37. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI KOCKÁZATKEZELÉS (millió forintban) [folytatás] 37.1. Hitelezési kockázat [folytatás]
37.1.8. Biztosítékok, fedezetek [folytatás] A kapott és nyilvántartott fedezetek értéke a fedezett kitettségek szerinti bontásban 2023.12.31. Hitelkockázat (maximális kitettség), könyv szerinti értéken Fedezetek valós értéke Többlet fedezet Nettó kitettség Kapcsolódó várható veszteség Mérleg tételek Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a Nemzeti Bankokkal 7.321.496 1.528 ‐ 7.319.968 ‐514 Bankközi kihelyezések, követelések 1.576.344 10.801 ‐1.090 1.566.633 ‐2.257 Pénzfedezet repó megállapodásokkal kapcsolatban kölcsönvett és visszavásárolt értékpapírokon 224.418 17.711 ‐ 206.707 ‐593 Pénzügyi eszközök valós értéken az eredménykimutatáson átvezetve 1.500.875 918.520 ‐44.555 626.910 ‐ Pénzügyi eszközök valós értéken az átfogó eredménykimutatással szemben 1.416.133 13.646 ‐597 1.403.084 ‐ Értékpapírok amortizált értéken 5.705.754 45.954 ‐844 5.660.644 ‐36.549 Hitelek és hitelkeret igénybe nem vett része 24.730.993 30.948.896 ‐9.314.169 3.096.266 ‐902.092 Derivatív pénzügyi instrumentumok 195.312 ‐ ‐ 195.312 ‐ Mérlegen belüli tételek összesen 42.671.325 31.957.056 ‐9.361.255 20.075.524 ‐942.005 Mérlegen kívüli tételek Pénzügyi garanciák 1.421.958 809.462 ‐253.697 866.193 ‐7.923 Akkreditívek 61.997 1.078 ‐421 61.340 ‐335 Egyéb függő köteleze t tség 532.165 161.553 ‐80.478 451.090 ‐1.781 Mérlegen kívüli tételek összesen 2.016.120 972.093 ‐334.596 1.378.623 ‐10.039 2022.12.31. Hitelkockázat (maximális kitettség), könyv szerinti értéken Fedezetek valós értéke Többlet fedezet Nettó kitettség Kapcsolódó várható veszteség Mérleg tételek Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a Nemzeti Bankokkal 4.222.158 ‐ ‐ 4.222.158 ‐1.701 Bankközi kihelyezések, követelések 1.354.390 3.384 1.343 1.349.663 ‐3.837 Pénzfedezet repó megállapodásokkal kapcsolatban kölcsönvett és visszavásárolt értékpapírokon 41.250 43.632 ‐22.355 19.973 ‐241 Pénzügyi eszközök valós értéken az eredménykimutatáson átvezetve 1.374.287 814.544 ‐80.161 639.904 ‐ Pénzügyi eszközök valós értéken az átfogó eredménykimutatással szemben 1.509.880 ‐ ‐ 1.509.880 ‐ Értékpapírok amortizált értéken 5.161.194 ‐ ‐ 5.161.194 ‐49.903 Hitelek és hitelkeret igénybe nem vett része 21.490.677 24.412.642 ‐7.189.841 4.267.876 ‐887.603 Derivatív pénzügyi instrumentumok 323.211 90.551 ‐ 232.660 ‐ Mérlegen belüli tételek összesen 35.477.047 25.364.753 ‐7.291.014 17.403.308 ‐943.285 Mérlegen kívüli tételek Pénzügyi garanciák 1.413.014 598.724 ‐228.574 1.042.864 ‐267 Akkreditívek 53.557 1.178 ‐716 53.095 ‐144 Egyéb függő kötelezet t ség 119.890 185.241 ‐90.773 25.422 ‐1.558 Mérlegen kívüli tételek összesen 1.586.461 785.143 ‐320.063 1.121.381 ‐1.969
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 133 37. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI KOCKÁZATKEZELÉS (millió forintban) [folytatás] 37.1. Hitelezési kockázat [folytatás]
37.1.8. Biztosítékok, fedezetek [folytatás] Birtokba vett biztosítékok realizálásából származó hozamok biztosítéktípusok szerint Fedezettípusok szerint 2023.12.31. 2022.12.31. Ingatlanok 13.944 19.414 ebből: OTP csoporttag által átvett ingatlan 2.597 2.025 Garanciák 28.062 32.481 Óvadék 407 201 Ingó vagyon 3.576 3.411 Egyéb 1.138 1.323 Megtérülés az érvényesített fedezetekből 47.127 56.830
37.1.9. Átstrukturált hitelek 2023.12.31. 2022.12.31. Bruttó hitelállomány Értékvesztés Bruttó hitelállomány Értékvesztés Lakossági jelzáloghitelek 31.828 ‐2.570 89.167 ‐5.803 Közép- és nagyvállalati hitelek 212.158 ‐24.634 403.643 ‐59.453 Lakossági fogyasztási hitelek 45.587 ‐17.525 64.268 ‐21.346 Mikro- és kisvállalkozói hitelek 33.102 ‐2.991 59.096 ‐4.750 Önkormányzati hitelek 1.134 ‐52 ‐ ‐ Egyéb hitelek 1.752 ‐791 3.417 ‐1.361 Összesen 325.561 ‐48.563 619.591 ‐92.713 A Csoport által használt átstrukturált definíció az EU 2015/227 rendeletén alapul. Az átstrukturálás az ügyfél vagy a bank által kezdeményezett olyan szerződésmódosítás, mely aktuálisan fennálló vagy jövőbeli pénzügyi nehézségre tekintettel biztosít engedményt vagy kedvezményt az ügyfél számára. Az átstrukturált hitelek kimutatása a teljesítő átstrukturált („performing forborne”) állományokat tartalmazza. Egy kitettség teljesítő átstrukturált, amennyiben az átstrukturálás időpontjában nem állnak fenn a nemteljesítő státusz feltételei, vagy teljesítette a nemteljesítő átstrukturált státuszból történő kikerüléshez szükséges minimálisan egy éves gyógyulási időszak feltételeit. A teljesítő átstrukturált kitettségek erőteljes csökkenése két fő tényezővel magyarázható. Magyarországon a próbaidő lejárta miatt jelentősen csökkent a kizárólag moratóriumi részvétel miatt teljesítő átstrukturáltnak minősített lakossági és vállalati kitettségek volumene. Ukrajnában a csökkenés kisebb részét a teljesítő átstrukturált státuszból kilépő kitettségek (főként a közép- és nagyvállalati szegmensben) okozták.
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 134 37. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI KOCKÁZATKEZELÉS (millió forintban) [folytatás] 37.1. Hitelezési kockázat [folytatás]
37.1.10. Pénzügyi instrumentumok besorolása a Moody’s minősítése alapján Eredménnyel szemben valós értéken értékelt kereskedési célú értékpapírok 2023.12.31. Aaa Aa2 Aa3 A2 A3 Baa1 Baa2 Baa3 Ba1 Ba2 Ba3 B1 Nem besorolt Összesen Államkötvények 2.122 14.925 ‐ 532 ‐ 9.531 28.869 910 ‐ 718 ‐ 625 ‐ 58.232 Tőkeinstrumentumok és befektetési jegyek ‐ 23 52 56 33 17 20 2 39 ‐ 4 ‐ 267 513 Vállalati kötvények ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 40 ‐ ‐ ‐ ‐ 544 584 Diszkont kincstárjegyek ‐ ‐ ‐ ‐ 8 ‐ 3.918 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 33 3.959 Jelzáloglevelek ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 97 97 Egyéb kamatozó értékpapírok ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 2.211 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 1.641 3.852 Egyéb nem kamatozó értékpapírok ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 331 331 Összesen 2.122 14.948 52 588 41 9.548 35.018 952 39 718 4 625 2.913 67.568 2022.12.31. Aaa Aa2 Aa3 A1 A2 A3 Baa1 Baa2 Baa3 Ba1 Ba2 Ba3 Nem besorolt Összesen Államkötvények 346 ‐ ‐ ‐ 197 ‐ 9.850 63.992 843 ‐ 3.669 ‐ ‐ 78.897 Tőkeinstrumentumok és befektetési jegyek ‐ ‐ 20 42 47 29 15 24 ‐ 39 2 4 163 385 Vállalati kötvények ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 116 ‐ ‐ ‐ 3 119 Diszkont kincstárjegyek ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 22.865 ‐ ‐ ‐ ‐ 31 22.896 Jelzáloglevelek ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 72 72 Egyéb kamatozó értékpapírok ‐ 1 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 1.627 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 1.628 Egyéb nem kamatozó értékpapírok 479 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 274 753 Összesen 825 1 20 42 244 29 9.865 88.508 959 39 3.671 4 543 104.750
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 135 37. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI KOCKÁZATKEZELÉS (millió forintban) [folytatás] 37.1. Hitelezési kockázat [folytatás]
37.1.10. Pénzügyi instrumentumok besorolása a Moody’s minősítése alapján [folytatás] E redménnyel szemben kötelezően valós értéken értékelt nem kereskedési célú értékpapírok 2023.12.31. Aaa Aa2 Aa3 A3 Baa2 Nem besorolt Összesen Eredménnyel szemben kötelezően valós értéken értékelt, nem kereskedési célú tőkeinstrumentumok 11.196 ‐ ‐ 471 ‐ 52.335 64.002 Eredménnyel szemben kötelezően valós értéken értékelt, nem kereskedési célú adósságinstrumentumok 1.166 655 6 ‐ 45 1.814 3.686 Összesen 12.362 655 6 471 45 54.149 67.688 2022.12.31. Aaa Aa3 A3 Baa2 Baa3 Nem besorolt Összesen Eredménnyel szemben kötelezően valós értéken értékelt, nem kereskedési célú tőkeinstrumentumok ‐ ‐ ‐ 8.152 ‐ 41.594 49.746 Eredménnyel szemben kötelezően valós értéken értékelt, nem kereskedési célú adósságinstrumentumok 949 797 6 1.182 1.006 1.469 5.409 Összesen 949 797 6 9.334 1.006 43.063 55.155
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 136 37. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI KOCKÁZATKEZELÉS (millió forintban) [folytatás] 37.1. Hitelezési kockázat [folytatás]
37.1.10. Pénzügyi instrumentumok besorolása a Moody’s minősítése alapján [folytatás] Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírok 2023.12.31. Aaa Aa1 Aa2 Aa3 A1 A2 A3 Baa1 Baa2 Baa3 Ba1 Ba2 B2 Ca Nem besorolt n.a. Összesen Államkötvények 17.862 2.480 9.863 1.852 15.740 18.033 96.741 107.428 572.598 72.542 ‐ 135.873 95.481 85.428 25.436 30.873 1.288.230 Vállalati kötvények ‐ 1.526 751 ‐ ‐ ‐ 4.336 ‐ ‐ ‐ 3.840 5.504 6.924 ‐ 12.115 ‐ 34.996 Jelzáloglevelek ‐ ‐ ‐ ‐ 21.463 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 8.881 ‐ 30.344 MNB kötvények ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 114.746 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 114.746 Kamatozó kincstárjegy ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 235 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 235 Egyéb értékpapírok 28.404 ‐ 1.541 734 553 2.632 9.171 ‐ ‐ ‐ ‐ 24.424 ‐ ‐ 4.970 ‐ 72.429 Nem kereskedési célú tőkeinstrumentumok 8.984 ‐ ‐ 160 ‐ ‐ 19.056 3.219 278 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 28.784 ‐ 60.481 Összesen 55.250 4.006 12.155 2.746 37.756 20.665 129.304 110.647 687.857 72.542 3.840 165.801 102.405 85.428 80.186 30.873 1.601.461 2022.12.31. Aaa Aa2 Aa3 A1 A2 A3 Baa1 Baa2 Baa3 Ba1 Ba2 B1 Caa1 Caa3 Nem besorolt n.a. Összesen Államkötvények 19.775 6.773 ‐ 17.544 24.234 80.968 138.811 534.476 120.053 10.198 157.469 105.049 145 26.597 31.672 27.415 1.301.179 Vállalati kötvények ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 1.691 ‐ ‐ 39.309 3.820 13.721 9.262 ‐ ‐ 14.848 ‐ 82.651 Jelzáloglevelek ‐ ‐ ‐ 42.407 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 12.146 ‐ 54.553 MNB kötvények ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 74.867 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 74.867 Kamatozó kincstárjegy ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 182.726 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 182.726 Egyéb értékpapírok ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 3.470 ‐ 3.470 Nem kereskedési célú tőkeinstrumentumok 5.767 ‐ 3.036 388 ‐ ‐ ‐ 323 30 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 30.613 ‐ 40.157 Összesen 25.542 6.773 3.036 60.339 24.234 82.659 138.811 792.392 159.392 14.018 171.190 114.311 145 26.597 92.749 27.415 1.739.603
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 137 37. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI KOCKÁZATKEZELÉS (millió forintban) [folytatás] 37.1. Hitelezési kockázat [folytatás]
37.1.10. Pénzügyi instrumentumok besorolása a Moody’s minősítése alapján [folytatás] Amortizált bekerülési értéken értékelt értékpapírok 2023.12.31. Aaa Aa1 Aa2 Aa3 A1 A2 A3 Baa1 Baa2 Baa3 Ba1 Ba2 Ba3 B1 B2 B3 Caa1 Ca Nem besorolt n.a. Összesen Államkötvények 464.270 75.313 54.311 38.405 11.767 149.424 219.773 295.442 2.558.935 72.024 ‐ 19.625 68.071 35.377 29.321 57.801 ‐ 268.207 ‐ 22.174 4.440.240 Vállalati kötvények 1.802 1.414 13.396 4.471 2.991 5.182 16.084 14.592 17.371 16.064 ‐ ‐ ‐ ‐ 6.427 ‐ ‐ ‐ 207.836 ‐ 307.630 MNB kötvények ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ Diszkont kincstárjegyek 6.454 7.234 12.497 10.245 ‐ ‐ 1.120 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 29.407 ‐ ‐ 54 ‐ 67.011 Jelzáloglevelek ‐ ‐ ‐ ‐ 13.019 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 11.689 ‐ 24.708 Kamatozó kincstárjegyek ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 6.462 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 6.462 Egyéb értékpapírok 26.494 ‐ 14.868 61.393 66.831 35.813 50.775 50.481 24.007 17.747 4.244 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 1.491 ‐ 49.077 ‐ 403.221 Összesen 499.020 83.961 95.072 114.514 94.608 190.419 287.752 360.515 2.600.313 105.835 4.244 19.625 68.071 35.377 42.210 87.208 1.491 268.207 268.656 22.174 5.249.272 2022.12.31. Aaa Aa2 A1 A2 A3 Baa1 Baa2 Baa3 Ba2 B1 B3 Caa3 Nem besorolt n.a. Összesen Államkötvények 285.285 27.551 12.382 26.341 33.154 218.408 3.019.422 154.043 163.104 39.470 23.623 308.798 ‐ 24.427 4.336.008 Vállalati kötvények ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 15.800 ‐ 2.839 ‐ ‐ 229.322 ‐ 247.961 MNB kötvények ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 177.679 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 177.679 Diszkont kincstárjegyek ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 18.871 ‐ ‐ ‐ 18.871 Jelzáloglevelek ‐ ‐ 12.966 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 11.518 ‐ 24.484 Kamatozó kincstárjegyek ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 4.954 ‐ ‐ ‐ ‐ 4.954 Egyéb értékpapírok ‐ ‐ 1.911 9.357 403 11.874 3.971 13.223 1.968 ‐ ‐ ‐ 39.274 ‐ 81.981 Összesen 285.285 27.551 27.259 35.698 33.557 230.282 3.023.393 360.745 165.072 47.263 42.494 308.798 280.114 24.427 4.891.938
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 138 37. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI KOCKÁZATKEZELÉS (millió forintban) [folytatás]
37.2. Pénzügyi eszközök és kötelezettségek lejárat szerinti elemzése A likviditási kockázat annak a kitettségnek a mérése, hogy a Csoportnak mennyiben kell a likvid eszközeit esetlegesen növelni, annak érdekében, hogy időben eleget tudjon tenni a pénzügyi instrumentumokból származó kötelezettségeinek. A Csoport a likviditási pozícióját az MNB által lefektetett irányelvek szerint kezeli. A Csoport likviditási kockázatkezelési stratégiájának alapvetése, hogy a potenciálisan felmerülő összes kockázati faktort azonosítsa, és az adott faktornak való kitettséget számszerűsítse. A likviditási kockázatkezelési folyamat során a Csoport számba veszi a bankspecifikus (betétkivonás), a nemzetgazdaság egészét érintő (forin t leértékelődés, hozamemelkedés), illetve a teljes globális pénzügyi rendszer anomáliáira visszavezethető (pénz és tőkepiacok „kiszáradása”) okokból felmerülő likviditási kockázati események hatását. A kockázatkezelési politikának megfelelően a likviditási kockázatok egységes integrált módszertan szerint több szinten, VaR alapon kerülnek mérésre és kezelésre. A stratégia alapja, hogy a Csoport rendelkezzen egy olyan jó minőségű likvid eszköz portfólióval, aminek segítségével mindenkor addicionális költségek nélkül teljesíteni tudja esedékessé váló kötelezettségeit azok felmerülésekor. A likviditási tartalék két részből tevődik össze. Megjelenik egyfelől a leánybankok szintjén (egyedi decentralizált tartalékolás), illetve Bankcsoport-szinten is tartalékképzés történik (centralizált „liquidity pool”). Az egyedi likviditási tartalékoknak kell fedezetet nyújtania a leánybankok hazai devizájában jelentkező potenciális sokkokra (betétkivonás, tőkepiaci sokk, üzleti finanszírozási igény), míg a rugalmas hozzáférésű, anyabank által kezelt pool a Bank egyedi sokkjaira (betétkivonás, hozamsokk, árfolyamsokk), valamint az összes entitás külföldi devizában felmerülő sokkjára (devizabetéti sokk, tőkepiaci sokk) nyújt fedezetet. A sokkok kalkulációjára legalább negyedévente, míg a mérési módszertan, valamint a kockázatkezelési modell felülvizsgálatára évente kerül sor. A likviditási tartalék monitoringja mind a liquidity pool, mind a leánybankok egyedi tartalékainak vonatkozásában napi rendszerességgel valósul meg. Az elmúlt években tapasztalt mérlegalkalmazkodási folyamat eredményeképpen a Csoport likviditási tartalékai jelentősen nőttek, ezzel párhuzamosan a likviditáskockázati kitettsége számottevően mérséklődött. Összességében tehát a potenciális likviditási kockázati események likvid eszközökkel való fedezettsége magas szintet ér el. A 2023. december 31-ével zárult év során a likviditási kockázatkezelési folyamatban nem történt lényeges módszertani változás. A lejárati elemzésben bemutatott szerződés szerinti összegek a szerződés szerinti olyan diszkontálatlan cash flow- k, mint: bruttó pénzügyi lízing kötelmek (a pénzügyi költségek levonása előtt); a pénzügyi eszközök pénzeszközért történő megvásárlására irányuló határidős (forward) megállapodásokban meghatározott árak; azon „változót fizet/fixet kap” kamatswap ügyletek nettó összegei, amelyeknél nettó cash flow-k cseréjére kerül sor; szerződés szerinti származékos pénzügyi instrumentumban kicserélendő összegek, ahol bruttó cash flow-k cseréjére kerül sor; a brutt ó hitelnyújtási kötelezettségek. Ezek a diszkontálatlan cash flow-k eltérnek a pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatásban szereplő összegtől, mivel az abban a kimutatásban szereplő összeg diszkontált cash flow-kon alapul. Ha a fizetendő összeg nincsen rögzítve, akkor a közzétett összeget a beszámolási időszak végén fennálló feltételek alkalmazásával állapítják meg. Ha a fizetendő összeg például egy index változásainak megfelelően változik, a közzétett összeg az indexnek a beszámolási időszak végén fennálló értékén alapulhat. A következő táblázatok az eszközöket és kötelezettségeket diszkontálatlan cash flow-k szerint mutatják be lejárati csoportok szerint. A lejárati csoportokat a szerződéses lejáratig hátralevő idő szerint állapította meg a Csoport. A lejárati időszakokba történt besorolás a leginkább prudensnek tekinthető módon történt, így figyelembevételre kerültek az előrefizetési lehetőségek.
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 139 37. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI KOCKÁZATKEZELÉS (millió forintban) [folytatás]
37.2. Pénzügyi eszközök és kötelezettségek lejárat szerinti elemzése [folytatás] 2023.12.31. 3 hónapon belüli Éven belüli, 3 hónapon túli Éven túli, 5 éven belüli 5 éven túli Lejárat nélküli Összesen Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a nemzeti bankokkal 7.125.535 120 ‐ ‐ ‐ 7.125.655 Bankközi kihelyezések, követelések 1.293.027 14.893 173.595 91.787 1.098 1.574.400 Repó követelések 224.555 ‐ 65 ‐ ‐ 224.620 Eredménnyel szemben valós értéken értékelt kereskedési célú értékpapírok 39.807 2.531 17.808 6.673 52 66.871 Eredménnyel szemben kötelezően valós értéken értékelt nem kereskedési célú instrumentumok 4.752 ‐ 58 21 49.216 54.047 Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírok 216.151 163.292 1.030.583 244.023 117.626 1.771.675 Amortizált bekerülési értéken értékelt értékpapírok 506.405 281.883 3.028.531 1.622.705 ‐ 5.439.524 Hitelek amortizált bekerülési értéken 2.184.372 3.423.492 7.381.337 7.325.898 40.988 20.356.087 Pénzügyilízing-követelés 138.144 326.395 878.914 112.276 ‐ 1.455.729 Eredménnyel szemben kötelezően valós értéken értékelt hitelek 38.389 40.227 238.792 1.026.918 ‐ 1.344.326 Befektetések társult és egyéb vállalkozásokban ‐ ‐ ‐ ‐ 105.824 105.824 Egyéb pénzügyi eszközök 1 273.035 25.755 3.513 10.521 4.179 317.003 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 12.044.172 4.278.588 12.753.196 10.440.822 318.983 39.835.761 Nemzeti kormányokkal, nemzeti bankokkal és egyéb bankokkal szembeni kötelezettségek 276.875 164.640 1.133.668 518.712 ‐ 2.093.895 Repó kötelezettségek 126.237 ‐ ‐ ‐ ‐ 126.237 Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek 739 1.077 5.387 62.240 ‐ 69.443 Ügyfelek betétei 26.566.638 1.362.729 391.470 26.550 ‐ 28.347.387 Kibocsátott értékpapírok 143.613 424.469 1.253.504 330.306 ‐ 2.151.892 Lízinggel kapcsolatos kötelezettségek 3.100 10.046 50.179 18.270 ‐ 81.595 Egyéb pénzügyi kötelezettségek 1 562.576 34.753 28.200 2 5.555 631.086 Alárendelt kölcsöntőke 7.273 1.844 14.234 546.893 ‐ 570.244 KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN 27.687.051 1.999.558 2.876.642 1.502.973 5.555 34.071.779 NETTÓ POZÍCIÓ 2 ‐15.642.879 2.279.030 9.876.554 8.937.849 313.428 5.763.982 1 Származékos pénzügyi instrumentumok nélkül 2 Az eszközök és források lejárat szerinti elemzése az IFRS 7 előírásai szerint készült, így bizonyos pénzügyi instrumentumok a legkorábbi időpont alapján kerülnek prezentálásra, amikor a Csoportnak fizetési kötelezettsége keletkezhetne. A látra szóló betétek a legkorábbi időpont alapján kerülnek bemutatásra (3 hónapon belül), mindamellett a Management megítélése szerint a Csoport rendelkezik megfelelő tartalékokkal a likviditási kockázat kezelésére.
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 140 37. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI KOCKÁZATKEZELÉS (millió forintban) [folytatás]
37.2. Pénzügyi eszközök és kötelezettségek lejárat szerinti elemzése [folytatás] 2023.12.31. 3 hónapon belüli Éven belüli, 3 hónapon túli Éven túli, 5 éven belüli 5 éven túli Lejárat nélküli Összesen Követelés kereskedési célú származékos pénzügyi instrumentumokból 7.408.699 1.198.261 827.516 21.685 ‐ 9.456.161 Kötelezettség kereskedési célú származékos pénzügyi instrumentumokból ‐7.308.301 ‐1.210.824 ‐886.862 ‐24.149 ‐ ‐9.430.136 Kereskedési célú származékos pénzügyi instrumentumok nettó pozíciója 100.398 ‐12.563 ‐59.346 ‐2.464 ‐ 26.025 Követelés fedezeti célú származékos pénzügyi instrumentumokból 86.989 283.147 765.793 211.390 ‐ 1.347.319 Kötelezettség fedezeti célú származékos pénzügyi instrumentumokból ‐84.445 ‐296.781 ‐1.810.723 ‐204.952 ‐ ‐2.396.901 Fedezeti ügyletnek minősített származékos pénzügyi instrumentumok nettó pozíciója 2.544 ‐13.634 ‐1.044.930 6.438 ‐ ‐1.049.582 Származékos pénzügyi instrumentumok nettó pozíciója összesen 102.942 ‐26.197 ‐1.104.276 3.974 ‐ ‐1.023.557 Hitelkeret igénybe nem vett része 4.148.938 461.161 156.921 39.707 ‐ 4.806.727 Bankgarancia 644.440 313.978 305.642 157.898 ‐ 1.421.958 Visszaigazolt akkreditívek 42.990 11.403 7.604 ‐ ‐ 61.997 Faktoring hitelnyújtási elkötelezettség 456.411 4.044 ‐ ‐ ‐ 460.455 Egyéb elkötelezettség 89.821 152.175 128.559 40.241 ‐ 410.796 Mérlegen kívüli kötelezettségek 5.382.600 942.761 598.726 237.846 ‐ 7.161.933
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 141 37. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI KOCKÁZATKEZELÉS (millió forintban) [folytatás]
37.2. Pénzügyi eszközök és kötelezettségek lejárat szerinti elemzése [folytatás] 2022.12.31. 3 hónapon belüli Éven belüli, 3 hónapon túli Éven túli, 5 éven belüli 5 éven túli Lejárat nélküli Összesen Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a nemzeti bankokkal 4.223.091 4 ‐ ‐ ‐ 4.223.095 Bankközi kihelyezések, követelések 1.062.238 67.317 221.803 2.969 806 1.355.133 Repó követelések 41.250 ‐ ‐ ‐ ‐ 41.250 Eredménnyel szemben valós értéken értékelt kereskedési célú értékpapírok 5.350 29.118 67.117 11.794 50 113.429 Eredménnyel szemben kötelezően valós értéken értékelt nem kereskedési célú instrumentumok 594 1.127 9.163 20 34.490 45.394 Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírok 254.204 301.798 996.103 286.950 131.680 1.970.735 Amortizált bekerülési értéken értékelt értékpapírok 534.388 439.296 2.423.815 1.585.672 ‐ 4.983.171 Hitelek amortizált bekerülési értéken 2.013.234 3.287.432 6.141.665 6.441.001 30.584 17.913.916 Pénzügyilízing-követelés 87.867 215.640 1.007.512 83.753 ‐ 1.394.772 Eredménnyel szemben kötelezően valós értéken értékelt hitelek 40.151 38.038 239.627 973.060 ‐ 1.290.876 Részvények és részesedések ‐ ‐ ‐ ‐ 85.929 85.929 Egyéb pénzügyi eszközök 1 271.648 4.039 3.917 8.485 6.726 294.815 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 8.534.015 4.383.809 11.110.722 9.393.704 290.265 33.712.515 Nemzeti kormányokkal, nemzeti bankokkal és egyéb bankokkal szembeni kötelezettségek 387.564 213.599 665.930 296.766 ‐ 1.563.859 Repó kötelezettségek 29.153 191 188.025 ‐ ‐ 217.369 Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek 583 1.133 5.535 50.218 ‐ 57.469 Ügyfelek betétei 23.399.285 1.275.142 398.900 123.290 ‐ 25.196.617 Kibocsátott értékpapírok 10.644 44.375 730.703 173.510 ‐ 959.232 Lízinggel kapcsolatos kötelezettségek 4.720 9.616 33.534 18.397 72 66.339 Egyéb pénzügyi kötelezettségek 1 550.802 34.748 11.065 817 4.231 601.663 Alárendelt kölcsöntőke 3.395 ‐ 8.603 291.801 ‐ 303.799 KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN 24.386.146 1.578.804 2.042.295 954.799 4.303 28.966.347 NETTÓ POZÍCIÓ 2 ‐15.852.131 2.805.005 9.068.427 8.438.905 285.962 4.746.168 1 Származékos pénzügyi instrumentumok nélkül 2 Az eszközök és források lejárat szerinti elemzése az IFRS 7 előírásai szerint készült, így bizonyos pénzügyi instrumentumok a legkorábbi időpont alapján kerülnek prezentálásra, amikor a Csoportnak fizetési kötelezettsége keletkezhetne. A látra szóló betétek a legkorábbi időpont alapján kerülnek bemutatásra (3 hónapon belül), mindamellett a Management megítélése szerint a Csoport rendelkezik megfelelő tartalékokkal a likviditási kockázat kezelésére.
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 142 37. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI KOCKÁZATKEZELÉS (millió forintban) [folytatás]
37.2. Pénzügyi eszközök és kötelezettségek lejárat szerinti elemzése [folytatás] 2022.12.31. 3 hónapon belüli Éven belüli, 3 hónapon túli Éven túli, 5 éven belüli 5 éven túli Lejárat nélküli Összesen Követelés kereskedési célú származékos pénzügyi instrumentumokból 7.242.836 1.270.841 476.343 186.089 ‐ 9.176.109 Kötelezettség kereskedési célú származékos pénzügyi instrumentumokból ‐7.885.403 ‐1.623.033 ‐499.998 ‐192.979 ‐ ‐10.201.413 Kereskedési célú származékos pénzügyi instrumentumok nettó pozíciója ‐642.567 ‐352.192 ‐23.655 ‐6.890 ‐ ‐1.025.304 Követelés fedezeti célú származékos pénzügyi instrumentumokból 316.440 186.839 784.159 15.859 ‐ 1.303.297 Kötelezettség fedezeti célú származékos pénzügyi instrumentumokból ‐297.714 ‐217.102 ‐2.031.727 ‐13.425 ‐ ‐2.559.968 Fedezeti ügyletnek minősített származékos pénzügyi instrumentumok nettó pozíciója 18.726 ‐30.263 ‐1.247.568 2.434 ‐ ‐1.256.671 Származékos pénzügyi instrumentumok nettó pozíciója összesen ‐623.841 ‐382.455 ‐1.271.223 ‐4.456 ‐ ‐2.281.975 Hitelkeret igénybe nem vett része 3.937.023 236.103 54.355 2.808 ‐ 4.230.289 Bankgarancia 602.335 308.787 337.105 164.790 ‐ 1.413.017 Visszaigazolt akkreditívek 47.631 5.733 193 ‐ ‐ 53.557 Faktoring hitelnyújtási elkötelezettség 414.585 5.035 ‐ ‐ ‐ 419.620 Egyéb elkötelezettség 70.952 48.831 19.596 5.514 ‐ 144.893 Mérlegen kívüli kötelezettségek 5.072.526 604.489 411.249 173.112 ‐ 6.261.376
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 143 37. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI KOCKÁZATKEZELÉS (millió forintban) [folytatás]
37.3. Nettó devizapozíció és devizakockázat 2023.12.31. USD EUR CHF Egyéb Összesen Eszközök 1.425.785 15.568.497 67.915 10.112.894 27.175.091 Források ‐1.958.951 ‐14.622.216 ‐170.709 ‐8.299.337 ‐25.051.213 Származékos pénzügyi instrumentumok 691.178 1.038.718 156.360 5.047 1.891.303 Nettó pozíció 158.012 1.984.999 53.566 1.818.604 4.015.181 2022.12.31. USD EUR CHF Egyéb Összesen Eszközök 1.092.435 9.990.818 50.641 9.646.119 20.780.013 Források ‐1.523.947 ‐9.320.156 ‐148.570 ‐7.646.515 ‐18.639.188 Származékos pénzügyi instrumentumok 499.444 1.014.423 161.697 ‐355.391 1.320.173 Nettó pozíció 67.932 1.685.085 63.768 1.644.213 3.460.998 A fenti táblázat a Csoport főbb devizakockázatainak elemzését tartalmazza, amelyek a Csoportot alkotó vállalatok nem funkcionális pénznemében merülnek fel. A fennmaradó devizanemek az „Egyéb” soron kerültek feltüntetésre. Az egyéb csoport legnagyobb mértékben a RON, RSD, HRK, UAH, RUB, BGN, ALL, MDL és UZS devizákat tartalmazza. A Csoport a nemzeti bankok által felállított nyitott pozícióra vonatkozó limiteken túlmenően saját limitrendszere alapján is ellenőrzi a devizapozícióit. A Csoport nyitott devizapozíciójának mérésére a VaR modellt is használja. A fenti táblázatban részletezett származékos pénzügyi eszközök valós értéken kerülnek bemutatásra.
37.4. Kamatlábkockázat-kezelés A kamatlábkockázat az a kockázat, amely szerint a pénzügyi instrumentumok értéke változhat a piaci kamatláb mozgásának hatására. Egy pénzügyi instrumentum kamatának rögzítésére vonatkozó időtartam következésképpen jelzi, hogy az adott instrumentum milyen mértékben kitett a kamatlábkockázatnak. A Csoport kamatozó eszközeinek és forrásainak többsége oly módon van kialakítva, hogy a rövid lejáratú eszközök összhangban legyenek a rövid lejáratú kötelezettségekkel, vagy a hosszú lejáratú eszközök és a hosszú lejáratú kötelezettségek éven belüli kamatváltoztatása biztosítva legyen, vagy a hosszú lejáratú eszközök és a kapcsolódó hosszú lejáratú kötelezettségek kamatváltozása párhuzamosan történjen. A fentieken túl a különféle kamatozó eszközök és kamatozó források közötti széles kamatsáv nagyfokú rugalmasságot biztosít a Csoportnak a kamatlábkülönbségek és a kamatlábkockázat kezelésére. A következő táblázat az eszközök és források kamatainak újraárazási periódusait mutatja. A változó kamatozású eszközök és kötelezettségek a következő újraárazási periódus szerint, a fix kamatozású eszközök és források a lejárati periódus szerint kerülnek bemutatásra.
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 144 37. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI KOCKÁZATKEZELÉS (millió forintban) [folytatás]
37.4. Kamatlábkockázat-kezelés [folytatás] 2023. december 31-én ESZKÖZÖK 1 hónapon belül 1 és 3 hónap között 3 és 12 hónap között 1 és 2 év között 2 éven túl Nem kamatozó Összesen Mind- összesen HUF Deviza HUF Deviza HUF Deviza HUF Deviza HUF Deviza HUF Deviza HUF Deviza Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a nemzeti bankokkal 2.183.603 3.080.965 ‐ 19.565 ‐ 20.837 ‐ 8.464 ‐ 13.708 178.600 1.619.307 2.362.203 4.762.846 7.125.049 fix kamatozású 15.209 2.935.907 ‐ ‐ ‐ 86 ‐ ‐ ‐ 2 ‐ ‐ 15.209 2.935.995 2.951.204 változó kamatozású 2.168.394 145.058 ‐ 19.565 ‐ 20.751 ‐ 8.464 ‐ 13.706 ‐ ‐ 2.168.394 207.544 2.375.938 nem kamatozó ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 178.600 1.619.307 178.600 1.619.307 1.797.907 Bankközi kihelyezések, követelések 349.710 746.451 94.487 46.167 14.115 31.926 ‐ 26.306 ‐ 77.964 68.900 110.972 527.212 1.039.786 1.566.998 fix kamatozású 12.841 728.857 34.723 21.302 ‐ 28.799 ‐ 26.306 ‐ 75.866 ‐ ‐ 47.564 881.130 928.694 változó kamatozású 336.869 17.594 59.764 24.865 14.115 3.127 ‐ ‐ ‐ 2.098 ‐ ‐ 410.748 47.684 458.432 nem kamatozó ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 68.900 110.972 68.900 110.972 179.872 Repó követelések 18.263 202.272 ‐ 3.248 ‐ ‐ 37 ‐ ‐ 6 ‐ 58 18.300 205.584 223.884 fix kamatozású 18.263 202.272 ‐ 3.248 ‐ ‐ 37 ‐ ‐ 6 ‐ ‐ 18.300 205.526 223.826 változó kamatozású ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ nem kamatozó ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 58 ‐ 58 58 Eredménnyel szemben valós értéken értékelt kereskedési célú instrumentumok 11.732 5.548 625 10.605 1.240 13.334 2.293 7.454 4.653 9.240 217 627 20.760 46.808 67.568 fix kamatozású 11.507 5.515 71 10.605 948 13.155 2.287 7.454 4.653 9.240 ‐ ‐ 19.466 45.969 65.435 változó kamatozású 225 33 554 ‐ 292 179 6 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 1.077 212 1.289 nem kamatozó ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 217 627 217 627 844 Eredménnyel szemben kötelezően valós értéken értékelt nem kereskedési célú instrumentumok ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 41.130 26.558 41.130 26.558 67.688 fix kamatozású ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 57 ‐ 57 ‐ 57 változó kamatozású ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ nem kamatozó ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 41.073 26.558 41.073 26.558 67.631
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 145 37. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI KOCKÁZATKEZELÉS (millió forintban) [folytatás]
37.4. Kamatlábkockázat-kezelés [folytatás] 2023. december 31-én [folytatás] ESZKÖZÖK [folytatás] 1 hónapon belül 1 és 3 hónap között 3 és 12 hónap között 1 és 2 év között 2 éven túl Nem kamatozó Összesen Mind- összesen HUF Deviza HUF Deviza HUF Deviza HUF Deviza HUF Deviza HUF Deviza HUF Deviza Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírok 222.862 711 46 50.498 13.145 151.935 96.740 153.331 208.914 642.798 403 60.078 542.110 1.059.351 1.601.461 fix kamatozású 210.231 709 44 50.498 13.145 151.481 96.740 149.484 208.914 641.142 ‐ ‐ 529.074 993.314 1.522.388 változó kamatozású 12.631 2 2 ‐ ‐ 454 ‐ 3.847 ‐ 1.656 ‐ ‐ 12.633 5.959 18.592 nem kamatozó ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 403 60.078 403 60.078 60.481 Amortizált bekerülési értéken értékelt értékpapírok 1.268 329.278 ‐ 119.709 129.361 199.108 636.997 326.501 1.689.717 1.817.333 ‐ ‐ 2.457.343 2.791.929 5.249.272 fix kamatozású 1.268 329.278 ‐ 114.865 129.361 197.947 636.997 326.501 1.689.717 1.817.333 ‐ ‐ 2.457.343 2.785.924 5.243.267 változó kamatozású ‐ ‐ ‐ 4.844 ‐ 1.161 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 6.005 6.005 nem kamatozó ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ Hitelek amortizált értéken, a hitelezési veszteségekre elszámolt értékvesztés levonása után 886.690 7.262.799 427.155 1.870.582 127.122 1.776.768 153.043 594.725 1.929.709 2.418.583 116.419 112.938 3.640.138 14.036.395 17.676.533 fix kamatozású 43.777 1.077.919 16.415 220.298 68.967 732.988 123.176 557.721 1.316.067 2.354.992 ‐ ‐ 1.568.402 4.943.918 6.512.320 változó kamatozású 842.913 6.184.880 410.740 1.650.284 58.155 1.043.780 29.867 37.004 613.642 63.591 ‐ ‐ 1.955.317 8.979.539 10.934.856 nem kamatozó ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 116.419 112.938 116.419 112.938 229.357 Pénzügyilízing-követelés 41.807 293.789 5.628 136.318 24.443 151.241 43.716 109.584 260.094 218.359 231 4.502 375.919 913.793 1.289.712 fix kamatozású 6.926 175.117 3.360 7.847 24.172 32.945 43.396 40.115 242.904 97.957 ‐ ‐ 320.758 353.981 674.739 változó kamatozású 34.881 118.672 2.268 128.471 271 118.296 320 69.469 17.190 120.402 ‐ ‐ 54.930 555.310 610.240 nem kamatozó ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 231 4.502 231 4.502 4.733 Eredménnyel szemben kötelezően valós értéken értékelt hitelek 28.046 ‐ 9.571 ‐ 264.085 1.711 304.546 ‐ 792.526 ‐ ‐ ‐ 1.398.774 1.711 1.400.485 fix kamatozású ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 1.711 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 1.711 1.711 változó kamatozású 28.046 ‐ 9.571 ‐ 264.085 ‐ 304.546 ‐ 792.526 ‐ ‐ ‐ 1.398.774 ‐ 1.398.774 nem kamatozó ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ Származékos pénzügyi instrumentumok 718.070 2.088.017 961.287 1.413.898 487.263 725.487 54.251 111.275 297.986 233.911 580.115 148.516 3.098.972 4.721.104 7.820.076 fix kamatozású 610.190 2.025.881 364.434 1.025.262 323.861 444.688 54.251 111.035 297.986 231.517 ‐ ‐ 1.650.722 3.838.383 5.489.105 változó kamatozású 107.880 62.136 596.853 388.636 163.402 280.799 ‐ 240 ‐ 2.394 ‐ ‐ 868.135 734.205 1.602.340 nem kamatozó ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 580.115 148.516 580.115 148.516 728.631 Egyéb pénzügyi eszközök 300 22.255 2.464 7.820 38 13 ‐ 683 ‐ 9.551 95.864 143.412 98.666 183.734 282.400 fix kamatozású 19 19.301 973 7.508 38 5 ‐ 683 ‐ 9.530 ‐ ‐ 1.030 37.027 38.057 változó kamatozású 281 2.954 1.491 312 ‐ 8 ‐ ‐ ‐ 21 ‐ ‐ 1.772 3.295 5.067 nem kamatozó ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 95.864 143.412 95.864 143.412 239.276
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 146 37. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI KOCKÁZATKEZELÉS (millió forintban) [folytatás]
37.4. Kamatlábkockázat-kezelés [folytatás] 2023. december 31-én [folytatás] KÖTELEZETTSÉGEK 1 hónapon belül 1 és 3 hónap között 3 és 12 hónap között 1 és 2 év között 2 éven túl Nem kamatozó Összesen Mind- összesen HUF Deviza HUF Deviza HUF Deviza HUF Deviza HUF Deviza HUF Deviza HUF Deviza Bankokkal, Magyar Állammal, nemzeti bankokkal és egyéb bankokkal szembeni kötelezettségek 76.208 156.143 25.234 132.265 147.542 151.010 371.329 88.629 241.628 434.069 55.272 61.533 917.213 1.023.649 1.940.862 fix kamatozású 18.526 50.694 25.233 28.872 118.910 66.941 371.329 73.820 241.628 395.989 ‐ ‐ 775.626 616.316 1.391.942 változó kamatozású 57.682 105.449 1 103.393 28.632 84.069 ‐ 14.809 ‐ 38.080 ‐ ‐ 86.315 345.800 432.115 nem kamatozó ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 55.272 61.533 55.272 61.533 116.805 Repó kötelezettségek 24.572 101.665 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 24.572 101.665 126.237 fix kamatozású 24.572 101.665 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 24.572 101.665 126.237 változó kamatozású ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ nem kamatozó ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ Eredménnyel szemben valós értéken értékeltnek megjelölt pénzügyi kötelezettségek 19.761 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 1.481 ‐ 49.465 ‐ 70.707 ‐ 70.707 fix kamatozású ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 25 ‐ ‐ ‐ 25 ‐ 25 változó kamatozású 19.761 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 1.456 ‐ ‐ ‐ 21.217 ‐ 21.217 nem kamatozó ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 49.465 ‐ 49.465 ‐ 49.465 Ügyfelek betétei 7.317.642 17.837.998 163.141 553.995 107.810 1.023.858 31.774 173.344 189.371 258.705 19.955 654.838 7.829.693 20.502.738 28.332.431 fix kamatozású 1.109.775 9.060.538 163.141 552.607 107.810 1.015.265 31.774 172.913 189.371 258.705 ‐ ‐ 1.601.871 11.060.028 12.661.899 változó kamatozású 6.207.867 8.777.460 ‐ 1.388 ‐ 8.593 ‐ 431 ‐ ‐ ‐ ‐ 6.207.867 8.787.872 14.995.739 nem kamatozó ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 19.955 654.838 19.955 654.838 674.793 Kibocsátott értékpapírok 249.008 ‐ 72.641 19.182 178.027 112.356 32.371 268.667 151.014 1.004.515 1 7.766 683.062 1.412.486 2.095.548 fix kamatozású 206 ‐ 72.083 19.182 178.027 99.036 32.371 268.667 151.014 1.004.515 ‐ ‐ 433.701 1.391.400 1.825.101 változó kamatozású 248.802 ‐ 558 ‐ ‐ 13.320 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 249.360 13.320 262.680 nem kamatozó ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 1 7.766 1 7.766 7.767
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 147 37. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI KOCKÁZATKEZELÉS (millió forintban) [folytatás]
37.4. Kamatlábkockázat-kezelés [folytatás] 2023. december 31-én [folytatás] KÖTELEZETTSÉGEK [folytatás] 1 hónapon belül 1 és 3 hónap között 3 és 12 hónap között 1 és 2 év között 2 éven túl Nem kamatozó Összesen Mind- összesen HUF Deviza HUF Deviza HUF Deviza HUF Deviza HUF Deviza HUF Deviza HUF Deviza Származékos pénzügyi instrumentumok 1.822.128 1.016.999 524.302 1.865.964 445.921 874.989 59.172 111.700 197.826 173.012 693.221 43.633 3.742.570 4.086.297 7.828.867 fix kamatozású 1.772.814 881.895 373.167 1.019.236 280.907 500.307 59.172 111.700 197.826 173.012 ‐ ‐ 2.683.886 2.686.150 5.370.036 változó kamatozású 49.314 135.104 151.135 846.728 165.014 374.682 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 365.463 1.356.514 1.721.977 nem kamatozó ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 693.221 43.633 693.221 43.633 736.854 Lízinggel kapcsolatos kötelezettségek 368 596 1.733 3.030 523 6.284 1.208 16.417 1.758 36.875 ‐ 7.521 5.590 70.723 76.313 fix kamatozású 359 465 60 2.074 163 2.226 12 8.345 1.290 8.503 ‐ ‐ 1.884 21.613 23.497 változó kamatozású 9 131 1.673 956 360 4.058 1.196 8.072 468 28.372 ‐ ‐ 3.706 41.589 45.295 nem kamatozó ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 7.521 ‐ 7.521 7.521 Egyéb pénzügyi kötelezettségek 2.442 61.562 678 292 51 1.078 ‐ 179 4 46 349.062 241.470 352.237 304.627 656.864 fix kamatozású 2.170 61.551 ‐ 272 51 744 ‐ 86 4 46 ‐ ‐ 2.225 62.699 64.924 változó kamatozású 272 11 678 20 ‐ 334 ‐ 93 ‐ ‐ ‐ ‐ 950 458 1.408 nem kamatozó ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 349.062 241.470 349.062 241.470 590.532 Alárendelt kölcsöntőke ‐ 30 ‐ 89.415 ‐ 192.337 ‐ 10.019 ‐ 270.280 ‐ 315 ‐ 562.396 562.396 fix kamatozású ‐ 30 ‐ ‐ ‐ 443 ‐ 10.019 ‐ 270.280 ‐ ‐ ‐ 280.772 280.772 változó kamatozású ‐ ‐ ‐ 89.415 ‐ 191.894 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 281.309 281.309 nem kamatozó ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 315 ‐ 315 315 Nettó pozíció ‐5.049.778 ‐5.142.908 713.534 1.014.267 180.938 710.448 795.769 669.368 4.400.517 3.263.951 ‐85.097 1.209.892 955.883 1.725.018 2.680.901
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 148 37. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI KOCKÁZATKEZELÉS (millió forintban) [folytatás]
37.4. Kamatlábkockázat-kezelés [folytatás] 2022. december 31-én ESZKÖZÖK 1 hónapon belül 1 és 3 hónap között 3 és 12 hónap között 1 és 2 év között 2 éven túl Nem kamatozó Összesen Mind- összesen HUF Deviza HUF Deviza HUF Deviza HUF Deviza HUF Deviza HUF Deviza HUF Deviza Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a nemzeti bankokkal 641.960 1.166.289 309 14.649 ‐ 28.967 ‐ 20.323 ‐ 14.550 183.201 2.151.144 825.470 3.395.922 4.221.392 fix kamatozású 641.503 1.085.631 ‐ ‐ ‐ 4.941 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 641.503 1.090.572 1.732.075 változó kamatozású 457 80.658 309 14.649 ‐ 24.026 ‐ 20.323 ‐ 14.550 ‐ ‐ 766 154.206 154.972 nem kamatozó ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 183.201 2.151.144 183.201 2.151.144 2.334.345 Bankközi kihelyezések, követelések 682.568 345.915 46.805 37.222 100.744 2.007 ‐ 28 ‐ 22.016 48.754 65.023 878.871 472.211 1.351.082 fix kamatozású 2.151 239.634 6.542 37.222 352 ‐ ‐ 28 ‐ 22.016 ‐ ‐ 9.045 298.900 307.945 változó kamatozású 680.417 106.281 40.263 ‐ 100.392 2.007 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 821.072 108.288 929.360 nem kamatozó ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 48.754 65.023 48.754 65.023 113.777 Repó követelések 41.009 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 41.009 ‐ 41.009 fix kamatozású 41.009 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 41.009 ‐ 41.009 változó kamatozású ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ nem kamatozó ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ Eredménnyel szemben valós értéken értékelt kereskedési célú instrumentumok 7.171 1.234 16.157 661 12.146 4.265 21.882 2.436 27.900 9.760 124 1.014 85.380 19.370 104.750 fix kamatozású 7.156 1.234 11.967 661 3.775 4.265 21.882 2.436 27.900 9.760 ‐ ‐ 72.680 18.356 91.036 változó kamatozású 15 ‐ 4.190 ‐ 8.371 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 12.576 ‐ 12.576 nem kamatozó ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 124 1.014 124 1.014 1.138 Eredménnyel szemben kötelezően valós értéken értékelt nem kereskedési célú instrumentumok ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 30.057 25.098 30.057 25.098 55.155 fix kamatozású ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ változó kamatozású ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ nem kamatozó ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 30.057 25.098 30.057 25.098 55.155
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 149 37. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI KOCKÁZATKEZELÉS (millió forintban) [folytatás]
37.4. Kamatlábkockázat-kezelés [folytatás] 2022. december 31-én [folytatás] ESZKÖZÖK [folytatás] 1 hónapon belül 1 és 3 hónap között 3 és 12 hónap között 1 és 2 év között 2 éven túl Nem kamatozó Összesen Mind- összesen HUF Deviza HUF Deviza HUF Deviza HUF Deviza HUF Deviza HUF Deviza HUF Deviza Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírok 150.015 194.093 62.611 57.998 127.352 134.675 15.327 101.052 278.680 577.643 265 39.892 634.250 1.105.353 1.739.603 fix kamatozású 120.553 194.092 62.610 44.277 127.345 134.675 15.327 100.597 278.680 577.643 ‐ ‐ 604.515 1.051.284 1.655.799 változó kamatozású 29.462 1 1 13.721 7 ‐ ‐ 455 ‐ ‐ ‐ ‐ 29.470 14.177 43.647 nem kamatozó ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 265 39.892 265 39.892 40.157 Amortizált bekerülési értéken értékelt értékpapírok 197.317 364.928 ‐ 61.623 375.979 216.496 288.026 48.565 2.247.457 1.091.547 ‐ ‐ 3.108.779 1.783.159 4.891.938 fix kamatozású 177.967 364.928 ‐ 56.550 375.979 216.496 288.026 48.565 2.247.457 1.090.235 ‐ ‐ 3.089.429 1.776.774 4.866.203 változó kamatozású 19.350 ‐ ‐ 5.073 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 1.312 ‐ ‐ 19.350 6.385 25.735 nem kamatozó ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ Hitelek amortizált értéken, a hitelezési veszteségekre elszámolt értékvesztés levonása után 186.499 6.653.388 2.251.999 2.762.858 77.681 1.428.579 38.430 403.633 961.205 1.116.179 129.999 84.008 3.645.813 12.448.645 16.094.458 fix kamatozású 20.139 1.643.455 1.160.027 324.583 14.300 565.806 11.987 344.884 290.461 1.016.774 ‐ ‐ 1.496.914 3.895.502 5.392.416 változó kamatozású 166.360 5.009.933 1.091.972 2.438.275 63.381 862.773 26.443 58.749 670.744 99.405 ‐ ‐ 2.018.900 8.469.135 10.488.035 nem kamatozó ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 129.999 84.008 129.999 84.008 214.007 Pénzügyilízing-követelés 70.923 326.963 10.843 147.623 21.539 183.361 30.106 94.727 217.805 182.904 194 11.764 351.410 947.342 1.298.752 fix kamatozású 5.969 144.070 818 8.234 8.971 36.041 29.796 34.165 207.861 75.332 ‐ ‐ 253.415 297.842 551.257 változó kamatozású 64.954 182.893 10.025 139.389 12.568 147.320 310 60.562 9.944 107.572 ‐ ‐ 97.801 637.736 735.537 nem kamatozó ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 194 11.764 194 11.764 11.958 Eredménnyel szemben kötelezően valós értéken értékelt hitelek 26.449 ‐ 10.992 ‐ 70.371 ‐ 231.141 ‐ 908.461 ‐ ‐ ‐ 1.247.414 ‐ 1.247.414 fix kamatozású ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ változó kamatozású 26.449 ‐ 10.992 ‐ 70.371 ‐ 231.141 ‐ 908.461 ‐ ‐ ‐ 1.247.414 ‐ 1.247.414 nem kamatozó ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ Származékos pénzügyi instrumentumok 1.808.603 3.091.633 906.446 1.424.864 485.449 545.738 36.682 35.986 183.664 98.654 28.204 730.436 3.449.048 5.927.311 9.376.359 fix kamatozású 1.687.569 3.023.972 428.080 879.090 271.921 518.869 36.682 35.986 183.664 98.654 ‐ ‐ 2.607.916 4.556.571 7.164.487 változó kamatozású 121.034 67.661 478.366 545.774 213.528 26.869 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 812.928 640.304 1.453.232 nem kamatozó ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 28.204 730.436 28.204 730.436 758.640 Egyéb pénzügyi eszközök 2.217 25.400 2.703 1.316 ‐ 712 ‐ ‐ ‐ 143 93.577 136.913 98.497 164.484 262.981 fix kamatozású 2.217 14.552 2.504 1.018 ‐ 712 ‐ ‐ ‐ 123 ‐ ‐ 4.721 16.405 21.126 változó kamatozású ‐ 10.848 199 298 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 20 ‐ ‐ 199 11.166 11.365 nem kamatozó ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 93.577 136.913 93.577 136.913 230.490
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 150 37. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI KOCKÁZATKEZELÉS (millió forintban) [folytatás]
37.4. Kamatlábkockázat-kezelés [folytatás] 2022. december 31-én [folytatás] KÖTELEZETTSÉGEK 1 hónapon belül 1 és 3 hónap között 3 és 12 hónap között 1 és 2 év között 2 éven túl Nem kamatozó Összesen Mind- összesen HUF Deviza HUF Deviza HUF Deviza HUF Deviza HUF Deviza HUF Deviza HUF Deviza Bankokkal, Magyar Állammal, nemzeti bankokkal és egyéb bankokkal szembeni kötelezettségek 17.358 187.834 27.239 55.363 109.518 80.566 71.613 5.187 751.109 42.918 81.757 32.696 1.058.594 404.564 1.463.158 fix kamatozású 12.847 62.086 27.239 5.079 109.518 70.661 71.613 5.182 751.109 42.913 ‐ ‐ 972.326 185.921 1.158.247 változó kamatozású 4.511 125.748 ‐ 50.284 ‐ 9.905 ‐ 5 ‐ 5 ‐ ‐ 4.511 185.947 190.458 nem kamatozó ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 81.757 32.696 81.757 32.696 114.453 Repó kötelezettségek 29.145 188.121 98 5 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 29.243 188.126 217.369 fix kamatozású 29.143 5 98 5 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 29.241 10 29.251 változó kamatozású 2 188.116 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 2 188.116 188.118 nem kamatozó ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ Eredménnyel szemben valós értéken értékeltnek megjelölt pénzügyi kötelezettségek 16.575 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 37.616 ‐ 54.191 ‐ 54.191 fix kamatozású 26 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 26 ‐ 26 változó kamatozású 16.549 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 16.549 ‐ 16.549 nem kamatozó ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 37.616 ‐ 37.616 ‐ 37.616 Ügyfelek betétei 7.466.580 13.217.695 292.239 1.746.958 153.147 869.141 37.952 154.101 220.222 189.032 14.525 827.213 8.184.665 17.004.140 25.188.805 fix kamatozású 1.097.639 6.265.835 292.239 1.746.958 153.147 869.141 37.952 151.009 220.222 189.032 ‐ ‐ 1.801.199 9.221.975 11.023.174 változó kamatozású 6.368.941 6.951.860 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 3.092 ‐ ‐ ‐ ‐ 6.368.941 6.954.952 13.323.893 nem kamatozó ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 14.525 827.213 14.525 827.213 841.738 Kibocsátott értékpapírok 1.878 ‐ 1.215 18 194.515 41 79.497 ‐ 145.295 448.205 ‐ 18 422.400 448.282 870.682 fix kamatozású 211 ‐ ‐ 18 44.390 41 79.497 ‐ 145.295 448.205 ‐ ‐ 269.393 448.264 717.657 változó kamatozású 1.667 ‐ 1.215 ‐ 150.125 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 153.007 ‐ 153.007 nem kamatozó ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 18 ‐ 18 18
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 151 37. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI KOCKÁZATKEZELÉS (millió forintban) [folytatás]
37.4. Kamatlábkockázat-kezelés [folytatás] 2022. december 31-én [folytatás] KÖTELEZETTSÉGEK [folytatás] 1 hónapon belül 1 és 3 hónap között 3 és 12 hónap között 1 és 2 év között 2 éven túl Nem kamatozó Összesen Mind- összesen HUF Deviza HUF Deviza HUF Deviza HUF Deviza HUF Deviza HUF Deviza HUF Deviza Származékos pénzügyi instrumentumok 2.868.787 2.091.600 478.930 1.824.450 577.862 556.209 22.780 36.714 118.071 113.968 246.135 529.820 4.312.565 5.152.761 9.465.326 fix kamatozású 2.783.756 1.945.423 331.253 972.676 218.514 531.863 22.758 36.714 118.071 113.968 ‐ ‐ 3.474.352 3.600.644 7.074.996 változó kamatozású 85.031 146.177 147.677 851.774 359.348 24.346 22 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 592.078 1.022.297 1.614.375 nem kamatozó ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 246.135 529.820 246.135 529.820 775.955 Lízinggel kapcsolatos kötelezettségek 2.005 9.146 2 1.329 ‐ 5.384 4 7.647 1.277 31.084 ‐ 5.900 3.288 60.490 63.778 fix kamatozású 1.905 8.686 1 408 ‐ 2.197 4 2.541 1.277 17.244 ‐ ‐ 3.187 31.076 34.263 változó kamatozású 100 460 1 921 ‐ 3.187 ‐ 5.106 ‐ 13.840 ‐ ‐ 101 23.514 23.615 nem kamatozó ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 5.900 ‐ 5.900 5.900 Egyéb pénzügyi kötelezettségek 93.677 36.041 2.247 1.735 11 6.706 ‐ 2.494 ‐ 2.408 288.478 211.855 384.413 261.239 645.652 fix kamatozású 93.668 35.843 1.748 1.735 7 3.283 ‐ 2.401 ‐ 2.319 ‐ ‐ 95.423 45.581 141.004 változó kamatozású 9 198 499 ‐ 4 3.423 ‐ 93 ‐ 89 ‐ ‐ 512 3.803 4.315 nem kamatozó ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 288.478 211.855 288.478 211.855 500.333 Alárendelt kölcsöntőke ‐ ‐ ‐ 93.110 ‐ 201.076 ‐ ‐ ‐ 7.798 ‐ ‐ ‐ 301.984 301.984 fix kamatozású ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 7.798 ‐ ‐ ‐ 7.798 7.798 változó kamatozású ‐ ‐ ‐ 93.110 ‐ 201.076 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 294.186 294.186 nem kamatozó ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ Nettó pozíció ‐6.681.274 ‐3.560.594 2.506.895 785.846 236.208 825.677 449.748 500.607 3.589.198 2.277.983 ‐154.136 1.637.790 ‐53.361 2.467.309 2.413.948
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 152 37. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI KOCKÁZATKEZELÉS (millió forintban) [folytatás]
37.5. Piaci kockázat A Csoport piaci kockázatot vállal. Piaci kockázatok a kamatláb-, deviza- és részvénytermékek nyitott pozíciójából adódnak, mivel ezek mindegyike ki van téve mind általános, mind specifikus piaci mozgásoknak. A Csoport a „kockáztatott érték” (Value-at-Risk) módszert alkalmazza a nyitott pozíciók piaci kockázatának és a maximálisan várható veszteségnek a becslésére, amelyet a piaci feltételek változásaira vonatkozó számos feltételezésre alapoz. A Menedzsment határozza meg azt a kockáztatott értéket, amelyet a Csoport vállal, és ezt napi rendszerességgel nyomon követi. (A likviditás i kockázat, devizakockázat és kamatlábkockázat elemzése a 37.2., 37.3. és 37.4. sz. jegyzetben található.) 37.5.1. Piaci kockázat érzékenységvizsgálata A kockáztatott érték („Value-at-Risk” vagy „VaR”) kockázati mérőszám az adózás előtti eredményre vonatkozó potenciális veszteséget becsüli meg egy megadott tartási periódus és konfidenciaszint mellett. A VaR módszertan egy statisztikailag definiált, valószínűség-számításon alapuló megközelítés, amely figyelembe veszi a piaci volatilitást, a kockázatok diverzifikációját, az egymást ellensúlyozó pozíciókat, valamint a termékek és piacok közötti korrelációkat. A kockázatok konzisztensen mérhetőek minden piacon és terméken, és a k ockázatot összesíteni lehet egyetlen kockázati mérőszámmá. A Csoport egy napos 99%-os VaR-t alkalmaz, amelynél a napi veszteség 99%-os valószínűséggel nem fogja meghaladni a jelentett VaR-t. Az alkalmazott VaR módszertant napi kockázati adatok számítására alkalmazzák, amely magában foglalja a historikus és variancia-kovariancián alapuló megközelítéseket is. Az egyes piaci kockázati típusok közötti diverzifikációs hatás a gazdasági tőkeszámítás során nem kerül érvényesítésre. A különböző portfóliókra vonatkozó jövőbeni potenciális kitettség meghatározására – a fent említett két módszeren túlmenően – havi rendszerességgel Monte Carlo szimuláció is alkalmazásra kerül. A kereskedési portfólióra vonatkozó VaR a következőképpen összegezhető (millió forintban): Historikus VaR (99%, egy nap) kockázati Átlagos VaR típusonként 2023.12.31. 2022.12.31. Devizaárfolyam 10.391 5.896 Kamatláb 406 890 Tőkeinstrumentumok 18 42 Diverzifikáció ‐ ‐ Teljes VaR kitettség 10.815 6.829 A fenti táblázatban szerepelnek a főbb eszközosztályokban lévő pozíciók által megtestesített kockáztatott értékek. A főbb eszközosztályok értékét meghatározó folyamatok azonban nem függetlenek (pl.: ha a forint gyengül az euró val szemben, akkor emelkednek a magyar államkötvény-hozamok). A főbb eszközosztályok közötti diverzifikáció miatt a teljes V aR-kitettség elmarad az eszközosztályonként számolt V aR-kitettségek összegétől. A VaR mérőszám a Csoport napi kitettségét fejezi ki a deviza- és kamatlábkockázatra, míg az érzékenységvizsgálat a reálisan várható kamatláb- és devizaárfolyam-változások hatását értékeli egy éves időtávon. Az érzékenységvizsgálat hosszabb időtávja kiegészíti a VaR mérőszámot és segít a Csoport piaci kockázatoknak való kitettségének becslésében. A devizaárfolyam-érzékenységvizsgálat részleteit a 37.5.2. jegyzet, a kamatláb- érzékenységvizsgálat részleteit a 37.5.3. jegyzet, a tőkeinstrumentum-érzékenységvizsgálat részleteit a 37.5.4. jegyzet tartalmazza.
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 153 37. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI KOCKÁZATKEZELÉS (millió forintban) [folytatás]
37.5. Piaci kockázat [folytatás] 37.5.2. Devizaárfolyam-érzékenységvizsgálat A Bank megváltoztatta a devizaárfolyam-érzékenységvizsgálat során használt módszertanát és 2021. március 31- től historikus VaR modellt alkalmaz. A korábbi Monte Carlo szimuláció a Csoport érzékenységét mutatta be az EUR árfolyam változásának növekedésére és csökkenésére 3 hónapos időtávon. Az érzékenységvizsgálat magában foglalta a fennálló devizás monetáris tételeket mint a külföldi tevékenységekhez kapcsolódó stratégiai nyitott pozíciót. A felsővezetés határozatával összhangban azonban a korábbi -310 millió EUR stratégiai nyitott pozíció teljesen lezárásra került 2021. március 31-gyel. A stratégiai pozíció zárása óta a Csoport historikus VaR számítását alkalmaz 1 napos tartási periódussal. Az érzékenységvizsgálat során a tőkemegfelelés belső értékelési folyamatánál (ICAAP) is használt nettó nyitott devizapozíció került felhasználásra. A VaR módszertan egy statisztikailag definiált, valószínűségszámításon alapuló megközelítés, amely figyelembe veszi a piaci volatilitást, a kockázatok diverzifikációját, az egymást ellensúlyozó pozíciókat, valamint a termékek és piacok közötti korrelációkat. A Bank továbbá számszerűsíti a saját tőkével szemben értékelt eszközök devizaárfolyam-kockázatát is. Ide tartoznak az egyéb átfogó eredménnyel szemben értékelt értékpapírok, valamint a konszolidált entitásokhoz kapcsolódó devizaárfolyam-különbözetek. Az alábbi táblázat mutatja be a devizaárfolyam-érzékenységvizsgálat eredményét. A lenti táblázat számai jelzik, hogy a megadott konfidencia-szint mellett várhatóan mekkora napi nyereség/veszteség realizálható a portfólión. Valószínűség Konszolidált eredményhatás Konszolidált egyéb átfogó eredményhatás millió forintban millió forintban 2023.12.31. 2022.12.31. 2023.12.31. 2022.12.31. 1% ‐9.947 ‐4.746 ‐4.201 ‐5.604 5% ‐4.586 ‐2.542 ‐3.150 ‐2.992 25% ‐1.041 ‐843 ‐1.264 ‐1.190 50% 157 ‐15 ‐211 ‐235 25% 1.488 990 928 834 5% 4.740 2.837 2.480 2.415 1% 7.333 4.245 4.116 4.767 Megjegyzés: (1) A historikus VaR szimuláció az árfolyamok 2022. december 31. és 2023. december 31. között megfigyelhető historikus eloszlásán alapul. 37.5.3. Kamatláb-érzékenységvizsgálat Az alábbi érzékenységvizsgálat mind a származékos, mind a nem származékos ügyletek mérlegfordulónapi kamatláb-kockázati kitettségét figyelembe veszi. Az érzékenységvizsgálat azon a feltételezésen alapul, hogy a fordulónapon fennálló eszközök és kötelezettségek az egész év során fenn fognak állni. Az érzékenységvizsgálat csak a kedvezőtlen kamatláb-változások feltételezését tartalmazza. A lényeges feltételezések a következők voltak: • A változó kamatozású eszközök és kötelezettségek a modellezett benchmark hozamokra árazódnak át az átárazódási időpontokban, változatlan margint feltételezve az előző átárazódási időponthoz képest. • A fix kamatozású eszközök és kötelezettségek a szerződéses lejáratkor árazódnak át. • Az olyan kötelezettségek, amelyeknél a Banknak joga van változtatni a kamatlábat, két hét késéssel árazódnak át, változatlan margint feltételezve az előző átárazódási időponthoz képest. • Az olyan betétek esetében, amelyek kamatlába 0,3%-nál alacsonyabb magasabb hozamkörnyezet esetén is, változatlanságot feltételezünk a teljes időszak alatt.
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 154 37. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI KOCKÁZATKEZELÉS (millió forintban) [folytatás]
37.5. Piaci kockázat [folytatás] 37.5.3. Kamatláb-érzékenységvizsgálat [folytatás] A kamateredmény BUBOR báziskamatra való érzékenységét a következő két hozampálya feltételezése mellett vizsgáltuk: 1. a BUBOR és az alapkamat a következő év során 5 00 bázisponttal csökken (valószínű szcenárió) 2. a BUBOR és az alapkamat a következő év során 100 bázisponttal nő (alternatív szcenárió) A nettó kamatbevétel a 2024. január 1-jével kezdődő egy éves időszakban 2.800 millió forinttal csökkenne (valószínű szcenárió), illetve 296 millió forinttal nőne (alternatív szcenárió) a szimuláció eredménye alapján. Hasonló szimuláció a 202 3. január 1-jével kezdődő egy éves időszakban 9.002 millió forint csökkenést (valószínű szcenárió), illetve 4.306 millió forint növekedést (alternatív szcenárió) mutatott. Ezt a hatást módosítja 2023. december 31-én a fedezeti célú (gazdasági) állampapír-portfólión elért 429 millió forintos (valószínű szcenárió), illetve -104 millió forintos (alternatív szcenárió) tőkével szemben elszámolt árfolyameredmény (ugyanez a hatás 202 2. december 31-én -350 millió forint a valószínű szcenárió, illetve 181 millió forint az alternatív szcenárió esetében). Emellett megvizsgáltuk a nettó kamatbevétel és az egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt fedezeti célú állampapír-portfólió nettó piaci értékének azonnali 10 bázispontos párhuzamos HUF, EUR, USD hozamgörbe-elmozdulásra való érzékenységét. A következő táblázat tartalmazza az eredményeket (millió forintban): 2023.12.31. 2022.12.31. Megnevezés Hatás az éves nettó kamatbevételre Hatás a tőkére Hatás az éves nettó kamatbevételre Hatás a tőkére Forint –0,1% párhuzamos eltolás ‐298 14 1.669 36 Forint +0,1% párhuzamos eltolás 298 ‐14 ‐1.667 ‐36 EUR –0,1% párhuzamos eltolás ‐4.409 ‐ ‐3.661 ‐ EUR +0,1% párhuzamos eltolás 3.933 ‐ 4.423 ‐ USD –0,1% párhuzamos eltolás ‐102 ‐ 119 ‐ USD +0,1% párhuzamos eltolás 112 ‐ ‐290 ‐ 37.5.4. Tőkeinstrumentum-érzékenységvizsgálat Az alábbi táblázat mutatja be a tőkeinstrumentumok árára való érzékenységet. A Csoport a VaR számításánál 1 napos időhorizontot és 99%-os konfidencia-intervallumot alkalmaz. A VaR módszertan egy statisztikailag defini ált, valószínűségszámításon alapuló megközelítés, amely figyelembe veszi a piaci volatilitást, a kockázatok diverzifikációját, az egymást ellensúlyozó pozíciókat, valamint a termékek és piacok közötti korrelációkat. Az így jelentett értéket a napi vesztesé g 99%-os valószínűséggel nem fogja meghaladni. A stresszteszt az elmúlt 1 év legnagyobb napi elmozdulását feltételezi, és mindig a kedvezőtlen irányba történő elmozdulásával számol. Ez a szcenárió azt mutatja be, hogy mi lenne az eredménye, ha a portfólió elemei egyszerre veszítenének értékükből az elmúlt egy év legnagyobb napi elmozdulását feltételezve. Megnevezés 2023.12.31. 2022.12.31. VaR (99%, egy nap, millió forint) 10 15 Stresszteszt (millió forint) ‐103 ‐26
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 155 37. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI KOCKÁZATKEZELÉS (millió forintban) [folytatás]
37.6. Tőkemenedzsment Tőkemenedzsment A Csoport tőkemenedzsmentjének fő célja a prudens működés biztosítása, a szabályozói tőkemegfelelési előírásoknak való maradéktalan megfelelés a tevékenység zavartalan folytatása érdekében, a részvényesi érték maximalizálásával, a finanszírozási struktúra optimalizálása mellett. A Csoporttagok tőkemenedzsmentje a kockázatok fedezéséhez rendelkezésre álló saját tőke és tőke jellegű finanszírozás, valamint minden lényeges, tőkével fedezendő kockázat értékelésére és kezelésére kiterjed. A Csoporttagok tőkemenedzsment-tevékenységének alapja rövidtávon a tőkehelyzet folyamatos monitoringja, hoss zabb távon az üzleti és stratégiai tervezési folyamat, amelynek során a várható tőkehelyzet mérése és előrejelzése történik. A Csoporttagok alapvetően jövedelmezőségük fejlesztésével és fenntartásával biztosítják a kockázati szintjüknek és a szabályozói elvárásoknak megfelelő tőkeszintet. Amennyiben egy Csoporttag tervezett kockázatvállalásai meghaladják a saját források és a korábban felvett járulékos tőkeelemek által nyújtott tőkefedezetet, eseti intézkedésekkel biztosítja a prudens működést. További alkalmazott tőkemenedzsment eszközök a Banknál az osztalékpolitika, valamint a saját részvények állományával való gazdálkodás. Tőkemegfelelés Az új tőkemegfelelési direktíva (CRDIV/CRR) globális irányelveket fogalmaz meg a bankok szabályozására vonatkozóan (Bázel III megállapodás) az EU jogi keretrendszerében. Az új irányelvek 2014. január 1 -jétől váltak hatályossá. A hitelintézetekre vonatkozóan sor került a prudenciális szabályok szigorítására, a megfelelő tőketartalék és likviditási szint biztosítása érdekében. Az új keretrendszer hatására az EU-ban a hitelintézetek még stabilabbá válnak, és javul a tevékenységükhöz kapcsolódó megfelelő kockázatkezelési képességük, valamint a működés során felmerülő esetleges veszteségek fedezettsége. 2014. január 1-től a Csoport tőkemegfelelésének ellenőrzése az IFRS szerint készített pénzügyi kimutatások alapján a hatályos irányelvek, szabályok és mutatók mentén történik. A szabályozói megfelelés szempontjából az összevont alapú felügyelet szerinti konszolidált kör alapján számolt mutatók az irányadóak. Az összevont alapú felügyleti kör alapján számolt mutatókat az OTP Csoport Nyilvánosságra Hozatali dokumentuma tartalmazza. A Csoport teljes mértékben eleget tett a külső tőkekövetelményre vonatkozó elvárásoknak a 2023. d ecember 31- ével zárult évben és a 2022. december 31-ével zárult évben egyaránt. A Csoport a szabályozói tőkekövetelményének meghatározásához a hitelezési és piaci kockázatok esetében a sztenderd módszert, míg a működési kockázatok esetében az alapmutató módszert, illetve a fejlett mérési módszert (AMA) együttesen alkalmazza. A nemzetközi összehasonlíthatóság érdekében a Csoport kiszámítja az EU által befogadott IFRS alapú szavatoló tőkéjét, valamint annak felhasználásával az IFRS alapú tőkemegfelelési mutatóit a Bázel III előírásai alapján. A Csoport tőkemegfelelési mutatója 18,9%, a szavatoló tőke összege 4.475.381 millió forint, az összes kockázatot magában foglaló tőkekövetelmény pedig 1.896.022 millió forint volt 202 3. december 31-én. Ugyanezek a mutatók 2022. december 31-én rendre 17,8%, 3.671.106 millió forint és 1.648.616 millió forint voltak.
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 156 37. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI KOCKÁZATKEZELÉS (millió forintban) [folytatás]
37.6. Tőkemenedzsment [folytatás] Tőkemegfelelés [folytatás] Adatok millió forintban, IFRS szerint 2023.12.31. 2022.12.31. Alapvető tőke (Tier 1) = 3.945.571 3.383.162 Elsődleges alapvető tőke (CET 1) Jegyzett tőke 28.000 28.000 Tartalékok 1 3.992.843 3.149.251 Valósérték-korrekció ‐64.033 ‐135.905 Egyéb tőkeelemek 92.443 288.531 Nem ellenőrzött részesedések 28.542 2.464 Visszavásárolt saját részvények ‐13.226 ‐15.000 Goodwill és egyéb immateriális javak ‐188.894 ‐164.642 Egyéb kiigazítások 69.896 230.463 Kiegészítő alapvető tőke (AT 1) ‐ ‐ Járulékos tőke (Tier 2) 529.810 287.944 Kölcsöntőke-elemek 500.555 287.362 Egyéb kibocsátott tőkeelem ‐ ‐ Leányvállalatok által kibocsátott, T2 tőkeként megjelenített elemek 29.255 582 Szavatoló tőke 4.475.381 3.671.106 Hitelkockázat tőkekövetelménye 1.702.000 1.494.358 Piaci kockázatok tőkekövetelménye 29.346 29.322 Működési kockázat tőkekövetelménye 164.676 124.936 Összes tőkekövetelmény 1.896.022 1.648.616 Többlettőke 2.579.359 2.022.490 CET 1 mutató 16,60% 16,40% Tier 1 mutató 16,60% 16,40% Tőkemegfelelési mutató 18,90% 17,80% 1 A tartalékokból a kifizetett ill. kifizetni tervezett osztaléktömeg levonásra került. Basel III Az Elsődleges alapvető tőke összetevői: jegyzett tőke, tartalékok (eredménytartalék, egyéb tartalékok, leányvállalatok sajáttőke-változása, nettó eredmény, konszolidáció miatti változások), valósérték-korrekciók, egyéb tőkeelemek (átértékelési különbözet, részvényalapú kifizetés, cashflow-fedezeti ügyletek, nettó külföld i befektetések fedezeti ügyletei), kisebbségi részesedések, visszavásárolt saját részvények, goodwill és egyéb immateriális javak, egyéb kiigazítások (prudenciális szűrők miatti kiigazítások, halasztott adókövetelések miatti kiigazítások, átmeneti rendelkezések miatti kiigazítások). Járulékos tőke: kölcsöntőke-elemek (alárendelt kölcsöntőke, járulékos kölcsöntőke), egyéb kibocsátott tőkeelem, leányvállalatok által kibocsátott, T2 tőkeként megjelenített instrumentumok.
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 157 37. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI KOCKÁZATKEZELÉS (millió forintban) [folytatás]
37.6. Tőkemenedzsment [folytatás] Az OTP Csoport szanálási stratégiája A pénzügyi közvetítőrendszer egyes szereplőinek biztonságát erősítő intézményrendszer továbbfejlesztéséről szóló 2014. évi XXXVII. törvény (Szanálási tv.) 7. §-ának megfelelően – amely az uniós bankszanálási irányelv (2014/59/EU irányelv) 12. cikkét implementálja – a Magyar Nemzeti Bank (MNB) mint az OTP Csoport csoportszintű szanálási hatósága az EU tagállamban bejegyzett és az ekvivalens harmadik országbeli leányvállalatok szanálási hatóságaival szoros együttműködésben elkészítette az OTP Csoport csoportszintű szanálási tervét. A csoportszintű szanálási terv szerint az OTP Csoport szanálási stratégiája a „több kiindulási pontból megvalósítandó szanálási stratégia” (Multiple Point of Entry – MPE), amely a csoportban két kiindulási pontot határoz meg szanálás esetén: az OTP Bankot és az NKBM Bankot. Az OTP Csoport számára a preferált szanálási stratégiaként korábban meghatározott „egy kiindulási pontból megvalósítandó szanálási stratégia” (Single Point of Entry – SPE) a szlovén NKBM Bank és leányvállalata OTP Bank általi, 2023 februárjában történt akvizíciójára tekintettel módosult a csoportszintű szanálási terv 2023. októberi felülvizsgálata során. A szanálási hatóságok az NKBM Csoportot pénzügyileg és működésileg függetlennek minősítették az OTP Csoport többi tagjától, ezért az MPE stratégiát választották a legalkalmasabb szanálási stratégiának az OTP Csoport tekintetében. Ugyanakkor az MPE szanálási stratégia a jövőben is évente felülvizsgálatra kerül a szanálási hatóságok által, ebből a célból a hatóságok pedig folyamatosan nyomon követik, hogy az NKBM Csoport milyen mértékben integrálódik az OTP Csoportba a folyamatban lévő integrációs p rojekt eredményeként. Az OTP Bank szanálás alá vonható csoportja az OTP Bank prudenciális konszolidációs körébe tartozó vállalkozásokat fedi le (az Ipoteka Bank, az NKBM Bank és leányvállalatai k nélkül), az NKBM szanálás alá vonható csoportja pedig az NKBM Bankot és leányvállalatát (Aleja d.o.o) foglalja magában, amely megegyezik az NKBM Bank prudenciális konszolidációs körével. Mindkét szanálás alá vonható csoport esetében az előnyben részesített szanálási eszköz az intézmény továbbműködését feltételező, szanálás keretében végrehajtott hitelezői feltőkésítés (ún. open-bank bail-in) alkalmazása az egyes szanálás alá vonható szervezetek – az OTP Bank és az NKBM Bank – szintjén. MREL követelmények a szanálási törvény szerinti, szanálás alá vonható csoport szintjén A Szanálási tv. 62. § (1) bekezdése szerint az OTP Banknak a szanálás alá vonható csoportja szintjén összevont alapon kell teljesítenie a szavatolótőkére és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségekre vonatkozó minimumkövetelményt (MREL). Az MNB az OTP Bank leányvállalatainak szanálási hatóságaival közösen működtetett Szanálási Kollégium Együttes határozata alapján állapítja meg és évente aktualizálja az OTP Bank MREL követelményét. Az OTP Bank 2023-ban érvényes konszolidált MREL követelménye az OTP Bank szanálás alá vonható csoportjának teljes kockázati kitettség értékének (TREA) vagy más néven kockázattal súlyozott eszközértékének (RWA) 16,69%-a, és teljes kitettségi mértékének (TEM) 5,74%-a volt. A konszolidált MREL 2023. decem ber 31-én 25,10 % volt. 2024. január 1-től az OTP Bank konszolidált MREL követelményének mértéke 18,94% a szanálás alá vonható csoport TREA/RWA százalékában, és 5,78% a TEM százalékában. Az OTP Bankra 2024. december 16-tól alárendeltségi követelmények is vonatkoznak, amelyek az OTP Bank szanálás alá vonható csoport RWA-jának 13,5%-a, a TEM 5%-a és a TLOF (szavatoló tőkét is magában foglaló teljes kötelezettségállomány) 8%-a, amelyet szavatoló tőkével és alárendelt kötelezettséginstrumentumokkal kell teljesí teni. Az OTP Banknak az MREL TREA követelményen felül teljesítenie kell a kombinált pufferkövetelményt is, mivel az MREL TREA követelmény teljesítésére nem használható fel a kombinált pufferkövetelmény teljesítése céljából tartott elsődleges alapvető tőke (CET1 tőke). Ugyanez az elv alkalmazandó a TREA arányában megállapított alárendeltségi követelmény vonatkozásában is. Az OTP Bank szanálás alá vonható csoportja az OTP Bank prudenciális konszolidációs körébe tartozó vállalkozásokból áll, az NKBM Bank, az I poteka Bank és azok leányvállalatai nélkül. Az NKBM Bank MREL követelménye konszolidált szinten 2023-ban az RWA 20,88%-a, a TEM 5,90%-a volt. A 2024. január 1-jétől érvényes MREL követelmény az RWA 22,44%-a és az TEM 5,90%-a. Az NKBM Csoport számára nem határoztak meg bankspecifikus alárendeltségi követelményt. Az NKBM Banknak az MREL TREA követelményen felül szintén teljesítenie kell a kombinált pufferkövetelményt. 2024-ben várható változások A szlovén SKB Bank várhatóan 2024-be n kilép az OTP szanálás alá vonható csoportjából, és csatlakozik az NKBM Bank szanálás alá vonható csoportjához a két szlovén bank tervezett jogi összeolvadásával. Továbbá a Szanálási tv. 7.§-a szerint az MNB dönt arról, hogy a 2023 júniusában megvásárolt Ipoteka Bank része lesz-e az OTP Bank szanálás alá vonható csoportjának.
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 158
38. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK ÁTADÁSA (millió forintban) Pénzügyi instrumentumok, amelyek átadásra kerültek, de nem lettek kivezetve Átadott eszközök Kapcsolódó kötelezettségek Átadott eszközök Kapcsolódó kötelezettségek Könyv szerinti érték Könyv szerinti érték 2023.12.31. 2022.12.31. Amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi eszközök Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 213.166 197.315 332.082 282.227 Hitelek és előlegek 8.785 1.134 3.534 1.647 Összesen 221.951 198.449 335.616 283.874 Összesen 221.951 198.449 335.616 283.874 A Csoport 2023. december 31-én és 2022. december 31-én mintegy 126.237 millió forint és 217.264 millió forint értékben rendelkezett visszavásárlási megállapodások (repóügyletek) miatti kötelezettséggel. A visszavásárlási megállapodások keretében ideiglenesen értékesített értékpapírok továbbra is a Csoport konszolidált pénzügyi helyzet kimutatásában kerülnek megjelenítésre a megfelelő értékpapír -kategóriában. A kapcsolódó kötelezettség amortizált bekerülési értéken kerül értékelésre a mérlegben a „Nemzeti kormányokkal, nemzeti bankokkal és egyéb bankokkal szembeni, valamint repókötelezettségek” soron. Pénzügyi eszközök átadása, kivezetése folytatódó részvétellel Olyan pénzügyi eszközök, amelyek kivezetésre kerültek volna, de továbbra is folytatódó részvétellel bírnak, nem jelentek meg a konszolidált pénzügyi helyzet kimutatásban sem 2023. december 31-én, sem 2022. december 31- én.
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 159
39. SZ. JEGYZET: MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÉS SZÁRMAZÉKOS PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK (millió forintban) Normál üzletmenet során a Csoport különböző pénzügyi tranzakciókban vesz részt, amelyek nem jelennek meg a pénzügyi helyzet kimutatásban, és amelyeket mérlegen kívüli pénzügyi instrumentumoknak neveznek. Ezzel ellentétes megjegyzés hiányában a mérlegen kívüli pénzügyi instrumentumok elméleti tőkeösszege szer epel az alábbiakban. Függő kötelezettségek 2023.12.31. 2022.12.31. Hitelkeret igénybe nem vett része 4.784.943 4.230.289 Bankgarancia 1.421.958 1.413.017 Faktoring hitelnyújtási elkötelezettség 460.455 419.620 Visszaigazolt akkreditívek 61.997 53.557 Egyéb 410.796 144.893 Függő kötelezettségek IFRS 9 szerint összesen 7.140.149 6.261.376 Le nem zárt peres ügyekből várható kötelezettségek (perérték) 88.750 86.137 Jegyzési garancia vállalása 29.915 1.397 Egyéb 2.990 5.393 Függő kötelezettségek IAS 37 szerint összesen 121.655 92.927 Összesen 7.261.804 6.354.303 Jogviták A mérleg fordulónapjáig a Csoporttal szemben különféle kárigények kerültek bejelentésre és különböző jogi eljárások folytak, melyek jellegük alapján a rendes üzletmenethez tartoznak. A kárigények és jogi eljárások volumene megfelel a korábbi évek volumeneinek. A Csoport megítélése szerint a vele szemben támasztott igények és peresített követelések nem érintik lényegese n pénzügyi helyzetét, jövőbeli működési eredményét vagy cash flow-ját, bár nem adható biztosíték az igények és peresített követelések végső kimenetele tekintetében. Mindazonáltal a jogviták miatt megképzett céltartalék összege 2023. december 31-én 3 9.351 millió forint, 2022. december 31-én pedig 37.043 millió forint volt. (Lásd a 24. sz. jegyzetet.)
Hitelnyújtásra vonatkozó kötelezettségvállalás, garanciák és akkreditívek Ezen instrumentumok elsődleges célja, hogy a Csoport az ügyfelek számára igény szerint biztosítson pénzeszközöket. A garanciák és akkreditívek – amelyek visszavonhatatlanul biztosítják, hogy a Csoport helytálljon abban az esetben, ha az ügyfél nem tudja teljesíteni harmadik fél felé fennálló kötelezettségeit – a kölcsönökkel azonos hitelezési kockázatot jelentenek. Az okmányos és kereskedelmi akkreditívek – amelyek keretében a Csoport egy ügyfele nevében írásban kötelezettséget vállal arra, hogy meghatározott feltételek mellett valamely harmadik fél egy előre meghatározott összeget lehívhat a Csoporttól – biztosítékát azon áruk leszállítása képezi, amelyre az akkreditív vonatkozik, így kevesebb kockázatot hordoznak, mint a közvetlen hitelfelvétel. A hitelek, garanciák vagy akkreditívek formájában nyújtott kölcsönök engedélyezhető keretének kihasználatlan részei vonatkozásában a Csoport kötelezettséget vállal hitelnyújtásra. A kölcsönnyújtásra vonatkozó kötelezettségvállalás hitelezési kockázatának tekintetében a Csoport potenciálisan a kihasználatlan kötelezettségvállalási keretének teljes összegével megegyező veszteség kockázatának van kitéve. Ugyanakkor a veszteség valószínűsíthető összege alacsonyabb a kihasználatlan kötelezettségvállalási keret teljes összegénél, mivel a legtöbb hitelnyújtásra vonatkozó kötelezettség feltétele, hogy az ügyfelek megfeleljenek bizonyos hitelképességi követelményeknek.
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 160
39. SZ. JEGYZET: MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÉS SZÁRMAZÉKOS PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK (millió forintban) [folytatás]
Hitelnyújtásra vonatkozó kötelezettségvállalás, garanciák és akkreditívek [folytatás] A garanciákra, visszavonhatatlan akkreditívekre és igénybe nem vett hitelnyújtási kötelezettségvállalásokra hasonló hitelezési kockázati monitoring és hitelezési szabályzat vonatkozik, mint amelyet hitelnyújtásnál alkalmaznak. A Csoport m enedzsmentje szerint a garanciákkal, visszavonhatatlan akkreditívekkel és igénybe nem vett hitelnyújtási kötelezettségvállalásokkal kapcsolatos piaci kockázat minimális.
Bankgarancia és kezesség Kezesség esetén a Csoport a jogosulttal szemben arra vállal kötelezettséget, hogy a főadós nem teljesítése esetén helyette meghatározott összeghatárig, meghatározott feltételek esetén, határozott időpontig fizetést fog teljesíteni anélkül, hogy az alapjogviszonyt vizsgálná. A kezesség járulékos kötelezettségvállalás, míg a garancia esetén a Csoport által szabott feltételek a kötelezőek, azaz önálló kötelezettségvállalás. A bankgaranciára leggyakrabban akkor van szükség, ha az elsődleges kötelezett képessége a szerződésből eredő kötelezettségeinek teljesítésér e kérdéses, vagy ha van olyan köz- vagy magánérdek, amely védelmet igényel a megbízó nemteljesítésének következményei ellen. A csalás törvénye (vagy annak megfelelő helyi jogszabály) vonatkozik a garanciaszerződésre, amely lejárati idővel rendelkezik, és csak akkor érvényesíthető, ha azt írásban rögzítik, és a kezes és a főkötelezett aláírja. Ez azt jelenti, hogy amennyiben a kedvezményezett a jelzett határidőig nem él a kezessel, illetve garanciással szemben azzal a joggal, amely számára a kezesség-, ille tve garanciavállalásból ered, úgy minden ebből adódó követelésétől automatikusan elesik. Egyszerű kezesség esetén a jogosult az adóstól köteles megkísérelni a kötelezettség behajtását, mert amíg a kötelezettség az adóstól behajtható, a kezes megtagadhatja a fizetést, míg készfizető kezesség esetén a jogosult azonnal fordulhat a kezeshez is, nincs sortartási kifogás.
Származékos ügyletek A Csoport szigorú limiteket alkalmaz a nettó nyitott származékos pozíciók – azaz a vételi és eladási ügyletek közti különbségek – vonatkozásában, mind az összeg, mind a futamidő tekintetében. Bármely esetben, a hitelezési kockázatnak kitett összeg a nyereséges instrumentumok (azaz eszközök) jelenlegi valós értékére korlátozódik, amely – a származékos ügyletek viszonylatában – a még le nem járt instrumentumok volumenét tükröző szerződéses vagy elméleti tőkeösszegnek csupán kis hányadát jelenti. A Csoport ezt a hitelezési kockázatot az ügyfelekre vonatkozó hitelezési limitek részeként kezeli, a piaci mozgásokból eredő potenciális kitettséggel együtt. Az ezen instrumentumokra vonatkozó hitelezési kockázat esetén a Csoport nem ír elő fedezetet vagy más biztosítékot, kivéve az ügyfelekkel folytatott kereskedés esetén, ahol a Csoport a legtöbb esetben értékpapírletétet ké r.
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 161
40. SZ. JEGYZET: RÉSZVÉNYALAPÚ KIFIZETÉSEK ÉS MUNKAVÁLLALÓI JUTTATÁSOK (millió forintban) A CRD III. irányelvek és a Hpt. módosítása alapján a Bank Közgyűlése által határozatban elfogadott Bankcsoporti Javadalmazási Politika bevezetésével a korábbi opciós program módosítására volt szükség. A Bankcsoporti Javadalmazási Politika hatálya alá tartozó személyi körben főszabály szerint a teljesítményértékelésen alapuló teljesítményjavadalmazás egységesen készpénzbónusz és részvény formájában történik 50-50%-os arányban, a juttatásnak az OTP Bank törzsrészvényeiből kell állnia, továbbá a teljesítményjavadalmazás – a Hpt. előírásaival összhangban álló – hányadát halasztva kell kifizetni. A teljesítményjavadalmazás részvényalapú részét a Bankcsoporttag leányvállalatok érintett vezetői részére a Bank biztosítja. A Bankcsoport Javadalmazási Politikája implementációs folyamatának keretében vált nyilvánvalóvá, hogy egyes külföldi leányvállalatok esetében – az Európai Unió vonatkozó irányelveivel összeegyeztethetetlen – nemzeti jogszabályi környezet okán nincs lehetőség az eredetileg meghatározott részvényalapú juttatás biztosítására, ezért az érintett országokban a részvényjuttatás semlegesítésére került sor, illetve 2017-től virtuális részvényjuttatásra – részvényárfolyamhoz kötött készpénzkifizetésre – kerül sor. 2021. évtől (a 2021. év utáni kifizetések esetében) a külföldi leányvállalatoknál egységesen virtuális részvényjuttatásra kerül majd sor. A teljesítményjavadalmazás részvényalapú hányadának elszámolásához felhasználható részvények egyénekre lebontott darabszámát a részvényalapú teljesítményjavadalmazás összege és a Felügyelő Bizottság (2014. év végéig a Bank Igazgatósága) által megállapított részvényárfolyam hányadosaként kell meghatározni. A Felügyelő Bizottság a részvény darabszámának meghatározásához figyelembe veendő árfolyamot a teljesítményalapú javadalmazás elszámolását megelőző 10 napon belül meghozott döntése időpontját megelőző három tőzsdei napon a Budapesti Értéktőzsdén rögzített OTP Bank által kibocsátott törzsrészvény napi középárfolyamának átlaga alapján állapítja meg. Ezzel egyidejűleg kerül sor a kedvezményes áron történő részvényjuttatás konkrét feltételeinek megállapítására is azzal, hogy a kedvezményes áron történő részvényjuttatás maximum 6.000 forint kedvezményt tartalmazhat, és a részvényenként elérhető jövedelemtartalom a részvényjuttatás érvényesítésének időpontjában maximum 12.000 forint lehet. A munkavállalói juttatások a gazdálkodó egység által a munkavállalók által végzett szolgálatért vagy a munkaviszony megszűnéséért cserébe adott ellenszolgáltatás minden formája. Az IAS 19 Munkavállalói juttatások standardot kell alkalmazni az összes munkavállalói juttatásra, kivéve azokat, amelye kre az IFRS 2 Részvényalapú kifizetés standard vonatkozik. A jelenleg futó, 201 8-2020. év utáni részvényalapú javadalmazás konkrét paramétereit az OTP Bank Felügyelő Bizottsága az alábbiak szerint határozta meg: Év Kedvezményes áron történő részvényvásárlás Részvényre váltott javadalmazás átváltási ára Kedvezményes áron történő részvényvásárlás Részvényre váltott javadalmazás átváltási ára Kedvezményes áron történő részvényvásárlás Részvényre váltott javadalmazás átváltási ára Vételár Maximális jövedelem- tartalom Vételár Maximális jövedelem- tartalom Vételár Maximális jövedelem- tartalom forint/részvény 2018. év után 2019. év után 2020. év után 2019 10.413 4.000 12.413 - - - - - - 2020 10.413 4.000 12.413 9.553 4.000 11.553 ‐ ‐ ‐ 2021 10.413 4.000 12.413 9.553 4.000 11.553 12.644 9.000 16.644 2022 10.913 4.000 12.413 9.553 4.000 11.553 12.644 8.000 16.644 2023 10.913 4.000 12.413 9.553 4.000 11.553 13.644 8.000 16.644 2024 10.913 4.000 12.413 9.553 4.000 11.553 13.644 8.000 16.644 2025 10.913 4.000 12.413 9.553 4.000 11.553 13.644 8.000 16.644 2026 ‐ ‐ ‐ 9.553 4.000 11.553 13.644 8.000 16.644 2027 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 13.644 8.000 16.644
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 162
40. SZ. JEGYZET: RÉSZVÉNYALAPÚ KIFIZETÉSEK ÉS MUNKAVÁLLALÓI JUTTATÁSOK (millió forintban) [folytatás] A jelenleg futó, 202 1-2022. év utáni részvényalapú javadalmazás konkrét paramétereit az OTP Bank Felügyelő Bizottsága az alábbiak szerint határozta meg: Év Kedvezményes áron történő részvényvásárlás Részvényre váltott javadalmazás átváltási ára Kedvezményes áron történő részvényvásárlás Részvényre váltott javadalmazás átváltási ára Vételár Maximális jövedelem- tartalom Vételár Maximális jövedelem- tartalom forint/részvény 2021. év után 2022. év után 2022 5.912 6.000 8.912 - - - 2023 6.912 7.000 8.912 7.773 6.000 10.773 2024 6.912 8.000 8.912 8.773 7.000 10.773 2025 6.912 9.000 8.912 8.773 8.000 10.773 2026 6.912 10.000 8.912 8.773 9.000 10.773 2027 6.912 10.000 8.912 8.773 10.000 10.773 2028 6.912 10.000 8.912 8.773 10.000 10.773 2029 ‐ ‐ ‐ 8.773 10.000 10.773 1 A 2021. év utáni, 202 9-ban esedékes juttatások paraméterei csak külföldi társaságoknál, virtuális juttatásra alkalmazandóak. A részvényalapú kifizetések valósérték-meghatározása során figyelembe vett releváns tényezők az alábbiak: Év Referencia- árfolyam Feltételezett volatilitás Kockázatmentes hozam (forint) 1 év 2 év 3 év 4 év 5 év 6 év 7 év 2017 9.200 21,30% 0,10% 0,50% 0,70% 1,00% 1,30% 1,30% 1,30% 2018 10.064 26,00% 0,20% 0,60% 1,00% 1,30% 1,60% 1,90% 2,10% 2019 12.413 19,20% 0,20% 0,70% 0,90% 1,10% 1,30% 1,40% 1,60% 2020 11.553 33,60% 0,60% 0,40% 0,50% 0,60% 0,80% 0,90% 1,00% 2021 16.644 28,60% 1,00% 1,60% 1,80% 1,90% 2,00% 2,10% 2,10% 2022 8.912 42,60% 7,10% 7,90% 7,60% 7,30% 7,10% 7,00% 6,90% 2023 10.773 33,30% 13,20% 9,20% 8,20% 7,70% 7,30% 7,10% 6,90% Év Feltételezett osztalékpálya (forint/részvény) Értékelőmodell 1 év 2 év 3 év 4 év 5 év 6 év 7 év 2017 219 219 252 290 334 384 442 Binomiális 2018 219 219 219 219 219 219 219 Binomiális 2019 252 290 333 383 440 507 583 Binomiális 2020 219 252 290 333 383 440 507 Binomiális 2021 371 321 357 393 432 475 523 Binomiális 2022 452 497 547 601 661 728 800 Binomiális 2023 300 330 363 399 439 483 531 Binomiális
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 163
40. SZ. JEGYZET: RÉSZVÉNYALAPÚ KIFIZETÉSEK ÉS MUNKAVÁLLALÓI JUTTATÁSOK (millió forintban) [folytatás] A 2018. év utáni, Felügyelő Bizottság által elfogadott, 2023. december 31-én fennálló tényleges darabszámok az alábbiak szerint alakulnak: Jóváhagyott részvény- mennyiség 2023. december 31- ig lehívott / elszámolt Súlyozott átlagos részvényár a lehívás / elszámolás napján (Ft-ban) Lejárt darab- szám Lehívható darab- szám 2019-ben megnyílt részvényvásárlási időszak 82.854 82.854 13.843 - - 2019-ben juttatott részvényre váltott javadalmazás 17.017 17.017 11.829 - - 2020-ban megnyílt részvényvásárlási időszak 150.230 150.230 14.294 - - 2020-ban juttatott részvényre váltott javadalmazás 33.024 33.024 11.897 - - 2021-ben megnyílt részvényvásárlási időszak 73.799 73.799 16.314 - - 2021-ben juttatott részvényre váltott javadalmazás 14.618 14.618 16.468 - - 2022-ben megnyílt részvényvásárlási időszak 86.456 77.425 14.605 9.031 ‐ 2022-ben juttatott részvényre váltott javadalmazás 13.858 13.858 8.529 - - 2023-ban megnyílt részvényvásárlási időszak 45.155 45.155 14.736 - ‐ 2023-ban juttatott részvényre váltott javadalmazás 3.217 3.217 11.820 - ‐ 2024-ben elszámolandó részvényre váltott javadalmazás - - - - 864 2025-ben elszámolandó részvényre váltott javadalmazás - - - - 432 A 2019. év utáni, Felügyelő Bizottság által elfogadott, 202 3. december 31-én fennálló tényleges darabszámok az alábbiak szerint alakulnak: Jóváhagyott részvény- mennyiség 2023. december 31- ig lehívott / elszámolt Súlyozott átlagos részvényár a lehívás / elszámolás napján (Ft-ban) Lejárt darab- szám Lehívható darab- szám 2020-ban megnyílt részvényvásárlási időszak 91.403 91.403 12.218 - - 2020-ban juttatott részvényre váltott javadalmazás 22.806 22.806 11.897 - - 2021-ben megnyílt részvényvásárlási időszak 201.273 201.273 16.298 - ‐ 2021-ben juttatott részvényre váltott javadalmazás 30.834 30.834 17.618 - - 2022-ben megnyílt részvényvásárlási időszak 107.760 101.897 13.771 1.344 4.519 2022-ben juttatott részvényre váltott javadalmazás 10.564 10.564 8.529 - - 2023-ban megnyílt részvényvásárlási időszak 117.437 114.063 13.893 - 3.374 2023-ban juttatott részvényre váltott javadalmazás 13.427 13.427 11.674 - ‐ 2024-ben megnyíló részvényvásárlási időszak - - - - 44.421 2024-ben elszámolandó részvényre váltott javadalmazás - - - - 6.279 2025-ben elszámolandó részvényre váltott javadalmazás - - - - 1.000 2026-ban elszámolandó részvényre váltott javadalmazás - - - - 500
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 164
40. SZ. JEGYZET: RÉSZVÉNYALAPÚ KIFIZETÉSEK ÉS MUNKAVÁLLALÓI JUTTATÁSOK (millió forintban) [folytatás] A 2020. év utáni, Felügyelő Bizottság által elfogadott, 2023. december 31-én fennálló tényleges darabszámok az alábbiak szerint alakulnak: Jóváhagyott részvény- mennyiség 2023. december 31- ig lehívott / elszámolt Súlyozott átlagos részvényár a lehívás / elszámolás napján (Ft-ban) Lejárt darab- szám Lehívható darab- szám 2021-ben megnyílt részvényvásárlási időszak 41.098 14.142 17.997 26.956 ‐ 2021-ben juttatott részvényre váltott javadalmazás 17.881 17.881 17.498 ‐ - 2022-ben megnyílt részvényvásárlási időszak 83.688 3.536 14.193 1.288 78.864 2022-ben juttatott részvényre váltott javadalmazás 15.232 15.111 8.529 121 ‐ 2023-ban megnyílt részvényvásárlási időszak 47.275 ‐ ‐ ‐ 47.275 2023-ban juttatott részvényre váltott javadalmazás 8.562 8.562 11.659 ‐ ‐ 2024-ben megnyíló részvényvásárlási időszak ‐ ‐ ‐ ‐ 51.002 2024-ben elszámolandó részvényre váltott javadalmazás ‐ ‐ ‐ ‐ 9.518 2025-ben megnyíló részvényvásárlási időszak ‐ ‐ ‐ ‐ 13.080 2025-ben elszámolandó részvényre váltott javadalmazás ‐ ‐ ‐ ‐ 3.443 2026-ban elszámolandó részvényre váltott javadalmazás ‐ ‐ ‐ ‐ 680 2027-ben elszámolandó részvényre váltott javadalmazás ‐ ‐ ‐ ‐ 680 A 2021. év utáni, Felügyelő Bizottság által elfogadott, 2023. december 31-én fennálló tényleges darabszámok az alábbiak szerint alakulnak: Jóváhagyott részvény- mennyiség 2023. december 31- ig lehívott / elszámolt Súlyozott átlagos részvényár a lehívás / elszámolás napján (Ft-ban) Lejárt darab- szám Lehívható darab- szám 2022-ben megnyílt részvényvásárlási időszak 60.018 59.776 10.122 242 ‐ 2022-ben juttatott részvényre váltott javadalmazás 11.028 11.028 8.691 ‐ ‐ 2023-ban megnyílt részvényvásárlási időszak 117.276 117.276 13.672 ‐ ‐ 2023-ban juttatott részvényre váltott javadalmazás 10.824 10.824 11.534 ‐ ‐ 2024-ben megnyíló részvényvásárlási időszak ‐ ‐ ‐ ‐ 50.771 2024-ben elszámolandó részvényre váltott javadalmazás ‐ ‐ ‐ ‐ 4.942 2025-ben megnyíló részvényvásárlási időszak ‐ ‐ ‐ ‐ 54.262 2025-ben elszámolandó részvényre váltott javadalmazás ‐ ‐ ‐ ‐ 4.942 2026-ban megnyíló részvényvásárlási időszak ‐ ‐ ‐ ‐ 58.155 2026-ban elszámolandó részvényre váltott javadalmazás ‐ ‐ ‐ ‐ 4.942 2027-ben megnyíló részvényvásárlási időszak ‐ ‐ ‐ ‐ 25.305 2027-ben elszámolandó részvényre váltott javadalmazás ‐ ‐ ‐ ‐ 631
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 165
40. SZ. JEGYZET: RÉSZVÉNYALAPÚ KIFIZETÉSEK ÉS MUNKAVÁLLALÓI JUTTATÁSOK (millió forintban) [folytatás] A 2022. év utáni, Felügyelő Bizottság által elfogadott, 2023. december 31-én fennálló tényleges darabszámok az alábbiak szerint alakulnak: Jóváhagyott részvény- mennyiség 2023. december 31- ig lehívott / elszámolt Súlyozott átlagos részvényár a lehívás / elszámolás napján (Ft-ban) Lejárt darab- szám Lehívható darab- szám 2023-ban megnyílt részvényvásárlási időszak 57.412 57.364 13.484 ‐ 48 2023-ban juttatott részvényre váltott javadalmazás 8.726 8.590 11.629 ‐ 136 2024-ben megnyíló részvényvásárlási időszak ‐ ‐ ‐ ‐ 103.450 2024-ben elszámolandó részvényre váltott javadalmazás ‐ ‐ ‐ ‐ 8.494 2025-ben megnyíló részvényvásárlási időszak ‐ ‐ ‐ ‐ 42.814 2025-ben elszámolandó részvényre váltott javadalmazás ‐ ‐ ‐ ‐ 3.993 2026-ban megnyíló részvényvásárlási időszak ‐ ‐ ‐ ‐ 43.714 2026-ban elszámolandó részvényre váltott javadalmazás ‐ ‐ ‐ ‐ 3.993 2027-ben megnyíló részvényvásárlási időszak ‐ ‐ ‐ ‐ 44.701 2027-ben elszámolandó részvényre váltott javadalmazás ‐ ‐ ‐ ‐ 3.993 2028-ban megnyíló részvényvásárlási időszak ‐ ‐ ‐ ‐ 19.756 2028-ban elszámolandó részvényre váltott javadalmazás ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ A 2019-2022. évi teljesítmény értékelésekor meghatározott, 202 4-2028-ba n megnyíló részvényvásárlási időszakokra vonatkozó tényleges darabszámok kockázati értékelés és személyi változások alapján módosulhatnak. A Bank Igazgatóságának részvényalapú tiszteletdíjára, a fentiek, valamint a 202 3. év után várható tőkeinstrumentumban teljesített részvényalapú teljesítményjavadalmazás kifizetési programokkal kapcsolatban 3.292 millió forint és 2.948 millió forint került költségként elszámolásra a 2023. december 31-ével zárult évben és a 2022. december 31-ével zárult évben.
Meghatározott juttatási program A meghatározott juttatási program a foglalkoztatás utáni olyan juttatási program, amely nem meghatározott hozzájárulási program. A Csoport nettó kötelezettségét úgy számítják ki, hogy megbecsülik a munkavállaló jövőbeni juttatásának összegét a jelenlegi és az azt megelőző időszaki szolgálataik alapján. A juttatás jövőbeli értékét jelenértékre diszkontálják. A csoportnak kisméretű meghatározott juttatási programjai vannak, főleg Bulgáriában, Szerbiában, Montenegróban, Horvátországban és Szlovéniában. Ezek a programok a nyugdíjkorhatár elérése után járó nyugdíjellátásokat nyújtanak, a juttatás vagy egy meghatározott összeg, vagy a havi fizetés alapján kalkulált. Ezek a programok nem finan szírozottak, következésképpen a programhoz nem kapcsolódnak jelentős programeszközök.
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 166 40. SZ. JEGYZET: RÉSZVÉNYALAPÚ KIFIZETÉSEK ÉS MUNKAVÁLLALÓI JUTTATÁSOK (millió forintban) [folytatás]
Meghatározott juttatási program [folytatás] A meghatározott juttatási kötelezettség változása az alábbi volt: 2023.12.31. 2022.12.31. Nyitóegyenleg január 1-jén 4.728 5.264 Üzleti kombinációkból származó növekedés 1.621 ‐ Tárgyidőszaki szolgálat költsége 369 432 Kamatköltség 322 105 Demográfiai feltételezések változásaiból eredő aktuáriusi nyereségek ‐497 ‐110 Pénzügyi feltételezések változásaiból eredő aktuáriusi veszteségek (+) / nyereségek (-) 844 ‐1.179 Fizetett juttatások ‐279 ‐271 Múltbeli szolgálat költsége ‐ 47 Egyéb csökkenés ‐322 ‐19 Átváltási különbözet ‐202 459 Záróegyenleg 6.584 4.728 Az eredményben elszámolt összegek 2023.12.31. 2022.12.31. Tárgyidőszaki szolgálat költsége 369 432 Nettó kamatráfordítás 322 105 Múltbeli szolgálat költsége ‐ 47 Aktuáriusi veszteség (+) / nyereség (-) 11 ‐288 Egyéb ‐340 ‐129 Összesen 362 167 Meghatározott juttatási kötelezettség jelenértékének 2023.12.31. 2022.12.31. lejárati bontása Éven belüli 609 575 Éven túli és öt éven belüli 2.015 1.285 Öt éven túli és tíz éven belüli 2.107 1.470 Tíz éven túli 1.853 1.398 Összesen a jelenérték 6.584 4.728 Aktuáriusi feltételezések 2023.12.31. 2022.12.31. Diszkontráta 2,88% - 6,25% 1,80% - 6,00% Jövőbeni fizetésemelések 1,28% - 8,50% 0,75% - 8,00% Mivel a program eszközei nem jelennek meg a konszolidált pénzügyi kimutatásokban, az eszközplafon hatása, az árfolyamváltozások hatása és a program eszközeinek hozama, kivéve a kamatszámlákon szereplő összegeket, szintén nem kerülnek elszámolásra, és ezért nincsenek bemutatva. Az OTP Csoport 2023-ban és 202 2-ben immateriális összegű hozzájárulást fizetett a meghatározott juttatási programokba.
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 167
41. SZ. JEGYZET: TRANZAKCIÓK KAPCSOLT VÁLLALATOKKAL (millió forintban) A kulcspozícióban lévő vezetők, a Bank i gazgatóságának és f elügyelő b izottságának tagjai, valamint a Bank és a jelentősebb leányvállalatok stratégiai döntéshozatalban résztvevő alkalmazottai kompenzációja az IAS 24 Kapcsolt felekre vonatkozó közzétételek standardban foglalt kompenzáció-kategóriáknak megfelelően az alábbiak szerint alakult: Kompenzációk 2023.12.31. 2022.12.31. Rövid távú munkavállalói juttatások 9.974 9.020 Részvényalapú kifizetések 2.173 2.632 Egyéb hosszú távú munkavállalói juttatások 556 474 Végkielégítések 126 293 Munkaviszony megszűnése utáni juttatások ‐ 1 Összesen 12.829 12.420 A Bank és főbb leányvállalatai igazgatósági és felügyelőbizottsági tagjainak, illetve kulcspozícióban lévő alkalmazottainak részvényalapú juttatásait a 40. sz. jegyzet mutatja be. Az alábbi táblázat tartalmazza a Csoport vezető tisztségviselői részére igazgatósági és felügyelő bizottsági tevékenységükkel összefüggésben kifizetett járandóságok összegét: 2023.12.31. 2022.12.31. Igazgatósági tagok 3.225 2.539 Felügyelő Bizottsági tagok 432 348 Összesen 3.657 2.887
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 168
41. SZ. JEGYZET: TRANZAKCIÓK KAPCSOLT VÁLLALATOKKAL (millió forintban) [folytatás] Kapcsolt félre (kulcspozícióban lévő személyek és családtagjaik, valamint érdekeltségeik társaságokban) jelentett tételek a pénzügyi helyzet kimutatásban, illetve mérlegen kívüli tételek: 2023.12.31. 2022.12.31. Eszközök Egyéb kapcsolt felek Társult vállalkozások Egyéb vállalatok Összesen Egyéb kapcsolt felek Társult vállalkozások Egyéb vállalatok Összesen Értékpapírok nettó értéken 608 52 ‐ 660 601 ‐ ‐ 601 Származékos pénzügyi instrumentumok valós érték korrekciója ‐ 164 ‐ 164 ‐ ‐ ‐ ‐ Hitelek amortizált bekerülési értéken, nettó 70.091 22.048 2.459 94.598 75.704 23.554 4.067 103.325 Pénzügyilízing-követelések nettó állománya ‐ 47 ‐ 47 ‐ 22 ‐ 22 Eredménnyel szemben valós értéken értékelt hitelek 200 1.711 ‐ 1.911 164 ‐ ‐ 164 Eszközök összesen 70.899 24.022 2.459 97.380 76.469 23.576 4.067 104.112 Kötelezettségek Ügyfelek betétei 87.857 22.042 1.373 111.272 54.002 12.490 2.104 68.596 Származékos pénzügyi instrumentumok valós érték korrekciója ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 46 ‐ 46 Források összesen 87.857 22.042 1.373 111.272 54.002 12.536 2.104 68.642
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 169
41. SZ. JEGYZET: TRANZAKCIÓK KAPCSOLT VÁLLALATOKKAL (millió forintban) [folytatás] Kapcsolt félre (kulcspozícióban lévő személyek és családtagjaik, valamint érdekeltségeik társaságokban) jelentett tételek a pénzügyi helyzet kimutatásban, illetve mérlegen kívüli tételek [folytatás]: 2023.12.31. 2022.12.31. Mérlegen kívüli tételek Egyéb kapcsolt felek Társult vállalkozások Egyéb vállalatok Összesen Egyéb kapcsolt felek Társult vállalkozások Egyéb vállalatok Összesen Hitelkeret igénybe nem vett része 64.900 50 1.910 66.860 47.522 322 2.209 50.053 Bankgaranciák 11.080 1.914 2.491 15.485 8.455 ‐ 2.652 11.107 Adott kötelezettségvállalások és garanciák 40 ‐ ‐ 40 24 ‐ ‐ 24 Mérlegen kívüli tételek összesen 76.020 1.964 4.401 82.385 56.001 322 4.861 61.184 Eredménykimutatás (időszakra vonatkozó forgalom) 2023.12.31. 2022.12.31. Kamatbevételek 2.448 860 Jutalék- és díjbevételek 164 117 Kamatráfordítások ‐514 ‐243 Jutalékráfordítások ‐2.094 ‐7 Értékvesztés / Céltartalék képzése hitelen, kihelyezésen, adott kötelezettségvállalásra és garanciára ‐86 ‐29 Dologi költségek ‐4.093 ‐1.852 Eszközértékesítés eredménye ‐ ‐ A normál üzletvitel során a Banknak egyéb tranzakciói is vannak a Csoport nem konszolidált leányvállalataival, melyek összege és száma nem jelentős ezen konszolidált pénzügyi kimutatások egészét tekintve. A kapcsolt felekkel folytatott ügyletek a független felek közötti ügyletekben szokásos feltételekkel egyenértékű feltételek mellett történtek és ezek a
feltételek bizonyíthatók.
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 170
42. SZ. JEGYZET: AKVIZÍCIÓ (millió forintban) Leányvállalatok akv izíciója és konszolidálása 2021. december 6-án az OTP Bank adásvételi szerződést írt alá az Alpha International Holdings Single Member S.A.-val a görög Alpha Bank S.A. albán leánybankja, az Alpha Bank SH.A. 100%-os részesedésének megvásárlásáról, 55 millió euró vételár ellenében. A tranzakció pénzügyi zárására 2022. július 18 -án került sor. Az Eladó köteles az OTP Bankot (a Vevőt) kártalanítani minden olyan veszteséggel szemben, amely közvetlenül két perből ered. Az Eladó összes kártérítési igényre vonatkozó felelőssége nem haladja meg a hárommillió eurót. Az Eladó stratégiai döntést hozott albániai leányvállalatának eladásáról. A negatív goodwill-lel rendelkező egység megvásárlását az albániai piaci helyzetből adódó várható költségszinergiák összessége indokolja. Az OTP Bank Nyrt. és az Üzbég Gazdasági és Pénzügyminisztérium között 2022. december 12 -én létrejött adásvételi szerződés kétlépcsős vételi struktúrája alapján 2023. június 13-án megtörtént az Ipoteka Bank megvásárlására irányuló tranzakció első lépésének pénzügyi zárása, melynek eredményeként az OTP Bank tulajdonába került az Ipoteka Bank részvényeinek 73,71%-a, valamint az OTP Bank közvetett tulajdonába kerültek az Ipoteka Bank 100%-os tulajdonában álló leányvállalatai. A tranzakció második lépéseként az Üzbég Gazdasági és Pénzügyminisztérium tulajdonában maradt részvény ek megvásárlására a tranzakció első lépése után három évvel kerül sor az eladó által tulajdonolt részvényállomány további 25%-ának megvásárlásával. A szerz ődéses feltételek alapján különböző vételár-módosító tényezők befolyásolják a vételár második részletét. Ezzel kapcsolatban 15.757 millió forint kártalanítási eszköz összeg jelenik meg a konszolidált pénzügyi kimutatásban, amely abból származik, hogy a felvásárolt társaság korábbi tulajdonosai szerződés szerint kártalanítják a felvásárlót megadott bizonytalanságok miatt. A vásárlással az OTP Csoport belépett a közép-ázsiai régióba, és első külföldi szereplőként vesz részt az üzbég bankszektor privatizációjá ban. 2021. május 31-én az OTP Bank részvény-adásvételi szerződést írt alá az Apollo Global Management leányvállalatai által menedzselt befektetési alapok 80%-os és az EBRD 20%-os tulajdonában álló szlovén OTP Luxembourg S.a.r.l. és leányvállalatai, a Nova KBM d.d. és az Aleja Finance d.o.o. (a továbbiakban „NKBM csoport”) 100%-os részesedésének megvásárlásáról. A tranzakció pénzügyi zárására 2023. február 6-án került sor, a szükséges felügyeleti engedélyek megszerzését követően. A vásárlás az OTP Csoport történetének legjelentősebb akvizíciója. A két szlovén leánybank, a 2019-ben megvásárolt SKB Bank, valamint a Nova KBM integrációja várhatóan 2024- ben zárul le. Az új bank az OTP Csoport legnagyobb külföldi leánybankja lesz. Az A ranykalász csoport 2023. szeptember 27-én lett 100%-os tulajdonrésszel az OTP Csoport tagja a Portfo Lion Zöld Magántőke a lapon keresztül. Az Aranykalász c soportba tartozik az Aranykalász 1955. Mezőgazdasági Kft., az Aranymező 2001. Kft. és az Agromag-Plusz Kft. A mezőgazdasági tevékenyéggel foglalkozó Szekszárd csoport 2023. november 7-én került a Portfo L ion Zöld Magántőke a lapon keresztül a z OTP Csoport 100%-os tulajdonába. A Szekszárd c soportba tartozik a Szekszárdi Mezőgazdasági Zrt. és a Szajki Mezőgazdasági Zrt. 2022. október 10-én az OTP Alapkezelő Zrt. és az OTP banka Srbija a.d. adásvételi szerződést írt alá a szerb alapkezelő – Ilirika DZU AD Beograd – tulajdonosaival, Ilirika Fintrade d.o.o., Ilirika svetovanje d.o.o. és Ilirika d.d. szlovén társaságokkal, az alapkezelő 100%-os részesedésének megvásárlásáról 75 – 25% arányban, 93,8 millió RSD vételár ellenében. A tranzakció pénzügyi zárására 2023. július 11-én került sor. 2023 októberében a leányvállalat az OTP Invest AD Beograd nevet vette fel. A vásárlással az OTP Csoport belépett a befektetési alapok kezelésének kevés szereplővel lefedett piacára Szerbiában.
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 171
42. SZ. JEGYZET: AKVIZÍCIÓ (millió forintban) [folytatás] Az akvizíció során megszerzett eszközök és források valós értéke a következőképpen alakult: JSCMB 'Ipoteka Bank' (2023. június) NKBM csoport (2023. február) Aranykalász csoport (2023. augusztus) Szekszárd csoport (2023. november) OTP Invest (2023. július) Összesen (2023) Alpha Bank SH.A. (2022. július) Pénztárak, betétszámlák és elszámolások a Nemzeti Bankokkal ‐98.886 ‐887.441 ‐925 ‐585 ‐57 ‐987.894 ‐58.880 Bankközi kihelyezések, repó követelések ‐50.298 ‐11.605 ‐ ‐ ‐ ‐61.903 ‐26.500 Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök ‐ ‐11.167 ‐ ‐ ‐ ‐11.167 ‐ Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírok ‐154 ‐136.612 ‐ ‐ ‐ ‐136.766 ‐46.003 Hitelek amortizált bekerülési értéken ‐875.037 ‐2.037.656 ‐ ‐ ‐ ‐2.912.693 ‐101.642 Eredménnyel szemben kötelezően valós értéken értékelt hitelek ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ Részvények és részesedések ‐981 ‐4.891 ‐12 ‐2.279 ‐ ‐8.163 ‐ Amortizált bekerülési értéken értékelt értékpapírok ‐136.267 ‐788.383 ‐ ‐ ‐ ‐924.650 ‐3.038 Tárgyi eszközök ‐27.187 ‐20.199 ‐2.852 ‐1.434 ‐1 ‐51.673 ‐1.063 Immateriális javak ‐1.200 ‐17.171 ‐ ‐3 ‐110 ‐18.484 ‐1.391 Használati jog eszközök ‐1.920 ‐1.941 ‐ ‐ ‐ ‐3.861 ‐3.209 Befektetési célú ingatlanok ‐ ‐9.910 ‐ ‐ ‐ ‐9.910 ‐ Fedezeti célú származékos pénzügyi eszközök ‐ ‐1.842 ‐ ‐ ‐ ‐1.842 ‐ Egyéb eszközök ‐31.533 ‐50.941 ‐11.294 ‐10.502 ‐6 ‐104.276 ‐6.852 Eszközök összesen ‐1.223.463 ‐3.979.759 ‐15.083 ‐14.803 ‐174 ‐5.233.282 ‐248.579
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 172
42. SZ. JEGYZET: AKVIZÍCIÓ (millió forintban) [folytatás] Az akvizíció során megszerzett eszközök és források valós értéke a következőképpen alakult [folytatás]: JSCMB 'Ipoteka Bank' (2023. június) NKBM csoport (2023. február) Aranykalász csoport (2023. augusztus) Szekszárd csoport (2023. november) OTP Invest (2023. július) Összesen (2023) Alpha Bank SH.A. (2022. július) Nemzeti Kormányokkal, Nemzeti Bankokkal és egyéb bankokkal szembeni, valamint repó kötelezettségek 571.792 69.398 300 990 ‐ 642.480 1.969 Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ Ügyfelek betétei 309.898 3.250.141 ‐ ‐ 188 3.560.227 213.400 Kibocsátott értékpapírok 118.897 169.071 ‐ ‐ ‐ 287.968 ‐ Kereskedési célú származékos pénzügyi kötelezettségek ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ Fedezeti célú származékos pénzügyi kötelezettségek ‐ 2.982 ‐ ‐ ‐ 2.982 ‐ Lízing kötelezettség ‐ 1.967 ‐ ‐ ‐ 1.967 3.346 Egyéb kötelezettségek 27.681 51.157 1.415 768 7 81.028 6.089 Alárendelt kölcsöntőke 12.098 32.916 ‐ ‐ ‐ 45.014 ‐ Kötelezettségek összesen 1.040.366 3.577.632 1.715 1.758 195 4.621.666 224.804 Nettó eszközérték ‐183.097 ‐402.127 ‐13.368 ‐13.045 21 ‐611.616 ‐23.775 JSCMB 'Ipoteka Bank' (2023. június) NKBM csoport (2023. február) Aranykalász csoport (2023. augusztus) Szekszárd csoport (2023. november) OTP Invest (2023. július) Összesen (2023) Alpha Bank SH.A. (2022. július) Nettó eszközérték összesen ‐183.097 ‐402.127 ‐13.368 ‐13.045 21 ‐611.616 ‐23.775 Nem ellenőrzött részesedések 1 3.149 ‐ ‐ ‐ ‐ 3.149 ‐ Negatív goodwill (+) / Goodwill (-) 93.891 104.470 ‐ ‐ ‐324 198.037 3.784 Nettó pénzszükséglet ‐86.057 ‐297.657 ‐13.368 ‐13.045 ‐303 ‐410.430 ‐19.991 Vásárláskor megszerzett pénzeszköz 98.886 887.441 925 585 57 987.894 58.880 Akvizíció miatti nettó pénzáramlás 12.829 589.784 ‐12.443 ‐12.460 ‐246 577.464 38.889 Vételárrészlet 1 ‐83.347 Vételárrészlet 2 ‐2.710 Összesen ‐86.057 1 A nem ellenőrzött részesedések összege a felvásárolt társaság nettó eszközeinek arányos része alapján került kiszámításra.
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 173
42. SZ. JEGYZET: AKVIZÍCIÓ (millió forintban) [folytatás] A megvásárolt társaságok akvizíció dátumától megjelenő bevételeinek, nyereségének/veszteségének bontása: Kamatbevételek Nettó eredmény Egyszeri ráfordítás 2 JSCMB 'Ipoteka Bank' 96.490 ‐52.760 ‐40.060 OTP Luxembourg csoport 156.314 77.804 ‐10.010 Aranykalász csoport ‐ ‐ ‐ Szekszárd csoport ‐ ‐ ‐ OTP Invest 1 ‐37 ‐ Összesen 252.805 25.007 ‐50.070 2 A nettó eredményt csökkentette az akvizíció utáni első napon (Day 1) az IFRS 9 releváns pontjaival összhangban képzett hitel -értékvesztés hatása. A megvásárolt társaságok nak a következő lett volna a bevétele, nyeresége/vesztesége, ha a Csoport már a 2023. év elejé n megvásárolta volna: Kamatbevételek Nettó eredmény Egyszeri ráfordítás 2 JSCMB 'Ipoteka Bank' 175.815 ‐70.215 ‐40.060 OTP Luxembourg csoport 166.772 79.338 ‐10.010 Aranykalász csoport ‐ 1.607 ‐ Szekszárd csoport ‐ 2.904 ‐ OTP Invest 2 ‐89 ‐ Összesen 342.589 13.545 ‐50.070 2 A nettó eredményt csökkentette az akvizíció utáni első napon (Day 1) az IFRS 9 releváns pontjaival összhangban képzett hitel értékvesztés hatása. Az akvizíciókkal a következő részesedések kerültek megvásárlásra: Darabszám Típusa Szavazati jog JSCMB 'Ipoteka Bank' 2.203.591.374.374 törzsrészvény 73,7090% JSCMB 'Ipoteka Bank' 59.197.658 osztalékelsőbbségi 0,0020% Ipoteka Leasing LLC 60.000.000.000 törzsrészvény 100,00% IMKON Sugurta JSC 45.000.000.000 üzletrész 100,00% Mortgage refinancing Company of Uzbekistan 20.000.000 törzsrészvény 20,00% OTP Luxembourg s.á.r.l. 2,771,440 üzletrész 100,00% Nova Kreditna Banka Maribor d.d. 10.000.000 törzsrészvény 100,00% Telekom Slovenije, d.d. 11.938 törzsrészvény 0,18% Elektro Maribor d.d. 76.715 törzsrészvény 0,23% Pivka Perutninarstvo d.d. 486 törzsrészvény 0,04% Skupina Prva, Zavarovalniški Holding, d.d. 4.764 osztalékelsőbbségi 2,35% Sava d.d. 496.851 törzsrészvény 1,71% VISA Inc. C 3.688 osztalékelsőbbségi 0,00% VISA Inc. A 369 osztalékelsőbbségi 0,00% Bodočnost Maribor d.o.o. 1 üzletrész 1,00% Sklad Za Reševanje Bank 50.003.264 üzletrész 26,17% SWIFT SCRL La Hulpe, Belgija 32 üzletrész 0,03% Bankart d.o.o. 584.424 üzletrész 29,22% Aleja Finance d.o.o. 500.000 üzletrész 100,00%
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 174
42. SZ. JEGYZET: AKVIZÍCIÓ (millió forintban) [folytatás] Az akvizíciókkal a következő részesedések kerültek megvásárlásra [folytatás]: Darabszám Típusa Szavazati jog Aranykalász 1955. Mezőgazdasági Kft. 41.670.000 üzletrész 100,00% Dél-borsodi Gazdák Beszerző és Értékesítő Kft. 3.703.260 üzletrész 40,82% "Egertej" Tejipari Kft. 4.274.600 üzletrész 28,12% Aranymező 2001. Mezőgazdasági Kft. 2.250.000 üzletrész 100,00% Agromag-Plusz Mezőgazdasági Kft. 28.650.000 üzletrész 98,34% Szekszárdi Mezőgazdasági Zrt. 52 törzsrészvény 100,00% Szajki Mezőgazdasági Zrt. 659.859 törzsrészvény 100,00% Újberek Kereskedelmi és Szolgáltatási Kft. 4.800.000 üzletrész 100,00% Sióvölgye Növénytermesztő és Szolgáltató Kft. 156.580.000 üzletrész 100,00% Orbánhegyi Szőlőbirtok Bt. 25.000 üzletrész 76,92% Szekszárdi Liszt Pincészet Kft. 30.000.000 üzletrész 100,00% Iphygénia Kereskedelmi és Szolgáltató Kft. 51.000.000 üzletrész 100,00% ZA Gamma-Agro Kft. 2.250.000 üzletrész 99,00% GM Agrár Szolgáltató és Tanácsadó Kft. 3.000.000 üzletrész 100,00% Szajkmenti Gazda Bt. 95.000 üzletrész 100,00% Sióparti Gazda Bt. 5.000 üzletrész 87,50% OTP invest AD Beograd 177.032 törzsrészvény 100,00%
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 175
43. SZ. JEGYZET: FŐ LEÁNYVÁLLALATOK ÉS TÁRSULT VÁLLALKOZÁSOK (millió forintban) Az alábbiakban részletezzük azon befektetéseket, ahol a Bank meghatározó tulajdoni hányaddal rendelkezik. Teljeskörűen konszolidálásra kerültek, és – a táblázatban megjelöltek kivételével – Magyarországon bejegyzett társaságok. Fő leányvállalatok Név Tulajdon (közvetlen és közvetett) Tevékenység 2023.12.31. 2022.12.31. DSK Bank AD (Bulgária) 99,92% 99,92% kereskedelmi banki szolgáltatások OTP Bank JSC (Ukrajna) 100,00% 100,00% kereskedelmi banki szolgáltatások JSC „OTP Bank” (Oroszország) 97,92% 97,92% kereskedelmi banki szolgáltatások OTP banka d.d. (Horvátország) 100,00% 100,00% kereskedelmi banki szolgáltatások OTP Bank Romania S.A. (Románia) 100,00% 100,00% kereskedelmi banki szolgáltatások OTP banka Srbija a.d. Novi Sad (Szerbia) 100,00% 100,00% kereskedelmi banki szolgáltatások Crnogorska komercijalna banka a.d. (Montenegró) 100,00% 100,00% kereskedelmi banki szolgáltatások Banka OTP Albania SHA (Albánia) 100,00% 100,00% kereskedelmi banki szolgáltatások OTP Bank S.A. (Moldova) 98,26% 98,26% kereskedelmi banki szolgáltatások SKB Banka d.d. Ljubljana (Szlovénia) 100,00% 100,00% kereskedelmi banki szolgáltatások Nova Kreditna Banka Maribor d.d. (Szlovénia) 100,00% ‐ kereskedelmi banki szolgáltatások JSCMB 'Ipoteka Bank' (Üzbegisztán) 79,58% ‐ kereskedelmi banki szolgáltatások OTP Financing Malta Company Ltd. (Málta) 100,00% 100,00% refinanszírozási tevékenység OTP Holding Ltd. (Ciprus) 100,00% 100,00% refinanszírozási tevékenység OTP Faktoring Zrt. 100,00% 100,00% work-out OTP Jelzálogbank Zrt. 100,00% 100,00% jelzáloghitelezés OTP Ingatlan Zrt. 100,00% 100,00% ingatlanforgalmazás, -fejlesztés Merkantil Bank Zrt. 100,00% 100,00% pénzügyi lízing OTP Lakástakarék Zrt. 100,00% 100,00% lakáscélú megtakarítások és hitelek OTP Alapkezelő Zrt. 100,00% 100,00% befektetési alapok kezelése Bank Center No.1 Kft. 100,00% 100,00% ingatlan bérbeadása Inga Kettő Kft. 100,00% 100,00% ingatlankezelés OTP Pénztárszolgáltató Zrt. 100,00% 100,00% pénztárak kezelése OTP Ingatlanlízing Zrt. 100,00% 100,00% ingatlanlízing
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 176
43. SZ. JEGYZET: FŐ LEÁNYVÁLLALATOK ÉS TÁRSULT VÁLLALKOZÁSOK (millió forintban) [folytatás] Társult vállalkozások Az IAS 28 és IFRS 9 szerint elszámolt társult vállalkozásokra vonatkozó összefoglaló pénzügyi és nem pénzügyi információk 202 3. december 31-én a következők: Társult vállalkozások listája Könyv szerinti érték OTP Bankot megillető tulajdoni arány Adózás utáni eredmény Ország / Székhely Tevékenység Edrone spółka z ograniczoną odpowiedzialnością 848 23,54% ‐342 Lengyelország, Krakkó Számítógépes programozás NovaKid Inc. 2.009 4,07% ‐231 USA, San Francisco Gyerekeknek szóló online angol tanulási platform üzemeltető Banzai Cloud Zrt. 4 17,42% 267 Magyaroszág, Budapest Számítógépes programozás CodeCool Kft. 1.310 7,26% ‐731 Magyaroszág, Budapest Egyéb oktatás Pepita.hu Zrt. 2.679 38,75% ‐580 Magyarország, Szeghalom Csomagküldő, internetes kiskereskedelem Seon Holdings Ltd 8.070 19,26% ‐1.210 Nagy Britannia, London Számítógépes programozás VCC Live Group Zrt. 1.632 24,72% ‐220 Magyaroszág, Budapest Számítógépes programozás Cursor Insight Ltd 73 6,75% ‐51 Nagy Britannia, London Számítógépes programozás OneSoil Ag. 6 3,72% ‐819 Svájc, Zürich Számítógépes programozás Packhelp Spółka Akcyjna 899 3,14% ‐2.725 Lengyelország, Varsó Papír csomagolóeszköz gyártása Phoenix Play Invest Zrt. 6.368 21,68% 151 Magyaroszág, Budapest Vagyonkezelés (holding) Algorithmiq Invest Zrt. 5.185 21,68% ‐8.907 Magyaroszág, Budapest Vagyonkezelés (holding) Deligo Vision Technologies Kft. 302 8,70% ‐215 Magyaroszág, Budapest Egyéb információs szolgáltatás Shopper Park Plus Zrt. 1 5.237 2,80% 3.175 Magyaroszág, Budapest Saját tulajdonú ingatlan adásvétele New Frontier Technology Invest SARL 3.624 14,00% 103 Luxemburg, Luxembourg Vagyonkezelés Mindgram sp. z.o.o 206 2,38% ‐1.083 Lengyelország, Varsó Egyéb humán-egészségügyi ellátás Tiney Limited ‐ 0,00% ‐1.086 Nagy Britannia, London Gyermekek napközbeni ellátása Renewabl Ltd. 102 5,01% ‐269 Nagy Britannia, London Egyéb információ-technológiai szolgáltatás Giganci Programowania sp. z.o.o. 514 5,03% ‐149 Lengyelország_Varsó Egyéb oktatás FlowX.Ai., Inc 2.252 9,50% ‐1.786 USA, Camano Park Számítógépes programozás Commsignia Inc. 1.763 3,17% ‐1.438 USA / Santa Clara Számítógép, periféria, szoftver kiskereskedelme Deskbird AG 1.079 8,46% ‐1.944 Svác, St. Gallen Számítógépes programozás Részösszesen (Alapokon keresztüli befektetések) 44.162 ‐20.090 OTP Kockázati Tőkealap I. 611 44,12% 158 Magyaroszág, Budapest Befektetési alapok és hasonló tevékenységek OTP-DayOne Magvető Tőkelap 280 22,00% 308 Magyaroszág, Budapest Befektetési alapok és hasonló tevékenységek D-ÉG Thermoset Épületgépészeti Magyarország, Áruház Kft. 'f.a.' ‐ 46,99% n.a. Dunaújváros Fémáru, szerelvény, fűtési berendezés nagykereskedelme Company for Cash Services AD 392 25,00% 337 Bulgária, Szófia Egyéb pénzügyi közvetítés Fabetker Kereskedelmi és Szolgáltató Kft. 3 20,00% 119 Magyaroszág, Nádudvar Építési betontermék gyártás NGY Propertiers Investment SRL 11.637 14,54% 6.903 Románia, Bucharest Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése Fintech CEE Software Invest Kft. 408 20,04% ‐7 Magyaroszág, Budapest Vagyonkezelés (holding) Bankart Procesiranje Placilnih Instrumentov d.o.o. 7.219 43,06% ‐1.733 Szlovénia, Ljubljana Adatfeldolgozás, web-hoszting szolgáltatás Mortgage refinancing Company of Uzbekistan 1.030 20,00% ‐615 Üzbegisztán, Tashkent Jelzáloghitel refinanszírozás Dél-borsodi Gazdák Kft. 4 ‐ ‐4 Magyarország, Mezőkeresztes Gabona, dohány, vetőmag, takarmány nagykereskedelme "EGERTEJ" Tejipari Kft. 8 ‐ 78 Magyarország, Eger Tejtermék gyártása Orbánhegyi Szőlőbirtok B t. ‐ ‐ 28 Magyarország, Budapest Szőlőtermesztés Részösszesen 21.592 5.572 Összesen 65.754 ‐14.518 1 Korábbi neve: GRADUW Invest Zrt.
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 177
43. SZ. JEGYZET: FŐ LEÁNYVÁLLALATOK ÉS TÁRSULT VÁLLALKOZÁSOK (millió forintban) [folytatás] Társult vállalkozások [folytatás] Az IAS 28 és IFRS 9 szerint elszámolt társult vállalkozásokra vonatkozó összefoglaló pénzügyi és nem pénzügyi információk 202 2. december 31-én a következők: Társult vállalkozások listája Könyv szerinti érték OTP Bankot megillető tulajdoni arány Adózás utáni eredmény Ország / Székhely Tevékenység Edrone spółka z ograniczoną odpowiedzialnością 822 23,54% ‐516 Lengyelország, Krakkó Számítógépes programozás NovaKid Inc. 1.723 4,07% ‐5.409 USA, San Francisco Gyerekeknek szóló online angol tanulási platform üzemeltető Banzai Cloud Zrt. 216 17,42% 267 Magyaroszág, Budapest Számítógépes programozás CodeCool Kft. 1.323 20,15% 1 Magyaroszág, Budapest Egyéb oktatás Pepita.hu Zrt. 1.323 40,00% ‐157 Magyarország, Szeghalom Csomagküldő, internetes kiskereskedelem Seon Holdings Ltd 8.689 19,26% ‐3 Nagy Britannia, London Számítógépes programozás VCC Live Group Zrt. 1.308 24,75% ‐226 Magyaroszág, Budapest Számítógépes programozás Cursor Insight Ltd 75 6,75% n.a. Nagy Britannia, London Számítógépes programozás OneSoil Ag. 362 3,72% ‐514 Svájc, Zürich Számítógépes programozás Packhelp Spółka Akcyjna 1.168 3,15% ‐3.385 Lengyelország, Varsó Papír csomagolóeszköz gyártása Phoenix Play Invest Zrt. 2.350 21,69% ‐1 Magyaroszág, Budapest Vagyonkezelés (holding) Algorithmiq Invest Zrt. 8.195 21,69% 792 Magyaroszág, Budapest Vagyonkezelés (holding) Deligo Vision Technologies Kft. 205 2,50% ‐15 Magyaroszág, Budapest Egyéb információs szolgáltatás GRADUW Invest Zrt. 4.803 3,81% 131 Magyaroszág, Budapest Saját tulajdonú ingatlan adásvétele SEH-Partner Kft. 6.403 30,56% n.a. Magyaroszág, Budapest Vagyonkezelés (holding) New Frontier Technology Invest SARL 3.393 14,01% n.a. Luxemburg, Luxembourg Vagyonkezelés Mindgram sp. z.o.o 200 2,38% ‐328 Lengyelország, Varsó Egyéb humán-egészségügyi ellátás Részösszesen (Alapokon keresztüli befektetések) 42.558 ‐9.363 OTP Kockázati Tőkealap I. 520 44,12% ‐52 Magyaroszág, Budapest Befektetési alapok és hasonló tevékenységek OTP-DayOne Magvető Tőkelap 683 22,00% 13 Magyaroszág, Budapest Befektetési alapok és hasonló tevékenységek D-ÉG Thermoset Épületgépészeti Magyarország, Áruház Kft. 'f.a.' ‐ 46,99% ‐ Dunaújváros Fémáru, szerelvény, fűtési berendezés nagykereskedelme Company for Cash Services AD 392 25,00% 183 Bulgária, Szófia Egyéb pénzügyi közvetítés Fabetker Kereskedelmi és Szolgáltató Kft. 1 20,48% 135 Magyaroszág, Nádudvar Építési betontermék gyártás NGY Propertiers Investment SRL 11.735 14,54% ‐22.567 Románia, Bucharest Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése Simonyi út 20. Ingatlanhasznosító Kft. 90 47,62% ‐ Magyaroszág, Debrecen Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése Fintech CEE Software Invest Kft. 127 20,04% n.a. Magyaroszág, Budapest Vagyonkezelés (holding) Részösszesen 13.548 ‐22.288 Összesen 56.106 ‐31.651
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 178 44. SZ. JEGYZET: HITELKEZELŐI TEVÉKENYSÉG (millió forintban) Számos, a vállalatok által alkalmazottaiknak nyújtott (elsősorban lakáscélú) hitel vonatkozásában a Csoport hitelkezelőként működik. Ezen hitelek végső kockázatát a hitel forrását biztosító fél viseli. Mivel ezek a hitelek és a hozzájuk kapcsolódó alapok nem tartoznak a Csoport eszközei és forrásai közé, ezért a mellékelt konszolidált pénzügyi helyzet kimutatásból kivételre kerültek. 2023.12.31. 2022.12.31. A Csoport által kezelt hitelek állománya 37.402 37.714 45. SZ. JEGYZET: ESZKÖZÖK ÉS FORRÁSOK KONCENTRÁCIÓJA 2023.12.31. 2022.12.31. Az eszközök százalékos arányában A Magyar Állammal, valamint az MNB-vel szembeni követelések és értékpapírok aránya 13,32% 14,75% Más jelentős eszköz- vagy forráskoncentráció nem állt fenn 202 3. december 31-én és 202 2. december 31-én. A Csoport folyamatosan jelenti az MNB-nek a nagybetétesektől való függőség mértékét, illetve az 50 legnagyobb betétesnek a Bankkal szembeni kitettségeit. A jelentési kötelezettségen túl a legnagyobb partnerek kitettségeit a Bank külön figyeli, a betétállomány stabilitásának megőrzése érdekében ezen partnerekkel szorosabb kapcsolatot ápol. A Bank partnerkockázat-kezelésért felelős területe folyamatosan elemzi a legnagyobb partnereket, a Bank és a Bankcsoport kitettségét partnerenként külön limitálja. Szükség esetén időben módosítja a partnerlimiteket, szűkíti a Treasury és más üzletágak mozgásterét. A Bank az ügyféllel, az egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportjával, a partnerrel, az ugyanazon gazdasági ágazatbeli, régióbeli vagy ugyanazon tevékenységet folytató partnerekkel, ügyfelekkel szembeni kitettségekből, a hitelkockázat-mérséklés alkalmazásából származó kockázati koncentráció kezelésére belső eljárásrenddel rendelkezik (limitkezelési eljárásrend). A Bank limitkezelési eljárásrendje tartalmazza a kockázati kitettségek korlátok közötti tartása érdekében működtetett limitrendszerre vonatkozó részletes szabályokat, amelyeket a Bank üzleti (hitelezési) jellegű kockázatvállalásai során kell alkalmazni mind a lakossági, mind a vállalati szegmensbe tartozó ügyfelek esetében. A hitelkockázati limitek megállapítása során a Csoport arra törekszik, hogy a limitek érvényességi időtartama alatt az ügyféligények kielégítésére az ügyfél gazdálkodása, pénzügyi helyzete alapján szükséges és kockázat szempontjából is elfogadható mértékű mozgástér biztosított legyen, és lehetővé váljon a limit kitöltésének limitdöntésnél alacsonyabb döntési szintre történő delegálása. Amennyiben az ügyféllel vagy ügyfélcsoporttal szemben vállal kitettséget más csoporttag (akár nemzetgazdaságon belül, akár azon kívül), akkor az ügyfél, illetve ügyfélcsoport bankcsoporti szintűnek minősül és az ügyféllimit bankcsoporti szinten kerül meghatározásra. A hitelkockázati limitek érvényessége 12 hónap. A limit felülvizsgálatát az érvényességi idő lejáratát megelőzően, de legalább évente egyszer – az adósminősítés felülvizsgálatához kapcsolódóan, a limitszámításhoz szükséges információk rendelkezésre állását követően el kell végezni.
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 179
46. SZ. JEGYZET: EGY TÖRZSRÉSZVÉNYRE JUTÓ VESZTESÉG / NYERESÉG (EPS) A Csoport egy törzsrészvényére jutó nyeresége a törzsrészvényeseknek az adott időszakra felosztható nettó eredmény és a belőle közzétett elsőbbségi osztalék levonása után a törzsrészvények időszak alatti súlyozott számtani átlagának hányadosaként kerül kiszámításra. A hígító hatású törzsrészvényre váltható opciók ténylegesen törzsrészvényre átváltottként vannak figyelembe véve. Adózás utáni eredmény folytatódó és megszűnt tevékenységből 2023.12.31. 2022.12.31. Törzsrészvények tulajdonosaira jutó konszolidált adózás utáni eredmény (millió forintban) 988.658 346.354 A törzsrészvények súlyozott átlagos darabszáma az alap egy részvényre jutó eredményhez (darab) 267.591.265 268.790.272 Egy törzsrészvényre jutó alapnyereség (forint) 3.695 1.289 Törzsrészvények tulajdonosaira jutó konszolidált adózás utáni eredmény (millió forintban) 988.658 346.354 A törzsrészvények módosított súlyozott átlagos darabszáma a higított egy részvényre jutó eredményhez (darab) 267.737.358 268.873.185 Egy törzsrészvényre jutó konszolidált hígított nyereség (forint) 3.693 1.288 Adózás utáni eredmény folytatódó tevékenységből 2023.12.31. 2022.12.31. Törzsrészvények tulajdonosaira jutó konszolidált adózás utáni eredmény (millió forintban) 1.009.904 318.351 A törzsrészvények súlyozott átlagos darabszáma az alap egy részvényre jutó eredményhez (darab) 267.591.265 268.790.272 Egy törzsrészvényre jutó alapnyereség (forint) 3.774 1.184 Törzsrészvények tulajdonosaira jutó konszolidált adózás utáni eredmény (millió forintban) 1.009.904 318.351 A törzsrészvények módosított súlyozott átlagos darabszáma a hígított egy részvényre jutó eredményhez (darab) 267.737.358 268.873.185 Egy törzsrészvényre jutó konszolidált hígított nyereség (forint) 3.772 1.184
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 180
46. SZ. JEGYZET: EGY TÖRZSRÉSZVÉNYRE JUTÓ VESZTESÉG / NYERESÉG (EPS) [folytatás] Adózás utáni eredmény megszűnt tevékenységből 2023.12.31. 2022.12.31. Törzsrészvények tulajdonosaira jutó konszolidált adózás utáni eredmény (millió forintban) ‐21.246 28.003 A törzsrészvények súlyozott átlagos darabszáma az alap egy részvényre jutó eredményhez (darab) 267.591.265 268.790.272 Egy törzsrészvényre jutó alapnyereség (forint) ‐79 104 Törzsrészvények tulajdonosaira jutó konszolidált adózás utáni eredmény (millió forintban) ‐21.246 28.003 A törzsrészvények módosított súlyozott átlagos darabszáma a hígított egy részvényre jutó eredményhez (darab) 267.737.358 268.873.185 Egy törzsrészvényre jutó konszolidált hígított nyereség (forint) ‐79 104 2023.12.31. 2022.12.31. Kibocsátott törzsrészvények súlyozott átlagos darabszáma 280.000.010 280.000.010 Visszavásárolt saját részvények átlagos darabszáma 12.408.745 11.209.738 Törzsrészvények súlyozott átlagos darabszáma a konszolidált alap egy részvényre jutó eredményhez 267.591.265 268.790.272 Javadalmazási rendszer keretében kibocsátott, törzsrészvényre váltható vezetői részvényopciók hígító hatása 1 146.093 82.913 Törzsrészvények módosított súlyozott átlagos darabszáma a konszolidált hígított egy részvényre jutó eredményhez 267.737.358 268.873.185 1 Mind a 2023-a s évben, mind pedig a 2022-es évben a hígító hatás a Javadalmazási Politikához és Vezetői Opciós Programhoz kapcsolódik.
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 181
47. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOKON KELETKEZETT EREDMÉNYEK TÉTELEI (millió forintban) 2023.12.31. Kamateredmény / Kamateredményhez hasonló eredmény Nem kamat- eredmény Értékvesztés Egyéb átfogó eredmény Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a nemzeti bankokkal 354.208 ‐ 1.060 ‐ Bankközi kihelyezések, követelések 187.436 ‐ 1.455 ‐ Repó követelések 17.011 ‐ ‐371 ‐ Amortizált bekerülési értéken értékelt értékpapírok 242.256 ‐18.716 9.185 ‐ Hitelek amortizált bekerülési értéken 1.345.570 34.335 ‐149.822 ‐ Pénzügyilízing-követelés 100.749 ‐ 1.656 ‐ Egyéb pénzügyi eszközök 2 6.942 ‐ 1.333 ‐ Összesen a pénzügyi eszközök amortizált értéken 2.254.172 15.619 ‐135.504 ‐ Eredménnyel szemben valós értéken értékelt kereskedési célú értékpapírok ‐ 7.713 ‐ ‐ Eredménnyel szemben kötelezően valós értéken értékelt nem kereskedési célú instrumentumok ‐ 8.240 ‐ ‐ Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt kamatozó értékpapírok 1 55.320 ‐1.221 ‐354 76.954 Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt nem kamatozó instrumentumok ‐ 430 ‐ 1.465 Eredménnyel szemben kötelezően valós értéken értékelt hitelek 92.117 96.082 ‐91 ‐ Összesen a pénzügyi eszközök valós értéken 147.437 111.244 ‐445 78.419 Összesen a pénzügyi eszközök eredményei 2.401.609 126.863 ‐135.949 78.419 Nemzeti kormányokkal, nemzeti bankokkal és egyéb bankokkal szembeni kötelezettségek ‐74.338 ‐ ‐ ‐ Repó kötelezettségek ‐40.398 ‐ ‐ ‐ Ügyfelek betétei ‐484.398 386.823 ‐ ‐ Kibocsátott értékpapírok ‐116.628 ‐ ‐ ‐ Lízinggel kapcsolatos kötelezettségek ‐2.970 ‐ ‐ ‐ Alárendelt kölcsöntőke ‐32.565 ‐ ‐ ‐ Összesen a pénzügyi kötelezettségek amortizált értéken ‐751.297 386.823 ‐ ‐ Eredménnyel szemben valós értéken értékeltnek megjelölt pénzügyi kötelezettségek ‐1.433 ‐4.542 ‐ ‐ Összesen a pénzügyi kötelezettségek eredményei ‐752.730 382.281 ‐ ‐ Származékos pénzügyi instrumentumok 2 ‐262.173 ‐12.760 ‐ ‐ Összesen a pénzügyi instrumentumok eredményei 1.386.706 496.384 ‐135.949 78.419 1 A 2023-as évben -1.221 millió forint nettó egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírokon keletkezett nem kamateredmény került átvezetésre az átfogó eredményből az eredménykimutatásba. 2 Az egyéb pénzügyi eszközök és a származékos pénzügyi instrumentumok kamateredmény-soron megjelenített eredménye kamatbevételhez hasonló bevételnek minősül. Kereskedési és fedezeti célú derivatív pénzügyi eszközök és kötelezettségek tárgyidőszaki változásának bemutatása az eredménykimutatásban eredménykategóriák alapján 2023.12.31. Kereskedési célú Fedezeti célú Január 1-i nyitó egyenleg ‐109.265 20.298 Tárgyidőszaki változás eredményen keresztül 106.994 ‐44.576 kamatbevétel / kamatráfordítás ‐27.506 86.915 származékos pénzügyi instrumentumok nettó eredménye 66.774 ‐26.714 átváltási különbözet 67.726 ‐104.777 Realizált eredmény lezárt, lejárt ügyleteken 13.088 494 Átváltási különbözet 104 1.842 Akvizíció miatti növekedés 1.216 ‐ Értékesítésre tartott befektetett eszközök 1.004 10 Záró egyenleg 13.141 ‐21.932
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 182
47. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOKON KELETKEZETT EREDMÉNYEK TÉTELEI (millió forintban) [folytatás] 2022.12.31. Kamateredmény / Kamateredményhez hasonló eredmény Nem kamat- eredmény Értékvesztés Egyéb átfogó eredmény Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a nemzeti bankokkal 62.120 ‐ ‐440 ‐ Bankközi kihelyezések, követelések 153.692 ‐ ‐19 ‐ Repó követelések 4.261 ‐ 50 ‐ Amortizált bekerülési értéken értékelt értékpapírok 139.445 ‐4.636 ‐31.471 ‐ Hitelek amortizált bekerülési értéken 906.011 31.144 ‐168.406 ‐ Pénzügyilízing-követelés 74.994 ‐ ‐23.513 ‐ Egyéb pénzügyi eszközök 2 4.123 ‐ ‐1.204 ‐ Összesen a pénzügyi eszközök amortizált értéken 1.344.646 26.508 ‐225.003 ‐ Eredménnyel szemben valós értéken értékelt kereskedési célú értékpapírok ‐ ‐3.168 ‐ ‐ Eredménnyel szemben kötelezően valós értéken értékelt nem kereskedési célú instrumentumok 54 265 ‐ ‐ Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt kamatozó értékpapírok 1 53.078 ‐1.022 ‐29.290 ‐123.874 Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt nem kamatozó instrumentumok ‐ 8 ‐ 4.497 Eredménnyel szemben kötelezően valós értéken értékelt hitelek 54.036 ‐5.951 13.346 ‐ Összesen a pénzügyi eszközök valós értéken 107.168 ‐9.868 ‐15.944 ‐119.377 Összesen a pénzügyi eszközök eredményei 1.451.814 16.640 ‐240.947 ‐119.377 Nemzeti kormányokkal, nemzeti bankokkal és egyéb bankokkal szembeni kötelezettségek ‐14.885 ‐ ‐ ‐ Repó kötelezettségek ‐31.006 ‐ ‐ ‐ Ügyfelek betétei ‐253.609 338.952 ‐ ‐ Kibocsátott értékpapírok ‐27.838 ‐ ‐ ‐ Lízingkötelezettség ‐2.296 ‐ ‐ ‐ Alárendelt kölcsöntőke ‐8.986 ‐ ‐ ‐ Összesen a pénzügyi kötelezettségek amortizált értéken ‐338.620 338.952 ‐ ‐ Eredménnyel szemben valós értéken értékeltként megjelölt pénzügyi kötelezettségek ‐562 1.932 ‐ ‐ Összesen a pénzügyi kötelezettségek eredményei ‐339.182 340.884 ‐ ‐ Származékos pénzügyi instrumentumok 2 ‐85.764 16.360 ‐ ‐ Összesen a pénzügyi instrumentumok eredményei 1.026.868 373.884 ‐240.947 ‐119.377 1 A 2022-es évben -1.022 millió forint nettó egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírokon keletkezett nem kamateredmény került átvezetésre az átfogó eredményből az eredménykimutatásba. 2 Az egyéb pénzügyi eszközök és a származékos pénzügyi instrumentumok kamateredmény-soron megjelenített eredménye kamatbevételhez hasonló bevételnek minősül. Kereskedési és fedezeti célú derivatív pénzügyi eszközök és kötelezettségek tárgyidőszaki változásának bemutatása az eredménykimutatásban eredménykategóriák alapján 2022.12.31. Kereskedési célú Fedezeti célú Január 1-i nyitó egyenleg ‐18.232 7.529 Tárgyidőszaki változás eredményen keresztül ‐57.689 1.555 kamatbevétel / kamatráfordítás ‐56.775 ‐1.152 származékos pénzügyi instrumentumok nettó eredménye ‐77.886 48.429 átváltási különbözet 76.972 ‐45.722 Realizált eredmény lezárt, lejárt ügyleteken ‐31.820 11.219 Átváltási különbözet ‐1.524 ‐5 Záró egyenleg ‐109.265 20.298
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 183
48. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK VALÓS ÉRTÉKELÉSE (millió forintban) A pénzügyi instrumentumok valós értékének meghatározásakor a Csoport az aktív piaccal rendelkező ügyletek esetében a piaci árakat alkalmazza. A legtöbb esetben azonban nem áll rendelkezésre nyilvános, megbízható piaci információ, így a Csoport különböző értékelési technikákat alkalmaz a pénzügyi instrumentumok valós értékének meghatározására. A 4 8.4 sz. jegyzetben részletesebb információk találhatóak a valós értéken értékelt pénzügyi instrumentumok valós érték meghatározásának hierarchiájáról. A valós érték megbízható meghatározása érdekében a Csoport az amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi instrumentumok (hitelek, bankközi kihelyezések, repó követelések, bankokkal szembeni kötelezettségek, repó kötelezettségek, ügyfelek betétei) esetében diszkontált cash flow-módszert alkalmaz. A kibocsátott értékpapírok és az alárendelt kötvények esetében a valós értékek meghatározásához piaci információkat használ a Csoport (pl. Reuters). A Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a nemzeti bankokkal mérlegsor azonnal hozzáférhető tételeket tartalmaz, ennél fogva a valós értéke megegyezik a könyv szerinti értékkel. Az értékelési technikákhoz használt inputok az alábbi feltételezéseket tartalmazzák: • a diszkontáláshoz használt diszkontráták megegyeznek az adott devizában, adott időszakra érvényes kockázatmentes kamatláb és kockázati prémium összegével • a problémamentes hitelek esetében a szerződéses cash flow-k képezik az értékelési kalkuláció alapját, míg a minősített hitelek esetében az értékvesztéssel csökkentett amortizált bekerülési érték tekintendő valós értéknek • a változó kamatozású instrumentumok jövőbeli cash flow-ja a tárgyidőszakra érvényes hozamgörbéből kerül megbecslésre • a látra szóló betétek valós értéke nem lehet alacsonyabb, mint a könyv szerinti érték. A konszolidált pénzügyi helyzet kimutatásban nem valós értéken értékelt eszköz- és kötelezettségcsoportok esetén a valós értékek meghatározásakor a Csoport jövedelem-szempontú megközelítést alkalmazott, a jövőbeli pénzáramlásokat egyetlen folyó értékké alakítva át. Azonnal felhasználható eszközök esetén a valós érték megegyezik a könyv szerinti értékkel, a kibocsátott értékpapírok és más nem valós értéken értékelt kötvény eszköz- és kötelezettségcsoportok valós értéke Reuters piaci jegyzések alapján, a konszolidált pénzügyi helyzet kimutatás további nem valós értéken értékelt eszköz- és kötelezettségcsoportjainak valós értéke pedig diszkontált cash flow-módszerrel került meghatározásra. A hitelek, a hitelezési veszteségekre elszámolt értékvesztés levonása után valós értékének meghatározásakor a diszkontráta-módosítási módszert alkalmaztuk, az alkalmazott diszkontráta a piacon forgalomban lévő hasonló eszközök és kötelezettségek megfigyelt megtérülési rátájából származik. A pénzügyi instrumentumok valós értékének hierarchiája az alábbi módon került meghatározásra: - 1. szint: Aktív piacon azonos eszközökre és kötelezettségekre (módosítás nélküli) jegyzett ár alapján. - 2. szint: Az 1. szinttől eltérő input információk alapján, amelyek az adott eszközzel vagy kötelezettséggel kapcsolatban közvetlenül vagy közvetetten megfigyelhetőek. - 3. szint: Eszközökre és kötelezettségekre szóló inputok, amelyek nem megfigyelhető piaci adatokon alapulnak (nem megfigyelhető inputok). Az értékesítésre tartott befektetett eszközök értékesítési költséggel csökkentett valós értéken vannak értékelve, ami ebben az esetben megegyezik az eladási árral, és 3. szintű valós értéknek minősül. Módosított hozamgörbe alkalmazása A 2023. december 31-ével és 2022. december 31-ével végződő évek során a magyar állampapír hozampontjaiból származtatott hozamgörbék („ÁKK görbe”) bizonyos piaci események miatt torzultak, ami azt jelenti, hogy a valós likviditás a hozamgörbe bizonyos részére koncentrálódott. Ezért egy módosított – a piacon nem megfigyelhető – hozamgörbe használatára került sor a vonatkozó valósérték-számításoknál. Ez a módosított hozamgörbe az er edeti ÁKK görbe releváns hozampontjain alapul. A Menedzsment megítélése szerint a módosított hozamgörbével számított valós érték megbízhatóan reprezentálja a piaci szereplők várakozásait a jelenlegi piaci helyzetben. A 2023. december 31-ével és 2022. dece mber 31-ével végződő években az „Eredménnyel szemben kötelezően valós értéken értékelt hitelek” soron szereplő támogatott személyi kölcsönök esetében a valós érték kiszámításához módosított hozamgörbe került alkalmazásra.
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 184 48. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK VALÓS ÉRTÉKELÉSE (millió forintban) [folytatás]
48.1. Pénzügyi eszközök és kötelezettségek valós értéke 2023.12.31. Könyv szerinti érték Valós érték 1. szint 2. szint 3. szint Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a nemzeti bankokkal 7.125.049 7.125.049 6.005.164 1.119.885 ‐ Bankközi kihelyezések, követelések 1.566.998 1.448.684 1.059.696 375.266 13.722 Repó követelések 223.884 223.884 ‐ 223.884 ‐ Amortizált bekerülési értéken értékelt értékpapírok 5.249.272 5.184.729 4.478.411 640.591 65.727 Hitelek amortizált bekerülési értéken 17.676.533 17.723.130 ‐ 1.219 17.721.911 Pénzügyilízing-követelések 1.289.712 1.504.439 189.830 91.948 1.222.661 Egyéb pénzügyi eszközök 282.400 282.400 ‐ ‐ 282.400 Összesen a pénzügyi eszközök amortizált értéken 33.413.848 33.492.315 11.733.101 2.452.793 19.306.421 Nemzeti kormányokkal, nemzeti bankokkal és egyéb bankokkal szembeni kötelezettség 1.940.862 1.974.503 458.700 690.452 825.351 Repó kötelezettségek 126.237 126.237 ‐ 126.237 ‐ Ügyfelek betétei 28.332.431 28.295.214 ‐ 10.459.658 17.835.556 Kibocsátott értékpapírok 2.095.548 2.118.233 1.770.138 19.629 328.466 Lízinggel kapcsolatos kötelezettségek 76.313 76.313 ‐ ‐ 76.313 Egyéb pénzügyi kötelezettségek 656.864 656.864 ‐ ‐ 656.864 Alárendelt kölcsöntőke 562.396 452.595 410.495 ‐ 42.100 Összesen a pénzügyi kötelezettségek amortizált értéken 33.790.651 33.699.959 2.639.333 11.295.976 19.764.650 2022.12.31. Könyv szerinti érték Valós érték 1. szint 2. szint 3. szint Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a nemzeti bankokkal 4.221.392 4.221.392 3.557.491 663.901 ‐ Bankközi kihelyezések, követelések 1.351.082 1.322.560 967.438 342.595 12.527 Repó követelések 41.009 42.993 ‐ 42.993 ‐ Amortizált bekerülési értéken értékelt értékpapírok 4.891.938 4.048.877 3.063.237 764.096 221.544 Hitelek amortizált bekerülési értéken 16.094.458 15.557.928 ‐ 1.757.358 13.800.570 Pénzügyilízing-követelések 1.298.752 1.320.286 ‐ 264.057 1.056.229 Egyéb pénzügyi eszközök 262.981 262.981 ‐ ‐ 262.981 Összesen a pénzügyi eszközök amortizált értéken 28.161.612 26.777.017 7.588.166 3.835.000 15.353.851 Nemzeti kormányokkal, nemzeti bankokkal és egyéb bankokkal szembeni kötelezettség 1.463.158 1.109.924 42.544 123.662 943.718 Repó kötelezettségek 217.369 227.669 ‐ 227.669 ‐ Ügyfelek betétei 25.188.805 25.056.412 ‐ 12.452.761 12.603.651 Kibocsátott értékpapírok 870.682 743.907 545.677 15.454 182.776 Lízinggel kapcsolatos kötelezettségek 63.778 63.791 ‐ ‐ 63.791 Egyéb pénzügyi kötelezettségek 645.652 645.652 ‐ ‐ 645.652 Alárendelt kölcsöntőke 301.984 268.911 229.121 ‐ 39.790 Összesen a pénzügyi kötelezettségek amortizált értéken 28.751.428 28.116.266 817.342 12.819.546 14.479.378
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 185 48. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK VALÓS ÉRTÉKELÉSE (millió forintban) [folytatás]
48.2. Származékos ügyletek valós érték e A Csoport rendszeresen köt fedezeti tranzakciókat annak érdekében, hogy csökkentse a pénzügyi kockázatát. Azonban néhány ügylet nem tesz eleget a fedezeti előírások szabályainak, így ezek az ügyletek kereskedési célú ügyletekként vannak nyilvántartva. A fedezeti és fedezett instrumentumok közötti gazdasági kapcsolat meghatározásához a fedezeti hatékonyság mérése (mind a valós érték, mind a cash flow fedezeti ügyletek esetében) előremutató szcenárió-elemzéssel történik; a fedezett kockázatok releváns kockázati tényezőinek különböző ráta szerinti szcenárióival. A fedezett tétel és a fedezeti instrumentum valós érték változása kerül összehasonlításra különböző szcenáriókban. A gazdasági kapcsolat abban az esetben indokolt, amennyiben a fedeze tt tétel és a fedezeti instrumentum valós érték változása ellentétes irányú és abszolút értékben hasonló összegű. A fedezeti arány a fedezett tétel szerződése s összege és a fedezeti instrumentum névértéke alapján kerül meghatározásra. A fedezeti hatékonytalanság forrásai a nem fedezett kockázati komponensek (pl. a keresztárfolyamok változása kamatkockázat fedezése esetén), valós érték fedezeti ügylet esetén enyhe különbségek a lejárati dátumokban és a kamatfizetési dátumokban, és deviza fedezeti ügyletek esetében a fedezett tétel és a fedezeti instrumentum könyv szerinti értéke közötti különbség (pl. kamatláb-kockázati komponensek által eredményezett változás a fedezeti instrumentum valós értékében.). A Csoport kereskedési és fedezeti célú származékos pénzügyi instrumentumainak összefoglalása az alábbi:
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 186 48. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK VALÓS ÉRTÉKELÉSE (millió forintban) [folytatás]
48.2. Származékos ügyletek valós értéke [folytatás] 2023.12.31. 2022.12.31. Nettósítás előtt Nettósítás Nettósítás után Nettósítás előtt Nettósítás Nettósítás után Eszközök Források Eszközök Források Eszközök Források Eszközök Források Kereskedési célú származékos pénzügyi instrumentumok Kamatláb-ügyletek Kamatswap 134.599 ‐117.778 110.939 23.660 ‐6.839 165.478 ‐171.706 155.468 10.010 ‐16.238 Tőkecserés kamatswap 8.644 ‐6.544 ‐ 8.644 ‐6.544 11.332 ‐12.139 ‐ 11.332 ‐12.139 OTC-opciók 2.024 ‐2.033 ‐ 2.024 ‐2.033 1.074 ‐1.069 ‐ 1.074 ‐1.069 Határidős ügyletek ‐ ‐214 ‐ ‐ ‐214 505 ‐3 505 ‐ 502 Kamatláb-ügyletek összesen (OTC-derivatívák) 145.267 ‐126.569 110.939 34.328 ‐15.630 178.389 ‐184.917 155.973 22.416 ‐28.944 Devizaügyletek Devizaswapok 31.397 ‐32.382 ‐ 31.397 ‐32.382 76.881 ‐72.959 ‐ 76.881 ‐72.959 Határidős devizaügyletek 7.101 ‐11.061 ‐ 7.101 ‐11.061 13.085 ‐13.740 ‐ 13.085 ‐13.740 OTC-opciók 1.016 ‐871 ‐ 1.016 ‐871 1.048 ‐822 ‐ 1.048 ‐822 Deviza-spotügyletek 170 ‐319 ‐ 170 ‐319 177 ‐177 ‐ 177 ‐177 Devizaügyletek összesen (OTC-derivatívák) 39.684 ‐44.633 ‐ 39.684 ‐44.633 91.191 ‐87.698 ‐ 91.191 ‐87.698 Részvényhez vagy indexhez kötött ügyletek Commodity-swapok 32.336 ‐31.661 ‐ 32.336 ‐31.661 33.693 ‐31.632 ‐ 33.693 ‐31.632 Equity-swapok 126 ‐3.826 ‐ 126 ‐3.826 54 ‐702 ‐ 54 ‐702 OTC-derivatívák összesen 32.462 ‐35.487 ‐ 32.462 ‐35.487 33.747 ‐32.334 ‐ 33.747 ‐32.334 Tőzsdei opciós és futures ügyletek 433 ‐451 ‐ 433 ‐451 214 ‐1.887 ‐ 214 ‐1.887 Részvényhez vagy indexhez kötött ügyletek összesen 32.895 ‐35.938 ‐ 32.895 ‐35.938 33.961 ‐34.221 ‐ 33.961 ‐34.221 Gazdasági fedezeti célú származékos pénzügyi instrumentumok Kamatswap 64.288 ‐44.577 22.237 42.051 ‐22.340 136.164 ‐239.975 18.944 117.220 ‐221.031 Devizaswapok 4.671 ‐19.546 ‐ 4.671 ‐19.546 2.514 ‐10.190 ‐ 2.514 ‐10.190 Deviza-spotügyletek ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐43 ‐ ‐ ‐43 Határidős ügyletek ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ Tőkecserés kamatswap ‐ ‐2.401 ‐ ‐ ‐2.401 9.180 ‐3.620 ‐ 9.180 ‐3.620 Gazdasági fedezeti célú származékos pénzügyi instrumentumok összesen 68.959 ‐66.524 22.237 46.722 ‐44.287 147.858 ‐253.828 18.944 128.914 ‐234.884 Kereskedési célú származékos pénzügyi instrumentumok összesen 286.805 ‐273.664 133.176 153.629 ‐140.488 451.399 ‐560.664 174.917 276.482 ‐385.747
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 187 48. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK VALÓS ÉRTÉKELÉSE (millió forintban) [folytatás]
48.2. Származékos ügyletek valós értéke [folytatás] 2023.12.31. 2022.12.31. Nettósítás előtt Nettósítás Nettósítás után Nettósítás előtt Nettósítás Nettósítás után Eszközök Források Eszközök Források Eszközök Források Eszközök Források Fedezeti célú származékos pénzügyi instrumentumok Cashflow-fedezeti ügyletek Kamatswap 1.066 ‐1.066 1.066 ‐ ‐ 2.651 ‐2.651 2.651 ‐ ‐ Cashflow-fedezeti ügyletek összesen 1.066 ‐1.066 1.066 ‐ ‐ 2.651 ‐2.651 2.651 ‐ ‐ Valósérték-fedezeti ügyletek Kamatswap 42.347 ‐79.069 25.130 17.217 ‐53.939 56.757 ‐37.290 30.938 25.819 ‐6.352 Tőkecserés kamatswap 24.750 ‐10.009 ‐ 24.750 ‐10.009 20.732 ‐5.398 ‐ 20.732 ‐5.398 Devizaswapok ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 1.696 ‐16.199 ‐ 1.696 ‐16.199 Kamatswap 168 ‐119 168 ‐ 49 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ Valósérték-fedezeti ügyletek összesen 67.265 -89.197 25.298 41.967 -63.899 79.185 -58.887 30.938 48.247 -27.949 Fedezeti célú származékos pénzügyi instrumentumok összesen (OTC-derivatívák) 68.331 ‐90.263 26.364 41.967 ‐63.899 81.836 ‐61.538 33.589 48.247 ‐27.949 Nettósítási megállapodás alá tartozó pénzügyi eszközök 2023. december 31-én: 2023.12.31. A pénzügyi helyzet kimutatásában elszámolt nettósítás A pénzügyi helyzet kimutatásában nem elszámolt nettósítási potenciál A nettósítás alá nem tartozó eszközök Összes eszköz Maximális kockázati kitetttség Nettósítás előtti bruttó eszközök Nettósítás bruttó kötelezettségekkel Nettó eszközök a pénzügyi helyzet kimutatásában Pénzügyi kötelezettségek Kapott fedezetek Eszközök a nettósítás potenciál figyelembevétele után A pénzügyi helyzet kimutatásában elszámolt eszközök A pénzügyi helyzet kimutatásában elszámolt összeg A nettósítási potenciál figyelembevétele után Derivatív pénzügyi instrumentumok 324.446 ‐158.844 165.602 ‐60.721 ‐76.853 28.028 29.994 195.596 58.022 Nettósítási megállapodás alá tartozó pénzügyi kötelezettségek 2023. december 31-én: 2023.12.31. A pénzügyi helyzet kimutatásában elszámolt nettósítás A pénzügyi helyzet kimutatásában nem elszámolt nettósítási potenciál A nettósítás alá nem tartozó kötelezettségek Összes kötelezettség Maximális kockázati kitetttség Nettósítás előtti bruttó kötelezettségek Nettósítás bruttó eszközökkel Nettó kötelezettségek a pénzügyi helyzet kimutatásában Pénzügyi eszközök Adott fedezetek Kötelezettségek a nettósítás potenciál figyelembevétele után A pénzügyi helyzet kimutatásában elszámolt kötelezettségek A pénzügyi helyzet kimutatásában elszámolt összeg A nettósítási potenciál figyelembevétele után Derivatív pénzügyi instrumentumok 347.414 ‐158.844 188.570 ‐60.721 ‐103.563 24.286 15.817 204.387 40.103
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 188 48. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK VALÓS ÉRTÉKELÉSE (millió forintban) [folytatás]
48.2. Származékos ügyletek valós értéke [folytatás] Nettósítási megállapodás alá tartozó pénzügyi eszközök 2022. december 31-én: 2022.12.31. A pénzügyi helyzet kimutatásában elszámolt nettósítás A pénzügyi helyzet kimutatásában nem elszámolt nettósítási potenciál A nettósítás alá nem tartozó eszközök Összes eszköz Maximális kockázati kitetttség Nettósítás előtti bruttó eszközök Nettósítás bruttó kötelezettségekkel Nettó eszközök a pénzügyi helyzet kimutatásában Pénzügyi kötelezettségek Kapott fedezetek Eszközök a nettósítás potenciál figyelembevétele után A pénzügyi helyzet kimutatásában elszámolt eszközök A pénzügyi helyzet kimutatásában elszámolt összeg A nettósítási potenciál figyelembevétele után Derivatív pénzügyi instrumentumok 441.413 ‐208.506 232.907 ‐90.551 ‐103.014 39.342 91.822 324.729 131.164 Nettósítási megállapodás alá tartozó pénzügyi kötelezettségek 2022. december 31-én: 2022.12.31. A pénzügyi helyzet kimutatásában elszámolt nettósítás A pénzügyi helyzet kimutatásában nem elszámolt nettósítási potenciál A nettósítás alá nem tartozó kötelezettségek Összes kötelezettség Maximális kockázati kitetttség Nettósítás előtti bruttó kötelezettségek Nettósítás bruttó eszközökkel Nettó kötelezettségek a pénzügyi helyzet kimutatásában Pénzügyi eszközök Adott fedezetek Kötelezettségek a nettósítás potenciál figyelembevétele után A pénzügyi helyzet kimutatásában elszámolt kötelezettségek A pénzügyi helyzet kimutatásában elszámolt összeg A nettósítási potenciál figyelembevétele után Derivatív pénzügyi instrumentumok 580.572 ‐208.506 372.066 ‐90.551 ‐240.661 40.854 41.630 413.696 82.484
48.3. Fedezeti elszámolás típusai A Csoport a kamatkockázatot központilag kezeli. A kamatkockázati kitettségek a főbb devizák esetében konszolidált szinten kerülnek menedzselésre. Habár a helyi devizanemekben megállapított kockázati kitettségek leányvállalati szinten kerülnek kezelésre, a vonatkozó döntést csoportszinten hozzák meg. A kamatkockázatot NII és EVE alatt különböző stressztesztek és szcenáriók mentén kerül szimulálásra, a létrehozott kockázati limiteket a Bank csoportszintű likviditás kezelésre és kamatkockázat kezelésre vonatkozó szabályzata határozza meg. A kamatkockázat kezelési tevékenység célja az NII stabilizálása a jóváhagyott kockázati limiteken belül. A fedezeti kapcsolatok kockázatkezelésének célja a tisztított valós értékből (elhatárolt kamat nélküli) származó kockázatok csökkentése, a MIRS hitelekhez használt különböző devizanemekhez kapcsolódó referencia kamatlábak kamat-átárazódásából (BUBOR, EURIBOR, LIBOR stb.) származó változások kezelése. A valósérték-fedezeti elszámolás nem hatékony része a konszolidált eredménykimutatásban a kamatbevételek / kamatráfordítások között kerül bemutatásra.
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 189 48. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK VALÓS ÉRTÉKELÉSE (millió forintban) [folytatás]
48.3. Fedezeti elszámolás típusai [folytatás] Jövőbeni cash flow-k összegei, időzítése és bizonytalansága – fedezeti instrumentumok 2023. december 31-én (millió devizában) Fedezeti ügylet típusa Kockázat típusa Instrumentum típusa 1 hónapon belül 1 hónapon túl és 3 hónapon belül 3 hónapon túl és 1 éven belül 1 éven túl és 5 éven belül 5 éven túl Összesen Valósérték- fedezeti ügylet Kamatkockázat IRS HUF Névérték ‐ ‐ ‐121.675 ‐218.683 ‐51.700 ‐392.058 Átlagos kamatláb (%) ‐ ‐ 5,10% ‐3,24% 4,72% EUR Névérték ‐ ‐ 65 ‐461 180 ‐216 Átlagos kamatláb (%) ‐ ‐ 2,64% 4,80% ‐ USD Névérték 30 45 ‐ ‐1.013 47 ‐891 Átlagos kamatláb (%) 2,10% 2,13% ‐ 3,77% 4,18% JPY Névérték ‐ ‐ ‐ 4.500 ‐ 4.500 Átlagos kamatláb (%) ‐ ‐ ‐ 0,22% ‐ Valósérték- fedezeti ügylet Deviza- és kamat- kockázat CCIRS EUR/HUF Névérték ‐ 1 2 8 10 21 Átlagos kamatláb (%) ‐1,65% ‐1,69% ‐1,68% ‐1,73% ‐1,82% Átlagos árfolyam 310,23 310,02 310,10 309,36 307,71
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 190 48. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK VALÓS ÉRTÉKELÉSE (millió forintban) [folytatás]
48.3. Fedezeti elszámolás típusai [folytatás] Jövőbeni cash flow-k összegei, időzítése és bizonytalansága – fedezeti instrumentumok 2023. december 31-én (millió devizában) [folytatás] Fedezeti ügylet típusa Kockázat típusa Instrumentum típusa 1 hónapon belül 1 hónapon túl és 3 hónapon belül 3 hónapon túl és 1 éven belül 1 éven túl és 5 éven belül 5 éven túl Összesen Valósérték- fedezeti ügylet Deviza- kockázat CCIRS EUR/HUF Névérték ‐ 175 250 1.167 500 2.092 Átlagos árfolyam 363,88 356,12 359,11 383,36 381 RON/HUF Névérték ‐ ‐ 575 1.950 ‐ 2.525 Átlagos árfolyam ‐ ‐ 73,75 73,98 ‐ RUB/HUF Névérték ‐ ‐ 4.000 7.870 ‐ 11.870 Átlagos árfolyam ‐ ‐ 3,65 3,73 ‐ JPY/HUF Névérték ‐ ‐ ‐ 4.500 ‐ 4.500 Átlagos árfolyam ‐ ‐ ‐ 2,43 ‐ USD/HUF Névérték ‐ ‐ 143 ‐ ‐ 143 Átlagos árfolyam ‐ 357,16 357,16 ‐ ‐ Egyéb IRS HUF Névérték ‐ ‐ 778 ‐ ‐ 778 Kamatkockázat IRS EUR Névérték ‐ ‐ ‐60 ‐240 ‐120 ‐420 Átlagos kamatláb (%) ‐ ‐ 3,54% 2,61% 2,42%
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 191 48. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK VALÓS ÉRTÉKELÉSE (millió forintban) [folytatás]
48.3. Fedezeti elszámolás típusai [folytatás] Jövőbeni cash flow-k összegei, időzítése és bizonytalansága – fedezeti instrumentumok 2022. december 31-én (millió devizában) Fedezeti ügylet típusa Kockázat típusa Instrumentum típusa 1 hónapon belül 1 hónapon túl és 3 hónapon belül 3 hónapon túl és 1 éven belül 1 éven túl és 5 éven belül 5 éven túl Összesen Valósérték- fedezeti ügylet Kamatkockázat IRS HUF Névérték ‐ ‐ ‐ ‐64.875 30.300 ‐34.575 Átlagos kamatláb (%) ‐ ‐ ‐ 7,15% 1,40% EUR Névérték ‐ ‐ 101 10 50 161 Átlagos kamatláb (%) ‐ ‐ 0,24% 0,22% 0,05% USD Névérték ‐ 90 ‐ 29 47 166 Átlagos kamatláb (%) ‐ 2,60% ‐ 2,35% 4,18% JPY Névérték ‐ ‐ ‐ 4.500 ‐ 4.500 Átlagos kamatláb (%) ‐ ‐ ‐ 0,22% ‐ Valósérték- fedezeti ügylet Deviza- és kamat- kockázat CCIRS EUR/HUF Névérték ‐ 1 2 10 11 24 Átlagos kamatláb (%) ‐1,64% ‐1,68% ‐1,68% ‐1,71% ‐1,82% Átlagos árfolyam 310,41 310,17 310,20 309,74 307,71
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 192 48. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK VALÓS ÉRTÉKELÉSE (millió forintban) [folytatás]
48.3. Fedezeti elszámolás típusai [folytatás] Jövőbeni cash flow-k összegei, időzítése és bizonytalansága – fedezeti instrumentumok 2022. december 31-én (millió devizában) [folytatás] Fedezeti ügylet típusa Kockázat típusa Instrumentum típusa 1 hónapon belül 1 hónapon túl és 3 hónapon belül 3 hónapon túl és 1 éven belül 1 éven túl és 5 éven belül 5 éven túl Összesen Valósérték- fedezeti ügylet Deviza- kockázat CCIRS EUR/HUF Névérték ‐ ‐10 125 878 ‐ 993 Átlagos árfolyam 363,88 407,57 362,11 373,88 ‐ RON/HUF Névérték ‐ ‐ 400 3.121 ‐ 3.521 Átlagos árfolyam ‐ ‐ 72,92 75,08 ‐ JPY/HUF Névérték ‐ ‐ ‐ 4.500 ‐ 4.500 Átlagos árfolyam ‐ ‐ ‐ 2,79 ‐ USD/HUF Névérték ‐ ‐7 144 146 ‐ 283 Átlagos árfolyam ‐ 323,77 323,77 323,77 ‐
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 193 48. SZ. JEGYZET:
PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK VALÓS ÉRTÉKELÉSE (millió forintban) [folytatás] 48.3. Fedezeti elszámolás típusai [folytatás] 2023. december 31-én Fedezeti ügylet típusa Instrumentum típusa Kockázat típusa Fedezeti instrumentum névértéke Fedezeti ügylet könyv szerinti értéke 2023. december 31-én A konszolidált pénzügyi helyzet kimutatás sora, ahol a fedezeti instrumentum található A fedezeti hatékonytalanság kalkulálásához használt valósérték-változás a 2023. december 31-ével zárult évben Nettósítás előtt Nettósítás Nettósítás után Eszközök Kötelezettségek Eszközök Kötelezettségek Valósérték- IRS Kamatkockázat 2.448.226 43.305 ‐79.238 26.196 17.109 ‐53.042 Fedezeti célú származékos 10.642 fedezeti pénzügyi instrumentumok ügylet CCIRS Deviza- és 6.394 ‐ ‐1.418 ‐ ‐ ‐1.418 Fedezeti célú származékos ‐668 kamatkockázat pénzügyi instrumentumok CCIRS Devizakockázat 1.009.180 24.750 ‐9.488 ‐ 24.750 ‐9.488 Fedezeti célú származékos 38.146 pénzügyi instrumentumok IRS Egyéb 778 108 ‐ ‐ 108 ‐ Fedezeti célú származékos 1 pénzügyi instrumentumok IRS Kamatk ockázat 160.768 168 ‐119 168 ‐ 49 Fedezeti célú származékos 32 pénzügyi instrumentumok Valósérték-fedezeti ügyletek összesen 3.625.346 68.331 ‐90.263 26.364 41.967 ‐63.899 48.153 2022. december 31-én Fedezeti ügylet típusa Instrumentum típusa Kockázat típusa Fedezeti instrumentum névértéke Fedezeti ügylet könyv szerinti értéke 2022. december 31-én A konszolidált pénzügyi helyzet kimutatás sora, ahol a fedezeti instrumentum található A fedezeti hatékonytalanság kalkulálásához használt valósérték-változás a 2022. december 31-ével zárult évben Nettósítás előtt Nettósítás Nettósítás után Eszközök Kötelezettségek Eszközök Kötelezettségek Valósérték- IRS Kamatkockázat 444.627 56.636 ‐37.258 30.938 25.698 ‐6.320 Fedezeti célú származékos 12.873 fedezeti pénzügyi instrumentumok ügylet CCIRS Deviza- és 7.292 ‐ ‐2.679 ‐ ‐ ‐2.679 Fedezeti célú származékos 3 kamatkockázat pénzügyi instrumentumok CCIRS Devizakockázat 813.430 20.732 ‐2.719 ‐ 20.732 ‐2.719 Fedezeti célú származékos ‐6.087 pénzügyi instrumentumok Deviza swap Devizakockázat 290.982 1.696 ‐16.199 ‐ 1.696 ‐16.199 Fedezeti célú származékos ‐ pénzügyi instrumentumok IRS Egyéb 5.584 121 ‐32 ‐ 121 ‐32 Fedezeti célú származékos 1 pénzügyi instrumentumok Valósérték-fedezeti ügyletek összesen 1.561.915 79.185 ‐58.887 30.938 48.247 ‐27.949 6.790
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 194 48. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK VALÓS ÉRTÉKELÉSE (millió forintban) [folytatás]
48.3. Fedezeti elszámolás típusai [folytatás] 2023. december 31-én Fedezeti ügylet típusa Kockázat típusa Fedezett ügyletek könyv szerinti értéke 2023. december 31-én A valósérték-fedezeti korrekció értéke a fedezett ügylet könyv szerinti értékében 2023. december 31-ével zárult évben A konszolidált pénzügyi helyzet kimutatás sora, ahol a fedezett tétel található Valósérték-fedezeti ügyletek Eszközök Kötelezettségek Eszközök Kötelezettségek Hitelek Kamatkockázat 26.839 ‐ ‐3.178 ‐ Amortizált bekerülési értéken értékelt hitelek Hitelek Kamatkockázat ‐ 143.857 ‐ ‐11.249 Nemzeti kormányokkal, nemzeti bankokkal és egyéb bankokkal szembeni kötelezettségek Államkötvények Kamatkockázat 164.229 ‐ 7.808 ‐ Amortizált bekerülési értéken értékelt értékpapírok Államkötvények Kamatkockázat 806.018 ‐ 28.001 ‐ Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírok Államkötvények Kamatkockázat ‐ ‐ ‐ ‐ Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök Egyéb kötvények Kamatkockázat 3.828 ‐ 203 ‐ Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírok Egyéb kötvények Kamatkockázat ‐ 730.971 ‐ 31.398 Kibocsátott értékpapírok Egyéb kötvények Kamatkockázat ‐ 219.989 ‐ ‐157 Alárendelt kölcsöntőke Hitelek Deviza- és kamatkockázat 3.266 ‐ ‐96 ‐ Amortizált bekerülési értéken értékelt hitelek Hitelek Devizakockázat 949.447 ‐ ‐ ‐ Amortizált bekerülési értéken értékelt hitelek Refinanszírozott hitelek Kamatkockázat ‐ 213.864 ‐ 13.460 Nemzeti kormányokkal, nemzeti bankokkal és egyéb bankokkal szembeni kötelezettségek Államkötvények Devizakockázat 10.986 ‐ ‐ ‐ Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírok Államkötvények Devizakockázat 49.378 ‐ ‐ ‐ Amortizált bekerülési értéken értékelt értékpapírok Egyéb értékpapírok Egyéb kockázat ‐ 897 ‐ ‐39 Kibocsátott értékpapírok Ügyfelek betétei Kamat kockázat ‐ 157.543 ‐ 84 Ügyfelek betétei Valósérték-fedezeti ügyletek összesen 2.013.991 1.467.121 32.738 33.497
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 195 48. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK VALÓS ÉRTÉKELÉSE (millió forintban) [folytatás]
48.3. Fedezeti elszámolás típusai [folytatás] 2022. december 31-én Fedezeti ügylet típusa Kockázat típusa Fedezett ügyletek könyv szerinti értéke 2022. december 31-én A valósérték-fedezeti korrekció értéke a fedezett ügylet könyv szerinti értékében 2022. december 31-ével zárult évben A konszolidált pénzügyi helyzet kimutatás sora, ahol a fedezett tétel található Valósérték-fedezeti ügyletek Eszközök Kötelezettségek Eszközök Kötelezettségek Hitelek Kamatkockázat 64.596 ‐ ‐5.033 ‐ Hitelek Hitelek Kamatkockázat ‐ 143.208 ‐ ‐34.149 Nemzeti kormányokkal, nemzeti bankokkal és egyéb bankokkal szembeni kötelezettségek Államkötvények Kamatkockázat 14.814 ‐ ‐4.601 ‐ Amortizált bekerülési értéken értékelt értékpapírok Államkötvények Kamatkockázat 151.501 ‐ ‐45.319 ‐ Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírok Egyéb kötvények Kamatkockázat 44.508 ‐ ‐638 ‐ Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírok Egyéb kötvények Kamatkockázat ‐ 25.563 ‐ 448 Kibocsátott értékpapírok Hitelek Deviza- és kamatkockázat 9.099 ‐ 503 ‐ Hitelek Hitelek Devizakockázat 716.841 ‐ ‐ ‐ Hitelek Államkötvények Devizakockázat 12.797 ‐ ‐ ‐ Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírok Államkötvények Devizakockázat 113.806 ‐ ‐ ‐ Amortizált bekerülési értéken értékelt értékpapírok Egyéb értékpapírok Egyéb kockázat ‐ 2.299 ‐ ‐218 Kibocsátott értékpapírok Valósérték-fedezeti ügyletek összesen 1.127.962 171.070 ‐55.088 ‐33.919
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 196 48. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK VALÓS ÉRTÉKELÉSE (millió forintban) [folytatás]
48.3. Fedezeti elszámolás típusai [folytatás] A valósérték-fedezeti ügyletek elkülönített devizafelárával kapcsolatban a konszolidált egyéb átfogó eredményben elszámolt változás: Kockázat típusa Fedezett ügyletek könyv szerinti értéke A konszolidált egyéb átfogó eredménykimutatásban elszámolt tételek a 2023-as évben Változás a konszolidált egyéb átfogó eredménykimutatásban elszámolt tételekben a 2023-as évben A konszolidált pénzügyi helyzet kimutatásának azon sora, ahol a fedezett ügylet megtalálható Eszközök Kötelezettségek Deviza kockázat 949 447 - 167 530 Hitelek amortizált értéken Deviza kockázat 10 986 - -69 - Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök Összesen 960 433 - 98 530 Kockázat típusa Fedezett ügyletek könyv szerinti értéke A konszolidált egyéb átfogó eredménykimutatásban elszámolt tételek a 2022-es évben Változás a konszolidált egyéb átfogó eredménykimutatásban elszámolt tételekben a 2022-es évben A konszolidált pénzügyi helyzet kimutatásának azon sora, ahol a fedezett ügylet megtalálható Eszközök Kötelezettségek Deviza kockázat 716.841 ‐ ‐363 605 Hitelek amortizált értéken Deviza kockázat 12.797 ‐ ‐52 ‐ Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök Összesen 729.638 ‐ ‐415 605 Csoportszinten nem volt cashflow-fedezeti ügylet sem a 2023. december 31-ével zárult évben, sem a 2022. december 31-ével zárult évben.
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 197 48. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK VALÓS ÉRTÉKELÉSE (millió forintban) [folytatás]
48.3. Fedezeti elszámolás típusai [folytatás] Nettó befektetések fedezeti ügyletei Részletek a Csoport euróban lévő nettó befektetéseinek fedezéséről a külföldi deviza mozgásokkal szemben, a következőek: 2023.12.31. Fedezett tétel valósérték-változása a hatékonytalanság értékelésekor Átértékelési különbözet Átértékelési különbözetben maradó összeg, amire a fedezeti elszámolás nincs alkalmazva EUR részesedésű leányvállalatok nettó eszközértéke ‐ 69.188 ‐31.588 Részletek a fedezeti instrumentumként megjelenő euróban kibocsátott kötvényekről és a fedezeti hatékonyságról, a következőek: 2023.12.31. Könyv szerinti érték A fedezeti instrumentum valós érték változásának összege a fedezeti hatékonytalanság mérésekor Névleges érték Kötelezettség Összesen Az egyéb átfogó eredményben bemutatott hatékony rész Fedezeti hatékonytalanság eredmény- kimutatásban megjelenő összege Átsorolva az eredménykimutatásba Euróban kibocsátott kötvény 382.780 382.780 ‐2.707 ‐2.707 ‐ ‐ A következő tábla a fedezeti instrumentum lejárati bontását mutatja: 2023.12.31. Kevesebb mint 1 hónap 1 és 3 hónap között 3 hónap és 1 év között 1 és 5 év között Több mint 5 év Összesen Euróban kibocsátott kötvény ‐ ‐ ‐ 382.780 ‐ 382.780
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 198 48. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK VALÓS ÉRTÉKELÉSE (millió forintban) [folytatás]
48.4. Valósérték-meghatározás hierarchiája A valósérték-meghatározás hierarchiáját a valós értéken értékelt pénzügyi instrumentumok esetében a következő táblázat mutatja: 2023.12.31. Összesen 1. szint 2. szint 3. szint Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök 288.885 96.816 179.786 12.283 Az eredménnyel szemben valós értéken értékelt kereskedési célú értékpapírok 67.568 48.016 19.552 ‐ Kereskedési célú származékos pénzügyi instrumentumok pozitív valós értéke 153.629 433 153.196 ‐ Eredménnyel szemben kötelezően valós értéken értékelt nem kereskedési célú instrumentumok 1 67.688 48.367 7.038 12.283 Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt kamatozó értékpapírok 2 1.540.980 800.168 634.396 106.416 Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt nem kamatozó instrumentumok 60.481 23.809 30.029 6.643 Eredménnyel szemben kötelezően valós értéken értékelt hitelek 1.400.485 ‐ ‐ 1.400.485 Részesedések valós értéken 3 44.162 ‐ ‐ 44.162 Fedezeti célú származékos pénzügyi instrumentumok pozitív valós értéke 41.967 ‐ 41.967 ‐ Valós értéken értékelt pénzügyi eszközök összesen 3.376.960 920.793 886.178 1.569.989 Eredménnyel szemben valós értéken értékeltként megjelölt pénzügyi kötelezettségek 70.707 ‐ ‐ 70.707 Kereskedési célú származékos pénzügyi kötelezettségek negatív valós értéke 140.488 517 136.263 3.708 Fedezeti célú származékos pénzügyi kötelezettségek negatív valós értéke 63.899 ‐ 63.899 ‐ Valós értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek összesen 275.094 517 200.162 74.415 1 A 3. szinten lévő portfólió tartalmaz Visa C részvényeket, East West Venture Capital Fund és TCEE Fund III. befektetési jegyeket. 2 A 3. szinten lévő portfólió tartalmaz 78.355 millió forint nyi ukrán és 2 2.452 millió forintnyi orosz államkötvény t. 3 A 3. szintre besorolt, valós értéken értékelt részesedések részletes listáját a 43. sz. jegyzetben mutatjuk be. A befektetési célú ingatlanok valós értéke a 14. sz. jegyzetben kerül bemutatásra, és a 3. szintre vannak besorolva. Az értékesítésre tartott befektetett eszközök értékesítési költséggel csökkentett valós értéken vannak értékelve, ami ebben az esetben megegyezik az eladási árral, és 3. szintű valós értéknek minősül.
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 199 48. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK VALÓS ÉRTÉKELÉSE (millió forintban) [folytatás]
48.4. Valósérték-meghatározás hierarchiája [folytatás] 2022.12.31. Összesen 1. szint 2. szint 3. szint Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök 436.387 85.339 339.060 11.988 Az eredménnyel szemben valós értéken értékelt kereskedési célú értékpapírok 104.750 50.131 54.619 ‐ Kereskedési célú származékos pénzügyi instrumentumok pozitív valós értéke 276.482 214 276.268 ‐ Eredménnyel szemben kötelezően valós értéken értékelt nem kereskedési célú instrumentumok 1 55.155 34.994 8.173 11.988 Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt kamatozó értékpapírok 2 1.699.446 541.910 1.092.841 64.695 Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt nem kamatozó instrumentumok 40.157 20.171 10.241 9.745 Eredménnyel szemben kötelezően valós értéken értékelt hitelek 1.247.414 ‐ ‐ 1.247.414 Részesedések valós értéken 3 42.558 ‐ ‐ 42.558 Fedezeti célú származékos pénzügyi instrumentumok pozitív valós értéke 48.247 ‐ 48.247 ‐ Valós értéken értékelt pénzügyi eszközök összesen 3.514.209 647.420 1.490.389 1.376.400 Eredménnyel szemben valós értéken értékeltként megjelölt pénzügyi kötelezettségek 54.191 ‐ ‐ 54.191 Kereskedési célú származékos pénzügyi kötelezettségek negatív valós értéke 385.747 1.886 383.211 650 Fedezeti célú származékos pénzügyi kötelezettségek negatív valós értéke 27.949 ‐ 27.949 ‐ Valós értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek összesen 467.887 1.886 411.160 54.841 1 A 3. szinten lévő portfólió tartalmaz Visa C részvényeket. 2 A 3. szinten lévő portfólió tartalmaz 26.571 millió forintnyi ukrán és 27.415 millió forintnyi orosz államkötvényt . 3 A 3. szintre besorolt, valós értéken értékelt részesedések részletes listáját a 43. sz. jegyzetben mutatjuk be. A befektetési célú ingatlanok valós értéke a 14. sz. jegyzetben kerül bemutatásra, és a 3. szintre vannak besorolva.
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 200 48. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK VALÓS ÉRTÉKELÉSE (millió forintban) [folytatás]
48.4. Valósérték-meghatározás hierarchiája [folytatás] Mozgástábla a 3. szinten valós értéken értékelt pénzügyi instrumentumokra A 3. szinten valós értéken értékelt pénzügyi eszközök és kötelezettségek nyitó- és záróegyenleg közötti változásának levezetése az alábbi: 2023.12.31. Nyitó egyenleg Beszerzés / Kibocsátás / Folyósítás (+) Kiegyenlítés / Lezárás / Értékesítés (-) FVA-változás (+/-) Átsorolás (+/-) Árfolyam- különbözet / Átértékelés Egyéb Záró egyenleg Kötelezően az eredménnyel szemben valós értéken értékelt nem kereskedési célú instrumentumok 11.988 ‐ ‐3 ‐359 39 ‐116 734 12.283 Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt kamatozó értékpapírok 1 64.695 78.411 ‐21.594 3.458 ‐2.143 ‐2.838 ‐13.573 106.416 Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt nem kamatozó instrumentumok 9.745 ‐ ‐2 ‐ ‐2.704 ‐541 145 6.643 Eredménnyel szemben kötelezően valós értéken értékelt hitelek 1 1.247.414 154.902 ‐96.390 91.575 394 11 2.579 1.400.485 Részesedések valós értéken 42.558 5.782 ‐4.769 498 ‐ 93 ‐ 44.162 Valós értéken értékelt pénzügyi eszközök összesen 1.376.400 239.095 ‐122.758 95.172 ‐4.414 ‐3.391 ‐10.115 1.569.989 Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek 54.191 ‐ ‐1.332 4.543 ‐ ‐ 13.305 70.707 Eredménnyel szemben valós értéken értékeltként megjelölt pénzügyi kötelezettségek 650 ‐ ‐ 3.050 ‐ ‐ 8 3.708 Valós értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek összesen 54.841 ‐ ‐1.332 7.593 ‐ ‐ 13.313 74.415 1 A z eredménnyel szemben kötelezően valós értéken értékelt hitelek esetében a tárgyidőszaki valósérték-változás magában foglal egy -91 millió forint hitelkockázati tényezők változásából és egy 93.581 millió forint piaci tényezők változásából eredő korrekciót.
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 201 48. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK VALÓS ÉRTÉKELÉSE (millió forintban) [folytatás]
48.4. Valósérték-meghatározás hierarchiája [folytatás] Mozgástábla a 3. szinten valós értéken értékelt pénzügyi instrumentumokra [folytatás] A 3. szinten valós értéken értékelt pénzügyi eszközök és kötelezettségek nyitó- és záróegyenleg közötti változásának levezetése az alábbi: 2022.12.31. Nyitó egyenleg Beszerzés / Kibocsátás / Folyósítás (+) Kiegyenlítés / Lezárás / Értékesítés (-) FVA-változás (+/-) Átsorolás (+/-) Árfolyam- különbözet / Átértékelés Egyéb Záró egyenleg Az eredménnyel szemben valós értéken értékelt kereskedési célú értékpapírok 6 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐6 ‐ Kereskedési célú származékos pénzügyi instrumentumok pozitív valós értéke 10.170 ‐ ‐ ‐10.170 ‐ ‐ ‐ ‐ Kötelezően az eredménnyel szemben valós értéken értékelt nem kereskedési célú instrumentumok 13.191 1.171 ‐ ‐1.745 ‐ 482 ‐1.111 11.988 Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt kamatozó értékpapírok 1 55.476 540 ‐32.866 15.310 19.678 ‐3.870 10.427 64.695 Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt nem kamatozó instrumentumok 7.877 441 ‐422 ‐ ‐ 2.819 ‐970 9.745 Eredménnyel szemben kötelezően valós értéken értékelt hitelek 1 1.067.830 258.658 ‐83.254 3.885 ‐ ‐11 306 1.247.414 Részesedések valós értéken 40.064 18.097 ‐27.360 11.064 ‐ 693 ‐ 42.558 Valós értéken értékelt pénzügyi eszközök összesen 1.194.614 278.907 ‐143.902 18.344 19.678 113 8.646 1.376.400 Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek 41.184 ‐ ‐1.624 ‐1.934 ‐ ‐ 16.565 54.191 Eredménnyel szemben valós értéken értékeltként megjelölt pénzügyi kötelezettségek ‐ ‐ ‐ 650 ‐ ‐ ‐ 650 Valós értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek összesen 41.184 ‐ ‐1.624 ‐1.284 ‐ ‐ 16.565 54.841 1 Az eredménnyel szemben kötelezően valós értéken értékelt hitelek esetében a tárgyidőszaki valósérték-változás magában foglal egy 13.346 millió forint hitelkockázati tényezők változásából és egy -9.991 millió forint piaci tényezők változásából eredő korrekciót.
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 202 48. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK VALÓS ÉRTÉKELÉSE (millió forintban) [folytatás]
48.4. Valósérték-meghatározás hierarchiája [folytatás] Értékelési technikák a 2. szinten valós értéken értékelt pénzügyi instrumentumokra A 2. szintű instrumentumok valós értékét a várható kamat- és tőke cash flow-k diszkontálásával számítják ki. A diszkontálás az egyes pénznemek megfelelő swap-görbéjével történik. Értékelési technikák és érzékenységvizsgálat a 3. szinten valós értéken értékelt pénzügy i instrumentumokra A jelentős, nem megfigyelhető inputokkal rendelkező termékek (3. szint) esetében érzékenységvizsgálat kerül elvégzésre az észszerűen lehetséges alternatív értékelések skáláján. Az alkalmazott érzékenységvizsgálati módszertan figyelembe veszi a használt értékelési technikák természetét, a megfigyelhető helyettesítő és múltbeli adatok elérhetőségét és megbízhatóságát, valamint az alternatív modellek használatának hatását. A számítás megbízható forrásadatokon vagy releváns piaci elemzéseket figyelembe vevő szcenárión alapszik az alkalmazandó alternatív modellek hatásaként. Az érzékenység kiszámítása a portfólió diverzifikálásának hatása nélkül történik. Nem megfigyelhető inputok a valós érték mérésénél Pénzügyi istrumentum típusa Pénzügyi helyzet kimutatásában való megjelenés Értékelési technika Szignifikáns, nem megfigyelhető inputok Nem megfigyelhető inputok becslésének skálája Visa C részvények Eredménnyel szemben valós értéken Szakértői megítéléssel kombinált Likviditáshiány +/- 12% értékelt pénzügyi eszközök piaci megközelítés MFB refinanszírozott hitelek Eredménnyel szemben kötelezően Diszkontált cash flow modell Nemteljesítés valószínűsége +/-20% valós értéken értékelt hitelek Támogatott személyi kölcsön Eredménnyel szemben kötelezően Diszkontált cash flow modell Nemteljesítés valószínűsége +/-20% alapú lakossági hitelek valós értéken értékelt hitelek Támogatott személyi kölcsön Eredménnyel szemben kötelezően Diszkontált cash flow modell Működési költségek +/-20% alapú lakossági hitelek valós értéken értékelt hitelek Támogatott személyi kölcsön Eredménnyel szemben kötelezően Diszkontált cash flow modell Demográfia Változás a cash-flow alapú lakossági hitelek valós értéken értékelt hitelek becslésben +/- 5% Orosz Pénzügyminisztérium Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós Diszkontált cash flow modell Hitelkockázat +/-15% értéken értékelt pénzügyi eszközök Ukrán Pénzügyminisztérium Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós Diszkontált cash flow modell Hitelkockázat +/-1% értéken értékelt pénzügyi eszközök Támogatott jelzálogalapú Eredménnyel szemben kötelezően Diszkontált cash flow modell Nemteljesítés valószínűsége +/-20% hitelek "CSOK" valós értéken értékelt hitelek Támogatott jelzálogalapú Eredménnyel szemben kötelezően Diszkontált cash flow modell Működési költségek +/-20% hitelek "CSOK" valós értéken értékelt hitelek
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 203 48. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK VALÓS ÉRTÉKELÉSE (millió forintban) [folytatás]
48.4. Valósérték-meghatározás hierarchiája [folytatás] A nem megfigyelhető inputok hatása a valós érték mérésénél Bár a Csoport úgy ítéli meg, hogy a valós értékre vonatkozó becslései megfelelőek, a különböző módszerek és feltételezések alkalmazása eltérő valós értékek méréséhez vezethet. A 3. szintű pénzügyi instrumentumok valós értékének mérésére a feltételezések megváltoztatása a következő hatással jár. 2023.12.31. Pénzügyi helyzet kimutatásában Nem megfigyelhető Könyv szerinti Valós értékek Hatás az eredményre való megjelenítése inputok érték Kedvező Kedvezőtlen Kedvező Kedvezőtlen Visa C részvények Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök Illikviditás 10.301 11.538 9.065 1.237 ‐1.236 MFB refinanszírozott hitelek Eredménnyel szemben kötelezően Nemteljesítés valós értéken értékelt hitelek valószínűsége 19.154 19.499 18.809 345 ‐345 Támogatott személyi kölcsön Eredménnyel szemben kötelezően Nemteljesítés alapú lakossági hitelek valós értéken értékelt hitelek valószínűsége 911.190 913.292 909.097 2.102 ‐2.093 Támogatott személyi kölcsön Eredménnyel szemben kötelezően alapú lakossági hitelek valós értéken értékelt hitelek Működési költségek 911.190 916.712 905.728 5.522 ‐5.462 Támogatott személyi kölcsön Eredménnyel szemben kötelezően alapú lakossági hitelek valós értéken értékelt hitelek Demográfia 911.190 911.939 910.577 749 ‐613 Orosz államkötvények Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök Hitelkockázat 22.452 27.909 16.995 5.457 ‐5.457 Ukrán államkötvények Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök Hitelkockázat 78.355 79.138 77.572 783 ‐783 Támogatott jelzálogalapú Eredménnyel szemben kötelezően Nemteljesítés hitelek "CSOK" valós értéken értékelt hitelek valószínűsége 463.926 464.170 463.682 244 ‐244 Támogatott jelzálogalapú Eredménnyel szemben kötelezően hitelek "CSOK" valós értéken értékelt hitelek Működési költségek 463.926 470.864 457.215 6.938 ‐6.711 Összesen 3.791.684 3.815.061 3.768.741 23.376 ‐22.944
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 204 48. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK VALÓS ÉRTÉKELÉSE (millió forintban) [folytatás]
48.4. Valósérték-meghatározás hierarchiája [folytatás] A nem megfigyelhető inputok hatása a valós érték mérésénél [folytatás] 2022.12.31. Pénzügyi helyzet kimutatásában Nem megfigyelhető Könyv szerinti Valós értékek Hatás az eredményre való megjelenítése inputok érték Kedvező Kedvezőtlen Kedvező Kedvezőtlen Visa C részvények Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök Illikviditás 2.951 3.430 2.472 479 ‐479 MFB refinanszírozott hitelek Eredménnyel szemben kötelezően Nemteljesítés valós értéken értékelt hitelek valószínűsége 15.483 15.602 15.364 119 ‐119 Támogatott személyi kölcsön Eredménnyel szemben kötelezően Nemteljesítés alapú lakossági hitelek valós értéken értékelt hitelek valószínűsége 772.094 773.281 770.911 1.187 ‐1.183 Támogatott személyi kölcsön Eredménnyel szemben kötelezően alapú lakossági hitelek valós értéken értékelt hitelek Működési költségek 772.094 777.898 769.012 5.804 ‐3.082 Támogatott személyi kölcsön Eredménnyel szemben kötelezően Demográfia 772.094 774.528 769.544 2.434 ‐2.550 alapú lakossági hitelek valós értéken értékelt hitelek Orosz államkötvények Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök Hitelkockázat 37.580 50.468 24.692 12.888 ‐12.888 Ukrán államkötvények Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök Hitelkockázat 26.571 26.571 26.571 ‐ ‐ Támogatott jelzálogalapú Eredménnyel szemben kötelezően Nemteljesítés hitelek "CSOK" valós értéken értékelt hitelek valószínűsége 454.164 454.383 453.945 219 ‐219 Támogatott jelzálogalapú Eredménnyel szemben kötelezően hitelek "CSOK" valós értéken értékelt hitelek Működési költségek 454.164 459.950 448.558 5.786 ‐5.606 Összesen 3.307.195 3.336.111 3.281.069 28.916 ‐26.126
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 205 48. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK VALÓS ÉRTÉKELÉSE (millió forintban) [folytatás]
48.4. Valósérték-meghatározás hierarchiája [folytatás] A nem megfigyelhető inputok hatása a valós érték mérésénél [folytatás] A Visa C részvények értékelésénél az észszerűen lehetséges alternatív feltételezések alkalmazásának kedvező és kedv ezőtlen hatása az értékeléshez használt diszkontráta +/-12%-os eltolásával lett kiszámítva a Menedzsment legjobb becsléseként 2023. december 31-én és 2022. december 31-én. A Magyar Fejlesztési Bank („MFB”) refinanszírozott hitelek és a támogatott személyi kölcsön alapú lakossági hitelek esetében a Bank a nemteljesítés valószínűségének – mint az egyik legjelentősebb nem megfigyelhető inputnak – a +/- 20%-kal történő módosításával számította ki az észszerűen lehetséges alternatív feltételezések alkalmazásának kedvező és kedvezőtlen hatását. A támogatott személyi kölcsön alapú lakossági hitelek esetében a bedőlési valószínűségeken túl a működési költségek és a demográfiai tényezők minősülnek nem megfigyelhető inputoknak a valósérték-kalkuláció során. A Bank kiszámította az észszerűen lehetséges alternatív feltételezések alkalmazásának kedvező és kedvezőtlen hatásait a működési költségek – mint az egyik legjelentősebb nem megfigyelhető input – +/- 20%-kal történő módosításával. A támogatott személyi kölcsön alapú lakossági hitelek esetében a pénzárambecslések az adósok jövőbeli gyerekvállalásain alapulnak mind a tárgyidőszakban mind az összehasonlító időszakban. Az összehasonlító időszakban használt feltételezés szerint az adósok 15%-a nem fogja teljesíteni a kormányzati támogatások feltételeit az 5. évet követően („feltételek megszegése”), így az érintett adósoknak vissza kell fizetni a korábban megelőlegezetten kapott kamattámogatást. Továbbá ebben az esetben a támogatott konstrukció átalakításra kerül piaci feltételű hitellé. A szerződéskötést követően a második és harmadik gyermek születésekor a hitelek előtörlesztésre kerülnek a kormányzati támogatás részeként. A Bank kiszámította az észszerűen lehetséges alternatív feltételezések alkalmazásának kedvező és kedvezőtlen hatásait a feltételek megszegésére vonatkozó demográfiai feltételezés – mint az egyik legjelentősebb nem megfigyelhető input – +/- 5%-kal történő módosításával. A 2022. december 31-ével végződő évre a Bank egy új, komplexebb modellt alkalmazott a támogatott hitelek cashflow- becslésére. Az új modell több szcenárióval számol a korábban alkalmazotthoz képest. Ezek a szcenáriók szintúgy a fentebb említett eseményeken (a szerződést követő gyermekszületések és a feltételek megszegése), valamint a válási eseményen alapulnak. A modell nyilvános statisztikai információt használ fel ezen jövőbeni lehetséges események kimenetelének becslésére. A Bank kiszámította az észszerűen lehetséges alternatív feltételezések alkalmazásának kedvező és kedvezőtlen hatásait a jövőbeni gyermekszületésekre vonatkozó demográfiai feltételezés – mint az egyik legjelentősebb nem megfigyelhető input – +/- 5%-kal történő módosításával. Az és zs zerűen lehetséges alternatív feltételezések alkalmazásának kedvező és kedvezőtlen hatása az egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok esetében a diszkontráta +/ -15%-os é s +/-1%-os eltolásával kerü l t kalkulálásra a M enedzsment legjobb becsléseként 2023. december 31-én és 2022. december 31-é n.
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 206
49. SZ. JEGYZET: ÜZLETI ÉS FÖLDRAJZI SZEGMENSEK SZERINTI JELENTÉS (millió forintban) A Csoport üzleti és földrajzi szegmenseket különböztet meg. A következőkben bemutatásra kerül a Csoport üzleti és földrajzi kombinációjú szegmense szerinti jelentés. A Csoport IFRS 8 alapján bemutatott szegmensei a következőek: OTP Core Magyarország, Oroszország, Ukrajna, Bulgária, Románia, Szerbia, Horvátország, Montenegró, Albánia, Moldova, Szlovénia, Üzbegisztán, Merkantil Csoport, Alapkezelői leányvállalatok és Egyéb tevékenységű leányvállalatok. Bár a romániai szegmens megszűnt tevékenységnek minősül 2023-tól, ezen konszolidált pénzügyi kimutatásokban a szegmensek szerinti jelentésben továbbra is külön szegmensként szerepel, mivel – a menedzsment által felügyelt pénzügyi kimutatások struktúrájával összhangban (Tőzsdei jelentés) – a romániai tevékenység úgy kerül bemutatásra, mintha továbbra is folytatódó tevékenységnek minősülne. Az OTP Core a Csoport magyarországi alap üzleti tevékenységének eredményét mérő gazdasági egység, melynek pénzügyi kimutatásai a Csoport magyarországi tevékenységét végző egyes vállalkozások (OTP Bank Ny rt., OTP Jelzálogbank Zrt., OTP Lakástakarék Zrt., OTP Faktoring Zrt., OTP Pénzügyi Pont Kft., illetve a csoportfinanszírozást végző vállalkozások). 2016 negyedik negyedévétől bekerült a Bank Munkavállalói Résztulajdonosi Program Szervezet; 2017 első negyedévétől az OTP Kártyagyártó Zrt., az OTP Létesítményüzemeltető Kft., a Monicomp Zrt. és az OTP Ingatlanlízing Zrt. (mely 2019 első negyedévétől kikerült); 2019 első negyedévétől az OTP Ingatlanpont Ingatlanközvetítő Kft. és az OTP Mobil Szolgáltató Kft.; 2 020 első negyedévétől az OTP Ecosystem Kft. (korábbi nevén OTP eBIZ Kft., mely 2023 első negyedévétől kikerült) és 2021 második negyedévétől az OTP Otthonmegoldások Kft. Az előbbi cégek konszolidált beszámolója 2022 végéig elkülönítésre kerül t az OTP Csopo rtban és a Corporate Cent re-ben. A 2023 első negyedévétől alkalmazott új módszertan alapján a Corporate Cent re a továbbiakban már nincs elkülönítve az OTP Core-t ól. A 49. számú jegyzet érintett táblá zataiban a 2022-es időszak az új szegmensdefiníciók alapján került bemutatásra. A Csoporton belül a Corporate Cent re 2022 végéig virtuális gazdasági egységként működött, mely az OTP Core tőkebefektetésével jö tt létre, azzal a céllal, hogy az OTP Core-on kívüli, a Csoporthoz tartozó leányvállalatok tőkepiaci finanszírozását ellássa. Így a Corporate Cent re mérlegét az OTP Core tőkebefektetései és csoporton belüli hitelei, egyes leányvállalatok csoporton belüli hitelei, valamint az OTP Bank által kibocsátott alárendelt- és szenior kötvények finanszíroz t ák. Ezekből a finanszírozási forrásokból kell ett a Corporate Centre-nek az OTP Core-on kívüli OTP leányvállalatokat csoporton belüli hitelekkel, illetve saját tőkével ellátni. A Corporate Centre által finanszírozott főbb leányvállalatok a következők voltak: magyarországiak: Merkantil Bank Zrt., OTP Ingatlanlízing Zrt., OTP Alapkezelő Zrt., OTP Ingatlan Befektetési Alapkezelő Zrt., OTP Életjáradék Zrt.; külföldiek: bankok, lízingtársaságok és faktoringtársaságok. 2023-tól kezdődően a Corporate Ce ntre nincs kiemelve OTP Core-ból. Az üzbég Ipoteka Bank mérlege 2023 júniusától lett konszolidálva. Az Ipoteka Bank módosított eredménye 2023 harmadik negyedévétől jelenik meg a konszolidált eredménykimutatásban. A külföldi faktoringtársaságok (OTP Factoring Ukraine LLC, OTP Factoring Bulgaria LLC (2023 második negyedévében beolvadt a DSK Bankba), OTP Factoring Serbia d.o.o., és az OTP Debt Collection d.o.o. (korábban: OTP Factoring Montenegro d.o.o.)) eredményét hasonlóképpen a külföldi lízingtársaságok eredményéhez az egyes külföldi leánybankok szegmensadata tartalmazza. Az egyéb leányvállalatok között szerepelnek többek között a következők: OTP Ingatlan Zrt., OTP Életjáradék Zrt., OTP Pénztárszolgáltató Zrt. A bemutatásra került üzleti és földrajzi kombinációjú szegmens a Csoport olyan komponense: - amely szegmensenként elkülöníthető és hozzárendelhető bevételekkel, ráfordításokkal, eszközökkel, kötelezettségekkel működik, - ahol az egymás közötti tranzakciók kiszűrésre kerültek, - ahol a Csoport legfőbb döntéshozó szerve rendszeresen felülvizsgálja a működési eredményeket, - ahol elkülönült pénzügyi információ áll rendelkezésre.
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 207
49. SZ. JEGYZET: ÜZLETI ÉS FÖLDRAJZI SZEGMENSEK SZERINTI JELENTÉS (millió forintban) [folytatás] Korrekciós tételek bemutatása Akvizíciók hatása (társasági adó után): 2023-ban összesen 64,9 milliárd forint pozitív összeg jelent meg az akvizíciók hatása korrekciós soron (adózás után): o Ez egyrészt tartalmazza a két lezárt akvizícióból eredő badwill és bekerülési kockázati költségek hatását: • A 2023 februárjában lezárt NKBM akvizíció kapcsán elszámolt badwill 100 milliárd forint volt, míg a bekerüléskori kockázati költség -12,6 milliárd forintot tett ki (adózás után). • Az üzbég Ipoteka Bank megvásárlásának első lépése 2023 júniusában zárult, 2023 egészében a konszolidálás kapcsán felmerülő egyszeri tételek adózás utáni összege 59,8 milliárd forint volt. Ez két tételből tevődött össze: az utólagosan módosított badwill 93,9 milliárd forint, míg az ún. bekerüléskori kockázati költség adózás utáni hatása -34 milliárd forint volt. o Az OTP Bank 2024. február 9-én részvény-adásvételi szerződést kötött romániai leányvállalatainak eladására. Az eladási ár 347,5 millió EUR, ami kisebb, mint a tranzakció keretében értékesítendő leányvállalatok konszolidált könyvekben szereplő nettó eszközértéke, ezért a 2023 negyedik negyedévi eredményben a tranzakció kapcsán konszolidált szinten 59,5 milliárd forintos adózás utáni negatív eredményhatás könyvelésére került sor. o A fennma radó összeg az integrációs költségekből és egyéb, az akvizíciókkal kapcsolatos közvetlen ráfordításokból (pl. ügyfélérték-eszköz amortizációja) tevődött össze. Pénzügyi szervezetek különadója (társasági adó után): 2023-ban 62,6 milliárd forint (adó utáni) összegben terhelték az eredményt pénzintézeti különadók, mely összeg magában foglalja a pénzügyi szervezetek különadóját (-25,2 milliárd forint adó után) és az extraprofit -adót (-37,4 milliárd forint adó után) is. Kamatstop Ma gyarországon és Szerbiában: 2023 során összesen -32,9 milliárd forint (adózás után) jelent meg az egyes magyarországi hiteleket érintő kamatstop várható egyszeri hatásaként (-25,8 milliárd forint adózás utáni hatás), valamint a Szerbiában 2023 októberétől 2024. év végéig az egyes meglévő, illetve újonnan folyósított jelzáloghiteleknél alkalmazandó ideiglenes kamatplafon várható egyszeri hatásaként (-7,1 milliárd forint adózás utáni hatás). Magyarországon az érintett jelzáloghiteleknél alkalmazott kamatstop a hatályos jogszabályok értelmében 2024. június 30-ig, míg az érintett MKV hiteleknél alkalmazott kamatstop 2024. április 1-jéig került meghosszabbításra. A Sberbank Magyarország végelszámolásának hatása: 2023-ban 10,4 milliárd forint megtérülés (adózás után) elszámolására került sor a Sberbank Magyarország végelszámolása kapcsán köszönhetően annak, hogy az MNB és az Országos Betétbiztosítási Alap professzionálisan menedzselte a problémát. 2022-ben hasonló összegű negatív hatás terhelte az OTP Bankot. Sajátrészvénycsere-ügylet eredménye: 2023-ban +10,7 milliárd forint (adózás utáni) hatás merült fel az OTP-MOL közötti sajátrészvénycsere-ügylethez kapcsolódóan, ez tartalmazza a MOL által fizetett osztalék hatását, és az ügylet nettó jelenértékének változását is. Magyarázatok az alábbi táblában szereplő szegmensekhez: 3; 4; 6: A földrajzi alapon megkülönböztetett szegmensek az adott országban működő bankokat és esetenként egyéb pénzügyi intézményeket (pl. lízing- és faktoringtársaságok), illetve egyéb cégeket tartalmaznak. A bevételek alapvetően pénzügyi szolgáltatások nyújtásából származnak, úgymint betétgyűjtés, hitelnyújtás, lízing- és treasury-tevékenység, pénzforgalmi és befektetési szolgáltatások és egyéb pénzügyi szolgáltatások. 7: A magyarországi lízingtevékenységet végző Merkantil Csoport a bevételeit alapvetően lízingszolgáltatások nyújtásából realizálja (gépjármű- és termelőeszköz-finanszírozás). 8: A Magyarországon, Bulgáriában, Romániában és Ukrajnában működő alapkezelők bevételeit alapvetően a befektetési alapokban kezelt, valamint a vagyonkezelt állományokon elszámolt díjbevételek adják. 9: Az egyéb magyar és külföldi leányvállalatok tevékenysége szerteágazó, így bevételeik is számos forrásból származnak. A bevételek fő része az Egyéb leányvállalatok szegmensben az OTP Pénztárszolgáltató Zrt. és az OTP Ingatlan Zrt. tevékenységéből, valamint az OTP Ingatlan Befektetési Alapkezelő Zrt. és a PortfoLion tőkealapok befektetéseiből származik.
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 208
49. SZ. JEGYZET: ÜZLETI ÉS FÖLDRAJZI SZEGMENSEK SZERINTI JELENTÉS (millió forintban) [folytatás] A Cso port szegmensek szerinti jelentése az alábbi módon részleteződik: 2023. december 31-én A Konszolidált Eredménykimutatás főbb sorai millió forintban OTP Csoport - Konszolidált eredménykimutatás - számviteli struktúra alapján Korrekciók a számviteli Konszolidált Eredménykimutatáson OTP Csoport - Konszolidált eredménykimutatás - menedzsment jelentésstruktúrája alapján a b 1=a+b Adózás utáni eredmény folytatódó és megszűnő tevékenységből 990.459 990.459 Adózás utáni eredmény megszűnt tevékenységből ‐21.246 21.246 ‐ Adózás utáni eredmény folytatódó tevékenységből 1.011.705 21.246 990.459 Korrekciós tételek (összesen) ‐18.123 ‐18.123 Kapott osztalék és nettó végleges pénzeszköz- átvétel/átadás (társasági adó után) ‐1.911 ‐1.911 Goodwill / részesedések értékvesztése (társasági adó után) ‐3.919 ‐3.919 Pénzügyi szervezetek különadója (társasági adó után) ‐62.551 ‐62.551 Akvizíció hatása (társasági adó után) 64.887 64.887 Sajátrészvénycsere-ügylet eredménye az OTP Core-nál (társasági adó után) 10.680 10.680 Orosz államkötvények értékvesztése OTP Core-nál és DSK Banknál (társasági adó után) ‐2.799 ‐2.799 A Sberbank Magyarország végelszámolásának hatása (társasági adó után) 10.388 10.388 Az egyes magyarországi lakossági hiteleket érintő kamatstop meghosszabbításának várható egyszeri hatása (társasági adó után) ‐32.898 ‐32.898
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 209
49. SZ. JEGYZET: ÜZLETI ÉS FÖLDRAJZI SZEGMENSEK SZERINTI JELENTÉS (millió forintban) [folytatás] A Csoport szegmensek szerinti jelentése az alábbi módon részleteződik [folytatás]: 2023. december 31-én [folytatás] A Konszolidált Eredménykimutatás főbb sorai millió forintban OTP Csoport - Konszolidált eredménykimutatás - számviteli struktúra alapján Korrekciók a számviteli Konszolidált Eredménykimutatáson OTP Csoport - Konszolidált eredménykimutatás - menedzsment jelentésstruktúrája alapján Magyarországi szegmens és egyéb külföldi nem "Külföldi bank szegmens"-ben jelentett leányvállalatok részösszesen (korrekciók nélkül) EU-s külföldi bankok részösszesen (korrekciók nélkül) Nem EU-s külföldi bankok részösszesen (korrekciók nélkül) Kiszűrések és korrekciók a b 1=a+b; 1=2+3+4+5 2 3 4 5 Konszolidált korrigált adózás utáni eredmény 1.011.705 ‐3.123 1.008.582 364.621 404.779 238.565 617 Adózás előtti eredmény 1.201.183 21.145 1.222.328 437.074 450.536 333.369 1.349 Korrigált működési eredmény 1.365.111 ‐85.737 1.279.374 432.460 445.671 400.279 964 Korrigált összes bevétel 2.439.448 ‐196.339 2.243.109 903.559 730.860 622.761 ‐14.071 Korrigált nettó kamatbevétel 1.386.706 72.988 1.459.694 474.616 543.257 439.685 2.136 Korrigált nettó díjak, jutalékok 691.993 ‐213.847 478.146 240.942 149.074 89.263 ‐1.133 Korrigált egyéb nettó nem kamatjellegű bevételek 360.749 ‐55.480 305.269 188.001 38.529 93.813 ‐15.074 Korrigált egyéb adminisztratív ráfordítások ‐1.074.337 110.602 ‐963.735 ‐471.099 ‐285.189 ‐222.482 15.035 Személyi jellegű ráfordítások ‐478.696 ‐25.263 ‐503.959 ‐229.992 ‐149.674 ‐125.163 870 Értékcsökkenés és amortizáció ‐111.996 16.435 ‐95.561 ‐52.017 ‐22.271 ‐20.738 ‐535 Egyéb általános költségek ‐483.645 119.430 ‐364.215 ‐189.090 ‐113.244 ‐76.581 14.700 Amortizált pénzügyi eszközök kivezetéséből származó nyereség ‐17.182 6.624 ‐10.558 ‐20.137 8.261 1.572 ‐254 Módosítás miatti eredmény ‐38.141 36.909 ‐1.232 ‐27 ‐ ‐1.209 4 Kockázati költségek összesen ‐108.605 63.349 ‐45.256 24.778 ‐3.396 ‐67.273 635 Korrigált értékvesztés-képzés pénzügyi eszközökre és kötelezettségekre (deviza-átértékelődés nélkül) ‐79.281 37.766 ‐41.515 16.023 ‐4.475 ‐53.493 430 Goodwill értékvesztés ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ Egyéb értékvesztés (korrigált) ‐29.324 25.583 ‐3.741 8.755 1.079 ‐13.780 205 ebből: korrigált IAS 36 szerinti értékvesztés ‐5.216 3.566 ‐1.650 ‐452 ‐1.037 ‐130 ‐31 Társasági adó ‐189.478 ‐24.268 ‐213.746 ‐72.453 ‐45.757 ‐94.804 ‐732 Szegmenseszközök 38.075.811 1.533.333 39.609.144 20.253.197 17.227.907 8.331.503 ‐6.203.463 Szegmenskötelezettségek 34.374.431 1.139.920 35.514.351 17.276.859 15.071.959 7.128.153 ‐3.962.620
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023
210 49. SZ. JEGYZET: ÜZLETI ÉS FÖLDRAJZI SZEGMENSEK SZERINTI JELENTÉS (millió forintban) [folytatás] A Csoport szegmensek szerinti jelentése az alábbi módon részleteződik [folytatás]: 2023. december 31-én [folytatás] A Konszolidált Eredménykimutatás főbb sorai millió forintban [folytatás] Magyarországi szegmens és egyéb külföldi nem "Külföldi bank szegmens"-ben jelentett leányvállalatok részösszesen (korrekciók nélkül) OTP CORE (Magyarország) Merkantil Csoport (Magyarország) Alapkezelő leányvállalatok Egyéb leányvállalatok 2=6+…+9 6 7 8 9 Konszolidált korrigált adózás utáni eredmény 364.621 302.936 10.266 19.860 31.559 Adózás előtti eredmény 437.074 366.502 11.949 22.376 36.247 Korrigált működési eredmény 432.460 360.132 14.382 22.425 35.521 Korrigált összes bevétel 903.559 771.037 27.428 29.051 76.043 Korrigált nettó kamatbevétel 474.616 432.651 26.257 52 15.656 Korrigált nettó díjak, jutalékok 240.942 197.104 759 27.056 16.023 Korrigált egyéb nettó nem kamatjellegű bevételek 188.001 141.282 412 1.943 44.364 Korrigált egyéb adminisztratív ráfordítások ‐471.099 ‐410.905 ‐13.046 ‐6.626 ‐40.522 Személyi jellegű ráfordítások ‐229.992 ‐205.223 ‐6.658 ‐4.437 ‐13.674 Értékcsökkenés és amortizáció ‐52.017 ‐44.745 ‐1.648 ‐195 ‐5.429 Egyéb általános költségek ‐189.090 ‐160.937 ‐4.740 ‐1.994 ‐21.419 Amortizált pénzügyi eszközök kivezetéséből származó nyereség ‐20.137 ‐20.690 553 ‐ ‐ Módosítás miatti eredmény ‐27 ‐ ‐27 ‐ ‐ Kockázati költségek összesen 24.778 27.060 ‐2.959 ‐49 726 Korrigált értékvesztés-képzés pénzügyi eszközökre és kötelezettségekre (deviza-átértékelődés nélkül) 16.023 16.977 ‐2.756 ‐39 1.841 Goodwill értékvesztés ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ Egyéb értékvesztés (korrigált) 8.755 10.083 ‐203 ‐10 ‐1.115 ebből: korrigált IAS 36 szerinti értékvesztés ‐452 ‐1.816 ‐4 ‐ 1.368 Társasági adó ‐72.453 ‐63.566 ‐1.683 ‐2.516 ‐4.688 Szegmenseszközök 20.253.197 18.459.423 930.761 42.031 820.982 Szegmenskötelezettségek 17.276.859 16.087.459 869.524 11.609 308.267
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 211
49. SZ. JEGYZET: ÜZLETI ÉS FÖLDRAJZI SZEGMENSEK SZERINTI JELENTÉS (millió forintban) [folytatás] A Csoport szegmensek szerinti jelentése az alábbi módon részleteződik [folytatás]: 2023. december 31-én [folytatás] A Konszolidált Eredménykimutatás főbb sorai millió forintban [folytatás] EU-s külföldi bankok részösszesen (korrekciók nélkül) DSK Bank AD (Bulgária) OTP banka d.d. (Horvátország) SKB Banka és Nova KBM d.d. (Szlovénia) OTP Bank Romania S.A. (Románia) 3=10+…+13 10 11 12 13 Konszolidált korrigált adózás utáni eredmény 404.779 201.991 53.960 128.729 20.099 Adózás előtti eredmény 450.536 223.731 65.746 137.401 23.658 Korrigált működési eredmény 445.671 217.238 66.743 140.717 20.973 Korrigált összes bevétel 730.860 315.980 122.952 223.315 68.613 Korrigált nettó kamatbevétel 543.257 226.693 90.996 171.703 53.865 Korrigált nettó díjak, jutalékok 149.074 72.366 25.661 46.028 5.019 Korrigált egyéb nettó nem kamatjellegű bevételek 38.529 16.921 6.295 5.584 9.729 Korrigált egyéb adminisztratív ráfordítások ‐285.189 ‐98.742 ‐56.209 ‐82.598 ‐47.640 Személyi jellegű ráfordítások ‐149.674 ‐47.720 ‐29.235 ‐46.411 ‐26.308 Értékcsökkenés és amortizáció ‐22.271 ‐7.855 ‐4.785 ‐5.602 ‐4.029 Egyéb általános költségek ‐113.244 ‐43.167 ‐22.189 ‐30.585 ‐17.303 Amortizált pénzügyi eszközök kivezetéséből származó nyereség 8.261 1.638 ‐ ‐ 6.623 Módosítás miatti eredmény ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ Kockázati költségek összesen ‐3.396 4.855 ‐997 ‐3.316 ‐3.938 Korrigált értékvesztés-képzés pénzügyi eszközökre és kötelezettségekre (deviza-átértékelődés nélkül) ‐4.475 1.141 721 ‐2.485 ‐3.852 Goodwill értékvesztés ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ Egyéb értékvesztés (korrigált) 1.079 3.714 ‐1.718 ‐831 ‐86 ebből: korrigált IAS 36 szerinti értékvesztés ‐1.037 ‐838 ‐25 ‐ ‐174 Társasági adó ‐45.757 ‐21.740 ‐11.786 ‐8.672 ‐3.559 Szegmenseszközök 17.227.907 6.456.668 3.278.199 5.892.803 1.600.237 Szegmenskötelezettségek 15.071.959 5.566.481 2.874.712 5.223.180 1.407.586
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 212
49. SZ. JEGYZET: ÜZLETI ÉS FÖLDRAJZI SZEGMENSEK SZERINTI JELENTÉS (millió forintban) [folytatás] A Csoport szegmensek szerinti jelentése az alábbi módon részleteződik [folytatás]: 2023. december 31-én [folytatás] A Konszolidált Eredménykimutatás főbb sorai millió forintban [folytatás] Nem EU-s külföldi bankok részösszesen (korrekciók nélkül) OTP banka Srbija a.d. (Szerbia) OTP Bank JSC (Ukrajna) JSC "OTP Bank" (Oroszország) és Touch Bank Crnogorska komercijalna banka a.d. (Montenegró) Banka OTP Albania SHA (Albánia) OTP Bank S.A. (Moldova) JSCMB Ipoteka Bank (Üzbegisztán) 4=14+…+20 14 15 16 17 18 19 20 Konszolidált korrigált adózás utáni eredmény 238.565 68.025 45.184 95.666 21.814 15.033 14.700 ‐21.857 Adózás előtti eredmény 333.369 78.646 82.358 130.172 25.737 18.173 16.759 ‐18.476 Korrigált működési eredmény 400.279 83.734 78.294 149.298 23.536 18.269 13.440 33.708 Korrigált összes bevétel 622.761 133.591 108.854 223.645 38.362 33.387 25.268 59.654 Korrigált nettó kamatbevétel 439.685 104.050 93.450 122.084 29.717 27.912 16.349 46.123 Korrigált nettó díjak, jutalékok 89.263 18.419 10.837 40.831 7.797 3.729 2.389 5.261 Korrigált egyéb nettó nem kamatjellegű bevételek 93.813 11.122 4.567 60.730 848 1.746 6.530 8.270 Korrigált egyéb adminisztratív ráfordítások ‐222.482 ‐49.857 ‐30.560 ‐74.347 ‐14.826 ‐15.118 ‐11.828 ‐25.946 Személyi jellegű ráfordítások ‐125.163 ‐25.710 ‐18.046 ‐45.063 ‐6.910 ‐5.798 ‐7.013 ‐16.623 Értékcsökkenés és amortizáció ‐20.738 ‐3.661 ‐2.472 ‐8.660 ‐1.645 ‐1.494 ‐1.234 ‐1.572 Egyéb általános költségek ‐76.581 ‐20.486 ‐10.042 ‐20.624 ‐6.271 ‐7.826 ‐3.581 ‐7.751 Amortizált pénzügyi eszközök kivezetéséből származó nyereség 1.572 53 328 1.487 932 ‐219 ‐1.009 ‐ Módosítás miatti eredmény ‐1.209 ‐ ‐1.239 ‐ 30 ‐ ‐ ‐ Kockázati költségek összesen ‐67.273 ‐5.141 4.975 ‐20.613 1.239 123 4.328 ‐52.184 Korrigált értékvesztés-képzés pénzügyi eszközökre és kötelezettségekre (deviza-átértékelődés nélkül) ‐53.493 ‐2.348 11.565 ‐17.765 1.967 327 4.115 ‐51.354 Goodwill értékvesztés ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ Egyéb értékvesztés (korrigált) ‐13.780 ‐2.793 ‐6.590 ‐2.848 ‐728 ‐204 213 ‐830 ebből: korrigált IAS 36 szerinti értékvesztés ‐130 ‐93 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐37 ‐ Társasági adó ‐94.804 ‐10.621 ‐37.174 ‐34.506 ‐3.923 ‐3.140 ‐2.059 ‐3.381 Szegmenseszközök 8.331.503 2.874.794 1.036.912 1.470.796 663.676 669.765 428.192 1.187.368 Szegmenskötelezettségek 7.128.153 2.506.449 879.824 1.196.279 550.672 588.663 364.839 1.041.427
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 213
49. SZ. JEGYZET: ÜZLETI ÉS FÖLDRAJZI SZEGMENSEK SZERINTI JELENTÉS (millió forintban) [folytatás] A Csoport szegmensek szerinti jelentése az alábbi módon részleteződik [folytatás]: 2022. december 31-én [folytatás] A Konszolidált Eredménykimutatás főbb sorai millió forintban OTP Csoport - Konszolidált eredménykimutatás - számviteli struktúra alapján Korrekciók a számviteli Konszolidált Eredménykimutatáson OTP Csoport - Konszolidált eredménykimutatás - menedzsment jelentésstruktúrája alapján a b 1=a+b Adózás utáni eredmény folytatódó és megszűnő tevékenységből 347.081 347.081 Adózás utáni eredmény értékesítésre tartott leányvállalatból 11.444 ‐11.444 ‐ Adózás utáni eredmény megszűnt tevékenységből 16.559 ‐16.559 ‐ Adózás utáni eredmény folytatódó tevékenységből 319.078 ‐28.003 347.081 Korrekciós tételek (összesen) ‐245.467 ‐245.467 Kapott osztalék és nettó végleges pénzeszköz- átvétele /átadása (társasági adó után) 1.927 1.927 Goodwill / részesedések értékvesztése (társasági adó után) ‐59.254 ‐59.254 Pénzügyi szervezetek különadója (társasági adó után) ‐91.353 ‐91.353 Akvizíció hatása (társasági adó után) ‐15.594 ‐15.594 A törlesztési moratórium várható egyszeri eredményhatása Magyarországon (társasági adó után) ‐2.473 ‐2.473 Sajátrészvénycsere-ügylet eredménye az OTP Core-nál (társasági adó után) 3.028 3.028 Orosz államkötvények értékvesztése OTP Core-nál és DSK Banknál (társasági adó után) ‐34.775 ‐34.775 A Sberbank Magyarország végelszámolásának hatása (társasági adó után) ‐10.388 ‐10.388 Az egyes magyarországi lakossági hiteleket érintő kamatstop meghosszabbításának várható egyszeri hatása (társasági adó után) ‐36.585 ‐36.585
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 214
49. SZ. JEGYZET: ÜZLETI ÉS FÖLDRAJZI SZEGMENSEK SZERINTI JELENTÉS (millió forintban) [folytatás] A Csoport szegmensek szerinti jelentése az alábbi módon részleteződik [folytatás]: 2022. december 31-én [folytatás] A Konszolidált Eredménykimutatás főbb sorai millió forintban OTP Csoport - Konszolidált eredménykimutatás - számviteli struktúra alapján Korrekciók a számviteli Konszolidált Eredménykimutatáson OTP Csoport - Konszolidált eredménykimutatás - menedzsment jelentésstruktúrája alapján Magyarországi szegmens és egyéb külföldi nem "Külföldi bank szegmens"-ben jelentett leányvállalatok részösszesen (korrekciók nélkül) EU-s külföldi bankok részösszesen (korrekciók nélkül) Nem EU-s külföldi bankok részösszesen (korrekciók nélkül) Kiszűrések és korrekciók a b 1=a+b; 1=2+3+4+5 2 3 4 5 Konszolidált korrigált adózás utáni eredmény 319.078 273.470 592.548 304.293 189.617 92.869 5.769 Adózás előtti eredmény 377.678 312.344 690.022 353.561 217.950 110.918 7.593 Korrigált működési eredmény 704.670 168.945 873.615 361.426 232.797 278.563 829 Korrigált összes bevétel 1.634.686 27.013 1.661.699 759.142 446.844 470.700 ‐14.987 Korrigált nettó kamatbevétel 1.026.868 66.711 1.093.579 448.001 303.256 341.577 745 Korrigált nettó díjak, jutalékok 584.491 ‐187.373 397.118 207.941 113.606 78.675 ‐3.104 Korrigált egyéb nettó nem kamatjellegű bevételek 23.327 147.675 171.002 103.200 29.982 50.448 ‐12.628 Korrigált egyéb adminisztratív ráfordítások ‐930.016 141.932 ‐788.084 ‐397.716 ‐214.047 ‐192.137 15.816 Személyi jellegű ráfordítások ‐377.728 ‐18.576 ‐396.304 ‐179.651 ‐108.850 ‐108.716 913 Értékcsökkenés és amortizáció ‐101.125 16.462 ‐84.663 ‐46.891 ‐18.928 ‐18.482 ‐362 Egyéb általános költségek ‐451.163 144.046 ‐307.117 ‐171.174 ‐86.269 ‐64.939 15.265 Amortizált pénzügyi eszközök kivezetéséből származó nyereség ‐1.573 ‐82 ‐1.655 ‐7.342 1.746 3.933 8 Módosítás miatti eredmény ‐39.997 40.822 825 ‐ 20 805 ‐ Kockázati költségek összesen ‐285.422 102.659 ‐182.763 ‐523 ‐16.613 ‐172.383 6.756 Korrigált értékvesztés-képzés pénzügyi eszközökre és kötelezettségekre (deviza átértékelődés nélkül) ‐199.695 60.166 ‐139.529 34.015 ‐9.672 ‐163.792 ‐80 Goodwill értékvesztés ‐67.715 67.715 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ Egyéb értékvesztés (korrigált) ‐18.012 ‐25.222 ‐43.234 ‐34.538 ‐6.941 ‐8.591 6.836 ebből: korrigált IAS 36 szerinti értékvesztés ‐3.652 355 ‐3.297 ‐1.356 ‐774 ‐1.166 ‐1 Társasági adó ‐58.600 ‐38.874 ‐97.474 ‐49.268 ‐28.333 ‐18.049 ‐1.824 Szegmenseszközök 32.804.210 ‐ 32.804.210 19.265.918 12.650.295 6.452.844 ‐5.564.847 Szegmenskötelezettségek 29.481.898 ‐ 29.481.898 16.775.703 11.104.567 5.452.540 ‐3.850.912
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 215
49. SZ. JEGYZET: ÜZLETI ÉS FÖLDRAJZI SZEGMENSEK SZERINTI JELENTÉS (millió forintban) [folytatás] A Csoport szegmensek szerinti jelentése az alábbi módon részleteződik [folytatás]: 2022. december 31-én [folytatás] A Konszolidált Eredménykimutatás főbb sorai millió forintban [folytatás] Magyarországi szegmens és egyéb külföldi nem "Külföldi bank szegmens"-ben jelentett leányvállalatok részösszesen (korrekciók nélkül) OTP CORE (Magyarország) Merkantil Csoport (Magyarország) Alapkezelő leányvállalatok Egyéb leányvállalatok 2=6+…+9 6 7 8 9 Konszolidált korrigált adózás utáni eredmény 304.293 256.198 10.971 9.619 27.505 Adózás előtti eredmény 353.561 300.093 12.616 10.870 29.982 Korrigált működési eredmény 361.426 302.801 13.945 10.955 33.725 Korrigált összes bevétel 759.142 647.642 24.780 15.799 70.921 Korrigált nettó kamatbevétel 448.001 417.662 22.537 32 7.770 Korrigált nettó díjak, jutalékok 207.941 176.830 921 15.242 14.948 Korrigált egyéb nettó nem kamatjellegű bevételek 103.200 53.150 1.322 525 48.203 Korrigált egyéb adminisztratív ráfordítások ‐397.716 ‐344.841 ‐10.835 ‐4.844 ‐37.196 Személyi jellegű ráfordítások ‐179.651 ‐157.623 ‐5.371 ‐2.905 ‐13.752 Értékcsökkenés és amortizáció ‐46.891 ‐40.538 ‐1.462 ‐251 ‐4.640 Egyéb általános költségek ‐171.174 ‐146.680 ‐4.002 ‐1.688 ‐18.804 Amortizált pénzügyi eszközök kivezetéséből származó nyereség ‐7.342 ‐7.198 ‐144 ‐ ‐ Módosítás miatti eredmény ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ Kockázati költségek összesen ‐523 4.490 ‐1.185 ‐85 ‐3.743 Korrigált értékvesztés-képzés pénzügyi eszközökre és kötelezettségekre (deviza átértékelődés nélkül) 34.015 34.925 ‐939 ‐ 29 Goodwill értékvesztés ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ Egyéb értékvesztés (korrigált) ‐34.538 ‐30.435 ‐246 ‐85 ‐3.772 ebből: korrigált IAS 36 szerinti értékvesztés ‐1.356 ‐58 ‐18 14 ‐1.294 Társasági adó ‐49.268 ‐43.895 ‐1.645 ‐1.251 ‐2.477 Szegmenseszközök 19.265.918 17.596.639 948.735 29.916 690.628 Szegmenskötelezettségek 16.775.703 15.580.210 891.144 11.180 293.169
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 216
49. SZ. JEGYZET: ÜZLETI ÉS FÖLDRAJZI SZEGMENSEK SZERINTI JELENTÉS (millió forintban) [folytatás] A Csoport szegmensek szerinti jelentése az alábbi módon részleteződik [folytatás]: 2022. december 31-én [folytatás] A Konszolidált Eredménykimutatás főbb sorai millió forintban [folytatás] EU-s külföldi bankok részösszesen (korrekciók nélkül) DSK Bank AD (Bulgária) OTP banka d.d. (Horvátország) SKB Banka és Nova KBM d.d. (Szlovénia) OTP Bank Romania S.A. (Románia) 3=10+…+13 10 11 12 13 Konszolidált korrigált adózás utáni eredmény 189.617 119.884 42.801 23.859 3.073 Adózás előtti eredmény 217.950 132.564 52.095 29.569 3.722 Korrigált működési eredmény 232.797 142.393 48.973 24.046 17.385 Korrigált összes bevétel 446.844 230.844 102.001 51.403 62.596 Korrigált nettó kamatbevétel 303.256 145.461 70.547 33.688 53.560 Korrigált nettó díjak, jutalékok 113.606 68.755 24.692 15.416 4.743 Korrigált egyéb nettó nem kamatjellegű bevételek 29.982 16.628 6.762 2.299 4.293 Korrigált egyéb adminisztratív ráfordítások ‐214.047 ‐88.451 ‐53.028 ‐27.357 ‐45.211 Személyi jellegű ráfordítások ‐108.850 ‐41.946 ‐27.020 ‐15.278 ‐24.606 Értékcsökkenés és amortizáció ‐18.928 ‐7.831 ‐4.845 ‐1.671 ‐4.581 Egyéb általános költségek ‐86.269 ‐38.674 ‐21.163 ‐10.408 ‐16.024 Amortizált pénzügyi eszközök kivezetéséből származó nyereség 1.746 1.249 578 ‐ ‐81 Módosítás miatti eredmény 20 ‐ ‐ 20 ‐ Kockázati költségek összesen ‐16.613 ‐11.078 2.544 5.503 ‐13.582 Korrigált értékvesztés-képzés pénzügyi eszközökre és kötelezettségekre (deviza átértékelődés nélkül) ‐9.672 ‐12.251 6.564 7.028 ‐11.013 Goodwill értékvesztés ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ Egyéb értékvesztés (korrigált) ‐6.941 1.173 ‐4.020 ‐1.525 ‐2.569 ebből: korrigált IAS 36 szerinti értékvesztés ‐774 ‐367 122 ‐53 ‐476 Társasági adó ‐28.333 ‐12.680 ‐9.294 ‐5.710 ‐649 Szegmenseszközök 12.650.295 5.946.815 3.224.955 1.790.944 1.687.581 Szegmenskötelezettségek 11.104.567 5.167.720 2.834.372 1.596.100 1.506.375
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 217
49. SZ. JEGYZET: ÜZLETI ÉS FÖLDRAJZI SZEGMENSEK SZERINTI JELENTÉS (millió forintban) [folytatás] A Csoport szegmensek szerinti jelentése az alábbi módon részleteződik [folytatás]: 2022. december 31-én [folytatás] A Konszolidált Eredménykimutatás főbb sorai millió forintban [folytatás] Nem EU-s külföldi bankok részösszesen (korrekciók nélkül) OTP banka Srbija a.d. (Szerbia) OTP Bank JSC (Ukrajna) JSC "OTP Bank" (Oroszország) és Touch Bank Crnogorska komercijalna banka a.d. (Montenegró) Banka OTP Albania SHA (Albánia) OTP Bank S.A. (Moldova) 4=14+…+19 14 15 16 17 18 19 Konszolidált korrigált adózás utáni eredmény 92.869 36.873 ‐15.923 42.548 9.792 10.174 9.405 Adózás előtti eredmény 110.918 42.991 ‐13.205 46.180 11.976 12.187 10.789 Korrigált működési eredmény 278.563 58.543 79.862 98.137 15.134 9.335 17.552 Korrigált összes bevétel 470.700 104.523 110.805 178.494 28.816 20.232 27.830 Korrigált nettó kamatbevétel 341.577 76.635 90.007 118.004 20.832 16.927 19.172 Korrigált nettó díjak, jutalékok 78.675 17.954 12.673 35.251 7.106 3.067 2.624 Korrigált egyéb nettó nem kamatjellegű bevételek 50.448 9.934 8.125 25.239 878 238 6.034 Korrigált egyéb adminisztratív ráfordítások ‐192.137 ‐45.980 ‐30.943 ‐80.357 ‐13.682 ‐10.897 ‐10.278 Személyi jellegű ráfordítások ‐108.716 ‐23.342 ‐18.170 ‐50.404 ‐6.529 ‐4.318 ‐5.953 Értékcsökkenés és amortizáció ‐18.482 ‐3.342 ‐2.570 ‐8.712 ‐1.711 ‐1.023 ‐1.124 Egyéb általános költségek ‐64.939 ‐19.296 ‐10.203 ‐21.241 ‐5.442 ‐5.556 ‐3.201 Amortizált pénzügyi eszközök kivezetéséből származó nyereség 3.933 1.300 286 3.284 ‐80 ‐671 ‐186 Módosítás miatti eredmény 805 2.062 ‐1.245 ‐ ‐12 ‐ ‐ Kockázati költségek összesen ‐172.383 ‐18.914 ‐92.108 ‐55.241 ‐3.066 3.523 ‐6.577 Korrigált értékvesztés-képzés pénzügyi eszközökre és kötelezettségekre (deviza átértékelődés nélkül) ‐163.792 ‐17.783 ‐89.877 ‐54.330 731 3.176 ‐5.709 Goodwill értékvesztés ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ Egyéb értékvesztés (korrigált) ‐8.591 ‐1.131 ‐2.231 ‐911 ‐3.797 347 ‐868 ebből: korrigált IAS 36 szerinti értékvesztés ‐1.166 ‐151 ‐33 ‐263 ‐677 ‐ ‐42 Társasági adó ‐18.049 ‐6.118 ‐2.718 ‐3.632 ‐2.184 ‐2.013 ‐1.384 Szegmenseszközök 6.452.844 2.708.993 1.048.713 1.029.721 664.395 635.364 365.658 Szegmenskötelezettségek 5.452.540 2.350.873 926.221 723.417 565.264 574.537 312.228
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 218
50. SZ. JEGYZET: ÉRTÉKESÍTÉSRE TARTOTTÁ MINŐSÍTETT ESZKÖZÖK ÉS MEGSZŰN T TEVÉKENYSÉG EK (millió forintban) 2024. február 9-én az OTP Bank bejelentette a romániai üzletágának értékesítésére vonatkozó részvény-adásvételi szerződés aláírását. Ennek következtében az IFRS 5 alapján 2023. év végé n a romániai tevékenység a konszolidált pénzügyi helyzet kimutatásban értékesítésre tartott befektetett eszközökként ill. azokhoz közvetlenül kapcsolódó kötelezettségekként, az eredménykimutatásban megszűnt tevékenységként kerül bemutatásra. A 2023. december 31-i konszolidált pénzügyi helyzet kimutatásban az összes romániai eszköz és kötelezettség külön soron szerepel. A konszolidált eredménykimutatás ban a romániai hozzájárulás mind 2022-ben, mind 2023-ban a folytatódó tevékenység eredményétől elkülönítve, a megszűnt tevékenység nettó vesztesége/nyeresége soron van bemutatva, azaz az eredménykimutatás „folytatódó tevékenységek” részében szereplő egyes eredménysorok nem tartalmazzák a romániai leányvállalatok hozzájárulását. Az eladási ár 347,5 millió euró, ami kisebb, mint a tranzakció keretében értékesítendő leányvállalatok konszolidált könyvekben szereplő nettó eszközértéke, ezért a 2023. negyedik negyedéves eredményben a tranzakció kapcsán konszolidált szinten 55,9 milliárd forintos adózás előtti negatív eredményhatás könyvelésére került sor, melyet a Bank a 2023. negyedik negyedéves tőzsdei jelentésben a korrekciós tételek között mutat be. A Csoport 2023. december 31-én megs zűnt tevékenységnek minősítette romániai szegmensét, amelybe a következő társaságok tartoznak: OTP Bank Romania S.A., OTP Asset Management SAI S.A., OTP Leasing Romania IFN S.A., OTP Factoring SRL, SC Favo Consultanta SRL, SC Aloha Buzz SRL, SC Tezaur Cont SRL. Az értékesítésre tartott befektetett eszközök és az értékesítésre tartott befektetett eszközökhöz közvetlenül kapcsolódó kötelezettségek főbb csoportjai a következők: 2023.12.31. Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a nemzeti bankokkal 199.587 Bankközi kihelyezések, követelések 8.147 Repókövetelések ‐ Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök 734 Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök 39.430 Amortizált bekerülési értéken értékelt értékpapírok 226.427 Amortizált bekerülési értéken értékelt hitelek 1.013.582 Eredménnyel szemben kötelezően valós értéken értékelt hitelek 1.356 Pénzügyi lízingkövetelés 67.068 Befektetések társult és egyéb vállalkozásokban 236 Tárgyi eszközök 10.313 Immateriális javak és goodwill 3.848 Használatijog-eszköz 4.299 Befektetési célú ingatlanok 40 Fedezeti célú származékos pénzügyi eszközök ‐ Halasztott adóeszközök 224 Tényleges nyereségadó-követelések 55 Egyéb eszközök 13.927 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 1.589.273 Nemzeti kormányokkal, nemzeti bankokkal és egyéb bankokkal szembeni kötelezettségek 1.764 Repókötelezettségek ‐ Eredménnyel szemben valós értéken értékeltként megjelölt pénzügyi kötelezettségek ‐ Ügyfelek betétei 1.095.853 Kibocsátott értékpapírok ‐ Kereskedési célú származékos pénzügyi kötelezettségek 311 Fedezeti célú származékos pénzügyi kötelezettségek ‐ Lízingkötelezettség 4.348 Halasztott adókötelezettség 912 Tényleges nyereségadó-kötelezettségek 1.865 Céltartalékok 9.006 Egyéb kötelezettségek 25.861 KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN 1.139.920
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 219
50. SZ. JEGYZET: ÉRTÉKESÍTÉSRE TARTOTTÁ MINŐSÍTETT ESZKÖZÖK ÉS MEGSZŰNT TEVÉKENYSÉGEK (millió forintban) [folytatás] A megszűnt tevékenység eredménye, ami a konszolidált eredménykimutatásban az „Adózás utáni eredmény megszűnt tevékenységből” soron került elkülönítésre, a következő volt: 2023. december 31-ével zárult év 2022. december 31-ével zárult év Effektív kamatmódszerrel elszámolt kamatbevételek 103.321 82.191 Kamatbevételhez hasonló bevételek 15.252 20.426 Kamatbevételek és kamatbevételhez hasonló bevételek 118.573 102.617 Kamatráfordítások ‐50.513 ‐38.171 NETTÓ KAMATBEVÉTEL 68.060 64.446 Értékvesztés képzése a hitelezési és kihelyezési veszteségekre, betétszámlákra és repókövetelésekre ‐6.779 ‐10.522 Kötelezően eredménnyel szemben valós értéken értékelt hitelek hitelkockázat-változásából származó valósérték-változása ‐ ‐ Értékvesztés visszaírása (+) / képzése (-) egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt és amortizált bekerülési értéken értékelt értékpapírokra 235 ‐13 Adott kötelezettségvállalások és garanciák kockázati költségének visszaírása (+) / képzése (-) 2.931 ‐228 Értékvesztés visszaírása (+) / képzése (-) operatív lízingbe adott eszközökön és befektetési célú ingatlanokon ‐ ‐ Kockázati költségek összesen ‐3.613 ‐10.763 NETTÓ KAMATBEVÉTEL KOCKÁZATI KÖLTSÉGEK UTÁN 64.447 53.683 Amortizált pénzügyi eszközök kivezetéséből származó veszteség 6.624 ‐82 Módosítás miatti veszteség ‐ ‐ Díj- és jutalékbevételek 22.351 22.710 Díj- és jutalékráfordítások ‐7.036 ‐6.841 Díjak és jutalékok nettó eredménye 15.315 15.869 Devizaműveletek eredménye, nettó ‐11.397 1.313 Értékpapírok nettó árfolyamnyeresége (+) / -vesztesége (-) 37 17 Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi instrumentumok valós érték korrekciója 157 ‐120 Származékos pénzügyi instrumentumok és fedezeti ügyletek nettó eredménye 11.526 ‐5.802 Társult vállalkozásoktól származó eredmény 22 22 Goodwill értékvesztése ‐ ‐ Egyéb működési bevételek 409 485 Egyéb működési ráfordítások ‐1.105 ‐3.043 Nettó működési eredmény ‐351 ‐7.128 Személyi jellegű ráfordítások ‐26.571 ‐24.835 Értékcsökkenés és amortizáció ‐5.998 ‐6.463 Egyéb általános költségek ‐15.197 ‐13.834 Egyéb adminisztratív ráfordítások ‐47.766 ‐45.132 ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY 38.269 17.210 Nyereségadó-ráfordítás ‐3.575 ‐651 ADÓZÁS UTÁNI EREDMÉNY 34.694 16.559 A 2023-as év során a román leányvállalatok 137.550 millió forinttal járultak hozzá a Csoport működési tevékenységéhez, 58.328 millió forinttal a Csoport beruházási tevékenységéhez, valamint -9.002 millió forinttal a Csoport f inanszírozási tevékenységéhez, amelyet a konszolidáció során a kiszűrések -198.270 millió forinttal módosítottak.
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 220
50. SZ. JEGYZET: ÉRTÉKESÍTÉSRE TARTOTTÁ MINŐSÍTETT ESZKÖZÖK ÉS MEGSZŰNT TEVÉKENYSÉGEK (millió forintban) [folytatás] A Csoport új akvizíciókkal és organikus növekedéssel kívánja növelni piaci részesedését a kelet -közép-európai régióban, és mivel a román piacon való közel 20 éves jelenlét során a Csoport nem tudta elérni az optimális piaci részesedést, a vezetőség úgy döntött, hogy eladja a Csoport ezen tagját. Ennek eredményeképpen a Csoport azokra a piacokra összpontosíthat, ahol jelentős piaci részesedést érhet el, és megerősítheti pozícióját azokban az országokban, ahol már működ ik. A Csoport 2022. november 2-án értékesítette a Szállás.hu Zrt. társult vállalkozásban való részesedését a lengyel Wirtualna Polska Media S.A. részére. A vállalkozás egésze 83 millió EUR-ért került értékesítésre. A Csoport tárgyévben elszámolt nyeresége a tranzakcióhoz kapcsolódóan 10.458 millió forint, mely az Egyéb bevételek között kerül bemutatásra.
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 221 51. SZ. JEGYZET: A 2023. DECEMBER 31-ÉVEL ZÁRULT ÉV FOLYAMÁN TÖRTÉNT JELENTŐS ESEMÉNYEK 1) Kötvénykibocsátási program Részletesen kifejtve a 21. sz. jegyzetben. 2) Leányvállalatok felvásárlásának pénzügyi zárása 2023-ban Az üzbég Ipoteka Bank, a szlovén Nova KBM, az Aranykalász csoport, a Szekszárdi c soport és az OTP invest AD akvizíciójával kapcsolatos további információkat lásd a 42. sz. jegyzetben. 3) Az OTP Bank értékesíti romániai operációját 2024. február 9-én a z OTP Bank Nyrt. részvény-adásvételi megállapodást írt alá a romániai leánybankjában, az OTP Bank Romania S.A.-ban fennálló közvetlen és közvetett, együttesen 100%-os részesedésének értékesítéséről a Banca Transilvania S.A.-val. A tranzakció keretében az OTP Csoport értékesíti a Banca Transilvania S.A. számára egyéb romániai leányvállalatai, az OTP Leasing Romania IFN S.A. -ban és az OTP Asset Management S.A.I. S.A.-ban fennálló 100%-os részesedését is. Részletesen lásd az 50. sz. jegyzetet. 4) Jelentős szabályozási változások Magyarországon A kamatstop határidejének meghosszabbítása, az önkéntes kamatplafon az újonnan kötött hitelszerződéseken, az extraprofit-adó számítási módszertanának módosítása, a megtakarítási és állampapírpiac, a családtámogatási konstrukciók, a tőkeszabályozás és a kötelező tartalékképzés változása a 4. sz. jegyzetben kerül részletesen kifejtésre. 5) Irányadó kamatlábak reformja A Csoport aktívan részt vett az IBOR-reform végrehajtásában, a korábbi irányadó kamatlábak megfelelő alternatívákra való átállást támogató iparági erőfeszítésekben. A Csoport jelentős lépéseket tett a korábbi irányadó kamatlábak megszüntetésének előkészítésére, szorosan együttműködve az ügyfelekkel az átállás zavartalan lebonyolítása érdekében. Mivel az átállás összetett, időigényes folyamat az egész Csoport szempontjából, a Csoport mene dzsmentje értékelte az IBOR reform hatásait és külön projektet alapított az átállás zökkenőmentes megvalósítása érdekében. Mivel a LIBOR öt devizáját (USD, GBP, EUR, JPY és CHF) és az EONIA-t felváltják az IBOR-kamatlábaktól eltérő természetű kockázatmentes kamatlábak (Risk Free Rates), a Csoport az új referencia-kamatlábakat folyamatosan vezette be az informatikai rendszereibe, és erről tájékoztatta az ügyfeleit is. A Csoport kiemelt feladata volt a projekt során, hogy az ügyfelei számára továbbra is biztosítsa az általuk elvárt termékeket és szolgáltatásokat, ugyanakkor támogassa őket az új, alternatív, kockázatmentes kamatlábakra való átállásban is. Az IBOR-reform végrehajtása kapcsán a Csoport számtalan kockázatot azonosított a projekt és az átállás kezdetén, 2021 elején, amelyek közül a legjelentősebbek az alábbiak voltak: • A LIBOR megszűnése jelentős számú ügyletet érint, amelyek kezelésére automatizált IT megoldások válhatnak szükségessé. • Az új referenciakamatok jellegüknél fogva eltérnek a LIBOR-tól, ami nehézséget okozhat a különbségekből adódó értékkülönbözetek ügyfelekkel való elszámolása során. • Új folyamat kidolgozására volt szükség, hogy ne kerüljön sor LIBOR-t alkalmazó termékek kifejlesztésére, illetve stratégiát kellett kidolgozni az érintett termékek kivezetésére, módosítására. • A LIBOR megszűnésekor a szerződésben szereplő referenciakamat kiesését, helyettesítését, illetve alternatív kamatreferencia használatát szabályozó klauzulák, az ún. „fallback klauzulák” szerint kell eljárni. Ezek tartalmát üzleti oldalról szükséges definiálni, ellenőrizni, azaz azt, hogy a LIBOR helyett mely referenciakamat kerül majd alkalmazásra az adott szerződés tekintetében és ez üzletileg megfelelő-e. A fallback klauzulák meghatározása során arra kellett törekedni, hogy az működő alternatívát kínáljon a LIBOR megszűnése esetére, és ne okozzon üzleti veszteséget a Csoport számára. • A LIBOR megszűnésével kapcsolatos jogi kockázatok. Ilyen kockázat merülhet fel akkor, ha a megfelelő fallback klauzula nincs a szerződésben, vagy a szerződésre irányadó jog nem határoz meg – szerződéses kamat hiányában – törvényi kamatot. Ezekben az esetekben a szerződés megszűnhet vagy lehetetlenülés, vagy valamelyik fél felmondása miatt. • A szerződéses kamatok hiánya miatt esetlegesen elszámolási viták alakulhatnak ki, adott esetben kártérítési vagy peres vonzata is lehet. • LIBOR megszűnésének üzleti kockázatai. Ezek közül a legjelentősebbek:  a szerződésre vonatkozó jog határozhatja meg az alkalmazandó kamatot, amely azonban nem m inden esetben tükrözi a Csoport forrásköltségét, ami üzleti veszteséget eredményezhet,  negatív ügyfélélményből fakadó üzleti veszteség,  operációs kockázat, amennyiben rövid idő alatt nagy mennyiségű termék egyedi kezelése szükséges.
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 222 51. SZ. JEGYZET: A 2023. DECEMBER 31-ÉVEL ZÁRULT ÉV FOLYAMÁN TÖRTÉNT JELENTŐS ESEMÉNYEK [folytatás] 5) Irányadó kamatlábak reformja [folytatás] Megszűnő kamatlábak Helyettesítő referencia-kamatlábak LIBOR USD 1 (egyhetes és kéthavi átárazódású), FED által meghat ározott referenciakamat SOFR LIBOR GBP SONIA LIBOR JPY TONA LIBOR EUR EURIBOR LIBOR CHF 2 SARON EONIA €STR 1 A CHF LIBOR esetében a Bank a vonatkozó Európa Bizottsági rendelettel összehangban hajtja végre a módosításokat (https://eur - lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/PDF/?uri=PI_COM:C(2021)7488&from=EN). IBOR-reformban érintett állományok 202 3. december 31-én Referenciakamat Szerződés típusa Állomány névértéken Szerződéses darabszám USD LIBOR Hitel 48.615 1.616 USD LIBOR Betét 533 1 Egyéb LIBOR Hitel 14.534 1.090 Egyéb LIBOR Kötvény (eszköz) 4.853 1 Összesen 68.535 2.708 A fenti, 2023. december 31-én érvényben lévő LIBOR-kitettségű állományok az első kamatperiódus-fordulónapon kerülnek kezelésre, ezért kockázatot nem jelentenek sem a Csoport, sem az ügyfelek számára. 6) Az orosz-ukrán fegyveres konfliktussal kapcsolatos kockázatok Oroszország 2022. február 24-én hadműveletet indított Ukrajna ellen, amely még a jelen Konszolidált Pénzügyi Kimutatások keltének időpontjában sem ért véget. A fegyveres konfliktus miatt ezidáig számos ország és az Európai Unió is több körben szankciókat szabott ki Oroszországgal, illetve orosz cégekkel, állampolgárokkal szemben. Ezekre a szankciókra Oroszország hasonló szankciós lépésekkel válaszolt. A fegyveres konfliktus és a nemzetközi szankciók világszerte lényegesen befolyásolják az üzleti és gazdasági tevékenységet. Számos olyan, az orosz-ukrán fegyveres konfliktussal és a nemzetközi szankciókkal, valamint azoknak a világgazdaságra gyakorolt hatásával kapcsolatos tényező áll fenn, amely lényegesen hátrányos hatással lehet egyebek mellett a pénzügyi intézmények (ideértve az OTP Csoportot is) eredményességére, tőkehelyzetére és likviditására. A fegyveres konfliktus és a nemzetközi szankciók jelentős gazdasági károkat okoznak az érintettek számára, emellett pedig zavarokat okoznak a világ gazdasági folyamataiban, amelyek pontos következményei – többek között az energiahordozók és a gabonafélék piacára, a globális szállítmányozási útvonalakra, a nemzetközi kereskedelemre és turizmusra gyakorolt hatásai – egyelőre nehezen becsülhetők meg. Jelenl eg nem ismert, hogy a fentiekkel kapcsolatos helyzet a továbbiakban miként fog alakulni, és ennek megfelelően az OTP Csoport szoros figyelemmel kíséri a helyzet alakulását. Ennek ellenére az OTP Csoport üzleti tevékenység folytatásával kapcsolatos képességét hátrányosan befolyásolhatják az OTP Csoport infrastruktúráját, üzleti folyamatait és technológiai szolgáltatásait érintően bekövetkező fennakadások. Ez az ügyfelek számára is jelentős hátránnyal járhat, az OTP Csoport ügyfelei által elszenvedett károk megtérítésével kapcsolatos költségek felmerülését eredményezheti, valamint az OTP Csoport jó hírnevének sérelmét okozhatja. A fentiek mellett az OTP Csoport az üzleti és kockázatkezelési tevékenységének az elősegítése érdekében – ideértve az üzleti döntések és stratégiák információk útján történő alátámasztását, a kockázatok mérését és csökkentését, a kitettségek értékelését, a stressztesztek lefolytatását és a tőkemegfelelést érintő vizsgálatokat – széles körben alkalmaz modelleken alapuló számításokat. Mivel előfeltételezéseken és input információkon alapulnak, a modellek természetüknél fogva nem képezik le tökéletesen és teljesen a valóságot, és ennek megfelelően az adott esetben később tévesnek bizonyuló feltételezéseken alapuló modellekből levonható következtetések pontatlanok lehetnek. A fenti hiányosságokat súlyosbíthatják a korábban nem tapasztalt helyzetek (mint például az orosz-ukrán fegyveres konfliktus és a nemzetközi szankciók) bekövetkezése, tekintettel arra, hogy ilyen esetekben múltbeli referencia információ nem áll rendelkezésre. A fentiekben említett esetek bármelyike lényegesen hátrányos hatással lehet az OTP Csoport üzleti tevékenységére, pénzügyi helyzetére, tevékenységeinek eredményességére, kilátásaira, likviditására, tőkehelyzetére és hitelminősítéseire, továbbá az OTP Csoport ügyfeleire, alkalmazottaira és beszállítóira.
OTP Bank Nyrt. Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2023 223
52. SZ. JEGYZET: A MÉRLEG FORDULÓNAPJÁT KÖVETŐ JELENTŐS ESEMÉNYEK A mérleg fordulónapját követően hozott gazdaságpolitikai intézkedések és egyéb releváns szabályozási változások A mérleg fordulónapját követő jelentős események a 202 4. február 20-ig tartó időszakot fedik le. Magyarország • 2024. január 23-án az OTP Bank bejelentette, hogy 600 millió EUR össznévértékben kötvényeket bocsát ki 2024. január 31-i értéknappal. A z ötéves futamidejű, 4 év után visszaváltható rendes, fedezetlen követelésnek minősülő (Senior Preferred) kötvények árazására 2024. január 23-án került sor. • 2024. január 26-án a Scope Ratings megerősítette Magyarország „BBB” szintű hosszúlejáratú forint- és devizaa dós, valamint szenior fedezetlen hitelminősítését stabil kilátás mellett. • 2024. január 29-én a Nemzetgazdasági Minisztérium bejelentette, hogy a Kormány és a Bankszövetség közötti egyeztetéseket követően az egyes ba nkok – önkéntes vállalás esetén – 2024. február 1-jétől május 1-jéig az újonnan szerződött forint alapú, változó kamatozású vállalati hitelszerződések esetében (hitelcéltól függetlenül) a BUBOR feletti kamatfelárat 0%-os szintre csökkentik, és a felár a hitel folyósításától számított 6 hónapig marad 0%-os szinten, majd ezt követően visszaállhat a normál szintre. Ezzel egyidejűleg a Kormány jelezte, hogy a hatályos jogszabályok alapján 2024. április 1-jével lejáró KKV kamatstop intézménye nem kerül meghosszabbításra. • 2024. január 30-án az M agyar Nemzeti Bank 75 b ázispont tal 10,0%-ra csökkentette irányadó kamatát. • 2024. február 2-án az OTP Bank bejelentette, hogy a 2022. június 2-án aláírt, a Kínai Népköztársaságban 15% tulajdoni részesedés szerzése mellett fogyasztási hitelezési vegyes vállalat alapítására irányuló projektjét lezárja, mivel a teljesülési feltételek a szerződéses határidőig nem valósultak meg. • 2024. február 9-én az OTP Bank bejelentette, hogy részvény-adásvételi megállapodást írt alá a romániai leánybankjában, az OTP Bank Romania S.A.-ban fennálló közvetlen és közvetett, együttesen 100%-os részesedésének értékesítéséről a Banca Transilvania S.A.-val („BT”). A tranzakció keretében az OTP Csoport értékesíti a BT számára egyéb romániai leányvállalatai, az OTP Leasing Romania IFN S.A. -ban és az OTP Asset Management S.A.I. S.A.-ban fennálló 100%-os részesedését is. A tranzakció pénzügyi zárására várhatóan 2024-ben kerülhet sor a szükséges hatósági engedélyek megszerzésének függvényében. • 2024. február 12-én az OTP Bank saját részvény visszavásárlására vonatkozó egyedi engedélyt kapott a Magyar Nemzeti Banktól, melynek értelmében 2024. december 31. napjáig mindösszesen 60 milliárd forintnak megfelelő összegben jogosult saját részvényt visszavásárolni. Az engedélyben meghatározott teljes összeg azonnal levonásra kerül a szavatolótőkéből a jogszabályoknak megfelelően. Moldova • 2024. február 6-án a moldáv jegybank 50 bázispont tal 4,25%-ra csökkentette irányadó kamatát. Szlovénia • Szlovéniában az Újjáépítési Törvény alapján bankadót kell fizetni átmenetileg a 2024-2028-as naptári évekre. Mivel a számítás nem az adóköteles eredmény, hanem az átlagos mérlegfőösszeg alapján történik, a bankadó egyéb ráfordításnak minősül, nem pedig jövedelemadónak. Az adó mértéke 0,2%. A bankadó-kötelezettséget csökkenti az átmenetileg magasabb 22%-os és a törvényi 19%-os mértékű társasági adó előző pénzügyi évre vonatkozó összegének különbözete. Ez az adó nem releváns a 2023-as évre, és az IFRS szabály ok szerint nem minősül jövedelemadónak.